| 주식회사 허브바이오텍 |
| 제 6 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 5 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 허브바이오텍 대표이사 윤강준 |
| 본점 소재지 : | 서울특별시 금천구 가산디지털2로 108 13층(가산동, 뉴티캐슬) |
| (전 화) 02-529-8857 |
| 제 6(당)기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 5(전)기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 허브바이오텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제6(당)기 | 제5(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| I.유동자산 | 979,414,013 | 1,695,503,593 | ||
| (1)당좌자산 | 888,214,013 | 1,695,503,593 | ||
| 현금및현금성자산 | 218,391,012 | 862,150,000 | ||
| 매출채권 | 121,419,900 | 23,287,500 | ||
| 미수금 | 218,049,201 | 710 | ||
| 선급금 | 325,394,000 | 803,023,753 | ||
| 당기법인세자산 | 4,959,900 | 7,041,630 | ||
| (2)재고자산 | 91,200,000 | - | ||
| 상품 | 91,200,000 | - | ||
| II.비유동자산 | 5,240,415,988 | 403,445,972 | ||
| (1)투자자산 | 500,000,000 | - | ||
| 장기대여금 | 500,000,000 | - | ||
| (2) 유형자산(주석3,14) | 4,029,032,718 | 10,826,417 | ||
| 토지 | 101,173,485 | - | ||
| 건물 | 637,319,109 | - | ||
| 감가상각누계액(건물) | (2,655,496) | - | ||
| 기계장치 | 20,350,000 | 20,350,000 | ||
| 감가상각누계액(기계장치) | (16,752,180) | (13,796,599) | ||
| 비품 | 196,094,725 | 8,525,211 | ||
| 감가상각누계액(비품) | (22,711,027) | (4,252,195) | ||
| 건설중인자산 | 3,116,214,102 | - | ||
| (3) 무형자산(주석4) | 264,626,920 | 326,559,555 | ||
| 특허권 | 264,626,920 | 326,559,555 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 446,756,350 | 66,060,000 | ||
| 임차보증금 | 390,000,000 | 35,000,000 | ||
| 기타보증금 | 56,756,350 | 31,060,000 | ||
| 자산총계 | 6,219,830,001 | 2,098,949,565 | ||
| 부채 | ||||
| I.유동부채 | 2,099,275,353 | 92,433,337 | ||
| 매입채무 | 171,389,000 | 45,000,000 | ||
| 미지급금 | 1,391,140,204 | 10,115,600 | ||
| 미지급비용 | 83,720,031 | 28,771,309 | ||
| 부가세예수금 | - | 7,289,000 | ||
| 예수금 | 6,026,118 | 1,257,428 | ||
| 단기차입금(주석 5,14) | 400,000,000 | - | ||
| 유동성장기차입금 | 47,000,000 | - | ||
| II.비유동부채 | 1,784,734,376 | 25,094,091 | ||
| 장기차입금(주석 5,14) | 742,670,450 | - | ||
| 퇴직급여충당부채(주석 7) | 42,110,255 | 25,094,091 | ||
| 전환사채(주석 6) | 1,000,000,000 | - | ||
| 사채상환할증금(주석 6) | 331,000,000 | - | ||
| 전환권조정(주석 6) | (331,046,329) | - | ||
| 부채총계 | 3,884,009,729 | 117,527,428 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ.자본금 | 3,321,470,500 | 3,066,742,000 | ||
| 보통주자본금(주석1,8) | 3,321,470,500 | 3,066,742,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 2,255,737,631 | 444,014,960 | ||
| 주식발행초과금 | 2,227,114,460 | 444,014,960 | ||
| 전환권대가 | 28,623,171 | - | ||
| ⅡI.결손금 | 3,241,387,859 | 1,529,334,823 | ||
| 미처리결손금(주석 10) | (3,241,387,859) | (1,529,334,823) | ||
| 자본총계 | 2,335,820,272 | 1,981,422,137 | ||
| 부채및자본총계 | 6,219,830,001 | 2,098,949,565 | ||
| "별첨 주석 참조" |
| 제6(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제5(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 허브바이오텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제6(당)기 | 제5(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.매출액 | 496,832,825 | 1,095,962,972 | ||
| II.매출원가 | 243,890,172 | 635,829,068 | ||
| III.매출총이익 | 252,942,653 | 460,133,904 | ||
| IV.판매비와관리비 | 2,071,398,216 | 833,163,949 | ||
| 급여(주석9) | 208,008,870 | 179,571,640 | ||
| 퇴직급여(주석11) | 31,092,971 | 25,094,091 | ||
| 복리후생비(주석11) | 29,132,541 | 28,659,349 | ||
| 여비교통비 | 1,375,840 | 2,722,970 | ||
| 접대비 | 4,349,740 | 8,711,050 | ||
| 통신비 | 1,222,652 | 492,677 | ||
| 수도광열비 | 711,440 | 1,200,000 | ||
| 전력비 | 975,125 | - | ||
