(첨부)재 무 제 표
| 제 3 기 |
| 2023년 01월 01일 |
부터 |
| 2023년 12월 31일 |
까지 |
| 제 2 기 |
| 2022년 01월 01일 |
부터 |
| 2022년 12월 31일 |
까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 쎄보모빌리티 대표이사 박영태 |
| 본점 소재지 : |
(도로명주소) |
전라남도 영광군 대마면 전기차1로 218 |
| (전 화) |
070-4680-4198 |
재 무 상 태 표
| 제 3(당) 기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 2(전) 기말 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 쎄보모빌리티 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
제 3(당) 기말 |
제 2(전) 기말 |
| 자 산 |
|
|
|
|
| Ⅰ. 유동자산 |
|
340,802,104 |
|
6,471,970,893 |
| 당좌자산 |
|
268,382,104 |
|
3,780,581,181 |
| 현금및현금성자산 |
9,964,130 |
|
1,604,797,646 |
|
| 매출채권(주석20) |
369,469,414 |
|
327,846,734 |
|
| 대손충당금(주석20) |
(353,985,456) |
|
(238,038,804) |
|
| 미수금 |
173,689,611 |
|
159,521,145 |
|
| 미수금 정부보조금 |
(7,116,535) |
|
(42,394,151) |
|
| 미수수익 |
25,273,535 |
|
2,117,261 |
|
| 대손충당금 |
(25,273,535) |
|
(2,117,261) |
|
| 단기대여금(주석20) |
526,464,500 |
|
480,000,000 |
|
| 대손충당금 |
(520,000,000) |
|
(358,990,076) |
|
| 선급금(주석20) |
3,968,395,527 |
|
2,793,072,832 |
|
| 대손충당금 |
(3,962,689,807) |
|
(1,059,706,432) |
|
| 선급법인세 |
444,570 |
|
6,544,130 |
|
| 선급비용 |
63,746,150 |
|
107,928,157 |
|
| 재고자산(주석3) |
|
72,420,000 |
|
2,691,389,712 |
| 제품 |
368,956,471 |
|
955,982,292 |
|
| 제품 평가 충당금 |
(368,956,471) |
|
(254,195,836) |
|
| 원재료 |
1,573,814,917 |
|
1,678,657,732 |
|
| 원재료 평가 충당금 |
(1,501,394,917) |
|
(3,856,557) |
|
| 재공품 |
24,672,250 |
|
376,844,783 |
|
| 재공품 평가 충당금 |
(24,672,250) |
|
(62,042,702) |
|
| Ⅱ. 비유동자산 |
|
4,276,795,996 |
|
21,059,678,732 |
| 투자자산 |
|
63,206,280 |
|
112,000,000 |
| 매도가능금융자산(주석6) |
63,206,280 |
|
100,000,000 |
|
| 장기금융상품 |
- |
|
12,000,000 |
|
| 유형자산(주석4) |
|
3,844,225,855 |
|
19,684,608,796 |
| 토지 |
4,981,034,168 |
|
9,024,574,326 |
|
| 토지 정부보조금 |
(1,281,329,242) |
|
(1,346,047,383) |
|
| 토지 손상누계액 |
(1,906,635,367) |
|
- |
|
| 건물 |
9,526,882,289 |
|
13,045,680,009 |
|
| 건물 감가상각누계액 |
(989,128,715) |
|
(816,769,043) |
|
| 건물 정부보조금 |
(2,060,622,288) |
|
(2,116,745,379) |
|
| 건물 손상누계액 |
(4,425,974,990) |
|
- |
|
| 구축물 |
28,802,727 |
|
239,916,807 |
|
| 구축물 감가상각누계액 |
(4,800,449) |
|
(9,517,806) |
|
| 구축물 손상누계액 |
(24,002,278) |
|
- |
|
| 기계장치 |
862,541,699 |
|
885,331,699 |
|
| 기계장치 감가상각누계액 |
(559,108,018) |
|
(418,199,822) |
|
| 기계장치 정부보조금 |
(48,741,253) |
|
(74,555,840) |
|
| 기계장치 손상누계액 |
(254,692,428) |
|
- |
|
| 시설장치 |
337,309,700 |
|
166,418,181 |
|
| 시설장치 감가상각누계액 |
(161,738,283) |
|
(102,165,454) |
|
| 시설장치 정부보조금 |
(20,805,733) |
|
(28,237,676) |
|
| 시설장치 손상누계액 |
(154,765,684) |
|
- |
|
| 차량운반구 |
323,296,392 |
|
