| 아이디어허브 주식회사 |
| 제 8 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 7 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 회사가 작성한 것입니다." |
| 아이디어허브 주식회사 대표이사 임경수 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울 서초구 강남대로 251, 10층 |
| (전 화) | 070-7784-1643 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 8기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 7기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제 7기초 2022년 1월 1일 현재 | |
| 아이디어허브 주식회사 | (단위:원) |
| 과 목 | 주석 | 제 8기말 | 제 7기말(감사받지 아니한 재무제표) | 제 7기초(감사받지 아니한 재무제표) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||||
| 유동자산 | 56,437,218,787 | 29,819,588,670 | 15,194,573,015 | ||||
| 현금및현금성자산 | 4,6,7 | 22,519,624,243 | 7,056,393,013 | 661,012,781 | |||
| 매출채권및기타채권 | 4,6,8,29,32 | 11,361,805,309 | 7,025,230,013 | 5,957,234,564 | |||
| 기타유동금융자산 | 4,5,6,9,29,32 | 22,122,125,744 | 15,309,777,301 | 8,226,677,414 | |||
| 기타유동자산 | 10,32 | 171,869,694 | 283,802,074 | 302,162,036 | |||
| 당기법인세자산 | 247,215,010 | 131,489,650 | 35,463,220 | ||||
| 유동리스채권 | 29,32 | 14,578,787 | 12,896,619 | - | |||
| 매각예정비유동자산 | 11 | - | - | 12,023,000 | |||
| 비유동자산 | 56,256,292,352 | 43,971,618,787 | 48,214,240,688 | ||||
| 비유동기타채권 | 4,6,8,29 | 13,799,679,979 | 1,833,361,199 | 508,369,328 | |||
| 비유동리스채권 | 29,32 | 24,799,530 | 31,180,748 | - | |||
| 기타비유동금융자산 | 4,5,6,9,29,32 | 15,601,277,558 | 19,424,430,528 | 24,146,565,082 | |||
| 종속기업투자 | 15,32 | 13,612,934,052 | 12,674,159,071 | 12,533,401,679 | |||
| 관계기업투자 | 15 | - | 125,916,264 | - | |||
| 유형자산 | 12,32 | 182,372,938 | 246,795,320 | 193,225,106 | |||
| 사용권자산 | 13,32 | 424,853,603 | 330,617,215 | 11,452,580 | |||
| 무형자산 | 14 | 7,854,837,187 | 8,166,185,675 | 8,198,062,018 | |||
| 기타비유동자산 | 10 | - | - | 1,219,212,321 | |||
| 이연법인세자산 | 27,32 | 4,755,537,505 | 1,138,972,767 | 1,403,952,574 | |||
| 자 산 총 계 | 112,693,511,139 | 73,791,207,457 | 63,408,813,703 | ||||
| 부 채 | |||||||
| 유동부채 | 79,465,037,426 | 56,040,206,108 | 27,344,518,167 | ||||
| 기타채무 | 4,6,16,29,32 | 2,777,905,048 | 5,013,760,769 | 126,476,125 | |||
| 단기차입금 | 4,6,17,30 | - | 100,000,000 | 181,000,000 | |||
| 기타유동금융부채 | 4,5,6,18,29,30,32 | 75,017,880,917 | 47,766,543,633 | 26,829,134,363 | |||
| 유동리스부채 | 4,13,30,32 | 203,582,808 | 99,416,891 | 8,616,011 | |||
| 기타유동부채 | 19 | 52,142,770 | 2,107,989,815 | 12,784,570 | |||
| 당기법인세부채 | 1,413,525,883 | 952,495,000 | 186,507,098 | ||||
| 비유동부채 | 17,051,043,024 | 21,801,315,228 | 28,223,505,733 | ||||
| 기타비유동금융부채 | 4,5,6,18,29,30,32 | 16,420,013,572 | 20,612,831,403 | 25,933,607,862 | |||
| 비유동리스부채 | 4,13,30,32 | 251,357,791 | 248,665,088 | 2,069,417 | |||
| 충당부채 | 13 | 21,356,280 | 19,089,241 | - | |||
| 이연법인세부채 | 27,32 | 358,315,381 | 920,729,496 | 2,287,828,454 | |||
| 부 채 총 계 | 96,516,080,450 | 77,841,521,336 | 55,568,023,900 | ||||
| 자 본 | |||||||
| 자본금 | 1,20 | 13,531,560,000 | 6,765,780,000 | 6,765,780,000 | |||
| 기타불입자본 | 20 | (6,512,626,480) | 309,079,200 | 309,079,200 | |||
| 기타자본구성요소 | 21,32 | 4,307,023,219 | 2,243,904,022 | 1,475,471,932 | |||
| 이익잉여금(결손금) | 22 | 4,851,473,950 | (13,369,077,101) | (709,541,329) | |||
| 자 본 총 계 | 16,177,430,689 | (4,050,313,879) | 7,840,789,803 | ||||
| 부채 및 자본 총계 | 112,693,511,139 | 73,791,207,457 | 63,408,813,703 | ||||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 8기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 7기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 아이디어허브 주식회사 | (단위:원) |
| 과 목 | 주석 | 제 8기 | 제 7기 (감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|---|
| 영업수익 | 9,23,29,32 | 61,288,132,627 | 15,746,374,830 |
| 영업비용 | 9,24,29,32 | 36,671,983,982 | 14,406,649,439 |
| 영업이익 | 24,616,148,645 | 1,339,725,391 | |
| 기타수익 | 6,25,32 | 258,154,320 | 548,774,657 |
| 기타비용 | 6,25,32 | 870,153,425 | 2,708,707,988 |
| 금융수익 | 6,18,26,29,32 | 2,978,385,400 | 4,347,570,693 |
| 금융비용 | 6,18,26,29,32 | 11,040,578,298 | 16,306,298,348 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 15,941,956,642 | (12,778,935,595) | |
| 법인세수익 | 27,32 | (2,278,594,409) | (119,399,823) |
| 당기순이익(손실) | 18,220,551,051 | (12,659,535,772) | |
| 기타포괄손익 | - | - | |
| 당기총포괄손익 | 18,220,551,051 | (12,659,535,772) | |
| 주당손익 | 28 | ||
| 기본주당이익(손실) | 1,318 | (878) | |
| 희석주당이익(손실) | 950 | (878) |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 8기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 7기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 아이디어허브 주식회사 | (단위:원) |
| 과 목 | 자본금 | 기타불입자본 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 (결손금) |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초) (감사받지 아니한 재무제표) |
6,765,780,000 | 309,079,200 | 1,475,471,932 | (709,541,329) | 7,840,789,803 |
| 총포괄손익 | |||||
| 당기순손실 | - | - | - | (12,659,535,772) | (12,659,535,772) |
| 소유주와의 거래 | |||||
| 주식선택권 | - | - | 768,432,090 | - | 768,432,090 |
| 2022.12.31(전기말) (감사받지 아니한 재무제표) |
6,765,780,000 | 309,079,200 | 2,243,904,022 | (13,369,077,101) | (4,050,313,879) |
| 2023.1.1(당기초) (감사받지 아니한 재무제표) |
6,765,780,000 | 309,079,200 | 2,243,904,022 | (13,369,077,101) | (4,050,313,879) |
| 총포괄손익 | |||||
| 당기순이익 | - | - | - | 18,220,551,051 | 18,220,551,051 |
| 소유주와의 거래 | |||||
| 주식선택권 | - | - | 2,063,119,197 | - | 2,063,119,197 |
| 무상증자 | 6,765,780,000 | (6,821,705,680) | - | - | (55,925,680) |
| 2023.12.31(당기말) | 13,531,560,000 | (6,512,626,480) | 4,307,023,219 | 4,851,473,950 | 16,177,430,689 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 8기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 7기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 아이디어허브 주식회사 | (단위:원) |
| 과 목 | 주석 | 제 8기 | 제 7기(감사받지 아니한 재무제표) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 25,794,956,153 | 974,891,681 | |||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 30 | 26,817,024,934 | 724,068,721 | ||
| 이자의 수취 | 581,247,310 | 614,377,572 | |||
| 이자의 지급 | (48,237,170) | (50,796,756) | |||
| 법인세의 납부 | (1,555,078,921) | (312,757,856) | |||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (24,400,121,808) | 2,259,168,334 | |||
| 단기대여금의 감소 | 29 | 171,109,340 | 5,770,000,000 | ||
| 매각예정비유동자산의 처분 | 29 | - | 277,604,445 | ||
| 유형자산의 처분 | 482,589 | 18,363,655 | |||
| 보증금의 감소 | 8,124,000 | 401,138,180 | |||
| 단기대여금의 증가 | 29 | (5,510,000,000) | (1,550,000,000) | ||
| 장기대여금의 증가 | 29 | (12,242,424,000) | (1,830,908,000) | ||
| 종속기업투자의 취득 | 29 | (423,840,000) | - | ||
| 관계기업투자의 취득 | 29 | - | (125,916,264) | ||
| 유형자산의 취득 | (3,870,000) | (60,527,419) | |||
| 무형자산의 취득 | 29 | (6,340,713,737) | (640,586,263) | ||
| 보증금의 증가 | (58,990,000) | - | |||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 14,092,824,296 | 3,161,320,217 | |||
| 상환전환우선주의 발행 | 30 | 34,770,835,594 | 6,993,677,889 | ||
| 투자예수금의 증가 | 30 | 1,182,000,000 | 5,000,000,000 | ||
| 단기차입금의 감소 | 29,30 | (100,000,000) | (81,000,000) | ||
| 투자예수금의 감소 | 30 | (21,600,483,731) | (8,684,843,417) | ||
| 리스부채의 감소 | 30 | (103,601,887) | (66,514,255) | ||
| 무상증자 | (55,925,680) | - | |||
| 현금및현금성자산의 증가 | 15,487,658,641 | 6,395,380,232 | |||
| 기초의 현금및현금성자산 | 7,056,393,013 | 661,012,781 | |||
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (24,427,411) | - | |||
| 기말의 현금및현금성자산 | 22,519,624,243 | 7,056,393,013 | |||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 8기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 7기말 2022년 12월 31일 현재(감사받지 아니한 재무제표) |
| 제 7기초 2022년 1월 1일 현재(감사받지 아니한 재무제표) |
| 아이디어허브 주식회사 |
1. 일반사항
아이디어허브 주식회사(이하 "회사")는 지적재산권 라이센싱, 투자업 등을 주요 목적사업으로 영위하기 위하여 2016년 11월 22일에 설립되었습니다. 본사는 서울시 서초구에 소재하고 있으며, 2023년 12월 31일 현재 자본금은 13,532백만원입니다. 한편, 당기말 현재 주주현황(우선주 포함)은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보통주주식수(주) | 우선주주식수(주) | 지분율(*) |
|---|---|---|---|
| 임경수(대표이사) | 10,358,250 | - | 47.31% |
| 2022프리미어 스케일업 투자조합 | - | 1,111,110 | 5.07% |
| 쿼드자산운용 | - | 1,029,750 | 4.70% |
| 파라투스뉴노멀티씨비사모투자합자회사 | - | 800,920 | 3.66% |
| 스마트대한민국라구나비대면펀드제4호 | - | 637,400 | 2.91% |
| 오비트-열림 2호 신기술사업투자조합 | - | 569,760 | 2.60% |
| 엔에이치 디지털 얼라이언스 펀드 | - | 555,555 | 2.54% |
| 쿼드 그래비티 멀티스트래티지4 투자조합 | 500,000 | - | 2.28% |
| 아이엠엠 세컨더리 벤처펀드 제5호 | - | 498,950 | 2.28% |
| 스톤브릿지DNA혁신성장투자조합 | - | 410,000 | 1.87% |
| 스톤브릿지DX사업재편투자조합 | - | 410,000 | 1.87% |
| 스톤브릿지티케브릿징사모투자합자회사 | - | 410,000 | 1.87% |
| 하이투자증권 | 280,000 | - | 1.28% |
| 카스피안-K 5호 신기술투자조합 | 268,000 | - | 1.22% |
| 퀀텀 창업초기 1호 투자조합 | - | 248,450 | 1.13% |
| 임직원 | 239,760 | - | 1.10% |
| 기타 | 1,885,550 | 1,682,200 | 16.29% |
| 합 계 | 13,531,560 | 8,364,095 | 100.00% |
| (*) 회사의 우선주는 보통주 1주에 해당하는 의결권이 부여되어 있습니다. 상기의 지분율은 의결권 기준 지분율입니다. 보고기간말 현재 우선주는 금융부채로 분류되었습니다. |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사는 2023년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐으며, 기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'의 적용을 받습니다.
