| 주식회사 보람씨앤에치 |
| 제 9 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 8 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 보람씨앤에치 대표이사 이근우 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충청남도 논산시 연산면 계백로 2354-21 |
| (전 화) | 041-735-8088 |
| 제 9 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 8 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 보람씨앤에치 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 9(당) 기 | 제 8(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I.유동자산 | 10,091,836,291 | 16,231,389,844 | ||
| (1) 당좌자산 | 3,755,993,925 | 10,722,061,740 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석3) | 29,209,988 | 228,221,455 | ||
| 2. 매출채권 | 2,252,189,861 | 8,853,430,044 | ||
| 대손충당금 | (1,192,970,600) | (786,932,799) | ||
| 3. 미수금 | 947,905,863 | 101,380 | ||
| 4. 단기대여금 | 6,336,500 | 6,336,500 | ||
| 5. 단기금융상품(주석3) | 4,000,000 | 8,000,000 | ||
| 6. 선급금 | 1,687,073,476 | 2,388,473,072 | ||
| 7. 선급비용 | 22,248,837 | 24,432,088 | ||
| 8. 선납세금 | - | - | ||
| (2)재고자산(주석4) | 6,335,842,366 | 5,509,328,104 | ||
| 1. 상품 | 36,418,071 | 52,180,851 | ||
| 2. 제품 | 4,527,613,207 | 3,458,299,627 | ||
| 제품평가충당금 | - | - | ||
| 3. 원재료 | 1,628,879,499 | 1,657,837,319 | ||
| 원재료평가충당금 | (117,900,619) | (35,303,341) | ||
| 4. 부재료 | 379,959,582 | 404,879,780 | ||
| 부재료평가충당금 | (119,127,374) | (28,566,132) | ||
| II.비유동자산 | 14,870,077,237 | 9,795,155,448 | ||
| (1) 투자자산 | 5,029,495,400 | 1,980,931,555 | ||
| 1. 종속기업투자주식(주석5) | 209,025,600 | 209,025,600 | ||
| 2. 장기금융상품(주석3) | 49,366,828 | 113,405,019 | ||
| 3. 장기대여금 | 4,751,219,760 | 1,622,632,323 | ||
| 4. 만기보유증권 | 19,883,212 | 35,868,613 | ||
| (2)유형자산(주석6,8) | 5,997,560,882 | 7,166,095,221 | ||
| 1. 토지 | 878,237,253 | 878,237,253 | ||
| 2. 건물 | 938,226,192 | 938,226,192 | ||
| 감가상각누계액 | (183,808,122) | (160,352,471) | ||
| 3. 구축물 | 46,750,000 | 46,750,000 | ||
| 감가상각누계액 | (8,698,250) | (6,360,750) | ||
| 4. 기계장치 | 7,635,878,459 | 7,898,388,684 | ||
| 감가상각누계액 | (3,697,901,761) | (2,960,286,298) | ||
| 5. 차량운반구 | 99,918,114 | 96,786,214 | ||
| 감가상각누계액 | (87,484,452) | (73,357,587) | ||
| 6. 공구와기구 | 61,080,000 | 61,080,000 | ||
| 감가상각누계액 | (50,192,666) | (41,812,166) | ||
| 7. 비품 | 713,317,884 | 693,537,962 | ||
| 감가상각누계액 | (560,889,814) | (447,672,146) | ||
| 8. 시설장치 | 382,125,405 | 374,255,405 | ||
| 감가상각누계액 | (168,997,360) | (131,325,071) | ||
| (3)무형자산(주석7) | 51,239,958 | 87,006,094 | ||
| 1. 산업재산권 | 21,662,294 | 38,116,550 | ||
| 2. 소프트웨어 | 27,920,481 | 46,125,461 | ||
| 3. 기타 | 1,657,183 | 2,764,083 | ||
| (4)기타비유동자산 | 3,791,780,997 | 561,122,578 | ||
| 1. 임차보증금 | 495,501,700 | 495,501,700 | ||
| 2. 기타보증금 | 77,143,600 | 65,620,878 | ||
| 3. 장기성매출채권 | 3,219,135,697 | - | ||
| 자 산 총 계 | 24,961,913,528 | 26,026,545,292 | ||
| 부 채 | ||||
| I.유동부채 | 11,945,063,745 | 10,693,645,873 | ||
| 1. 매입채무(주석18) | 823,082,844 | 786,782,947 | ||
| 2. 미지급금(주석15,18) | 1,241,225,356 | 317,808,070 | ||
| 3. 예수금 | 34,395,320 | 30,044,780 | ||
| 4. 부가세예수금 | - | 32,673,490 | ||
| 4. 선수금 | 305,716,096 | 20,953,982 | ||
| 5. 단기차입금(주석9,15,18) | 4,664,746,906 | 4,203,798,537 | ||
| 6. 유동성장기부채(주석9,15,18) | 4,135,740,000 | 4,827,236,000 | ||
| 7. 당기법인세부채 | - | 83,942,418 | ||
| 8. 미지급비용 | 740,157,223 | 390,405,649 | ||
| II.비유동부채 | 8,530,350,989 | 8,058,087,570 | ||
| 1. 장기차입금(주석9,15,18) | 1,106,370,000 | 2,003,070,000 | ||
| 2. 전환사채(주석9,15,18) | 5,720,456,483 | 4,599,740,883 | ||
| 3. 사채(주석9,15,18) | 999,265,466 | 998,674,927 | ||
| 3. 퇴직급여충당부채(주석12) | 708,633,522 | 461,258,124 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (4,374,482) | (4,656,364) | ||
| 부 채 총 계 | 20,475,414,734 | 18,751,733,443 | ||
| 자 본 | ||||
| I.자본금(주석13) | 1,779,250,000 | 1,779,250,000 | ||
| 1.보통주자본금 | 1,503,760,000 | 1,503,760,000 | ||
| 2.우선주자본금 | 275,490,000 | 275,490,000 | ||
| II.자본잉여금 | 3,268,643,554 | 3,875,097,056 | ||
| 1.주식발행초과금 | 3,111,362,690 | 3,111,362,690 | ||
| 2.전환권대가 | 157,280,864 | 763,734,366 | ||
| III.이익잉여금(주석14) | (561,394,760) | 1,620,464,793 | ||
| 1. 미처분이익잉여금 | (561,394,760) | 1,620,464,793 | ||
| 자 본 총 계 | 4,486,498,794 | 7,274,811,849 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 24,961,913,528 | 26,026,545,292 | ||
"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"
| 제 9 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 8 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 보람씨앤에치 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 9(당) 기 | 제 8(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.매출액(주석15) | 18,188,477,740 | 20,015,315,274 | ||