323,296,392 |
|
| 차량운반구 감가상각누계액 |
(218,532,401) |
|
(163,956,791) |
|
| 차량운반구 정부보조금 |
(11,819,082) |
|
(20,269,947) |
|
| 차량운반구 손상누계액 |
(92,944,909) |
|
- |
|
| 공구와기구 |
5,225,360,416 |
|
5,225,360,416 |
|
| 공구와기구 감가상각누계액 |
(4,402,673,009) |
|
(3,481,278,793) |
|
| 공구와기구 정부보조금 |
(388,524,918) |
|
(1,002,825,169) |
|
| 공구와기구 손상누계액 |
(434,162,489) |
|
- |
|
| 비품 |
637,002,738 |
|
700,896,693 |
|
| 비품 감가상각누계액 |
(507,860,992) |
|
(400,976,404) |
|
| 비품 정부보조금 |
(77,727,643) |
|
(105,701,920) |
|
| 비품 손상누계액 |
(51,414,103) |
|
- |
|
| 건설중인자산 |
- |
|
160,381,700 |
|
| 무형자산(주석5) |
|
- |
|
830,937,482 |
| 특허권 |
14,849,166 |
|
10,966,164 |
|
| 특허권 손상누계액 |
(14,849,166) |
|
- |
|
| 상표권 |
701,095 |
|
2,306,034 |
|
| 상표권 손상누계액 |
(701,095) |
|
- |
|
| 의장권 |
2,179,527 |
|
17,005,327 |
|
| 의장권 손상누계액 |
(2,179,527) |
|
- |
|
| 소프트웨어 |
699,642,495 |
|
938,445,143 |
|
| 소프트웨어 정부보조금 |
(132,399,678) |
|
(137,785,186) |
|
| 소프트웨어 손상누계액 |
(567,242,817) |
|
- |
|
| 기타비유동자산 |
|
369,363,861 |
|
432,132,454 |
| 장기대여금 |
6,346,240 |
|
- |
|
| 보증금 |
336,910,000 |
|
351,300,000 |
|
| 금융리스자산 |
26,107,621 |
|
80,832,454 |
|
| 자 산 총 계 |
|
4,617,598,100 |
|
27,531,649,625 |
| 부 채 |
|
|
|
|
| Ⅰ. 유 동 부 채 |
|
12,516,437,022 |
|
6,054,420,836 |
| 매입채무(주석20) |
216,072,269 |
|
- |
|
| 미지급금(주석20) |
962,606,290 |
|
474,230,589 |
|
| 미지급비용(주석20) |
617,898,665 |
|
417,017,858 |
|
| 단기차입금(주석10,20) |
8,630,000,000 |
|
2,000,000,000 |
|
| 예수금(주석20) |
43,288,335 |
|
50,994,265 |
|
| 선수금(주석20) |
10,720,000 |
|
1,667,651,450 |
|
| 판매보증충당부채(주석8) |
453,063,512 |
|
307,533,095 |
|
| 채무보증충당부채(주석9) |
476,800,930 |
|
- |
|
| 유동금융리스부채 |
18,295,483 |
|
55,629,597 |
|
| 사채(주석11,20) |
1,100,207,960 |
|
1,100,207,960 |
|
| 사채발행차금(주석11,20) |
(12,516,422) |
|
(18,843,978) |
|
| Ⅱ. 비유동부채 |
|
1,435,425,040 |
|
10,641,667,314 |
| 장기미지급금 |
956,291,528 |
|
932,234,330 |
|
| 장기차입금(주석12,20) |
- |
|
9,000,000,000 |
|
| 퇴직급여충당부채(주석13) |
470,246,214 |
|
771,087,698 |
|
| 퇴직연금운용자산(주석13) |
- |
|
(88,837,495) |
|
| 비유동금융리스부채 |
8,887,298 |
|
27,182,781 |
|
| 부 채 총 계 |
|
13,951,862,062 |
|
16,696,088,150 |
| 자 본 |
|
|
|
|
| Ⅰ. 자본금(주석18) |
|
29,000,000,000 |
|
29,000,000,000 |
| 보통주자본금 |
25,000,000,000 |
|
25,000,000,000 |
|
| 우선주자본금 |
4,000,000,000 |
|
4,000,000,000 |
|
| Ⅱ. 자본잉여금(주석18) |
|
3,992,431,699 |
|
3,992,431,699 |
| 주식발행초과금 |
3,992,431,699 |
|
3,992,431,699 |
|
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 |
|
(222,203,166) |
|
(310,453,685) |
| 지분법자본변동 |
(222,203,166) |
|
(310,453,685) |
|
| Ⅳ. 결손금(주석19) |
|
42,104,492,495 |
|
21,846,416,539 |
| 미처리결손금 |
(42,104,492,495) |