| 세금과공과(주석11) | 10,770,980 | 8,130,260 | ||
| 감가상각비(주석11) | 24,069,909 | 11,203,541 | ||
| 지급임차료(주석11) | 52,500,115 | 43,380,000 | ||
| 수선비 | - | 350,000 | ||
| 보험료 | 24,010 | - | ||
| 차량유지비 | 2,161,046 | 1,334,200 | ||
| 경상개발비 | 1,489,605,814 | 414,003,840 | ||
| 운반비 | 6,003,923 | 778,400 | ||
| 교육훈련비 | 220,000 | - | ||
| 도서인쇄비 | 774,103 | 376,753 | ||
| 회의비 | 1,469,568 | 1,468,329 | ||
| 소모품비 | 9,093,940 | 1,983,059 | ||
| 지급수수료 | 125,393,092 | 36,068,026 | ||
| 건물관리비 | 10,509,902 | 6,000,000 | ||
| 무형자산상각비 | 61,932,635 | 61,635,764 | ||
| V.영업손실 | 1,818,455,563 | 373,030,045 | ||
| VI.영업외수익 | 137,352,742 | 25,962,910 | ||
| 이자수익 | 18,394,761 | 25,905,835 | ||
| 잡이익 | 118,957,981 | 57,075 | ||
| VII.영업외비용 | 30,950,215 | 11,212,074 | ||
| 이자비용 | 30,950,094 | - | ||
| 유형자산처분손실 | - | 11,204,038 | ||
| 잡손실 | 121 | 8,036 | ||
| VIII.법인세비용차감전순손실 | 1,712,053,036 | 358,279,209 | ||
| IX.법인세비용 | - | - | ||
| X.당기순손실(주석10,12) | 1,712,053,036 | 358,279,209 | ||
| "별첨 주석 참조" |
| 제6(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제5(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 허브바이오텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 1,533,371,000 | 2,000,565,000 | (1,171,055,614) | 2,362,880,386 |
| 무상증자 | 1,533,371,000 | (1,533,371,000) | - | - |
| 주식발행비용의발생 | - | (23,179,040) | - | (23,179,040) |
| 당기순이익(손실) | - | - | (358,279,209) | (358,279,209) |
| 2022.12.31 (전기말) | 3,066,742,000 | 444,014,960 | (1,529,334,823) | 1,981,422,137 |
| 2023.01.01 (당기초) | 3,066,742,000 | 444,014,960 | (1,529,334,823) | 1,981,422,137 |
| 유상증자 | 254,728,500 | 1,783,099,500 | - | 2,037,828,000 |
| 전환권대가 | - | 28,623,171 | - | 28,623,171 |
| 당기순이익(손실) | - | - | (1,712,053,036) | (1,712,053,036) |
| 2023.12.31 (당기말) | 3,321,470,500 | 2,255,737,631 | (3,241,387,859) | 2,335,820,272 |
| "별첨 주석 참조" |
| 제6(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제5(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 허브바이오텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제6(당)기 | 제5(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | 51,715,122 | (138,983,825) | ||
| 1.당기순이익(손실) | (1,712,053,036) | (358,279,209) | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 142,690,635 | 109,137,434 | ||
| 퇴직급여 | 28,111,249 | 25,094,091 | ||
| 감가상각비 | 24,069,909 | 11,203,541 | ||
| 무형자산상각비 | 61,932,635 | 61,635,764 | ||
| 이자비용 | 28,576,842 | - | ||
| 유형자산처분손실 | - | 11,204,038 | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | - | - | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | 1,621,077,523 | 110,157,950 | ||
| 매출채권의 증가 | (98,132,400) | (23,287,500) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (218,048,491) | 85,684,678 | ||
| 재고자산의 증가 | (91,200,000) | - | ||
| 선급금의 감소(증가) | 477,629,753 | (3,654,940) | ||
| 선급법인세의 감소(증가) | 2,081,730 | (6,866,710) | ||
| 매입채무의 증가 | 126,389,000 | 45,000,000 | ||
| 미지급금의 증가 | 1,381,024,604 | 6,028,880 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 54,948,722 | (45,828) | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | (7,289,000) | 7,289,000 | ||
| 예수금의 증가 | 4,768,690 | 10,370 | ||
| 퇴직금의 지급 | (11,095,085) | - | ||
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | (4,922,972,560) | (30,431,783) | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 56,310,000 | 4,545,455 | ||
| 임차보증금의 감소 | 35,000,000 | - | ||
| 기타보증금의 감소 | 21,310,000 | - | ||