| 1.제품매출액 | 10,955,585,201 | 13,025,737,708 | ||
| 2.상품매출액 | 7,232,892,539 | 6,989,577,566 | ||
| II.매출원가 | 15,350,393,450 | 16,653,731,359 | ||
| (1) 제품매출원가 | 8,212,257,105 | 9,903,422,453 | ||
| 1.기초제품재고액 | 3,458,299,627 | 1,999,525,529 | ||
| 2. 당기제품제조원가 | 10,120,798,632 | 11,482,517,952 | ||
| 3. 타계정대체액 | (839,227,947) | (120,321,401) | ||
| 4. 기말제품재고액 | (4,527,613,207) | (3,458,299,627) | ||
| (2) 상품매출원가 | 7,138,136,345 | 6,750,308,906 | ||
| 1.기초상품재고액 | 52,180,851 | 15,389,104 | ||
| 2.당기상품매입액 | 7,124,773,565 | 6,787,100,653 | ||
| 3. 타계정대체액 | (2,400,000) | - | ||
| 4.기말상품재고액 | (36,418,071) | (52,180,851) | ||
| III.매출총이익 | 2,838,084,290 | 3,361,583,915 | ||
| IV.판매비와관리비(주석17) | 2,779,877,982 | 2,321,379,659 | ||
| 1. 급여 | 552,039,378 | 576,546,639 | ||
| 2. 퇴직급여 | 136,340,925 | 40,327,534 | ||
| 3. 판매수수료 | - | - | ||
| 4. 대손상각비 | 406,037,801 | 367,485,133 | ||
| 5. 복리후생비 | 246,383,145 | 211,002,471 | ||
| 6. 여비교통비 | 64,599,511 | 64,793,764 | ||
| 7. 접대비 | 9,761,000 | 7,743,000 | ||
| 8. 통신비 | 1,719,144 | 2,302,614 | ||
| 9. 수도광열비 | 4,941,538 | 1,011,925 | ||
| 10. 세금과공과금 | 295,000 | 2,364,500 | ||
| 11. 감가상각비 | 4,770,720 | 6,390,610 | ||
| 12. 지급임차료 | 104,640,626 | 114,687,299 | ||
| 13. 수선비 | - | - | ||
| 14. 보험료 | 61,860,351 | 30,738,026 | ||
| 15. 차량유지비 | 1,406,208 | 1,195,000 | ||
| 16. 경상연구개발비 | 36,152,253 | 83,569,343 | ||
| 17. 운반비 | 619,148,984 | 372,308,436 | ||
| 18. 도서인쇄비 | - | 256,900 | ||
| 19. 소모품비 | 87,707,285 | 46,519,819 | ||
| 20. 지급수수료 | 306,135,928 | 308,750,507 | ||
| 21. 광고선전비 | 100,172,049 | 48,228,465 | ||
| 22. 무형고정자산상각 | 35,766,136 | 35,157,674 | ||
| 23. 해외시장개척비 | - | - | ||
| V.영업이익 | 58,206,308 | 1,040,204,256 | ||
| VI.영업외수익 | 1,835,113,251 | 249,707,777 | ||
| 1. 이자수익 | 1,956,118 | 1,044,780 | ||
| 2. 외환차익 | 20,772,190 | 10,775,075 | ||
| 3. 외화환산이익 | 31,195,951 | 134,954,409 | ||
| 4. 유형자산처분이익 | - | 525,000 | ||
| 5. 잡이익 | 107,006,556 | 102,408,513 | ||
| 6. 프로젝트수익 | 1,674,182,436 | - | ||
| VII.영업외비용 | 4,070,846,438 | 1,031,732,247 | ||
| 1. 이자비용 | 1,634,488,021 | 755,631,709 | ||
| 2. 외환차손 | 82,821,267 | 169,704,358 | ||
| 3. 외화환산손실 | 1,893,476 | 161,500 | ||
| 3. 기부금 | 41,357,520 | 83,553,352 | ||
| 4. 매출채권처분손실 | - | - | ||
| 5. 유형자산처분손실 | - | 2,226,575 | ||
| 6. 투자증권손상차손 | 15,985,401 | 12,131,387 | ||
| 7. 잡손실 | 34,258,862 | 8,323,366 | ||
| 8. 재고자산폐기손실 | 821,940,245 | - | ||
| 9. 사채상환손실 | 246,568,690 | - | ||
| 10. 프로젝트비용 | 1,191,532,956 | - | ||
| VIII.법인세비용차감전순이익 | (2,177,526,879) | 258,179,786 | ||
| IX.법인세비용(수익)(주석10) | 4,332,674 | 83,934,668 | ||
| X.당기순이익 | (2,181,859,553) | 174,245,118 | ||
| XI.주당손익 | ||||
| 1. 기본주당순이익 | (7,255) | 579 | ||
"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"
| 제 9 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 8 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 보람씨앤에치 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 1,779,250,000 | 3,496,201,997 | 1,446,219,675 | 6,721,671,672 |
| 당기순이익 | - | - | 174,245,118 | 174,245,118 |
| 전환권대가 | - | 378,895,059 | - | 378,895,059 |
| 2022.12.31(전기말) | 1,779,250,000 | 3,875,097,056 | 1,620,464,793 | 7,274,811,849 |
| 2023.01.01(당기초) | 1,779,250,000 | 3,875,097,056 | 1,620,464,793 | 7,274,811,849 |
| 당기순이익 | - | - | (2,181,859,553) | (2,181,859,553) |
| 전환권대가 | - | (606,453,502) | - | (606,453,502) |
| 2023.12.31(당기말) | 1,779,250,000 | 3,268,643,554 | (561,394,760) | 4,486,498,794 |
"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"
| 제 9 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 8 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 보람씨앤에치 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 9(당) 기 | 제 8(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.영업활동으로 인한 현금흐름 | 4,166,468,661 | (1,978,008,370) | ||
| 1.당기순이익 | (2,181,859,553) | 174,245,118 | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 4,345,041,737 | 1,814,182,430 | ||
| 퇴직급여 | 290,343,007 | 204,190,188 | ||
| 감가상각비 | 962,251,812 | 968,868,757 | ||
| 무형자산상각비 | 35,766,136 | 35,157,674 | ||
| 대손상각비 | 406,037,801 | 367,485,133 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 2,226,575 | ||
| 외화환산손실 | 1,893,476 | 161,500 | ||
| 투자증권손상차손 | 15,985,401 | 12,131,387 | ||
| 이자비용 | 370,237,447 | 223,961,216 | ||
| 프로젝트비용 | 1,191,532,956 | - | ||
| 잡손실 | 2,484,766 | - | ||
| 사채상환손실 | 246,568,690 | - | ||
| 재고자산폐기손실 | 821,940,245 | |||
| 3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (209,176) | (1,157,033) | ||