기업회계기준서 제1101호에 따른 일반기업회계기준("과거회계기준")에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2022년 1월 1일이며, 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 자본, 총 포괄손익 및 주요한 현금흐름의 조정사항은 주석30에 제시돼 있습니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
외환차이는 손익계산서에 기타수익 또는 기타비용으로 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 투자금(당기손익-공정가치 측정 채무상품)의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '영업수익' 또는 '영업비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석4.1.2 참조).
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(손상에 대한 회계정책은 주석4.1.2 참조).
2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.9 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
|
과 목 |
추정 내용연수 |
|---|---|
| 구축물 |
5년 |
| 비품 |
3~5년 |
| 시설장치 |
5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.10 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
|
과 목 |
추정 내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 1~18년 |
| 전용실시권 | 11~14년 |
| 통상실시권 | 1~5년 |
2.11 비금융자산의 손상
내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.12 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.13 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매 목적의 금융상품과 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품입니다. 단기매매 금융부채는 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행하는 금융부채와 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 복합금융상품으로부터 분리된 내재파생상품입니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품은 회사가 발행한 내재파생상품을 포함하는 구조화된금융부채입니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.14 복합금융상품
회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 상환전환우선주 및 전환우선주입니다.
동 복합금융상품에 대해 회사는 주계약과 내재파생상품을 포함한 상환전환우선주 및전환우선주 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정하였으며, 복합금융상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.15 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.16 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.17 종업원급여
(1) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 다만, 종속기업의 종업원에게 부여한 회사의 주식기준보상은 가득기간에 걸쳐 종속기업에 대한 투자금액의 증가로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.18 수익인식
회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
(1) 라이선스 수익
회사는 특허 라이선스 제공 거래에 대하여 계약의 실질에 따라 한 시점에 또는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 회계처리합니다. 또한, 회사는 라이선스 제공에 따른 대가로 약속된 판매기준 로열티나 사용기준 로열티의 수익을 수령하고 있으며, 후속적인 판매나 사용에 따라 인식하고 있습니다.
(2) 투자수익
회사는 타 기업이 특허 매입 등의 활동을 통해 라이선스 수익을 창출할 수 있도록 타기업에 자금을 투자하고 있습니다. 회사는 해당 투자금을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있으며, 해당 투자금으로부터 발생하는 수익을 영업수익으로 분류하고 있습니다.
2.19 리스
(1) 리스제공자
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
(2) 리스이용자
회사는 사무실 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 특정한 조정을 반영하여 산정합니다.
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 사용권자산인 건물에 대해서 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기 등으로 구성되어 있습니다.
2.20 영업부문
회사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.
2.21 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2024년 2월 15일자로 이사회에서 승인됐으며, 주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 종속기업투자의 손상차손
회사는 매 보고기간말 종속기업투자에 대해 손상징후를 검토하고 있습니다. 손상검사는 손상징후가 있다고 판단되는 경우 혹은 종속기업투자의 금액적 중요성을 고려하여 매년말 실시합니다. 손상검사시에는 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)과 비교하고 있습니다.손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 회수가능액이 증가하는 만큼 환입됩니다(주석15 참조).
(2) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석26 참조).
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조).
(4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).
(5) 무형자산의 손상 및 내용연수
무형자산의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치 또는 순공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 무형자산의 내용연수는 법적 요인뿐 아니라 자산의 미래경제적효익이 획득되는 기간도 고려하여 산정되므로 내용연수를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험
보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| USD | JPY | EUR | 합계 | USD | USD | |
| 현금및현금성자산 | 6,299,341 | - | - | 6,299,341 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 5,230,850 | - | 733,644 | 5,964,494 | 1,167,489 | 1,457,890 |
| 기타유동금융자산 | 22,122,126 | - | - | 22,122,126 | 15,309,777 | 8,226,677 |
| 비유동기타채권 | 13,680,534 | - | - | 13,680,534 | 1,761,547 | - |
| 기타비유동금융자산 | 15,601,278 | - | - | 15,601,278 | 19,424,431 | 24,146,565 |
| 자산 계 | 62,934,129 | - | 733,644 | 63,667,773 | 37,663,244 | 33,831,132 |
| 기타채무 | 1,328,104 | 205 | - | 1,328,309 | 1,313,853 | 1,581 |
| 부채 계 | 1,328,104 | 205 | - | 1,328,309 | 1,313,853 | 1,581 |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| USD | JPY | EUR | 합계 | USD | |
| 10% 상승시 | 6,160,603 | (21) | 73,364 | 6,233,946 | 3,634,939 |
| 10% 하락시 | (6,160,603) | 21 | (73,364) | (6,233,946) | (3,634,939) |
(2) 이자율위험
이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간말 현재 계약상 만기일은 다음과 같습니다(단위:천원).
|
지수 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
|---|---|---|---|
|
변동금리 차입금 |
- | 100,000 | 181,000 |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 회사의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 변동이자율 | ||
| 100bp 상승시 | - | (1,000) |
| 100bp 하락시 | - | 1,000 |
4.1.2 신용위험
신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
(1) 위험관리
회사는 신용위험을 전사차원에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.
고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.
회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
(2) 금융자산의 손상
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 용역의 제공에 따른 매출채권
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(가) 매출채권
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.
기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 정상(*) | 3개월 미만 | 6개월 미만 | 9개월 미만 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
|
당기말 |
|||||
|
기대 손실률 |
- | - | - | - | - |
|
총 장부금액 - 매출채권 |
2,117,361 | - | 1,131,228 | - | 3,248,589 |
|
손실충당금 |
- | - | - | - | - |
|
전기말 |
|||||
|
기대 손실률 |
- | - | - | - | - |
|
총 장부금액 - 매출채권 |
5,578,447 | - | - | - | 5,578,447 |
|
손실충당금 |
- | - | - | - | - |
| 전기초 | |||||
|
기대 손실률 |
- | - | - | - | - |
|
총 장부금액 - 매출채권 |
733,652 | - | - | - | 733,652 |
|
손실충당금 |
- | - | - | - | - |
| (*) 당기말 현재 계약자산 금액이 2,117,361천원 포함되어 있습니다(전기말: 3,557,394천원, 전기초: 692,756천원). |
보고기간말 현재 매출채권의 손실충당금 잔액은 없으며, 당기와 전기 중 매출채권 손실충당금 변동내역도 없습니다.
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의차감으로 인식합니다.
(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익 등이 포함됩니다.
상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당기 | 전기 | |
|---|---|---|
|
기초 손실충당금 |
480,000 | 480,000 |
|
당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 |
332,538 | - |
|
기말 손실충당금 |
812,538 | 480,000 |
리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 리스채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
(3) 대손상각비
당기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 332,538천원입니다.
4.1.3 유동성위험
회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.
경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 회사가 설정한 관행과 한도에 따라 관리됩니다. 이러한 한도는 회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한, 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.
보고기간말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당 기 말 | 1년 이내 | 1년 초과 5년 이내 |
5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타채무(*) | 2,178,353 | - | - | 2,178,353 |
| 리스부채 | 214,429 | 310,263 | - | 524,692 |
| 기타금융부채 | 44,086,284 | 50,162,033 | 1,797,974 | 96,046,291 |
| 합 계 | 46,479,066 | 50,472,296 | 1,797,974 | 98,749,336 |
| (*) 종업원급여관련 채무를 제외한 금액입니다. |
| 전 기 말 | 1년 이내 | 1년 초과 5년 이내 |
5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타채무(*) | 4,561,384 | - | - | 4,561,384 |
| 리스부채 | 104,815 | 326,522 | - | 431,337 |
| 기타금융부채 | 27,608,064 | 35,788,386 | 2,806,534 | 66,202,984 |
| 차입금 | 102,965 | - | - | 102,965 |
| 합 계 | 32,377,228 | 36,114,908 | 2,806,534 | 71,298,670 |
| (*) 종업원급여관련 채무를 제외한 금액입니다. |
| 전 기 초 | 1년 이내 | 1년 초과 5년 이내 |
5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타채무(*) | 83,870 | - | - | 83,870 |
| 리스부채 | 9,012 | 2,253 | - | 11,265 |
| 기타금융부채 | 19,529,779 | 31,507,830 | 4,294,059 | 55,331,668 |
| 차입금 | 189,725 | - | - | 189,725 |
| 합 계 | 19,812,386 | 31,510,083 | 4,294,059 | 55,616,528 |
| (*) 종업원급여관련 채무를 제외한 금액입니다. |
상기 만기분석은 금융부채 및 관련 발생이자의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
4.2. 자본위험 관리
회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
회사는 부채비율에 기초하여 자본위험을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무상태표의 금액으로 계산합니다.
