(첨부)반 기 재 무 제 표

반 기 재 무 상 태 표

반   기   손   익   계   산   서

반 기 자 본 변 동 표

반   기   현   금   흐   름   표

주석

1. 회사의 개요
주식회사 케이원제15호판교위탁관리부동산투자회사(이하 "당사")는 부동산투자회사법에 의한 위탁관리부동산투자회사로서 2021년 4월 28일에 설립되어 2021년 6월   22일자로 영업인가를 받았습니다. 당사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산의 개발 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다.

당반기말 현재 주주 구성은 다음과 같습니다.

(*1) 엠플러스일반사모부동산모투자신탁27-1호의 신탁업자
(*2) 스틱전문투자형사모부동산투자신탁제2호의 신탁업자

당사의 사업연도는 매년 11월 1일 개시하여 익년 4월 30일에 종료하고, 5월 1일 개시하여 10월 31일에 종료됩니다. 다만, 최초 사업연도는 설립일로부터 2021년 10월 31일까지입니다.

2. 중요한 회계정책

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 10월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 중간재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 사용제한예금

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 잔액은 다음과 같습니다.

4. 유형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.
<당반기>

<전반기>

(2) 보유토지의 공시지가
당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가내역은 다음과 같습니다.

5. 주요 보험가입현황

당반기말 현재 당사의 건물은 (주)KB손해보험의 부보금액 166,902,425천원의 패키지보험(연간 보험료 37,058천원)에 가입하고 있으며, 당사의 동 보험에 대한 보험금 수령권은 장기차입금과 관련하여 ㈜하나은행 등에 645,600,000천원(한도: 부보금액)의 질권이 설정되어 있습니다.

6. 담보제공현황

당반기말 현재 장기차입금 및 임대보증금과 관련하여 당사가 담보로 제공한 토지 및 건물의 담보신탁계약에 따른 우선수익권의 내역은 다음과 같습니다.

(*1) 에스브라이트판교㈜의 신탁회사
(*2) 우리원제일차㈜의 신탁회사

또한, 주석3에서 설명하고 있는 바와 같이 임대보증금과 관련하여 당사의 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 담보로 제공하고 있으며, 주석5에서 설명하고 있는 바와 같이 장기차입금과 관련하여 당사의 패키지보험에 대한 보험금 수령권을 담보로 제공하고 있습니다.

7. 장기차입금

당반기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

주석5 및 주석6에서 설명하고 있는 바와 같이 당사는 상기의 장기차입금과 관련하여당사의 패키지보험에 대한 보험금 수령권 및 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다.

8. 자본

(1) 자본금
당반기말 현재 1주당 액면금액은 5,000원으로 수권주식수는 100,000천주(종류주의 수권주식수는 50,000천주)입니다. 또한, 당반기말 현재 발행주식수는 보통주 700천주 및 종류주 4,856천주이며, 보통주 자본금은 3,500백만원이고 종류주 자본금은 24,280백만원으로 총자본금은 27,780백만원입니다. 한편, 보통주 납입자본은 35,000백만원이고, 종류주 납입자본은 242,800백만원으로 총 납입자본은 277,800백만원입니다.

한편, 종류주식의 배당률은 사업연도별로 1주당 발행가액의 3.10%(연환산 6.20%, 이하 "우선배당률")로 보유 부동산의 매각일이 속한 결산기의 직전 결산기까지 배당가능이익에서 우선배당(미배당분이 있는 경우 미배당분의 누적금액 포함)하며 남은 배당이익은 보통주식에 배당하는 것으로 정하고 있습니다.
또한, 보유 부동산 매각일이 속한 결산기에는 배당가능이익에서 종류주식 미배당분, 우선배당률에 의한 배당을 우선 배당하고, 남은 배당가능이익에서 회계상 처분이익을 차감한 금액을 보통주식에 배당하며, 회계상 처분이익 중 감가상각비 초과배당 누적액과 자본잉여금 누적감소금액의 합계액(회계상 처분이익 한도)은 종류주식에 대하여 발행가액에 이를 때까지의 금액을 배당하고, 잔여금액을 보통주식에 대하여 그 발행가액에 이를 때까지의 금액에 배당하며, 회계상 처분이익에서 감가상각비 초과배당 누적액과 자본잉여금 누적감소금액의 합계액을 차감한 금액은  그 금액의 60%는 종류주식에 배당하고 남은 금액에 대해서는 보통주식에 배당하는 것으로 정하고 있습니다.