| 기계장치의 처분 | - | 3,822,763 | ||
| 공구와기구의 처분 | - | 722,692 | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (4,979,282,560) | (34,977,238) | ||
| 장기대여금의 증가 | (500,000,000) | - | ||
| 임차보증금의 증가 | (390,000,000) | - | ||
| 기타보증금의 증가 | (47,006,350) | (31,000,000) | ||
| 토지의 취득 | (101,173,485) | - | ||
| 건물의 취득 | (637,319,109) | - | ||
| 비품의 취득 | (187,569,514) | (1,432,638) | ||
| 건설중인자산의 취득 | (3,116,214,102) | - | ||
| 특허권의 취득 | - | (2,544,600) | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | 4,227,498,450 | (23,179,040) | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 4,227,498,450 | - | ||
| 단기차입금의 증가 | 400,000,000 | - | ||
| 장기차입금의 증가 | 789,670,450 | - | ||
| 전환사채의 발행 | 1,000,000,000 | - | ||
| 유상증자 | 2,037,828,000 | - | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | - | (23,179,040) | ||
| 주식발행초과금의 감소 | - | (23,179,040) | ||
| Ⅳ.현금의증가(I +Ⅱ+Ⅲ) | (643,758,988) | (192,594,648) | ||
| Ⅴ.기초의현금 | 862,150,000 | 1,054,744,648 | ||
| Ⅵ.기말의현금 | 218,391,012 | 862,150,000 | ||
| "별첨 주석 참조" |
| 제6(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제5(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
주식회사 허브바이오텍 |
1. 회사의 개요
주식회사 허브바이오텍(이하 "회사"라 함)은 자연과학 연구개발업을 주된 영업으로 하여 2018년 6월에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 금천구 가산디지털2로 108 13층(가산동, 뉴티캐슬)에 소재하고 있습니다. 당기말 현재 자본금은 3,321백만원이며 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 윤강준 | 4,601,346 | 69.27% |
| 기 타 | 2,041,595 | 30.73% |
| 합 계 | 6,642,941 | 100.00% |
2. 중요한 회계처리방침
(1) 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되는 다음의 개정 기준서를 신규로 적용한 것을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제17장 '정부보조금의 회계처리' 개정 - 수익관련보조금
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제3장 '재무제표의 작성과 표시II(금융업)' 개정 - 고객 예수금의 현금흐름표 분류
거래의 실질을 반영하여, 금융업 회사의 고객 예수금 관련 현금흐름을 재무활동 현금흐름에서 영업활동 현금흐름으로 변경하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정 내용은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
(3) 수익의 인식
회사의 수익은 통상적인 영업활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높은 시점에 인식하고 있습니다.
(4) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등
1) 유형자산의 취득원가
유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
2) 감가상각방법
유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 정률법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 과 목 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 20년 |
| 기 계 장 치 | 5년 |
| 공 구 와 기 구 | 5년 |
| 집 기 비 품 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
3) 자본적지출과 수익적지출의 구분
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
4) 표시방법
감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
(5) 무형자산
1) 무형자산의 취득원가
무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며,취득일 현재식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에 귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
2) 상각방법
무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다
| 과 목 | 상 각 연 수 |
| 특허권 | 7년 |
최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
3) 무형자산의 표시방법
상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
(6) 전환사채와 신주인수권부사채
전환사채 및 신주인수권부사채는 발행가액을 일반사채에 해당하는 부채부분과 전환권 또는 신주인수권에 해당하는 자본부분으로 분리하여 자본부분의 가치를 전환권대가 또는 신주인수권대가로 인식하고 있습니다. 전환권대가 또는 신주인수권대가는 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행가액에서 전환권 또는 신주인수권이 없는 일반사채의 공정가치를 차감하여 계산하는데이 경우 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래 현금흐름(상환할증금이 있는 경우에는 이를 포함)을 사채발행일 현재 발행회사의 전환권 또는 신주인수권이 없는 일반사채의 유효이자율로 할인한 금액입니다.