보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | 전 기 초 |
|---|---|---|---|
| 부채총계(A) | 96,516,080 | 77,841,521 | 55,568,024 |
| 자본총계(B) | 16,177,431 | (4,050,314) | 7,840,790 |
| 부채비율(A/B)(*) | 596.61% | - | 708.70% |
| (*) 전기말의 경우 자본총계가 부의 금액임에 따라 부채비율을 산정하지 않았습니다. |
4.3 금융자산과 금융부채의 상계
보고기간종료일 현재 상계된 금융자산(부채)의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당기말 | 자산(부채) 총액 | 상계된 부채(자산) 총액 | 재무상태표표시 순액 |
|---|---|---|---|
| 매출채권및기타채권 | 8,098,321 | 2,381,573 | 5,716,748 |
| 기타유동금융자산 | 22,477,175 | 355,049 | 22,122,126 |
| 기타채무 | (4,232,857) | (2,421,818) | (1,811,039) |
| 기타유동금융부채 | (6,893,250) | (314,804) | (6,578,446) |
5. 금융상품 공정가치
당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
5.1 금융상품 종류별 공정가치
보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산(*) | 22,519,624 | - | 7,056,393 | - | 661,013 | - |
| 매출채권및기타채권(*) | 11,361,805 | - | 7,025,230 | - | 5,957,235 | - |
| 기타유동금융자산 | 22,122,126 | 22,122,126 | 15,309,777 | 15,309,777 | 8,226,677 | 8,226,677 |
| 비유동기타채권(*) | 13,799,680 | - | 1,833,361 | - | 508,369 | - |
| 기타비유동금융자산 | 15,601,278 | 15,601,278 | 19,424,431 | 19,424,431 | 24,146,565 | 24,146,565 |
| 소계 | 85,404,513 | 37,723,404 | 50,649,192 | 34,734,208 | 39,499,859 | 32,373,242 |
| 금융부채 | ||||||
| 기타채무(*) | 2,178,352 | - | 4,561,384 | - | 83,870 | - |
| 단기차입금(*) | - | - | 100,000 | - | 181,000 | - |
| 기타유동금융부채 | 75,017,881 | 75,017,881 | 47,766,544 | 47,766,544 | 26,829,134 | 26,829,134 |
| 기타비유동금융부채 | 16,420,014 | 16,420,014 | 20,612,831 | 20,612,831 | 25,933,608 | 25,933,608 |
| 소계 | 93,616,247 | 91,437,895 | 73,040,759 | 68,379,375 | 53,027,612 | 52,762,742 |
| (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. |
5.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당 기 말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 37,723,403 | 37,723,403 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | - | 91,437,894 | 91,437,894 |
| 전 기 말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 34,734,208 | 34,734,208 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | - | 68,379,375 | 68,379,375 |
| 전 기 초 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 32,373,242 | 32,373,242 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | - | - | 52,762,742 | 52,762,742 |
5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 중 공정가치 서열체계 수준 간의 이동내역은없으며, 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당기 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
|---|---|---|
| 기초 | 34,734,208 | 68,379,375 |
| 취득/발행 | - | 35,952,836 |
| 회수/상환 | (114,604) | (21,600,484) |
| 상계 | (355,050) | (314,805) |
| 당기손익 | 3,458,849 | 9,020,972 |
| 기말 | 37,723,403 | 91,437,894 |
| 전기 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 |
|---|---|---|
| 기초 | 32,373,242 | 52,762,742 |
| 취득/발행 | 6,000,000 | 11,993,678 |
| 회수/상환 | (8,543,547) | (8,684,843) |
| 당기손익 | 4,904,513 | 12,307,798 |
| 기말 | 34,734,208 | 68,379,375 |
5.4 가치평가기법 및 투입변수
회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 값 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 투자금 | 37,723,403 | 3 | 현재가치기법 | 할인율 | 12.70% |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | |||||
| 투자예수금 | 22,998,459 | 3 | 현재가치기법 | 할인율 | 12.70% |
| 상환전환우선주 | 66,546,632 | 3 | 옵션모델 | 기초자산 주식가격 | 6,729원 |
| 신용위험 할인율 | 17.14 ~ 17.15% | ||||
| 주가변동성 | 37.21% | ||||
| 전환우선주 | 1,892,803 | 3 | 옵션모델 | 기초자산 주식가격 | 6,729원 |
| 신용위험 할인율 | 17.15% | ||||
| 주가변동성 | 37.21% | ||||
| 합계 | 91,437,894 | ||||
5.5 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.
각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원).
|
구분 |
당기 |
|
|---|---|---|
|
유리한 변동 |
불리한 변동 |
|
|
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
||
|
투자금(*1) |
360,710 | (348,529) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 투자예수금(*1) | 558,937 | (208,632) |
| 상환전환우선주(*2) | 3,721,523 | (3,929,769) |
| 전환우선주(*2) | 189,280 | (189,280) |
| (*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있음. (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 주가를 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치변동을 산출하고 있음. |
6. 범주별 금융상품
(1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||
| 기타유동금융자산 | 22,122,126 | 15,309,777 | 8,226,677 |
| 기타비유동금융자산 | 15,601,278 | 19,424,431 | 24,146,565 |
| 상각후원가 금융자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 22,519,624 | 7,056,393 | 661,013 |
| 매출채권및기타채권 | 11,361,805 | 7,025,230 | 5,957,235 |
| 비유동기타채권 | 13,799,680 | 1,833,361 | 508,369 |
| 합 계 | 85,404,513 | 50,649,192 | 39,499,859 |
| 재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | |||
| 기타유동금융부채(주석18 참조) | 75,017,881 | 47,766,544 | 26,829,134 |
| 기타비유동금융부채(주석18 참조) | 16,420,014 | 20,612,831 | 25,933,608 |
| 상각후원가 | |||
| 기타채무 | 2,178,352 | 4,561,384 | 83,870 |
| 단기차입금 | - | 100,000 | 181,000 |
| 합 계 | 93,616,247 | 73,040,759 | 53,027,612 |
보고기간말 현재 회사는 상기 금융자산 및 금융부채에 대해 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
(2) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 평가손익(*) | 3,458,849 | 4,904,513 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 1,034,802 | 396,725 |
| 외환손익 | (619,131) | 70,481 |
| 대손상각비 | (332,538) | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 평가손익 | (9,020,972) | (12,307,798) |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용 | (33,491) | (8,481) |
| 외환손익 | (964) | 26,051 |
| 합 계 | (5,513,445) | (6,918,509) |
| (*) 투자금에서 발생하는 평가손익으로 포괄손익계산서상 영업수익 및 영업비용으로 분류하였습니다(주석23,24 참조). |
7. 현금및현금성자산
보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 보통예금 | 12,519,629 | 7,056,393 | 661,013 |
| 중금채(*) | 5,000,000 | - | - |
| 기타제예금 | 4,999,995 | - | - |
| 합계 | 22,519,624 | 7,056,393 | 661,013 |
| (*) 취득일로부터 만기가 3개월 이내임에 따라 현금및현금성자산으로 분류하였습니다. |
8. 매출채권및기타채권
(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 유동 | |||
| 매출채권(*1) | 3,248,589 | 5,578,447 | 733,652 |
| 단기대여금(*2) | 6,010,000 | 671,109 | 4,891,109 |
| 손실충당금 | (480,000) | (480,000) | (480,000) |
| 미수수익 | 447,596 | 4,140 | 229,135 |
| 미수금 | 2,468,158 | 1,251,534 | 583,338 |
| 손실충당금 | (332,538) | - | - |
| 소 계 | 11,361,805 | 7,025,230 | 5,957,234 |
| 비유동 | |||
| 장기대여금(*2) | 13,680,534 | 1,761,547 | - |
| 보증금 | 158,864 | 107,998 | 509,136 |
| 현재가치할인차금 | (39,718) | (36,184) | (767) |
| 소 계 | 13,799,680 | 1,833,361 | 508,369 |
| 합 계 | 25,161,485 | 8,858,591 | 6,465,603 |
| (*1) 당기말 현재 계약자산 금액이 2,117,361천원 포함되어 있습니다(전기말: 3,557,394천원, 전기초: 692,756천원). (*2) 특수관계자에 대한 대여금이 포함되어 있습니다(주석29 참조) |
(2) 회사의 손상 정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.
9. 기타금융자산
(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 투자금 | |||||||||
| Glocom,Inc(*1) | - | - | - | - | - | - | 1,386,245 | 1,387,949 | 2,774,194 |
| Helios Streaming, LLC | 7,285,296 | 348,964 | 7,634,260 | 1,932,671 | 501,117 | 2,433,788 | 4,951,433 | 2,078,448 | 7,029,881 |
| Synkloud Technologies, LLC |
376,780 | - | 376,780 | 789,077 | 655,364 | 1,444,441 | 366,889 | 1,945,739 | 2,312,628 |
| SIPCO, LLC |
10,888,854 | 3,463,241 | 14,352,095 | 3,399,599 | 3,659,389 | 7,058,988 | 1,522,110 | 3,584,143 | 5,106,253 |
| ImberaTek, LLC | 2,096,228 | 8,904,458 | 11,000,686 | 8,544,033 | 11,889,216 | 20,433,249 | - | 15,150,286 | 15,150,286 |
| AX Wireless, LLC (구, IoT Licensing, LLC)(*2) |
1,474,968 | 2,884,615 | 4,359,583 | 644,397 | 2,719,345 | 3,363,742 | - | - | - |
| 합 계 | 22,122,126 | 15,601,278 | 37,723,404 | 15,309,777 | 19,424,431 | 34,734,208 | 8,226,677 | 24,146,565 | 32,373,242 |
| (*1) 전기 중 SIPCO, LLC가 Glocom, Inc를 흡수합병하였습니다. (*2) 당기 중 IoT Licensing, LLC가 AX Wireless, LLC를 흡수합병하고 사명을 AX Wireless, LLC로 변경하였습니다. |
투자금은 피투자회사가 특허 매입 등의 활동을 통해 라이선스 수익을 창출할 수 있도록 투자한 자금으로, 회사는 해당 투자금을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 회사는 투자약정에 따라 향후 관련 영업수익 또는 영업이익의 일정률에 해당하는 금액을 회수할 예정입니다.
(2) 보고기간말 현재 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 수익 | 13,959,073 | 9,109,561 |
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 비용 | (10,500,224) | (4,205,048) |
| 합계 | 3,458,849 | 4,904,513 |
10. 기타자산
보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 유동 | |||
| 선급금 | - | 10,025 | 270,430 |
| 선급비용 | 5,707 | - | - |
| 부가세대급금 | 166,163 | 273,777 | 31,732 |
| 합계 | 171,870 | 283,802 | 302,162 |
| 비유동 | |||
| 장기선급금 | - | - | 1,219,212 |
| 합계 | 171,870 | 283,802 | 1,521,374 |
11. 매각예정비유동자산
2021년 중 회사는 종속기업인 Synkloud Technologies, LLC를 매각하기로 결정함에따라 회사가 보유한 종속기업투자는 매각예정비유동자산으로 표시됐습니다.
12. 유형자산
보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당기 | 비품 | 시설장치 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 장부가액: | |||
| 취득가액 | 109,679 | 218,745 | 328,424 |
| 감가상각누계액 | (37,880) | (43,749) | (81,629) |
| 소계 | 71,799 | 174,996 | 246,795 |
| 당기 변동: | |||
| 취득 | 3,870 | - | 3,870 |
| 처분 | (712) | - | (712) |
| 감가상각 | (23,831) | (43,749) | (67,580) |
| 소계 | (20,673) | (43,749) | (64,422) |
| 기말 장부금액: | |||
| 취득가액 | 110,611 | 218,745 | 329,356 |
| 감가상각누계액 | (59,485) | (87,498) | (146,983) |
| 소계 | 51,126 | 131,247 | 182,373 |
| 전기 | 구축물 | 비품 | 시설장치 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 장부가액: | ||||
| 취득가액 | 2,600 | 67,172 | 238,753 | 308,525 |
| 감가상각누계액 | (823) | (26,866) | (87,611) | (115,300) |
| 소계 | 1,777 | 40,306 | 151,142 | 193,225 |
| 당기 변동: | ||||
| 취득 | - | 69,907 | 218,745 | 288,652 |
| 처분 | (1,777) | (14,329) | (138,320) | (154,426) |
| 감가상각 | - | (24,085) | (56,571) | (80,656) |
| 소계 | (1,777) | 31,493 | 23,854 | 53,570 |
| 기말 장부금액: | ||||
| 취득가액 | - | 109,679 | 218,745 | 328,424 |
| 감가상각누계액 | - | (37,880) | (43,749) | (81,629) |
| 소계 | - | 71,799 | 174,996 | 246,795 |
13. 리스
(1) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당기 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 장부가액: | |||
| 취득가액 | 410,408 | 11,453 | 421,861 |
| 감가상각누계액 | (82,082) | (9,162) | (91,244) |
| 소계 | 328,326 | 2,291 | 330,617 |
| 당기 변동: | |||
| 취득 | 55,390 | 168,774 | 224,164 |
| 감가상각 | (85,422) | (39,056) | (124,478) |
| 전대리스(*) |
(5,449) | - | (5,449) |
| 소계 | (35,481) | 129,718 | 94,237 |
| 기말 장부금액: | |||
| 취득가액 | 458,842 | 180,227 | 639,069 |
| 감가상각누계액 | (165,997) | (48,218) | (214,215) |
| 소계 | 292,845 | 132,009 | 424,854 |
| 전기 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 장부가액: | |||
| 취득가액 | - | 11,453 | 11,453 |
| 감가상각누계액 | - | - | - |
| 소계 | - | 11,453 | 11,453 |
| 당기 변동: | |||
| 취득 | 463,738 | - | 463,738 |
| 감가상각 | (83,009) | (9,162) | (92,171) |
| 전대리스(*) |
(52,403) | - | (52,403) |
| 소계 | 328,326 | (9,162) | 319,164 |
| 기말 장부금액: | |||
| 취득가액 | 410,408 | 11,453 | 421,861 |
| 감가상각누계액 | (82,082) | (9,162) | (91,244) |
| 소계 | 328,326 | 2,291 | 330,617 |
(*) 사용권자산의 전대리스로부터 발생한 수익은 5,007 천원(전기 : 4,920 천원)입니다.