한편, 청산 등의 사유로 잔여재산분배를 하는 경우, 보유 부동산 매각일이 속한 결산기까지 종류주식에 대한 미배당분을 우선 분배하고, 종류주식의 발행가액에 해당하는 금액, 보통주식의 발행가액에 해당하는 금액 순으로 분배하고 남은 잔여재산에 대하여 그 잔여재산의 60%는 종류주식에 분배하고 남은 금액에 대해서는 보통주식에 분배하는 것으로 정하고 있습니다.

(2) 자본잉여금
당반기말 현재 자본잉여금은 주식발행초과금으로 신주발행 시 액면가액을 초과하여 발행한 금액입니다. 한편, 자본잉여금은 자본금의 결손 보전에 충당하는 경우 외에는처분하지 못합니다. 다만, 적립된 자본잉여금이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본잉여금을 감액할 수 있습니다.

(3) 이익준비금
당사는 부동산투자회사법에 의하여 이익처분 시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다.

9. 주요 약정사항 

(1) 자산관리계약
당사는 (주)한국토지신탁과 부동산 취득, 관리, 개량 및 처분, 부동산의 임대차 등 자산의 투자운용 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 다음의 위탁수수료를 지급하도록 약정하고 있습니다.

(2) 일반사무수탁계약
당사는 (주)케이비펀드파트너스와 발행주식의 명의개서에 관한 업무, 주식발행에 관한 사무, 운영, 계산에 대한 사무, 세무에 관한 업무, 청산 업무 등의 사무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하여 결산기 단위로 28,000천원을 사무수탁수수료로 하여 지급하고 있습니다.

(3) 자산보관계약
당사는 엔에이치투자증권(주)과 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무 및 해산(청산)관련 업무 등의 위탁계약을 체결하여 결산기 단위로 7,500천원을 자산보관수수료로 지급하고 있습니다. 또한 당사는 (주)우리은행과 부동산의 보관ㆍ관리업무 및해산 (청산)관련 업무 등의 위탁계약을 체결하여 결산기 단위로 4,000천원을 자산보관수수료로 지급하고 있습니다.

(4) 부동산담보신탁계약
당사는 (주)우리은행과 우선수익자에 대한 채무 이행을 담보하기 위하여 부동산담보신탁계약을 체결하였으며, 우선수익자는 주석6에서 설명하고 있습니다.

(5) 임차인으로부터 제공받은 담보
당반기말 현재 당사는 임대차계약에 따라 임차인으로부터 채무 지급보증서(보증금액1,167,777천원)를 제공받고 있습니다. 

10. 특수관계자와의 거래

(1) 지배ㆍ종속관계
당반기말과 전기말 현재 당사에 대한 지배기업 및 종속회사는 존재하지 아니합니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 없습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무는 없습니다.

(4) 당사는 주권을 상장한 기업이 아니므로 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액, 총보상금액 및 주요 경영진으로 판단하는 근거에 대한 공시를 생략합니다.

11. 법인세비용 등

당사는 법인세법 제51조의2(유동화전문회사 등에 대한 소득공제)에 의거 동 법 시행령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90 이상을 배당하는 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산 시 공제할 수 있는 바, 당사는 향후 배당가능이익을 전액 배당할 예정이므로 미래 과세소득의 발생가능성을 합리적으로 예측할 수 없어 일시적 차이에 대한 법인세 효과를 인식하지 아니하였습니다.

12. 현금흐름표

당사는 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당반와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. 

한편, 현금흐름표 상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산입니다.