| 이자수익 | 209,176 | 632,033 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 525,000 | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 2,003,495,653 | (3,965,278,885) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 3,422,340,030 | (1,581,856,290) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (947,804,483) | 92,090 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 371,399,596 | (689,044,523) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 2,183,251 | (5,507,988) | ||
| 재고자산의 증가 | (1,649,090,183) | (1,317,447,500) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 10,665,838 | 5,736,686 | ||
| 퇴직금지급 | (36,976,551) | (119,642,742) | ||
| 퇴직연금운용자산의 증가 | (5,500,000) | (21,000,000) | ||
| 미지급금의 증가 | 314,029,835 | 161,622,149 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 349,751,574 | (20,767,404) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 4,350,540 | (7,975,333) | ||
| 선수금의 증가(감소) | 284,762,114 | (290,766,535) | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | (32,673,490) | 32,673,490 | ||
| 당기법인세부채의 감소 | (83,942,418) | (111,394,985) | ||
| II.투자활동으로 인한 현금흐름 | (3,121,677,512) | (1,055,381,889) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 828,444,613 | 835,707,895 | ||
| 대여금의 감소 | 25,000,000 | - | ||
| 유형자산의 처분 | - | 5,727,272 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 22,000,000 | 2,400,000 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 82,631,358 | 370,269,262 | ||
| 임차보증금의 감소 | 30,000,000 | 135,950,000 | ||
| 기타보증금의 감소 | 668,813,255 | 321,361,361 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (3,950,122,125) | (1,891,089,784) | ||
| 단기대여금의 증가 | - | 6,498,000 | ||
| 장기대여금의 증가 | 3,153,587,437 | 25,000,000 | ||
| 단기금융상품의 증가 | 18,000,000 | 10,400,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 21,077,933 | 171,489,718 | ||
| 만기보유증권의 증가 | - | 48,000,000 | ||
| 유형자산의 취득 | 45,862,978 | 1,215,412,513 | ||
| 무형자산의 취득 | - | 16,782,760 | ||
| 임차보증금의 증가 | 30,000,000 | 69,526,700 | ||
| 기타보증금의 증가 | 681,593,777 | 327,980,093 | ||
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,243,802,616) | 2,984,836,162 | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 5,364,145,421 | 9,317,595,051 | ||
| 단기차입금의 증가 | 2,364,145,421 | 3,257,800,303 | ||
| 장기차입금의 증가 | - | 1,435,973,627 | ||
| 전환사채의 발행 | 3,000,000,000 | 3,623,821,121 | ||
| 사채의 발행 | - | 1,000,000,000 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (6,607,948,037) | (6,332,758,889) | ||
| 단기차입금의 상환 | 1,917,798,537 | 4,659,541,262 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 35,000,000 | 1,673,217,627 | ||
| 장기차입금의 상환 | 1,553,196,000 | - | ||
| 전환사채의 상환 | 3,101,953,500 | - | ||
| Ⅳ.현금의 증가[Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ] | (199,011,467) | (48,554,097) | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 228,221,455 | 276,775,552 | ||
| Ⅵ.기말의 현금(주석19) | 29,209,988 | 228,221,455 | ||
"별첨 재무제표에 대한 주석 참조"
| 제 9 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 8 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 보람씨앤에치 |
1. 당사의 개요
주식회사 보람씨앤에치는 2015년 7월 14일에 설립되어 생리대, 의약외품, 위생용품 및 지류등 제조 및 판매업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 당사의 본사는 충청남도 논산시 연산면 계백로 2354-21에 소재하고 있습니다.
보고기간 말 현재 당사의 보통주식 및 우선주식 지분은 다음과 같이 분포되어 있습니다.
| 주 주 명 | 보통주식수 | 지 분 율(%) |
|---|---|---|
| 이근우 | 175,220 | 58.26% |
| 문정기 및 특수관계자 | 92,780 | 30.85% |
| 기타 | 32,752 | 10.89% |
| 합계 | 300,752 | 100.00% |
| 주 주 명 | 우선주식수 | 지 분 율(%) |
|---|---|---|
| 주식회사 우리은행 | 20,408 | 37.04% |
| 문정기 | 11,223 | 20.37% |
| 기타 | 23,467 | 42.59% |
| 합계 | 55,098 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 준거하여 작성되었고, 당기 재무제표 작성에적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된중요한 회계정책은 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금 및 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 처리하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
(3) 재고자산
당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 이동평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품,상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 또한, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 유가증권 (지분법적용투자주식 제외)
당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대
하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.
당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.
1) 단기매매증권
당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.
2) 만기보유증권
당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
3) 매도가능증권
당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
매도가능증권은 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
4) 유가증권 손상차손
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.