(2) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당기 | 기초 | 취득 | 이자비용 | 리스료 지급 | 유동성 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동리스부채 | 99,417 | 106,563 | 45,272 | (148,874) | 101,205 | 203,583 |
| 비유동리스부채 | 248,665 | 103,898 | - | - | (101,205) | 251,358 |
| 합계 | 348,082 | 210,461 | 45,272 | (148,874) | - | 454,941 |
| 전기 | 기초 | 취득 | 이자비용 | 리스료 지급 | 유동성 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동리스부채 | 8,616 | 94,362 | 42,072 | (108,586) | 62,953 | 99,417 |
| 비유동리스부채 | 2,069 | 309,549 | - | - | (62,953) | 248,665 |
| 합계 | 10,685 | 403,911 | 42,072 | (108,586) | - | 348,082 |
(3) 보고기간 중 리스료의 총 현금유출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 148,874 | 108,586 |
| 단기리스 관련 비용 | 5,460 | 751 |
| 소액자산 리스 관련 비용 | 4,133 | 3,685 |
| 합계 | 158,467 | 113,022 |
(4) 보고기간 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 19,089 | - |
| 설정 | - | 17,068 |
| 이자비용 | 2,267 | 2,021 |
| 기말 | 21,356 | 19,089 |
14. 무형자산
(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당기 | 특허권 | 통상실시권 | 전용실시권 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부가액: | |||||
| 취득원가 | 1,379,202 | 5,604,806 | 4,502,181 | 100,000 | 11,586,189 |
| 상각누계액 | (771,775) | (1,251,353) | (1,396,875) | - | (3,420,003) |
| 소계 | 607,427 | 4,353,453 | 3,105,306 | 100,000 | 8,166,186 |
| 당기 변동: | |||||
| 취득 | 2,584,600 | 1,731,300 | - | - | 4,315,900 |
| 무형자산상각비 | (558,301) | (3,717,041) | (351,906) | - | (4,627,248) |
| 대체(*) | 2,367,712 | (2,367,712) | - | - | - |
| 소계 | 4,394,011 | (4,353,453) | (351,906) | - | (311,348) |
| 기말 장부가액: | |||||
| 취득원가 | 6,331,515 | - | 4,502,181 | 100,000 | 10,933,696 |
| 상각누계액 | (1,330,077) | - | (1,748,781) | - | (3,078,858) |
| 소계 | 5,001,438 | - | 2,753,400 | 100,000 | 7,854,838 |
| (*) 당기 중 회사가 소유권 이전옵션을 실시하여 통상실시권이 특허권으로 대체되었습니다. |
| 전기 | 특허권 | 통상실시권 | 전용실시권 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부가액: | |||||
| 취득원가 | 2,549,663 | 3,665,506 | 4,502,181 | 100,000 | 10,817,350 |
| 상각누계액 | (627,887) | (946,431) | (1,044,970) | - | (2,619,288) |
| 소계 | 1,921,776 | 2,719,075 | 3,457,211 | 100,000 | 8,198,062 |
| 당기 변동: | |||||
| 취득 | - | 1,939,300 | - | - | 1,939,300 |
| 처분 | (1,193,537) | - | - | - | (1,193,537) |
| 무형자산상각비 | (143,889) | (304,922) | (351,905) | - | (800,716) |
| 기타 | 23,077 | - | - | - | 23,077 |
| 소계 | (1,314,349) | 1,634,378 | (351,905) | - | (31,876) |
| 기말 장부가액: | |||||
| 취득원가 | 1,379,202 | 5,604,806 | 4,502,181 | 100,000 | 11,586,189 |
| 상각누계액 | (771,775) | (1,251,353) | (1,396,875) | - | (3,420,003) |
| 소계 | 607,427 | 4,353,453 | 3,105,306 | 100,000 | 8,166,186 |
15. 종속기업투자 및 관계기업투자
(1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 소재국가 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||
| 종속기업투자 | |||||||
| 팬텍 주식회사 | 대한민국 | 100.00% | - | 100.00% | - | 100.00% | - |
| SIPCO LLC(*1) | 미국 | 100.00% | 7,224,988 | - | - | - | - |
| Glocom, Inc(*1) | 미국 | - | - | 100.00% | 7,054,006 | 100.00% | 6,997,325 |
| ImberaTek, LLC | 미국 | 100.00% | 4,953,202 | 100.00% | 4,876,602 | 100.00% | 4,839,270 |
| General Video, LLC | 미국 | 100.00% | 145,452 | 100.00% | 145,452 | 100.00% | 145,452 |
| Helios Streaming, LLC | 미국 | 100.00% | 644,970 | 100.00% | 598,099 | 100.00% | 551,355 |
| AX Wireless, LLC (구, IoT Licensing, LLC)(*2,3) |
미국 | 100.00% | 609,322 | - | - | - | - |
| 유한책임회사 유니허브(*3) | 대한민국 | 100.00% | 15,000 | - | - | - | - |
| 아이피텀 주식회사 | 대한민국 | 100.00% | 20,000 | - | - | - | - |
| 소 계 | 13,612,934 | 12,674,159 | 12,533,402 | ||||
| 관계기업투자 | |||||||
| AX Wireless, LLC (구, IoT Licensing, LLC)(*2,3) |
미국 | - | - | 33.34% | 120,916 | - | - |
| 유한책임회사 유니허브(*3) | 대한민국 | - | - | 33.34% | 5,000 | - | - |
| 소 계 | - | 125,916 | - | ||||
| 합 계 | 13,612,934 | 12,800,075 | 12,533,402 | ||||
| (*1) 전기 중 SIPCO, LLC가 Glocom, Inc를 흡수합병하였습니다. (*2) 당기 중 IoT Licensing, LLC가 AX Wireless, LLC를 흡수합병하고 사명을 AX Wireless, LLC로 변경하였습니다. (*3) 당기 중 지분을 추가취득함에 따라 지배력을 획득하였습니다. |
(2) 보고기간 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 12,800,075 | 12,533,402 |
| 취득 | 423,840 | 125,916 |
| 주식기준보상(주석21 참조) | 389,019 | 140,757 |
| 기말 | 13,612,934 | 12,800,075 |
(3) 자산손상
보고기간종료일 현재 종속기업의 영업손익의 악화 등 불리한 영향을 미치는 유의적 변화가 발생하여 손상검사를 수행하였습니다. 동 종속기업투자의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 측정됐으며, 이익접근법을 사용하여 추정했습니다. 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다.
| 구분 | 주요 가정 | |||
|---|---|---|---|---|
| SIPCO, LLC | Helios Streaming, LLC | ImberaTek, LLC | AX Wireless, LLC | |
| 할인율 | 12.70% | 12.70% | 12.70% | 12.70% |
| 장기성장률 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 회수가능액(단위:천원) | 12,902,441 | 13,785,935 | 11,936,010 | 11,594,717 |
주요 가정의 변동에 따른 사용가치의 변동금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | SIPCO, LLC | Helios Streaming, LLC | ImberaTek, LLC | AX Wireless, LLC | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0.5% 증가 | 0.5% 감소 | 0.5% 증가 | 0.5% 감소 | 0.5% 증가 | 0.5% 감소 | 0.5% 증가 | 0.5% 감소 | |
| 할인율 | (697,138) | 753,645 | (336,085) | 363,438 | (658,013) | 683,284 | (329,646) | 341,524 |
| 장기성장률 | 552,924 | (511,041) | 267,397 | (247,142) | 1,136,307 | (974,301) | 617,088 | (537,818) |
16. 기타채무
보고기간말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 유동 | |||
| 미지급금 | 1,811,039 | 4,398,703 | 83,870 |
| 미지급비용 | 966,866 | 615,058 | 42,606 |
| 합계 | 2,777,905 | 5,013,761 | 126,476 |
17. 차입금
보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 차입처 | 만기일 | 액면이자율 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 일반운전자금 | ㈜우리은행 | - | - | - | - | 81,000 |
| 일반운전자금 | 주식회사 하나은행 | - | - | - | 100,000 | 100,000 |
| 합계 | - | 100,000 | 181,000 | |||
18. 당기손익-공정가치 측정 금융부채
(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 투자예수금(*1) | |||||||||
| IoT IP 수익화 프로젝트 | 306,425 | 1,173,135 | 1,479,560 | 369,312 | 1,239,578 | 1,608,890 | 603,992 | 1,387,949 | 1,991,941 |
| IoT-DASH IP 수익화 프로젝트 | - | - | - | 1,406,125 | - | 1,406,125 | 1,533,316 | 1,181,183 | 2,714,499 |
| IoT-DASH IP 수익화 프로젝트 II | - | - | - | 361,365 | - | 361,365 | 255,623 | 303,556 | 559,179 |
| Streaming IP 수익화 프로젝트 | - | - | - | 770,443 | - | 770,443 | 876,366 | 647,193 | 1,523,559 |
| HEVC IP 수익화 프로젝트 | - | - | - | 691,577 | - | 691,577 | 295,518 | 580,944 | 876,462 |
| Cloud IP 수익화 프로젝트 | 1,676,514 | - | 1,676,514 | 1,799,150 | 1,488,397 | 3,287,547 | 1,881,015 | 2,704,905 | 4,585,920 |
| IoT-3D패키징 IP 수익화 프로젝트 | 2,694,410 | 11,470,292 | 14,164,702 | 9,264,974 | 14,539,703 | 23,804,677 | 544,408 | 18,045,627 | 18,590,035 |
| Streaming IP 수익화 프로젝트 II | 244,128 | 891,972 | 1,136,100 | 614,245 | 625,808 | 1,240,053 | 2,780,449 | 1,082,251 | 3,862,700 |
| IoT Licensing IP 수익화 프로젝트 | 1,229,140 | 2,403,846 | 3,632,986 | 644,397 | 2,266,121 | 2,910,518 | - | - | - |
| Medical Device IP 수익화 프로젝트 | - | - | - | 240,473 | 453,224 | 693,697 | - | - | - |
| Wifi IP 수익화 프로젝트 | 245,828 | 480,769 | 726,597 | - | - | - | - | - | - |
| 크라우드펀딩 HEVC 수익화 프로젝트 | 182,000 | - | 182,000 | - | - | - | - | - | - |
| 소계 | 6,578,445 | 16,420,014 | 22,998,459 | 16,162,061 | 20,612,831 | 36,774,892 | 8,770,687 | 25,933,608 | 34,704,295 |
| 상환전환우선주(*2) | |||||||||
| IDV Global IP Growth 투자조합 외 | 22,635,730 | - | 22,635,730 | 22,792,423 | - | 22,792,423 | 16,682,790 | - | 16,682,790 |
| 스톤브릿지 DNA 혁신성장투자조합 외 | 7,583,332 | - | 7,583,332 | 6,909,064 | - | 6,909,064 | - | - | - |
| 아이디브이 글로벌 아이피 그로쓰 투자조합 2호 외 |
19,898,327 | - | 19,898,327 | - | - | - | - | - | - |
| 주식회사 로드스톤프라이빗에쿼티 |