|
(21,846,416,539) |
|
| 자 본 총 계 |
|
(9,334,263,962) |
|
10,835,561,475 |
| 부 채 및 자 본 총 계 |
|
4,617,598,100 |
|
27,531,649,625 |
손 익 계 산 서
| 제 3(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 2(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 쎄보모빌리티 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
제 3(당) 기 |
제 2(전) 기 |
| Ⅰ. 매출액(주석20) |
|
2,667,296,518 |
|
11,695,181,925 |
| 상품매출 |
208,416,664 |
|
342,568,499 |
|
| 제품매출 |
2,458,879,854 |
|
11,352,613,426 |
|
| Ⅱ. 매출원가(주석20) |
|
4,930,810,694 |
|
11,817,151,450 |
| 상품매출원가 |
61,612,176 |
|
240,619,382 |
|
| 타계정에서대체액 |
61,685,429 |
|
242,198,846 |
|
| 관세환급금 |
- |
|
(753,000) |
|
| 타계정으로대체액 |
(73,253) |
|
(826,464) |
|
| 제품매출원가 |
4,869,198,518 |
|
11,576,532,068 |
|
| 기초제품재고액 |
955,982,292 |
|
2,588,612,749 |
|
| 당기제품제조원가 |
2,767,666,276 |
|
10,658,476,019 |
|
| 타계정으로대체액 |
1,514,506,421 |
|
(714,574,408) |
|
| 기말제품재고액 |
(368,956,471) |
|
(955,982,292) |
|
| Ⅲ. 매출총이익 |
|
(2,263,514,176) |
|
(121,969,525) |
| Ⅳ. 판매비와관리비 |
|
5,587,173,909 |
|
9,708,782,349 |
| 직원급여 |
1,556,472,137 |
|
2,400,485,038 |
|
| 제수당 |
11,794,525 |
|
55,219,715 |
|
| 잡급 |
10,798,692 |
|
- |
|
| 퇴직급여 |
127,250,965 |
|
229,347,852 |
|
| 복리후생비 |
192,505,538 |
|
369,337,678 |
|
| 여비교통비 |
197,310,642 |
|
172,173,274 |
|
| 접대비 |
2,650,206 |
|
7,327,620 |
|
| 통신비 |
44,355,826 |
|
48,929,599 |
|
| 수도광열비 |
32,229,167 |
|
48,409,669 |
|
| 세금과공과금 |
183,306,240 |
|
122,910,479 |
|
| 감가상각비 |
152,511,062 |
|
174,098,673 |
|
| 금융리스자산상각비 |
54,724,833 |
|
124,056,707 |
|
| 지급임차료 |
247,479,898 |
|
268,710,734 |
|
| 수선비 |
309,000 |
|
- |
|
| 보험료 |
54,845,575 |
|
49,818,093 |
|
| 차량유지비 |
31,622,501 |
|
38,588,307 |
|
| 경상연구개발비 |
747,501,201 |
|
2,535,886,127 |
|
| 운반비 |
156,072,892 |
|
123,865,270 |
|
| 교육훈련비 |
926,000 |
|
3,456,490 |
|
| 도서인쇄비 |
283,100 |
|
1,115,020 |
|
| 소모품비 |
104,539,094 |
|
425,248,395 |
|
| 지급수수료 |
844,565,825 |
|
1,389,411,637 |
|
| 광고선전비 |
219,912,594 |
|
257,409,905 |
|
| 대손상각비 |
115,946,652 |
|
238,038,804 |
|
| 무형자산상각비 |
145,852,127 |
|
146,884,793 |
|
| 판매보증비 |
351,407,617 |
|
478,052,470 |
|
| Ⅴ. 영업이익(손실) |
|
(7,850,688,085) |
|
(9,830,751,874) |
| Ⅵ. 영업외수익 |
|
1,636,818,825 |
|
130,019,726 |
| 이자수익 |
26,496,592 |
|
27,389,724 |
|
| 잡이익 |
26,973,152 |
|
8,784,673 |
|
| 유형자산처분이익 |
1,556,626,404 |
|
15,662,071 |
|
| 외환차익 |
13,294,663 |
|
62,614,100 |
|
| 외화환산이익 |
46,681 |
|
50,458 |
|
| 수입임대료 |
13,381,333 |
|
15,518,700 |
|
| Ⅶ. 영업외비용 |
|
14,044,206,696 |
|
3,386,520,079 |
| 이자비용 |
484,909,731 |
|
292,978,346 |
|
| 기부금 |
7,500,000 |
|
49,376,199 |
|
| 잡손실 |
42,457,899 |