5) 유가증권의 재분류
단기매매증권을 다른 범주로 또는 다른 범주의 유가증권을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
만기보유증권을 매도가능증권으로 재분류하는 경우 분류변경일 현재의 공정가치로 평가한 후 유가증권 분류변경에 따른 평가에서 발생하는 공정가치와 장부금액의 차이금액은 매도가능증권평가손익의 과목으로 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
매도가능증권을 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류를 위한 평가시점까지 발생한 매도가능증권의 미실현보유손익 잔액 및 매도가능증권의 만기액면가액과 분류변경일 현재의 공정가치와의 차이는 유효이자율법에 의하여 그 채무증권의 만기일까지의 잔여기간에 걸쳐서 상각하고 각 기간의 이자수익에 가감하고 있습니다.
(5) 유형자산
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 20년 | 〃 |
| 기계장치 | 10년 | 〃 |
| 시설장치 | 10년 | 〃 |
| 비품 | 5년 | 〃 |
| 차량운반구 | 5년 | 〃 |
| 공구와기구 | 5년 | 〃 |
당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다. 다만, 내용연수 도중 사용을 중단하였으나, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산에 대해서는 감가상각을 하되,그 감가상각비는 운휴자산감가상각비의 과목으로 하여 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
(6) 무형자산
당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.
| ① | 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음 |
| ② | 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음 |
| ③ | 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음 |
| ④ | 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음 |
| ⑤ | 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음 |
| ⑥ | 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음 |
무형자산은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
(7) 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
(8) 환율변동 효과
1) 기능통화 및 표시통화
당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.
2) 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(9) 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
(10) 종업원급여
가. 퇴직급여충당부채
당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 연결실체의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.
나. 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
(10) 수익인식
당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
가. 재화의 판매
당사는 생리대 및 위생용품의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
나. 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
(11) 중소기업회계처리특례
당사는 제31장 중소기업회계처리 특례에 따라 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
(1) 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가
(2) 관계기업 및 공동지배기업등에 대하여는 지분법을 적용하지 아니함
(3) 유형자산의 내용연수 및 잔존가치의 결정은 법인세법의 규정을 따름
(4) 법인세비용은 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등으로 계상
(5) 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치평가를 하지 않음
(6) 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리 미계상
(12) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가, 파생금융상품에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
3. 현금및현금성자산 등
당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 계정과목 | 구 분 | 예 입 처 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 보통예금등 | 기업은행등 | 29,209,988 | 228,221,455 |
| 소계 | 29,209,988 | 228,221,455 | ||
| 단기금융상품 | 정기예적금 | 우리은행 | 4,000,000 | 8,000,000 |
| 장기금융상품(*) | 변액적립보험등 | 삼성생명등 | 49,366,828 | 113,405,019 |
| 소계 | 53,366,828 | 121,405,019 | ||
| 합계 | 82,576,816 | 349,626,474 | ||
(*) 장기금융상품 중 27,827,960원은 단기차입금의 담보로 제공되어 있습니다.
4. 재고자산의 평가
보고기간종료일 현재 당사의 재고자산에 대한 저가법 평가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 과 목 | 취득원가 | 저가법 평가액 | 평가손실충당금 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 상 품 | 36,418,071 | 52,180,851 | 36,418,071 | 52,180,851 | - | - |
| 제 품 | 4,527,613,207 | 3,458,299,627 | 4,527,613,207 | 3,458,299,627 | - | - |
| 원재료 | 1,628,879,499 | 1,657,837,319 | 1,510,978,880 | 1,622,533,978 | (117,900,619) | (35,303,341) |
| 부재료 | 379,959,582 | 404,879,780 | 260,832,208 | 376,313,648 | (119,127,374) | (28,566,132) |
| 합 계 | 6,572,870,359 | 5,573,197,577 | 6,335,842,366 | 5,509,328,104 | (237,027,993) | (63,869,473) |
5. 종속기업투자
(1) 당기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 설립일 | 지분율 | 소재지 | 결산일 | 주요사업 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주) 보람씨앤에치음성 | 2018-11-29 | 100.00% | 충북 음성 | 12월 | 물티슈 제조 및 판매 |
| Boram C&H Vina Co., Ltd. | 2019-01-07 | 80.00% | 베트남 | 12월 | 물티슈등 판매 |
(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위:원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주) 보람씨앤에치음성 | 9,111,671,458 | 13,537,875,005 | (4,426,203,547) | 8,778,370,973 | (4,863,935,913) |
| Boram C&H Vina Co., Ltd. | 358,480,534 | 614,726,000 | (256,245,466) | - | (419,110,126) |
| (전 기) | (단위:원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주) 보람씨앤에치음성 | 13,057,077,345 | 12,619,344,979 | 437,732,366 | 10,246,131,670 | 72,140,056 |
| Boram C&H Vina Co., Ltd. | 772,547,043 | 620,503,500 | 152,043,543 | - | (259,580,398) |
(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업주식의 평가내역은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위:원) |
| 회사명 | 구분 | 기초평가액 | 취득 | 평가이익(손실)(*1) | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주) 보람씨앤에치음성 | 종속기업투자주식 | 200,000,000 | - | - | 200,000,000 |
| Boram C&H Vina Co., Ltd. | 매도가능증권 | 9,025,600 | - | - | 9,025,600 |
| 합계 | 209,025,600 | - | - | 209,025,600 | |
(*1) 당사는 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리 특례를 적용하여 지분법을 적용하지 않고 있습니다.