1,058,352 | - | 1,058,352 | - | - | - | - | - | - |
| 2022 프리미어 스케일업 투자조합 | 10,417,343 | - | 10,417,343 | - | - | - | - | - | - |
| 엔에이치 디지털 얼라이언스 펀드 | 4,953,549 | - | 4,953,549 | - | - | - | - | - | - |
| 소계 | 66,546,633 | - | 66,546,633 | 29,701,488 | - | 29,701,488 | 16,682,790 | - | 16,682,790 |
| 전환우선주(*2) | 1,892,803 | - | 1,892,803 | 1,902,995 | - | 1,902,995 | 1,375,657 | - | 1,375,657 |
| 합계 | 75,017,881 | 16,420,014 | 91,437,895 | 47,766,544 | 20,612,831 | 68,379,375 | 26,829,134 | 25,933,608 | 52,762,742 |
| (*1) 투자예수금을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며 그 정보를 주요 경영진에게 공정가치 기준에 근거하여 제공하고 있으므로 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정하였습니다(주석5 참조). (*2) 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정하였습니다(주석5 참조). |
(2) 보고기간 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 투자예수금 | ||
| 평가손익 | (6,956,855) | (5,755,440) |
| 상환전환우선주 | ||
| 평가손익 | (2,074,309) | (6,025,020) |
| 전환우선주 | ||
| 평가손익 | 10,192 | (527,338) |
(3) 투자자가 회사에 투자금 등을 회수할 수 있는 권리를 행사할 수 있거나, 발행자의주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 상환전환우선주 | 66,546,633 | 29,701,488 | 16,682,790 |
| 전환우선주 | 1,892,803 | 1,902,995 | 1,375,657 |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 15,941,957 | (12,778,936) |
| 평가손익 | (2,064,117) | (6,552,358) |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전순손익 | 18,006,074 | (6,226,578) |
(4) 투자예수금의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| 투자자/프로젝트명 | 투자연월 | 주요 약정사항 |
|---|---|---|
| CLOUD IP 수익화조합 | 2019년 1월 | 투자자가 투자금을 납입한 날로부터 5년이 도래하는 시점에 투자수익이 투자원금에 미치치 못하는 경우 풋옵션 행사 가능. 영업자는 투자자의 회수액이 투자원금을 초과한 시점부터 3개월내에 투자지분의 50%에 대해 콜옵션 행사가능 |
| IoT-3D패키징 IP 수익화 프로젝트 | 2019년 12월,2020년 1월, 3월, 4월 | 투자자가 투자금을 납입한 날로부터 5년이 경과한 날 이후 투자수익이 투자원금에 미치치 못하는 경우 풋옵션 행사 가능. 영업자는 투자금 납입일로부터 3년이 되는 날 이전까지 투자원금의 2배에 해당하는 금액을 지급하고 수익권을 양수받을 수 있는 콜옵션 행사가능 |
| IoT Licensing IP 수익화 프로젝트 | 2022년 6월, 9월 |
투자자 및 영업자는 투자금을 납입한 날로부터 5년이 도래하는 시점에 잔존수익권 매수에 관한 협의 가능. 별도 해제 및 종료시까지 1년씩 자동연장 |
(5) 회사가 발행한 상환전환우선주 및 전환우선주의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
1) 상환전환우선주
| 구분 | 내용 | ||
|---|---|---|---|
| 투자자 | IDV Global IP Growth 투자조합 외 | 스톤브릿지 DNA 혁신성장투자조합 외 / 아이디브이 글로벌 아이피 그로쓰 투자조합 2호 외 / 주식회사 로드스톤프라이빗에쿼티 |
2022 프리미어 스케일업 투자조합 / 엔에이치 디지털 얼라이언스 펀드 |
| 발행일 | 2019. 7. 10 / 2019. 7. 29 | 2022.12.14 / 2023.3.30 / 2023.4.8 | 2023.4.28 / 2023.12.30 |
| 발행주식수 | 3,349,760주 | 800,910주 / 2,151,050주 / 114,410주 | 1,111,110주 / 555,555주 |
| 발행금액(원) | 9,406,796,032 | 26,799,767,163 | 14,999,985,000 |
| 주당발행금액(원) | 2,808 | 8,740 | 9,000 |
| 배당률 | 보통주식과 동일한 배당률 (참가적, 누적적) | ||
| 존속기간 | 10년 | ||
| 전환기간 | 최초발행일 익일로부터 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 | 최초발행일 익일(아이디브이 글로벌 아이피 그로쓰투자조합 2호는 1년 후)로부터 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 | 최초발행일 익일로부터 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 | ||
| 전환가격 조정 | - IPO 공모단가의 70% 해당하는 금액이 전환가격을 하회 - 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식 관련 사채를 발행 - 주식배당, 무상증자, 주식분할/병합 및 무상감자(차등감자 제외) 등 |
||
| 상환청구기간 | 발행일로부터 3년 이후부터 존속기간까지 |
발행일로부터 4년(주식회사 로드스톤프라이빗에쿼티는 발행일로부터 1년) 이후부터 존속기간까지 | 발행일로부터 4년 이후부터 존속기간까지 |
| 상환가액 | 인수금액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 3%적용한 이자금액의 합계액, 상환일까지 지급된 배당금이 있는 경우차감하여 계산 | 인수금액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 8%적용한 이자금액의 합계액, 상환일까지 지급된 배당금이 있는 경우 차감하여 계산 |
|
| 주식매수청구권 | 투자금의 용도 위반 등의 사유발생시 인수자는 회사/이해관계인에게 우선주식의 전부 또는 일부를 발행가액 및 연복리 15% 합계액(기 지급 배당금 차감 후) 등으로 매수할 것을 청구할 수 있음. | ||
| 이사 선임권 | 이사 1인 선임권 보유 | - | |
2) 전환우선주
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 인수자 | 스마트 대한민국 라구나 비대면 펀드 제4호 |
| 발행일 | 2021. 8. 26 |
| 발행주식수 | 281,300주 |
| 발행금액(원) | 2,000,043,000 |
| 주당발행금액(원) | 7,110 |
| 배당률 | 보통주식과 동일한 배당률 (참가적, 누적적) |
| 존속기간 | 10년 |
| 전환기간 | 최초발행일 익일로부터 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 |
| 전환가격 조정 | - IPO 공모단가의 70% 해당하는 금액이 전환가격을 하회 - 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식 관련 사채를 발행 - 주식배당, 무상증자, 주식분할/병합 및 무상감자(차등감자 제외) 등 |
3) 우선주는 상기의 전환권 및 상환권 이외에 다음과 같은 권리가 존재합니다.
- 의결권: 1주당 1개의 의결권이 존재합니다.
- 이익배당: 참가적, 누적적 우선주로서 액면가격 기준 연 1.0%에 해당하는 금액을 누적적으로 우선 배당받게 되고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 배당률로 참가하여 배당을 받을 권리가 존재합니다.
- 잔여재산분배: 보통주주에 우선하여 잔여재산을 분배 받을 권리가 존재합니다.
19. 기타부채
보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 유동 | |||
| 예수금 | 52,143 | 133,123 | 12,785 |
| 부가세예수금 | - | 1,974,867 | - |
| 합계 | 52,143 | 2,107,990 | 12,785 |
20. 자본금 및 기타불입자본
(1) 보고기간말 현재 회사가 발행한 보통주식수는 13,531,560주이며 1주당 액면금액은 1,000원입니다.
(2) 보고기간 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 일 자 | 구 분 | 주식수(주) | 보통주자본금 |
|---|---|---|---|
| 2022.01.01 | 전기초 | 1,353,156 | 6,765,780 |
| 2022.12.31 | 전기말 | 1,353,156 | 6,765,780 |
| 2023.12.14 | 액면분할(*) | 5,412,624 | - |
| 2023.12.19 | 무상증자 | 6,765,780 | 6,765,780 |
| 2023.12.31 | 당기말 | 13,531,560 | 13,531,560 |
| (*) 당기 중 5,000원에서 1,000원으로 액면분할하였습니다. |
(3) 보고기간말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | - | 309,079 | 309,079 |
| 기타(*) | (6,512,626) | - | - |
| 합계 | (6,512,626) | 309,079 | 309,079 |
| (*) 과거 회계기준에서 자본으로 분류된 우선주 관련 자본잉여금을 재원으로 무상증자를실시함에 따라 부의 금액이 발생하였습니다. |
21. 주식매수선택권
(1) 회사는 임직원 등에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 주요내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차(*2) | 2차(*2) | 3차 | 4차(*2) | 5차(*3) | 6차(*2) | 7차 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1) 부여일 | 2019-04-10 | 2020-05-31 | 2021-07-01 | 2022-09-01 | 2022-10-12 | 2023-04-01 | 2023-11-29 |
| 2) 부여주식수(*1) | 1,558,000주 | 870,000주 | 275,000주 | 727,500주 | 90,000주 | 390,000주 | 445,000주 |
| 3) 행사가격(*1) | 711원 | 2,810원 | 2,810원 | 4,977원 | 4,977원 | 6,118원 | 6,300원 |
| 4) 부여방법 | 신주발행 | ||||||
| 5) 행사가능시점/기간 | (A)와 (B) 중 빨리 도래하는 날 (A) 2024년 3월 1일부터 2029년 2월 28일까지 (B) 증권시장 상장한 날로부터 1년이 되는 날로부터 5년간 |
(A)와 (B) 중 빨리 도래하는 날 (A) 부여일로부터 2년후부터 7년후까지 (B) 증권시장 상장한 날로부터 1년이 되는 날로부터 5년간 |
|||||
| 6) 행사조건 | 행사일 현재 재직하여야 함 | ||||||
| (*1) 부여주식수 및 행사가격은 액면분할 및 무상증자 후 기준입니다. (*2) 종속기업의 임직원에게 부여한 주식매수선택권이 포함되어 있습니다. (*3) 외부전문가에게 부여한 주식매수선택권이 포함되어 있습니다. |
(2) 주식매수선택권 부여수량의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 | 기초 | 부여 | 상실 | 액면분할 | 무상증자 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 221,050 | 83,500 | (39,000) | 1,062,200 | 1,327,750 | 2,655,500 |
| 전기 | 239,050 | 81,750 | (99,750) | - | - | 221,050 |
보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 3.26년입니다.
(3) 회사는 당기와 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 | 6차 | 7차 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여된 선택권의 공정가치 | 2,204 | 1,761 | 2,446 | 3,429 | 3,455 | 3,123 | 2,676 |
| 부여일의 주가 | 2,797 | 3,577 | 4,495 | 6,734 | 6,734 | 7,249 | 6,812 |
| 주가변동성(*1) | 34.89% | 41.71% | 42.02% | 42.93% | 42.98% | 38.68% | 37.18% |
| 기대만기(*2) | 7.4년 | 6.26년 | 5.17년 | 4.51년 | 4.51년 | 4.51년 | 4.51년 |
| 무위험수익률 | 2.10% | 1.85% | 2.27% | 5.05% | 5.60% | 4.07% | 3.98% |
| (*1) 주가변동성은 지난 3년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다. (*2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사 제한 등에 대한 영향을 기대만기 산정에 고려했습니다. |
(4) 당기와 전기 중 인식한 주식기준보상은 다음과 같으며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식보상비용 | 1,527,844 | 522,332 |
| 지급수수료 | 146,256 | 105,343 |
| 종속기업투자 | 389,019 | 140,757 |
| 합계 | 2,063,119 | 768,432 |
(5) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 주식선택권 | 4,307,023 | 2,243,904 | 1,475,472 |
22. 이익잉여금(결손금)
(1) 보고기간말 현재 이익잉여금(결손금)은 전액 미처분이익잉여금(미처리결손금)입니다.