|
104,335,467 |
|
| 유형자산처분손실 |
1,514,764,354 |
|
29,456,008 |
|
| 유형자산폐기손실 |
- |
|
27,848,121 |
|
| 유형자산손상차손(주석4)
|
7,344,592,248 |
|
- |
|
| 무형자산손상차손(주석5)
|
584,972,605 |
|
- |
|
| 외환차손 |
15,795,285 |
|
67,424,965 |
|
| 외화환산손실 |
2,015,832 |
|
4,575,389 |
|
| 지분법손실(주석7) |
446,454,519 |
|
1,389,711,815 |
|
| 기타의대손상각비 |
3,087,149,573 |
|
1,420,813,769 |
|
| 채무보증손실(주석9)
|
476,800,930 |
|
- |
|
| 매도가능증권손상차손(주석6)
|
36,793,720 |
|
- |
|
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실) |
|
(20,258,075,956) |
|
(13,087,252,227) |
| Ⅸ. 법인세비용(주석14) |
|
- |
|
- |
| 법인세비용 |
- |
|
- |
|
| Ⅹ. 당기순이익(손실) |
|
(20,258,075,956) |
|
(13,087,252,227) |
자 본 변 동 표
| 제 3(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 2(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 쎄보모빌리티 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
자 본 금 |
자 본
잉여금 |
기타포괄
손익누계액 |
이 익
잉여금 |
총 계 |
| 2022.01.01 (전기초) |
27,500,000,000 |
2,562,124,099 |
7,553,498 |
(8,759,164,312) |
21,310,513,285 |
| 당기순이익(손실) |
- |
- |
- |
(13,087,252,227) |
(13,087,252,227) |
| 우선주 발행 |
1,500,000,000 |
1,430,307,600 |
- |
- |
2,930,307,600 |
| 지분법 자본변동 |
- |
- |
(318,007,183) |
- |
(318,007,183) |
| 2022.12.31 (전기말) |
29,000,000,000 |
3,992,431,699 |
(310,453,685) |
(21,846,416,539) |
10,835,561,475 |
| 2023.01.01 (당기초) |
29,000,000,000 |
3,992,431,699 |
(310,453,685) |
(21,846,416,539) |
10,835,561,475 |
| 당기순이익(손실) |
- |
- |
- |
(20,258,075,956) |
(20,258,075,956) |
| 지분법 자본변동 |
- |
- |
88,250,519 |
- |
88,250,519 |
| 2023.12.31 (당기말) |
29,000,000,000 |
3,992,431,699 |
(222,203,166) |
(42,104,492,495) |
(9,334,263,962) |
현 금 흐 름 표
| 제 3(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 2(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 쎄보모빌리티 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
제 3(당) 기 |
제 2(전) 기 |
| Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 |
|
(6,528,182,231) |
|
(5,370,817,340) |
| 당기순이익(손실) |
(20,258,075,956) |
|
(13,087,252,227) |
|
| 현금의유출이없는비용등의가산 |
15,255,265,825 |
|
5,022,332,110 |
|
| 외화환산손실 |
- |
|
4,573,789 |
|
| 이자비용 |
6,327,556 |
|
156,022 |
|
| 지분법손실 |
446,454,519 |
|
1,389,711,815 |
|
| 감가상각비 |
748,995,641 |
|
645,504,350 |
|
| 무형자산상각비 |
291,018,927 |
|
319,359,197 |
|
| 금융리스자산상각비 |
54,724,833 |
|
124,056,707 |
|
| 대손상각비 |
115,946,652 |
|
238,038,804 |
|
| 기타의대손상각비 |
3,087,149,573 |
|
1,420,813,769 |
|
| 판매보증비 |
351,407,617 |
|
478,052,470 |
|
| 채무보증손실 |
476,800,930 |
|
- |
|
| 유형자산처분(폐기)손실 |
1,514,764,354 |
|
57,304,129 |
|
| 유형자산손상차손 |
7,344,592,248 |
|
- |
|
| 무형자산손상차손 |
584,972,605 |
|
- |