| (전 기) | (단위:원) |
| 회사명 | 구분 | 기초평가액 | 취득 | 평가이익(손실) | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주) 보람씨앤에치음성 | 종속기업투자주식 | 200,000,000 | - | - | 200,000,000 |
| Boram C&H Vina Co., Ltd. | 매도가능증권 | 9,025,600 | - | - | 9,025,600 |
| 합계 | 209,025,600 | - | - | 209,025,600 |
6. 유형자산
당기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위:원) |
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 대체(*2) | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지(*1) | 878,237,253 | - | - | - | - | 878,237,253 |
| 건물(*1) | 777,873,721 | - | - | - | (23,455,651) | 754,418,070 |
| 구축물 | 40,389,250 | - | - | - | (2,337,500) | 38,051,750 |
| 기계장치(*1) | 4,938,102,386 | 15,081,156 | - | (252,145,505) | (763,061,339) | 3,937,976,698 |
| 차량운반구 | 23,428,627 | 3,131,900 | - | - | (14,126,865) | 12,433,662 |
| 공구와기구 | 19,267,834 | - | - | - | (8,380,500) | 10,887,334 |
| 비품 | 245,865,816 | 19,779,922 | - | - | (113,217,668) | 152,428,070 |
| 시설장치 | 242,930,334 | 7,870,000 | - | - | (37,672,289) | 213,128,045 |
| 합계 | 7,166,095,221 | 45,862,978 | - | (252,145,505) | (962,251,812) | 5,997,560,882 |
| (*1) 당사의 차입금(주석 9 및 11 참조)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 프로젝트비용(영업외비용)으로 대체되었습니다. |
| (전 기) | (단위:원) |
| 계정과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지(*) | 878,237,253 | - | - | - | 878,237,253 |
| 건물(*) | 801,329,377 | - | - | (23,455,656) | 777,873,721 |
| 구축물 | 37,020,500 | 5,500,000 | - | (2,131,250) | 40,389,250 |
| 기계장치(*) | 4,546,033,876 | 1,150,707,147 | - | (758,638,637) | 4,938,102,386 |
| 차량운반구 | 38,693,941 | 8,480,414 | (4,953,847) | (18,791,881) | 23,428,627 |
| 공구와기구 | 31,483,834 | - | - | (12,216,000) | 19,267,834 |
| 비품 | 336,083,887 | 26,261,582 | - | (116,479,653) | 245,865,816 |
| 시설장치 | 258,097,644 | 24,463,370 | (2,475,000) | (37,155,680) | 242,930,334 |
| 합계 | 6,926,980,312 | 1,215,412,513 | (7,428,847) | (968,868,757) | 7,166,095,221 |
| (*) 당사의 차입금(주석 9 및 11 참조)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. |
7. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:원) |
| 계정과목 | 당기초 | 취득 | 무형자산상각비 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 상표권 | 21,543,687 | - | (11,611,452) | 9,932,235 |
| 실용신안권 | 1,000 | - | - | 1,000 |
| 특허권 | 16,571,863 | - | (4,842,804) | 11,729,059 |
| 소프트웨어 | 46,125,461 | - | (18,204,980) | 27,920,481 |
| 기타무형자산 | 2,764,083 | - | (1,106,900) | 1,657,183 |
| 합계 | 87,006,094 | - | (35,766,136) | 51,239,958 |
| (전기) | (단위:원) |
| 계정과목 | 당기초 | 취득 | 무형자산상각비 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 상표권 | 30,732,257 | 2,767,360 | (11,955,930) | 21,543,687 |
| 실용신안권 | 194,335 | - | (193,335) | 1,000 |
| 특허권 | 8,162,592 | 12,167,400 | (3,758,129) | 16,571,863 |
| 소프트웨어 | 62,420,841 | 1,848,000 | (18,143,380) | 46,125,461 |
| 기타무형자산 | 3,870,983 | - | (1,106,900) | 2,764,083 |
| 합계 | 105,381,008 | 16,782,760 | (35,157,674) | 87,006,094 |
8. 보험가입자산
당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험종류 | 보험가입 자산 | 보험회사 | 부보금액 |
| 화재보험 | 건물, 기계등 | 메리츠화재해상보험 | 11,193,600,000 |
상기 부보금액 중 6,900백만원에 대해서 중소기업은행이 질권을 설정하고 있습니다.
또한, 당사는 상기 보험 이외에 당사의 차량운반구 및 운용리스 차량에 대하여 현대해상화재보험에 업무용 자동차 보험을 가입하고 있습니다.
9. 차입금 및 사채
(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 차 입 처 | 차입금종류 | 당기말 현재 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이자율(%) | ||||
| 기업은행(*1) | 중기자금 등 | 4.52 ~ 9.50 | 710,235,544 | 510,000,000 |
| USANCE차입금 | - | 668,664,180 | 804,470,938 | |
| 경남은행(*2) | USANCE차입금 | - | 111,624,364 | 165,666,475 |
| 우리은행(*2) | 우리Cube론 | 6.03 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 우리Cube론 | 5.71 | - | 111,111,000 | |
| 신한은행(*1) | 종합통장대출 | - | - | 89,839,767 |
| 일반대출 | 6.60 | 266,260,571 | 220,000,000 | |
| USANCE차입금 | - | 319,606,982 | 386,972,501 | |
| 하나은행(*1,2) | 기업운전일반자금 | 3.37 | - | 100,000,000 |
| 기업운전일반자금 | 5.26 | - | 500,000,000 | |
| 기업운전일반자금 | 5.67 | 600,000,000 | - | |
| USANCE차입금 | - | 362,109,074 | 178,871,031 | |
| 신한생명보험 | 약관대출 | - | 16,000,000 | - |
| 기술보증기금 | 윈클릭경영자금대출 | 4.75 | 13,500,000 | - |
| 대표이사 | 주임종단기차입 | - | 296,746,191 | 136,866,825 |
| ㈜알파화성 | 일반대출 | 4.60 | 800,000,000 | 500,000,000 |
| 합 계 | 4,664,746,906 | 4,203,798,537 | ||
(*1) 당기말 현재 당사는 상기 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
(*2) 당기말 현재 당사는 동 차입금과 관련하여 타인으로 부터 부동산 담보를 제공받고 있습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금(유동성대체 포함)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 차입처 | 차입금종류 | 당기말 현재 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이자율(%) | ||||
| 기업은행(*1) | 중소기업시설자금 | 2.50 ~ 9.50 | 3,363,960,000 | 4,537,056,000 |
| 신한은행(*1) | 일반자금대출 | 6.13 | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 하나은행(*1) | 운전자금 대출 | 5.67 | 300,000,000 | 300,000,000 |
| 국민은행 | 신용대출 | 9.50 | 331,500,000 | 395,000,000 |
| 경남은행 | 운전일반자금대출 | 8.51 ~ 9.99 | 730,000,000 | 780,000,000 |
| 우리은행 | 중소시설자금 | 2.75 | - | 200,000,000 |
| 중소기업진흥공단(*1) | 운전자금 | 2.75 ~ 3.03 | 316,650,000 | 418,250,000 |
| 소계 | 5,242,110,000 | 6,830,306,000 | ||
| 유동성 대체 | (4,135,740,000) | (4,827,236,000) | ||
| 잔액 | 1,106,370,000 | 2,003,070,000 | ||
(*1) 당기말 현재 당사는 상기 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 지급보증을제공받고 있습니다.