(2) 당기의 이익잉여금처분계산서는 2024년 5월 7일 주주총회에서 확정될 예정입니다(전기 처리확정일: 2023년 10월 16일).
| (단위:원). |
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 4,851,473,950 | (13,369,077,101) | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | (13,369,077,101) | (874,820,374) | ||
| 2. 회계정책의 변경효과 | - | 165,279,045 | ||
| 3. 당기순이익(손실) | 18,220,551,051 | (12,659,535,772) | ||
| Ⅱ. 이익잉여금 처분액(결손금 처리액) | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) | 4,851,473,950 | (13,369,077,101) | ||
23. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 47,329,060 | 6,636,814 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 투자금 평가손익(주석9 참조) | 13,959,073 | 9,109,561 |
| 총 수익 | 61,288,133 | 15,746,375 |
(2) 회사는 다음과 같이 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위:천원).
| 구분 | 고객과의 계약에서 생기는 수익(라이선스) | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
|
수익인식 시점 |
|
|
| 한 시점에 인식 | 32,817,750 | - |
| 기간에 걸쳐 인식 | 14,511,310 | 6,636,814 |
| 합계 | 47,329,060 | 6,636,814 |
수익은 전액 외부 고객으로부터의 수익입니다. 회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익은 모두 국내에 귀속됩니다.
(3) 보고기간 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객과관련된 수익은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 고객과의 계약에서 생기는 수익(라이선스) | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 고객1 | 32,817,750 | - |
| 고객2 | 4,658,573 | 4,299,740 |
| 고객3 | 6,304,250 | - |
| 고객4 | 1,666,005 | 1,260,987 |
(4) 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산은 아래와 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 계약자산 | 2,117,361 | 3,557,394 | 692,756 |
24. 영업비용
보고기간 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,954,374 | 2,321,802 |
| 퇴직급여 | 391,103 | 528,824 |
| 복리후생비 | 254,768 | 118,394 |
| 여비교통비 | 327,629 | 188,052 |
| 세금과공과 | 62,774 | 34,928 |
| 지급수수료 | 14,236,968 | 5,312,786 |
| 지급임차료 | 5,460 | 751 |
| 감가상각비 | 192,058 | 172,828 |
| 무형자산상각비 | 4,627,248 | 800,716 |
| 대손상각비 | 332,538 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 10,500,224 | 4,205,049 |
| 주식보상비용 | 1,527,844 | 522,332 |
| 기타 | 258,996 | 200,187 |
| 합계 | 36,671,984 | 14,406,649 |
25. 기타수익 및 기타비용
보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 기타수익 | 외환차익 | 171,051 | 197,159 |
| 외화환산이익 | 78,461 | 64,366 | |
| 유형자산처분이익 | 12 | 8,513 | |
| 사용권자산처분이익 | 165 | 8 | |
| 매각예정비유동자산처분이익 | - | 265,581 | |
| 수입임대료 | 8,310 | 6,729 | |
| 기타 | 155 | 6,419 | |
| 소계 | 258,154 | 548,775 | |
| 기타비용 | 외환차손 | 381,243 | 91,956 |
| 외화환산손실 | 488,364 | 73,038 | |
| 유형자산처분손실 | 242 | 144,575 | |
| 무형자산처분손실 | - | 1,193,537 | |
| 사용권자산처분손실 | - | 846 | |
| 출원폐기손실 | - | 1,196,135 | |
| 기타 | 304 | 8,621 | |
| 소계 | 870,153 | 2,708,708 | |
26. 금융수익 및 금융비용
보고기간 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 금융수익 | 이자수익 | 1,039,808 | 401,645 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채평가이익 | 1,938,577 | 3,945,926 | |
| 소계 | 2,978,385 | 4,347,571 | |
| 금융비용 | 이자비용 | 81,029 | 52,574 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채평가손실 | 10,959,549 | 16,253,724 | |
| 소계 | 11,040,578 | 16,306,298 | |
27. 법인세비용
(1) 보고기간 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
당기법인세 |
1,900,385 | 982,719 |
|
이연법인세 |
(4,178,979) | (1,102,119) |
|
법인세수익 |
(2,278,594) | (119,400) |
(2) 회사의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
법인세비용차감전순손익 |
15,941,957 | (12,778,936) |
|
법인세율로 계산된 법인세비용(수익) |
3,309,869 | (2,789,366) |
|
법인세 효과: |
||
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 914,726 | 1,526,871 |
| - 세무상 과세되지 않는 수익 | (3,170,443) | (17,684) |
| - 세액공제/감면 | (102,778) | (18,630) |
| - 미인식 이연법인세자산(부채)의 변동 | 81,305 | 29,418 |
| - 외국납부세액 | 376,521 | - |
| - 세율변동효과 | - | (114,391) |
| - 종속기업 관련 법인세비용(수익)(*1) | (3,598,923) | 1,247,699 |
| - 기타 | (88,871) | 16,683 |
|
법인세수익 |
(2,278,594) | (119,400) |
| 유효법인세율(*2) | (-)14.29% | - |
| (*1) 미합중국 내 유한회사(Limited Liability Company)는 유한회사의 각 사원들이 출자비율에 해당되는 소득을 본인들의 다른 소득과 합산하여 과세소득으로 신고하고 있습니다. 이에 따라 회사는 재무제표에 포함되지 않은 미합중국 내 종속회사들의 손익에 대한 납세의무를 보유하고 있습니다. (*2) 전기는 법인세차감전순손실이 발생하여 유효법인세율을 산정하지 않았습니다. |
(3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 |
전기말 |
전기초 |
|---|---|---|---|
|
이연법인세자산 |
|||
|
12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
5,245,544 | 1,003,630 | 1,731,371 |
|
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
2,386,560 | 5,539,654 | 2,762,136 |
| 소 계 | 7,632,104 | 6,543,284 | 4,493,507 |
|
이연법인세부채 |
|||
|
12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(640,334) | (3,390,327) | (3,858,845) |
|
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(2,594,548) | (2,934,714) | (1,518,538) |
| 소 계 | (3,234,882) | (6,325,041) | (5,377,383) |
|
이연법인세자산(부채) 순액 |
4,397,222 | 218,243 | (883,876) |
(4) 보고기간 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당기 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | |
| 미수수익 | - | (68,581) | (68,581) | - | (14,333) |
| 미지급비용 | 219,654 | (128,158) | 91,496 | 45,908 | 19,123 |
| 유형자산 | (75,928) | 33,013 | (42,915) | (15,869) | (8,969) |
| 대손충당금 | 266,649 | 190,196 | 456,845 | 55,730 | 95,481 |
| 무형자산 | (46,300) | 3,127,716 | 3,081,416 | (9,677) | 644,016 |
| 사용권자산 | (330,617) | (94,237) | (424,854) | (69,099) | (88,794) |
| 리스부채 | 348,082 | 106,859 | 454,941 | 72,749 | 95,083 |
| 보증금 | 36,184 | 3,534 | 39,718 | 7,562 | 8,301 |
| 복구충당부채 | 19,089 | 2,267 | 21,356 | 3,990 | 4,463 |
| 리스채권 | (44,077) | 4,699 | (39,378) | (9,212) | (8,230) |
| 투자예수금 | 4,556,280 | 1,687,428 | 6,243,708 | 952,262 | 1,304,935 |
| 투자금 | (16,681,675) | 5,153,495 | (11,528,180) | (3,486,470) | (2,409,390) |
| 종속기업투자 | 4,733,872 | 14,693,982 | 19,427,854 | 1,138,973 | 4,755,536 |
| 소 계 | (6,998,787) | 24,712,213 | 17,713,426 | (1,313,153) | 4,397,222 |
| 세무상결손금 | 7,238,116 | (7,238,116) | - | 1,512,766 | - |
| 미사용세액공제 | 18,630 | (18,630) | - | 18,630 | - |
| 합 계 | 257,959 | 17,455,467 | 17,713,426 | 218,243 | 4,397,222 |
| 전기 | 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | |
| 미수수익 | (229,135) | 229,135 | - | (50,410) | - |
| 미지급비용 | 42,210 | 177,444 | 219,654 | 9,286 | 45,908 |
| 유형자산 | (84,376) | 8,448 | (75,928) | (18,563) | (15,869) |
| 대손충당금 | 294,089 | (27,440) | 266,649 | 64,700 | 55,730 |
| 무형자산 | (97,194) | 50,894 | (46,300) | (21,383) | (9,677) |
| 사용권자산 | (11,453) | (319,164) | (330,617) | (2,520) | (69,099) |
| 리스부채 | 10,685 | 337,397 | 348,082 | 2,351 | 72,749 |
| 보증금 | 767 | 35,417 | 36,184 | 169 | 7,562 |
| 복구충당부채 | - | 19,089 | 19,089 | - | 3,990 |
| 리스채권 | - | (44,077) | (44,077) | - | (9,212) |
| 투자예수금 | 1,137,477 | 3,418,803 | 4,556,280 | 250,245 | 952,262 |
| 투자금 | (16,826,063) | 144,388 | (16,681,675) | (3,701,734) | (3,486,470) |
| 종속기업투자 | 5,835,200 | (1,101,328) | 4,733,872 | 1,403,953 | 1,138,973 |
| 소 계 | (9,927,793) | 2,929,006 | (6,998,787) | (2,063,906) | (1,313,153) |
| 세무상결손금 | 5,363,771 | 1,874,345 | 7,238,116 | 1,180,030 | 1,512,766 |
| 미사용세액공제 | - | 18,630 | 18,630 | - | 18,630 |
| 합 계 | (4,564,022) | 4,821,981 | 257,959 | (883,876) | 218,243 |
(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | 사유 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업투자 | 2,811,436 | 3,200,455 | 3,341,213 | 처분하지 않을 예정 |
| 종속기업투자 | (6,307,933) | (6,307,933) | (6,307,933) |
28. 주당손익
(1) 보고기간 중 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 18,210,358,849 | (12,132,197,746) |
| 가중평균 유통보통주식수(*) | 13,812,860 | 13,812,860 |
| 기본주당순이익(단위:원) | 1,318 | (878) |
| (*) 2023년 12월 19일자 무상증자를 반영하여 산정되었습니다. |
(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주 및 주식선택권이 있습니다. 상환전환우선주는 보통주로 전환된 것으로 보며 보통주당기순손익에 상환전환우선주에 대한 비용을 가산했습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 보고기간 중 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주).