전환권조정 또는 신주인수권조정은 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 액면금액에서 차감하고, 사채상환할증금은 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 액면금액에 부가하는 형식으로 기재하고 있습니다. 또한, 전환권대가 또는 신주인수권대가는 기타자본잉여금으로 분류한 후 전환권 또는 신주인수권이 행사되어 추가로 주식을 발행하는 시점에서 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다.
(7) 사채할인발행차금, 전환권조정 및 신주인수권조정
사채할인발행차금과 전환권조정 및 신주인수권조정은 사채발행시부터 사채상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각하고 있으며, 동 상각액을 이자비용에 가산하여 처리하고 있습니다.
(8) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 외상매출금, 이연법인세자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
(9) 중소기업회계처리 특례
회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 의하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
1) 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.
3. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처분및폐기 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | 101,173,485 | - | - | 101,173,485 |
| 건물 | - | 637,319,109 | - | (2,655,496) | 634,663,613 |
| 기계장치 | 6,553,401 | - | - | (2,955,581) | 3,597,820 |
| 비품 | 4,273,016 | 187,569,514 | - | (18,458,832) | 173,383,698 |
| 건설중인자산 | - | 3,116,214,102 | - | - | 3,116,214,102 |
| 합 계 | 10,826,417 | 4,042,276,210 | - | (24,069,909) | 4,029,032,718 |
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처분및폐기 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 29,622,487 | - | (15,026,801) | (8,042,285) | 6,553,401 |
| 공구와기구 | 850,555 | (722,692) | (127,863) | - | |
| 비품 | 5,873,771 | 1,432,638 | - | (3,033,393) | 4,273,016 |
| 합 계 | 36,346,813 | 1,432,638 | (15,749,493) | (11,203,541) | 10,826,417 |
(2) 보고기간말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 계정과목 | 장부금액 | 공시지가 |
|---|---|---|
| 토지 | 101,173,485 | 64,152,610 |
4. 무형자산
(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 특 허 권 | 435,105,975 | (170,479,055) | 264,626,920 | 435,105,975 | (108,546,420) | 326,559,555 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 특 허 권 | 326,559,555 | - | (61,932,635) | 264,626,920 |
| (전기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 특 허 권 | 385,650,719 | 2,544,600 | (61,635,764) | 326,559,555 |
5. 차입금
(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 차 입 처 | 차 입 용 도 | 이자율 | 당기말 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 5.33% | 400,000,000 |
(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 차 입 처 | 차 입 용 도 | 이자율 | 당기말 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 시설자금대출 | 5.84% | 140,000,000 |
| 하나은행 | 시설자금대출 | 5.28% | 572,000,000 |
| 한국토지신탁 | 일반자금 | - | 77,670,450 |
| 합 계 | 789,670,450 | ||
| 유동성대체 | (47,000,000) | ||
| 비유동금액 | 742,670,450 | ||
(3) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 연 도 별 | 금 액 |
|---|---|
| 2024.1.1 - 2024.12.31 | 47,000,000 |
| 2025.1.1 - 2025.12.31 | 124,670,450 |
| 2026.1.1 이후 | 618,000,000 |
| 합 계 | 789,670,450 |
6. 전환사채
(1) 보고기간말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 발행일 | 상환일 | 이자율 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 사모전환사채 | 2023-09-26 | 2026-09-26 | 0% | 1,000,000,000 |
| 상환할증금 | 331,000,000 | |||
| 차감 : 전환권조정 | (331,046,329) | |||
| 기말 잔액 | 999,953,671 | |||
(2) 보고기간말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 형식 | 무기명식 이권부 무조증 사모 전환사채 |