당기말 현재 당사는 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석6참조).
(3) 당기말 장기차입금에 대한 상환스케줄은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 기간 | 당기말 |
|---|---|
| 2024년 | 4,135,740,000 |
| 2025년 | 682,920,000 |
| 2026년 | 381,800,000 |
| 2027년이후 | 41,650,000 |
| 합계 | 5,242,110,000 |
(4) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채(*) | 5,500,000,000 | 5,500,000,000 |
| 사채상환할증금 | 3,089,769,756 | 816,975,668 |
| 전환권조정 | (2,651,563,459) | (1,393,371,189) |
| 사채할인발행차금 | (217,749,814) | (323,863,596) |
| 합계 | 5,720,456,483 | 4,599,740,883 |
(*) 당기중 2회, 4회, 5회 전환사채는 상환되었으며, 6회차 신규 전환사채가 발행되었으며, 발행내역은 아래와 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 제1회 전환사채 | 제3회 전환사채 | 제6회 전환사채 |
|---|---|---|---|
| 사채의 종류 | 기명식 무보증 사모전환사채 |
기명식 무보증 사모전환사채 |
기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 사채 액면총액 | 1,500,000,000원 | 1,000,000,000원 | 3,000,000,000원 |
| 발행일 | 2021-11-05 | 2022-08-30 | 2023-04-14 |
| 만기일 | 2026-11-04 | 2027-08-29 | 2028-04-13 |
| 액면이자율 | 1% | 1% | 1% |
| 보장수익률 | 8% | 7% | 12% |
| 전환권 행사기간 | 만기 일시 상환 또는 투자자의 조기상환청구가 있을시 | ||
| 전환권 행사가격 | 주당 55,000원 | ||
(5) 당기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모사채 |
| 사채 액면총액 | 1,000,000,000 |
| 사채할인발행차금 | (734,534) |
| 계 | 999,265,466 |
| 발행일 | 2022-03-30 |
| 만기일 | 2025-03-29 |
| 액면이자율 | 6.024% |
| 사채상환방법 | 만기일 일시상환 |
10. 법인세비용
당사는 일반기업회계기준 제 31장 '중소기업회계처리 특례'에 따라 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등으로 계상하고 있습니다.
11. 우발채무와 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용과 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위:원,USD) |
| 차입처 | 차입금종류 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 한도액 | 사용금액 | 한도액 | 사용금액 | ||
| 기업은행(*1, 2) | 중소기업시설자금 | 3,230,000,000 | 1,556,760,000 | 3,230,000,000 | 2,037,596,000 |
| 중소기업자금 | 1,434,000,000 | 1,190,600,000 | 1,440,000,000 | 1,299,260,000 | |
| 무역어음대출 | 150,000,000 | 150,000,000 | 150,000,000 | 150,000,000 | |
| 지방구조조정시설자금 | 1,658,000,000 | 1,036,600,000 | 2,658,000,000 | 1,560,200,000 | |
| 원화파생보증 | $100,000.00 | - | $100,000.00 | - | |
| 수입신용장 | $700,000.00 | $518,585.53 | $700,000.00 | $634,791.24 | |
| 신한은행(*2) | 일반자금대출 | 420,000,000 | 420,000,000 | 420,000,000 | 420,000,000 |
| 종합통장대출 | 50,000,000 | 46,260,571 | 100,000,000 | 89,839,767 | |
| 수입신용장 | $350,000.00 | $247,872.64 | $350,000.00 | $305,351.93 | |
| 하나은행(*2, 3) | 기업운전일반자금 | 800,000,000 | 800,000,000 | 800,000,000 | 800,000,000 |
| 상생외담대 | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 | 10,951,200 | |
| 기업운전무역어음대출 | 100,000,000 | 100,000,000 | 100,000,000 | 100,000,000 | |
| 수입신용장 | $300,000.00 | $280,835.33 | $300,000.00 | $141,143.40 | |
| 경남은행(*3) | 운전자금대출 | 600,000,000 | 600,000,000 | 600,000,000 | 600,000,000 |
| 운전자금대출 | 130,000,000 | 130,000,000 | 180,000,000 | 180,000,000 | |
| 수입신용장 | 193,410,000 | 111,624,364 | $200,000.00 | $130,723.96 | |
| 중소기업진흥공단(*2) | 운전자금 | 680,000,000 | 316,650,000 | 680,000,000 | 418,250,000 |
| 소계 | 원화 | 10,445,410,000 | 6,458,494,935 | 11,358,200,000 | 7,666,096,967 |
| 외화 | $1,450,000.00 | $1,047,293.50 | $1,450,000.00 | $1,212,010.53 | |
(*1) 당사의 토지 및 건물이 해당 약정과 관련하여 담보로 제공되어 있으며 기술신용보증기금에서 지급보증을 제공받고 있습니다.
(*2) 기술신용보증기금과 대표이사로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
(*3) 타인으로부터 부동산 담보를 제공받고 있습니다.