| 구 분 | 당기 | 전기(*) |
|---|---|---|
| 보통주당기순손익 | 18,210,358,849 | (12,132,197,746) |
| 상환전환우선주에 대한 평가손익 | 2,074,308,909 | - |
| 희석주당손익 산정을 위한 순손익 | 20,284,667,758 | (12,132,197,746) |
| 가중평균 유통보통주식수 | 13,812,860 | 13,812,860 |
| 조정내역 | ||
| 상환전환우선주의 전환 가정 | 6,625,106 | - |
| 주식선택권 행사 가정 | 904,951 | - |
| 희석주당손익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 | 21,342,917 | 13,812,860 |
| 희석주당순손익 | 950 | (878) |
| (*) 회사의 전기 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다. |
29. 특수관계자거래
(1) 보고기간말 현재 회사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 최상위지배자 | 임경수 | 임경수 | 임경수 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*1) |
IDV Global IP Growth 투자조합 등 | IDV Global IP Growth 투자조합 등 | IDV Global IP Growth 투자조합 등 |
| 종속기업 | SIPCO, LLC, Modern Telecom System,LLC, Hybrid Audio, LLC, Helios Streaming, LLC, ImberaTek, LLC, General Video, LLC, 팬텍 주식회사, Pantech Wireless, LLC, AX Wireless, LLC, 유한책임회사 유니허브, 아이피텀 주식회사, Triple Reality Technologies, LLC, MimirIP LLC |
SIPCO, LLC, IPCO, LLC, Modern Telecom System, LLC, Hybrid Audio, LLC, Helios Streaming, LLC, ImberaTek, LLC, General Video, LLC, 팬텍 주식회사, Pantech Wireless, LLC, Triple Reality Technologies, LLC |
Glocom, Inc, SIPCO, LLC, IPCO, LLC, Modern Telecom System, LLC,Hybrid Audio, LLC, Helios Streaming, LLC, ImberaTek, LLC, General Video, LLC, Synkloud Technologies, LLC, AX Wireless, LLC, 팬텍 주식회사, Pantech Wireless, LLC, Triple Reality Technologies, LLC, Ideahub GmbH |
| 관계기업 | - | AX Wireless, LLC(구, IoT Licensing, LLC)(*2), 구, AX Wireless, LLC (*2), 유한책임회사 유니허브 |
- |
| 기타 | 제이디홀딩스 주식회사 | 제이디홀딩스 주식회사 | 제이디홀딩스 주식회사 |
| (*1) 지분율이 20% 미만이나, 투자자가 이사 선임권을 보유함에 따라 유의적인 영향력이 존재하는 것으로 판단하였습니다. (*2) 당기 중 IoT Licensing, LLC가 AX Wireless, LLC를 흡수합병하고 사명을 AX Wireless, LLC로 변경하였습니다. |
(2) 보고기간 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당기 | 회사명 | 영업수익(*1) | 영업비용(*1) | 무형자산 취득 | 금융수익 | 금융비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배자 | 임경수 | - | - | - | 8 | - |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
IDV Global IP Growth 투자조합 등 |
- | - | - | 194,920 | 125,630 |
| 종속기업 | Helios Streaming, LLC | 9,859,045 | - | - | 13,894 | - |
| SIPCO, LLC | 7,762,760 | - | - | 89,048 | - | |
| ImberaTek, LLC | - | 10,206,203 | - | 29,063 | - | |
| 팬텍 주식회사 | - | - | - | 49,408 | - | |
| General Video, LLC | - | - | - | 16,068 | - | |
| AX Wireless, LLC(구, IoT Licensing, LLC)(*2) |
995,841 | - | 1,597,310 | 226,876 | - | |
| 유한책임회사 유니허브 | - | - | - | 587 | - | |
| 아이피텀 주식회사 | - | - | - | 718 | 30,940 | |
| 합계 | 18,617,646 | 10,206,203 | 1,597,310 | 620,590 | 156,570 | |
| (*1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익이 포함되어 있습니다. (*2) 합병 전 구, AX Wireless, LLC와의 거래금액이 포함되어 있습니다. |
| 전기 | 회사명 | 영업수익(*1) | 영업비용(*1) | 무형자산 취득 | 금융수익 | 금융비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
IDV Global IP Growth 투자조합 등 |
- | - | - | - | 6,437,111 |
| 종속기업 | Helios Streaming, LLC | 4,299,740 | 700,603 | - | 135,843 | - |
| SIPCO, LLC(*2) | 3,826,597 | - | - | 2,444 | - | |
| ImberaTek, LLC | 5,282,964 | - | 1,296,000 | 1,409 | - | |
| 팬텍 주식회사 | - | - | - | 216,028 | - | |
| Pantech Wireless, LLC | - | - | 643,300 | - | - | |
| 관계기업 | AX Wireless, LLC(구, IoT Licensing, LLC) |
- | 636,258 | - | 144 | - |
| 유한책임회사 유니허브 | - | - | - | 169 | - | |
| 기타 | 제이디홀딩스 주식회사 | - | 1,604 | - | - | - |
| 합계 | 13,409,301 | 1,338,465 | 1,939,300 | 356,037 | 6,437,111 | |
| (*1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익이 포함되어 있습니다. (*2) 전기 중 흡수합병된 Glocom, Inc와의 거래금액이 포함되어 있습니다. |
(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당기말 | 회사명 | 매출채권(*1) | 리스채권 | 대여금 | 투자금 | 기타채권 | 기타채무 | 투자예수금 (*2) |
상환전환 우선주(*2) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
IDV Global IP Growth 투자조합 등 |
- | - | - | - | - | - | 1,117,676 | 22,635,730 |
| 종속기업 | Helios Streaming, LLC | 8,772,465 | - | 644,700 | 516,166 | 13,894 | - | - | - |
| SIPCO, LLC | 991,598 | - | 3,365,334 | 14,352,094 | 469,837 | - | - | - | |
| 팬텍 주식회사 | - | 30,293 | 5,500,000 | - | 497,774 | - | - | - | |
| Pantech Wireless, LLC | - | - | - | - | 2,128 | - | - | - | |
| 아이피텀 주식회사 | - | 4,544 | 10,000 | - | 209 | 30,940 | 182,000 | - | |
| 유한책임회사 유니허브 | - | 4,542 | - | - | - | - | - | - | |
| ImberaTek, LLC | - | - | 631,806 | 11,000,686 | 30,496 | 746,676 | - | - | |
| General Video, LLC | - | - | 1,702,008 | - | 19,760 | - | - | - | |
| AX Wireless, LLC(구, IoT Licensing, LLC) | - | - | 7,336,686 | 4,359,583 | 1,490,764 | - | - | - | |
| Modern Telecom System, LLC |
- | - | - | - | - | 103,152 | - | - | |
| 합계 | 9,764,063 | 39,379 | 19,190,534 | 30,228,529 | 2,524,862 | 880,768 | 1,299,676 | 22,635,730 | |
| (*1) 계약자산 369,915천원이 포함되어 있습니다. (*2) 당기손익-공정가치측정 금융부채로 지정하였습니다(주석18 참조). |
| 전기말 | 회사명 | 매출채권(*1) | 리스채권 | 대여금 | 투자금 | 기타채권 | 기타채무 | 투자예수금 (*2) |
상환전환 우선주(*2) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배자 | 임경수 | - | - | 1,109 | - | 144 | - | - | - |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
IDV Global IP Growth 투자조합 등 |
- | - | - | - | - | - | 2,013,253 | 22,792,423 |
| 종속기업 | Helios Streaming, LLC | 2,916,950 | - | - | 2,433,788 | 913,174 | - | - | - |
| SIPCO, LLC | - | - | 1,077,205 | 7,058,987 | 2,444 | 42,203 | - | - | |
| 팬텍 주식회사 | - | 38,330 | - | - | 81,484 | - | - | - | |
| Pantech Wireless, LLC | - | - | - | - | - | 2,660 | - | - | |
| ImberaTek, LLC | - | - | 620,977 | 20,433,250 | 8,963 | 1,267,300 | - | - | |
| 관계기업 | AX Wireless, LLC(구, IoT Licensing, LLC) | - | - | 63,365 | 3,363,742 | 144 | - | - | - |
| 유한책임회사 유니허브 | 253 | 5,748 | - | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 제이디홀딩스 주식회사 | - | - | - | - | 7,869 | - | - | - |
| 합계 | 2,917,203 | 44,078 | 1,762,656 | 33,289,767 | 1,014,222 | 1,312,163 | 2,013,253 | 22,792,423 | |
| (*1) 계약자산 2,916,950천원이 포함되어 있습니다. (*2) 당기손익-공정가치측정 금융부채로 지정하였습니다(주석18 참조). |
| 전기초 | 회사명 | 매출채권(*1) | 대여금 | 투자금 | 기타채권 | 기타채무 | 투자예수금 (*2) |
상환전환 우선주(*2) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배자 | 임경수 | - | 1,109 | - | 153 | - | - | - |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
IDV Global IP Growth 투자조합 등 |
- | - | - | - | - | 2,686,597 | 16,682,790 |
| 종속기업 | Helios Streaming, LLC | 150,118 | - | 7,029,881 | 385,165 | - | - | - |
| SIPCO, LLC | - | - | 5,106,253 | - | - | - | - | |
| 팬텍 주식회사 | - | 3,960,000 | - | 288,754 | - | - | - | |
| Glocom, Inc | - | - | 2,774,195 | - | 39,479 | - | - | |
| ImberaTek, LLC | - | - | 15,150,286 | - | - | - | - | |
| Synkloud Technologies, LLC | - | - | 2,312,628 | 135,940 | - | - | - | |
| 기타 | 제이디홀딩스 주식회사 | - | - | - | 403,598 | - | - | - |
| 합계 | 150,118 | 3,961,109 | 32,373,243 | 1,213,610 | 39,479 | 2,686,597 | 16,682,790 | |
| (*1) 계약자산 109,222천원이 포함되어 있습니다. (*2) 당기손익-공정가치측정 금융부채로 지정하였습니다(주석18 참조). |
(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당기 | 회사명 | 대여금 대여 | 대여금 회수 | 투자금 회수 | 투자예수금 상환 | 현금출자 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배자 | 임경수 | - | 1,109 | - | - | - |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | IDV Global IP Growth 투자조합 등 | - | - | - | 982,980 | - |
| 종속기업 | Helios Streaming, LLC | 638,100 | - | - | - | - |
| SIPCO LLC | 2,327,240 | - | 114,604 | - | - | |
| 팬텍 주식회사 | 5,500,000 | - | - | - | - | |
| AX Wireless, LLC(구, IoT Licensing, LLC) | 7,502,161 | - | - | - | 393,840 | |
| 유한책임회사 유니허브 | - | - | - | - | 10,000 | |
| 아이피텀 주식회사 | 10,000 | - | - | - | 20,000 | |
| General Video | 1,774,923 | - | - | - | - | |
| 합계 | 17,752,424 | 1,109 | 114,604 | 982,980 | 423,840 | |
| 전기 | 회사명 | 대여금 대여 |
대여금 회수 |
투자금 투자 |
투자금 회수 |
투자예수금 상환 |
주식매각 | 현금출자 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | IDV Global IP Growth 투자조합 등 | - | - | - | - | 1,000,822 | - | - |
| 종속기업 | Helios Streaming,LLC | - | - | - | 3,895,490 | - | - | - |
| SIPCO LLC(*) | 1,119,620 | - | - | 4,648,057 | - | - | - | |
| 팬텍 주식회사 | 1,550,000 | 5,510,000 | - | - | - | - | - | |
| IMBERATEK.LLC | 645,428 | - | - | - | - | - | - | |
| 관계기업 | AX Wireless, LLC(구, IoT Licensing, LLC) | 65,860 | - | 4,000,000 | - | - | 277,604 | 120,916 |
| 유한책임회사 유니허브 | - | - | - | - | - | - | 5,000 | |
| 합계 | 3,380,908 | 5,510,000 | 4,000,000 | 8,543,547 | 1,000,822 | 277,604 | 125,916 | |
| (*) 전기 중 흡수합병된 Glocom, Inc와의 거래금액이 포함되어 있습니다. |
(5) 주요 경영진에 대한 보상
회사의 주요 경영진은 이사와 비상근감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
|
구분 |
당기 |
전기 |
|---|---|---|
|
급여 |
1,023,273 | 775,298 |
|
퇴직급여 |
263,845 | 467,792 |
| 주식기준보상 | 560,577 | 155,138 |
|
합계 |
1,847,695 | 1,398,228 |