| 전환청구기간 | 본 사채의 발행일 익일인 2023년 9월 27일 부터 만기일 5영업일 전인 2026년 9월 21일까지 |
| 행사가격 | 4,000원 / 1주 (유ㆍ무상증자, 주식배당, 준비금의자본전입, 주식상장시, 합병, 자본감소, 주식분할 또는 병합시 등 행사가격 조정) |
| 보장수익율 | 10% |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 2025년 3월 26일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 부터 본 사채의 사채 권면총액의 100% 이내에서 조기상환청구 가능함 |
7. 퇴직급여충당부채
보고기간말 현재 퇴직급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 25,094,091 | - |
| 퇴직급여설정액 | 28,111,249 | 25,094,091 |
| 퇴직금지급액 | (11,095,085) | - |
| 기말잔액 | 42,110,255 | 25,094,091 |
8. 자본금
회사의 발행할 주식의 총수, 1주당 금액 그리고 발행주식총수는 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 |
| 1주당 금액 | 500 |
| 발행한 주식의 총수 | 6,642,941 |
| 보통주 자본금 | 3,321,470,500 |
9. 주식매수선택권
보고기간말 현재 주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 (주1) | 제 1 차 | 제2차 | 제3차 |
|---|---|---|---|
|
총부여수량 |
280,000 | 300,000 | 200,000 |
|
취소및소멸수량 |
80,000 | - | - |
|
기말미행사수량 |
400,000 | 300,000 | 200,000 |
|
부여일 |
2021.07.21 | 2023.03.15 | 2023.05.31 |
|
행사가격 |
500 | 4,000 | 500 |
|
행사가능기간 |
2023.07.21 ~ 2028.07.20 | 2025.03.15~2030.03.14 | 2025.06.01~2030.05.31 |
| (주1) 주식매수선택권의 공정가치 평가와 관련하여 회사는 금융위원회에서 2019 년 03 월 12 일에 배포한 [기업의 외부감사 부담 완화를 위한 감독지침 등] 비상장주식에 대한공정가치 평가 관련 감독 지침 내용 준용 여부를 외부 평가 기관에 의뢰하여 검토하였고 또한 공정가치 평가를 위해 신의성실의 원칙으로 최선의 노력을 다하였으나 부득이하게 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다. 그 결과 주식매수선택권의 공정가치 평가를 수행할 수 없었습니다. |
10. 결손금처리계산서
당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제6(당)기 | 제5(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일: 2024년 03월 14일 | 처리확정일: 2023년 03월 15일 | |||
| I. 미처리결손금 | 3,241,387,859 | 1,529,334,823 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 1,529,334,823 | 1,171,055,614 | ||
| 2. 당기순손실 | 1,712,053,036 | 358,279,209 | ||
| II.차기이월미처리결손금 | 3,241,387,859 | 1,529,334,823 | ||
11. 부가가치에 관한 사항
당기 및 전기의 부가가치 관련 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 208,008,870 | 179,571,640 |
| 퇴직급여 | 31,092,971 | 25,094,091 |
| 복리후생비 | 29,132,541 | 28,659,349 |
| 지급임차료 | 52,500,115 | 43,380,000 |
| 감가상각비 | 24,069,909 | 11,203,541 |
| 세금과공과 | 10,770,980 | 8,130,260 |
| 합 계 | 355,575,386 | 296,038,881 |
12. 포괄손익계산서
당기 및 전기의 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | 1,712,053,036 | 358,279,209 |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 당기포괄손실 | 1,712,053,036 | 358,279,209 |
13. 현금흐름표에 관한 사항
현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 무상증자 | - | 1,533,371,000 |
| 장기차입금 유동성대체 | 47,000,000 | - |
14. 우발상황과 약정사항의 내용
(1) 보고기간말 현재 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 담보제공처 | 관련채무의 내용 | |
| 계정과목 | 차입금액 | ||||
| 토지및건물 | 735,837,098 | 686,400,000 | 하나은행 | 장기차입금 | 572,000,000 |
(2) 보고기간말 현재 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 제공자 | 설정금액 | 보증내용 | 차입금액 | 담보권자 |
| 대표이사 | 101,400,000 | 연대보증 | 572,000,000 | 하나은행 |
(3) 회사는 서울보증보험으로부터 21백만원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.
(4) 보고기간말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 금융기관 | 한도 | 실행잔액 |
| 기업은행 | 400,000,000 | 400,000,000 |
| 기업은행 | 700,000,000 | 140,000,000 |
| 하나은행 | 572,000,000 | 572,000,000 |
| 한국토지신탁 | 77,670,450 | 77,670,450 |
15. 재무제표의 사실상 확정일 및 승인기관
회사의 재무제표는 2024년 03월 14일자 정기주주총회에서 확정될 예정입니다.