(2) 당기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | 878,237,253 | 4,080,000,000 | IBK기업은행 |
| 건 물 | 754,418,070 |
(3) 당기말 현재 당사가 타인을 위해 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 수보증인 | 지급보증의 내용 | 지급보증금액 | 피보증인 |
|---|---|---|---|
| 하나은행 | 수입신용장발행 | $360,000.00 | (주)보람씨엔에치음성 |
(4) 당기말 현재 회사가 타인으로 부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 제공자 | 제공받은자 | 담보제공자산 | 보증(설정)금액 |
|---|---|---|---|
| 유갑수 | 경남은행 | 창고용지 및 건물 | 1,241,880,000 |
| 김시영 | 하나은행 | 성수동 APT | 600,000,000 |
| 신웅태 | 우리은행 | 관양동 APT | 600,000,000 |
| 기술보증기금 | 기업은행 | 보증서 | 1,845,050,000 |
| 신한은행 | 보증서 | 388,000,000 | |
| 하나은행 | 보증서 | 285,000,000 | |
| 한국무역보험공사 | 하나은행 | 수출신용보증서 | 90,000,000 |
| 기업은행 | 보증서 | 135,000,000 |
상기 이외 대표이사로 부터 기업은행 및 하나은행등의 차입금과 관련하여 지급보증을 받고 있습니다.
12. 퇴직급여충당부채
당기 및 전기 중 회사의 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 461,258,124 | 498,319,738 |
| 전입액 | 290,343,007 | 204,190,188 |
|
지급액 |
(42,967,609) | (241,251,802) |
| 기말잔액 | 708,633,522 | 461,258,124 |
13. 자본금
회사가 발행할 총수권주식수는 100,000,000주이고, 1주당 금액은 5,000원입니다.
| (단위:원,주) |
| 변동내역 | 보통주 | 우선주 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 변동내역 | 보통주주식수 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 | 우선주주식수 | 우선주자본금 | 주식발행초과금 |
| 전기말 | 300,752 | 1,503,760,000 | 696,270,000 | 55,098 | 275,490,000 | 2,415,092,690 |
| 당기말 | 300,752 | 1,503,760,000 | 696,270,000 | 55,098 | 275,490,000 | 2,415,092,690 |
1) 당기말 현재 당사가 발행한 전환상환우선주의 주요정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 의결권부 기명식 상환전환우선주식 | 의결권부 기명식 상환전환우선주식 |
|---|---|---|
| 투자자 | 우리은행 | 기타 |
| 발행주식수(주) | 20,408 | 34,690 |
| 주당발행가액(원) | 49,000 | 49,000 |
| 액면가액 | 5,000 | 5,000 |
| 의결권 | 보통주와 동일하게 1개의 의결권 보유 | 보통주와 동일하게 1개의 의결권 보유 |
| 발행일 | 2020-04-28 | 2020-12-24 |
| 만기일 | 2030-04-28 | 2023-12-22 |
| 상환청구기간 | 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 보통주식으로 전환되기 전까지 | 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 보통주식으로 전환되기 전까지 |
| 전환비율 | 1:1 | 1:1 |
| 전환청구기간 | 존속기간동안 청구가능 | 존속기간동안 청구가능 |
| 상환가액 | 투자원금 및 연복리 7%의 | 투자원금 및 연복리 7%의 |
| 이자 합계액(기존 지급된 배당액 차감) | 이자 합계액(기존 지급된 배당액 차감) | |
| 상환기간 및 요건 | 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 보통주식으로 전환되기 전까지 | 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 보통주식으로 전환되기 전까지 |
14. 이익잉여금처분(결손금처리)계산서
당사의 당기 및 전기의 이익잉여금(결손금처리)계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분(결손금처리)계산서 =============================== |
| 제 9 기 | 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
제 8 기 | 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 처리확정일(*) | 2024년 3월 29일 | 처분확정일 | 2023년 3월 31일 |
| 주식회사 보람씨앤에치 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 9(당)기 | 제 8(전)기 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금(결손금) | (561,394,760) | 1,620,464,793 |
| 전기이월미처분이익잉여금 | 1,620,464,793 | 1,446,219,675 |
| 당기순이익(손실) | (2,181,859,553) | 174,245,118 |
| 당기 이익잉여금 처분액 | - | - |
| 차기이월이익잉여금(결손금) | (561,394,760) | 1,620,464,793 |
(*) 당기 결손금처리는 2024년 3월 29일 확정되었습니다.
15. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 종속회사 | (주)보람씨앤에치 음성 Boram C&H Vina Co., Ltd. |
| 기타의특수관계자 | (주)알파화성 |
| 대표이사 | 이근우 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 특수관계자 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 대손상각비 | 매입 등 | 이자비용 | 매출 등 | 대손상각비 | 매입 등 | 이자비용 | |
| (주)알파화성 | 504,091 | - | - | 18,904,110 | 5,732,727 | - | - | 18,967,124 |
| (주)보람씨앤에치 음성 | 1,762,599,125 | 17,625,991 | 4,123,726,147 | - | 1,982,186,752 | 19,821,868 | 4,138,266,223 | - |
| 합계 | 1,763,103,216 | 17,625,991 | 4,142,630,257 | 18,904,110 | 1,987,919,479 | 19,821,868 | 4,157,233,347 | 18,967,124 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 특수관계자 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대손충당금 | 장단기대여금 | 장단기차입금 | 매출채권 | 대손충당금 | 장단기대여금 | 장단기차입금 | |
| (주)알파화성 | - | - | - | 800,000,000 | - | - | - | 500,000,000 |
| (주)보람씨앤에치음성 | 2,828,498,737 | (28,284,987) | 4,701,219,760 | - | 5,040,739,434 | (50,407,394) | 1,547,632,323 | - |
| Boram C&H Vina Co. Ltd. | - | - | 6,336,500 | - | - | - | 6,336,500 | - |
| 이근우 | - | - | - | 296,746,191 | - | - | - | 136,866,825 |
| 합계 | 2,828,498,737 | (28,284,987) | 4,707,556,260 | 1,096,746,191 | 5,040,739,434 | (50,407,394) | 1,553,968,823 | 636,866,825 |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다,
| (당기) | (단위:원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| [대여금] | ||||
| (주)보람씨앤에치음성 | 1,547,632,323 | 3,153,587,437 | - | 4,701,219,760 |
| Boram C&H Vina Co., Ltd. | 6,336,500 | - | - | 6,336,500 |
| [차입금] | ||||
| (주)알파화성 | 500,000,000 | 300,000,000 | - | 800,000,000 |
| 이근우 | 136,866,825 | 296,746,191 | 136,866,825 | 296,746,191 |
| (전기) | (단위:원) |
| 구분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| [대여금] | ||||
| (주)보람씨앤에치음성 | 1,547,632,323 | - | - | 1,547,632,323 |
| Boram C&H Vina Co., Ltd. | - | 6,336,500 | - | 6,336,500 |
| [차입금] | ||||
| (주)알파화성 | 500,000,000 | 500,000,000 | 500,000,000 | 500,000,000 |
| 이근우 | 135,518,295 | 136,866,825 | 135,518,295 | 136,866,825 |
(5) 기업은행 및 신한은행의 차입금에 대하여 대표이사의 연대보증, 하나은행의 차입금에 대하여 임직원 김시영의 지급보증 및 담보제공, 우리은행의 차입금에 대하여 임직원신웅태의 지급보증 및 담보제공을 제공받고 있습니다.