30. 현금흐름표
(1) 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 18,220,551 | (12,659,536) |
| 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 26,576,759 | 24,601,297 |
| 대손상각비 | 332,538 | - |
| 외화환산손실 | 488,364 | 73,038 |
| 주식보상비용 | 1,527,844 | 522,332 |
| 지급수수료 | 146,256 | 105,343 |
| 감가상각비 | 192,058 | 172,828 |
| 무형자산상각비 | 4,627,248 | 800,716 |
| 유형자산처분손실 | 242 | 144,575 |
| 무형자산처분손실 | - | 1,193,537 |
| 출원폐기손실 | - | 1,196,135 |
| 사용권자산처분손실 | - | 846 |
| 이자비용 | 81,030 | 52,574 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 10,500,224 | 4,205,049 |
| 당기손익-공정가치금융부채평가손실 | 10,959,549 | 16,253,724 |
| 법인세비용(수익) | (2,278,594) | (119,400) |
| 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (17,016,097) | (13,795,600) |
| 이자수익 | (1,039,809) | (401,645) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (13,959,073) | (9,109,561) |
| 당기손익-공정가치금융부채평가이익 | (1,938,577) | (3,945,926) |
| 외화환산이익 | (78,461) | (64,366) |
| 매각예정비유동자산처분이익 | - | (265,581) |
| 유형자산처분이익 | (12) | (8,513) |
| 사용권자산처분이익 | (165) | (8) |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (964,188) | 2,577,908 |
| 매출채권의 감소(증가) | 2,246,452 | (4,844,795) |
| 기타채권의 증가 | (294,028) | (628,233) |
| 기타금융자산의 감소 | 114,604 | 2,543,547 |
| 기타자산의 감소(증가) | 111,933 | (225,570) |
| 리스채권의 감소 | 15,320 | 12,407 |
| 기타채무의 증가(감소) | (1,102,622) | 3,625,347 |
| 기타부채의 증가(감소) | (2,055,847) | 2,095,205 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 26,817,025 | 724,069 |
(2) 당기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 투자금과 투자예수금의 상계 | 314,804 | - |
| 관계기업투자의 종속기업투자 대체 | 125,916 | - |
| 통상실시권의 특허권 대체 | 2,367,712 | - |
| 유ㆍ무형자산 취득 미지급금 | (1,164,724) | 1,288,233 |
| 사용권자산과 리스부채의 계상 | 210,461 | 403,911 |
| 무상증자 | 6,765,780 | - |
| 종속기업투자와 주식선택권의 증가 | 389,019 | 140,757 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당기 | 기초 | 재무현금흐름 | 취득-리스 | 공정가치 변동 | 유동성 대체 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 100,000 | (100,000) | - | - | - | - | - |
| 유동리스부채 | 99,417 | (103,602) | 106,563 | - | 101,205 | - | 203,583 |
| 리스부채 | 248,665 | - | 103,898 | - | (101,205) | - | 251,358 |
| 유동성투자예수금 | 16,162,061 | (21,600,484) | - | - | 12,331,672 | (314,803) | 6,578,446 |
| 투자예수금 | 20,612,831 | 1,182,000 | - | 6,956,855 | (12,331,672) | - | 16,420,014 |
| 유동성상환전환우선주 | 29,701,488 | 34,770,836 | - | 2,074,308 | - | - | 66,546,632 |
| 유동성전환우선주 | 1,902,995 | - | - | (10,192) | - | - | 1,892,803 |
| 합계 | 68,827,457 | 14,148,750 | 210,461 | 9,020,971 | - | (314,803) | 91,892,836 |
| 전기 | 기초 | 재무현금흐름 | 취득-리스 | 공정가치 변동 | 유동성 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 181,000 | (81,000) | - | - | - | 100,000 |
| 유동리스부채 | 8,616 | (66,514) | 94,362 | - | 62,953 | 99,417 |
| 리스부채 | 2,069 | - | 309,549 | - | (62,953) | 248,665 |
| 유동성투자예수금 | 8,770,687 | (8,684,843) | - | - | 16,076,217 | 16,162,061 |
| 투자예수금 | 25,933,608 | 5,000,000 | - | 5,755,440 | (16,076,217) | 20,612,831 |
| 유동성상환전환우선주 | 16,682,790 | 6,993,678 | - | 6,025,020 | - | 29,701,488 |
| 유동성전환우선주 | 1,375,657 | - | - | 527,338 | - | 1,902,995 |
| 합계 | 52,954,427 | 3,161,321 | 403,911 | 12,307,798 | - | 68,827,457 |
31. 우발부채와 약정사항
(1) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 제공자 | 구 분 | 금융기관명 | 약정한도액 |
|---|---|---|---|
| 임경수(대표이사) | 지급보증 | 한국씨티은행 | 12,000 |
| - | 전자방식외상매출채권담보대출 | 주식회사 하나은행 | 50,000 |
(2) 당기말 현재 회사의 계류중인 무효심판은 1건이며, 회사의 경영진은 당기말 현재 무효심판의 결과 및 기타 우발채무가 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없다고 판단하고 있습니다.
(3) 회사는 2022년 12월 종속회사 ImberaTek, LLC로부터 IoT-3D패키징과 관련한 기술의 통상실시권을 1,296백만원에 취득하였습니다. 또한, 회사는 당기 중 고객에게 해당 기술의 라이선스를 제공하였고, 그 대가로 20,208백만원을 수취하였습니다.회사는 ImberaTek, LLC와의 통상실시권 매입 계약에 따라 당기 중 해당 기술 관련 법률대리비용 등 총 7,810백만원을 지급하였습니다.
32. 한국채택국제회계기준으로의 전환
32.1 한국채택국제회계기준의 적용
회사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2022년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2023년 1월 1일입니다. 회사의 연차재무제표는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정 선택적 면제조항을 적용하였습니다.
32.2 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용
회사가 다른 기업회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 사항은 다음과같습니다.
(1) 리스
회사는 전환일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 전환일에 존재하는 계약이 리스를 포함하는지를 기준서 제1116호를 적용하여 판단하였습니다. 회사는 전환일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였으며, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전환일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급) 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 또한, 전환일에 기준서 1036호에 따라 사용권자산의 손상여부를 검토하였습니다.
32.3 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용
회사는 다음의 예외사항을 적용했습니다.
(1) 금융자산의 제거
회사는 전환일 이후에 발생한 금융자산의 양도거래에 대하여 전진적으로 기준서 제1109호 '금융상품'의 제거기준을 적용하고 있습니다. 이에 따라 전환일 이전에 회사가과거 회계기준에 따라 금융자산을 제거한 경우, 한국채택국제회계기준에 따라 제거의 요건이 충족되지 않은 경우에도 이를 한국채택국제회계기준에 따라 인식하지않습니다.
(2) 추정치에 대한 예외
한국채택국제회계기준 전환일(2022년 1월 1일)의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성있게 작성됐습니다.
32.4 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정
(1) 회사의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향
1) 전환일 시점인 2022년 1월 1일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 |
|---|---|---|---|
| 과거 회계기준 | 51,775,804 | 33,887,079 | 17,888,725 |
| 조정액 : | |||
| 유형자산(*1) | 86,125 | - | 86,125 |
| 리스(*2) | 10,685 | 10,685 | - |
| 종속기업투자(*3) | (7,843,335) | - | (7,843,335) |
| 수익인식(*4) | 692,756 | - | 692,756 |
| 복합금융상품(*5) | - | 18,058,447 | (18,058,447) |
| 투자금(*6) | 16,826,063 | - | 16,826,063 |
| 투자예수금(*7) | - | 1,137,477 | (1,137,477) |
| 주식기준보상(*8) | 456,763 | - | 456,763 |
| 이연법인세(*9) | 1,403,953 | 2,474,336 | (1,070,383) |
| 조정액 합계 | 11,633,010 | 21,680,945 | (10,047,935) |
| 한국채택국제회계기준 | 63,408,814 | 55,568,024 | 7,840,790 |
| (*1) 유형자산의 감가상각방법을 정률법에서 정액법으로 변경하였습니다. (*2) 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. (*3) 지분법으로 측정하던 종속기업에 대한 투자를 원가법을 적용하여 측정하는 것으로 변경하였으며, 전환일 시점의 장부가액 또는 취득원가를 간주원가로 사용하였습니다. (*4) 로열티수익에 대해 수행의무 이행시점에 수익을 인식하는 것으로 변경하였습니다. (*5) 상환전환우선주 및 전환우선주가 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어 부채로 분류되었으며, 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정하고 공정가치로 측정하였습니다. (*6) 기준서 제1109호에 따른 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 해당되어 공정가치로측정하였습니다. (*7) 투자예수금을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며 그 정보를 주요 경영진에게 공정가치 기준에 근거하여 제공하고 있으므로 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정하고 공정가치로 측정하였습니다. (*8) 종업원 등에게 부여된 주식선택권에 대해 기준서 제 1102호 '주식기준보상'을 적용하였습니다. (*9) 조정사항에 대한 이연법인세 효과를 반영하였습니다. |
2) 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 2022년 12월 31일 현재 회사의 재무상태 및 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 과거 회계기준 | 59,143,414 | 36,428,816 | 22,714,598 | (3,132,586) | (2,167,805) |
| 조정액 : | |||||
| 유형자산(*1) | 79,057 | - | 79,057 | (7,068) | (7,068) |
| 리스(*2) | 338,510 | 367,171 | (28,661) | (28,661) | (28,661) |
| 종속기업투자(*3) | (8,019,113) | - | (8,019,113) | 789,003 | (175,778) |
| 수익인식(*4) | 3,831,171 | 3,011,546 | 819,625 | 126,868 | 126,868 |
| 복합금융상품(*5) | - | 31,604,483 | (31,604,483) | (6,552,358) | (6,552,358) |
| 투자금(*6) | 16,681,675 | - | 16,681,675 | (144,388) | (144,388) |
| 투자예수금(*7) | - | 4,556,280 | (4,556,280) | (3,418,803) | (3,418,803) |
| 주식기준보상(*8) | 597,521 | - | 597,521 | (627,675) | (627,675) |
| 이연법인세(*9) | 1,138,972 | 1,873,225 | (734,253) | 336,132 | 336,132 |
| 조정액 합계 | 14,647,793 | 41,412,705 | (26,764,912) | (9,526,950) | (10,491,731) |
| 한국채택국제회계기준 | 73,791,207 | 77,841,521 | (4,050,314) | (12,659,536) | (12,659,536) |
| (*1) 유형자산의 감가상각방법을 정률법에서 정액법으로 변경하였습니다. (*2) 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. (*3) 지분법으로 측정하던 종속기업에 대한 투자를 원가법을 적용하여 측정하는 것으로 변경하였으며, 전환일 시점의 장부가액 또는 취득원가를 간주원가로 사용하였습니다. (*4) 로열티수익에 대해 수행의무 이행시점에 수익을 인식하는 것으로 변경하였습니다. (*5) 상환전환우선주 및 전환우선주가 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어 부채로 분류되었으며, 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정하고 공정가치로 측정하였습니다. (*6) 기준서 제1109호에 따른 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 해당되어 공정가치로측정하였습니다. (*7) 투자예수금을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며 그 정보를 주요 경영진에게 공정가치 기준에 근거하여 제공하고 있으므로 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정하고 공정가치로 측정하였습니다. (*8) 종업원 등에게 부여된 주식선택권에 대해 기준서 제 1102호 '주식기준보상'을 적용하였습니다. (*9) 조정사항에 대한 이연법인세 효과를 반영하였습니다. |
(2) 회사의 현금흐름에 미치는 영향
한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정했습니다. 또한, 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과는 영업활동, 투자활동 및 재무활동 현금흐름과 별도로 표시했습니다. 이외 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 효과가 현금흐름표에 영향을 미칠 경우 이를 반영했습니다.