16. 외화자산과 외화부채
당기말 및 전기말 현재 당사의 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:USD,JPY, 원) |
| 계 정 과 목 | 외 화 | 원화환산액 | |
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금 액 | ||
| (외화자산) | |||
| 현금및현금성자산 | USD | 364.42 | 485,223 |
| CNY | 60.00 | 11,078 | |
| 대여금 | USD | 5,000.00 | 6,336,500 |
| (외화부채) | |||
| 매입채무 | USD | 19,880.61 | 25,634,059 |
| 차입금 | USD | 1,133,864.28 | 1,462,004,600 |
| (전기) | (단위:USD,JPY, 원) |
| 계 정 과 목 | 외 화 | 원화환산액 | |
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금 액 | ||
| (외화자산) | |||
| 현금및현금성자산 | USD | 364.42 | 485,223 |
| CNY | 60.00 | 11,078 | |
| 대여금 | USD | 5,000.00 | 6,336,500 |
| (외화부채) | |||
| 차입금 | USD | 1,212,010.53 | 1,670,935,354 |
17. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액
당기 및 전기 중 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위:원) |
| 구 분 | 당기 | ||
|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 제조원가 | 합계 | |
| 급 여 | 552,039,378 | 1,440,795,810 | 1,992,835,188 |
| 퇴 직 급 여 | 136,340,925 | 154,002,082 | 290,343,007 |
| 복리후생비 | 246,383,145 | 263,614,097 | 509,997,242 |
| 지급임차료 | 104,640,626 | 262,999,228 | 367,639,854 |
| 감가상각비 | 4,770,720 | 957,481,092 | 962,251,812 |
| 무형자산상각비 | 35,766,136 | - | 35,766,136 |
| 세금과공과 | 295,000 | 1,855,630 | 2,150,630 |
| 합 계 | 1,080,235,930 | 3,080,747,939 | 4,160,983,869 |
| (전 기) | (단위:원) |
| 구 분 | 당기 | ||
|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 제조원가 | 합계 | |
| 급 여 | 576,546,639 | 2,001,189,304 | 2,577,735,943 |
| 퇴 직 급 여 | 40,327,534 | 163,862,654 | 204,190,188 |
| 복리후생비 | 211,002,471 | 80,078,934 | 291,081,405 |
| 지급임차료 | 114,687,299 | 26,636,620 | 141,323,919 |
| 감가상각비 | 6,390,610 | 962,478,147 | 968,868,757 |
| 무형자산상각비 | 35,157,674 | - | 35,157,674 |
| 세금과공과 | 2,364,500 | 2,458,791 | 4,823,291 |
| 합 계 | 986,476,727 | 3,236,704,450 | 4,223,181,177 |
18. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 이내 | 1년~3년 | 3년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차 입 금 | 9,906,856,906 | 9,906,856,906 | 8,800,486,906 | 1,106,370,000 | - |
| 매입채무 | 823,082,844 | 823,082,844 | 823,082,844 | - | - |
| 미지급금 | 1,241,225,356 | 1,241,225,356 | 1,241,225,356 | - | - |
| 미지급비용 | 740,157,223 | 740,157,223 | 740,157,223 | - | - |
| 전환사채 | 5,720,456,483 | 8,589,769,756 | - | 2,137,805,959 | 6,451,963,797 |
| 사채 | 999,265,466 | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 | - |
| 합 계 | 19,431,044,278 | 22,301,092,085 | 11,604,952,329 | 4,244,175,959 | 6,451,963,797 |
| (전기) | (단위:원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 이내 | 1년~3년 | 3년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차 입 금 | 11,034,104,537 | 11,034,104,537 | 9,031,034,537 | 1,961,420,000 | 41,650,000 |
| 매입채무 | 786,782,947 | 786,782,947 | 786,782,947 | - | - |
| 미지급금 | 317,808,070 | 317,808,070 | 317,808,070 | - | - |
| 미지급비용 | 390,405,649 | 390,405,649 | 390,405,649 | - | - |
| 전환사채 | 4,598,415,810 | 6,316,975,668 | - | 4,961,451,500 | 1,355,524,168 |
| 사채 | 998,674,927 | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 | - |
| 합 계 | 18,126,191,940 | 19,846,076,871 | 10,526,031,203 | 7,922,871,500 | 1,397,174,168 |
상기 금액은 이자지급액을 제외하고, 상계약정의 효과와 금융부채의 현재가치에 대한 효과는 포함하지 않았습니다.
19. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성대체 | 656,496,000 | 1,705,673,627 |
| 매출채권의 유동성대체 | 3,219,135,697 | 2,162,985,625 |
한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.
20. 계속기업의 불확실성
당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다.
그러나, 당사는 당기순손실 2,182백만원이 발생하였습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 의문을 제기하고 있습니다.
상기 계속기업으로서의 존속문제에 대해 당사는 주요 비용을 절감하고, 외부에서 추가 차입, 유상증자 등을 통해 자금을 조달할 계획을 가지고 있습니다.
당사의 재무제표 작성의 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황 하에서 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한불확실성이 존재하고 있습니다.
만일 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나상환하지 못할 수도 있습니다.
이와 같은 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.