|
| 퇴직급여 |
195,316,650 |
|
344,761,058 |
|
| 매도가능증권손상차손 |
36,793,720 |
|
- |
|
| 현금의유입이없는수익등의차감 |
(1,579,782,678) |
|
(39,255,307) |
|
| 외화환산이익 |
- |
|
7,712 |
|
| 이자수익 |
23,156,274 |
|
23,585,524 |
|
| 유형자산처분이익 |
1,556,626,404 |
|
15,662,071 |
|
| 영업활동으로인한자산부채의변동 |
54,410,578 |
|
2,733,358,084 |
|
| 매출채권의 증가 |
(41,622,680) |
|
(83,338,022) |
|
| 미수수익의 감소 |
- |
|
21,770,729 |
|
| 미수금의 감소(증가) |
(7,051,931) |
|
295,694,742 |
|
| 선급금의 증가 |
(1,175,322,695) |
|
(1,726,883,888) |
|
| 선급비용의 감소(증가) |
44,182,007 |
|
(28,680,617) |
|
| 선급법인세의 감소(증가) |
6,099,560 |
|
(1,427,160) |
|
| 재고자산의 감소 |
2,618,969,712 |
|
4,247,245,053 |
|
| 유동금융리스자산의 감소 |
- |
|
77,740,227 |
|
| 매입채무의 증가(감소) |
216,072,269 |
|
(1,038,776,050) |
|
| 미지급금의 증가 |
488,375,701 |
|
65,650,810 |
|
| 예수금의 감소 |
(35,940,197) |
|
(134,729,430) |
|
| 선수금의 증가(감소) |
(1,656,931,450) |
|
1,646,551,450 |
|
| 미지급비용의 증가(감소) |
200,880,807 |
|
(44,541,871) |
|
| 판매보증충당부채의 감소 |
(205,877,200) |
|
(271,206,060) |
|
| 장기미지급금의 증가 |
9,897,314 |
|
24,375,055 |
|
| 비유동금융리스의 감소 |
- |
|
(77,740,227) |
|
| 사외적립자산의 감소 |
88,837,495 |
|
- |
|
| 퇴직금의 지급 |
(496,158,134) |
|
(238,346,657) |
|
| Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 |
|
7,358,978,312 |
|
(3,570,733,706) |
| 투자활동으로인한현금유입액 |
7,982,921,862 |
|
579,161,272 |
|
| 단기대여금의 감소 |
- |
|
166,000,000 |
|
| 장기대여금의 감소 |
653,760 |
|
- |
|
| 장기금융상품의 감소 |
39,000,000 |
|
- |
|
| 토지의처분 |
5,600,000,000 |
|
- |
|
| 건물의 처분 |
1,953,001,299 |
|
- |
|
| 구축물의 처분 |
204,076,945 |
|
- |
|
| 기계장치의 처분 |
19,624,722 |
|
- |
|
| 시설장치의 처분 |
12,669,091 |
|
- |
|
| 차량운반구의 처분 |
- |
|
88,727,271 |
|
| 공구와기구의 처분 |
- |
|
332,000 |
|
| 비품의 처분 |
26,296,045 |
|
1,102,001 |
|
| 보증금의 감소 |
127,600,000 |
|
323,000,000 |
|
| 투자활동으로인한현금유출액 |
(623,943,550) |
|
(4,149,894,978) |
|
| 단기대여금의 증가 |
46,464,500 |
|
180,000,000 |
|
| 장기대여금의 증가 |
7,000,000 |
|
- |
|
| 지분법적용투자자산의 취득 |
358,204,000 |
|
727,357,287 |
|
| 매도가능금융자산의 취득 |
- |
|
100,000,000 |
|
| 장기금융상품의 취득 |
27,000,000 |
|
12,000,000 |
|
| 토지의 취득 |
- |
|
109,385,204 |
|
| 건물의 취득 |
- |
|
17,856,000 |
|
| 구축물의 취득 |
- |
|
211,114,080 |
|
| 기계장치의 취득 |
- |
|
22,790,000 |
|
| 시설장치의 취득 |
- |
|
14,618,181 |
|
| 차량운반구의 취득 |
- |
|
76,004,590 |
|
| 공구와기구의 취득 |
- |
|
228,738,996 |
|
| 비품의 취득 |
1,883,000 |
|
92,626,727 |
|
| 건설중인자산의 취득 |
64,638,000 |
|
2,173,953,913 |
|
| 특허권의 취득 |
5,544,050 |
|
- |
|
| 소프트웨어의 취득 |
- |
|
8,650,000 |
|
| 보증금의 증가 |
113,210,000 |
|
174,800,000 |
|
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 |
|
(2,425,629,597) |
|
9,062,750,498 |
| 재무활동으로인한현금유입액 |
4,860,000,000 |
|
10,211,515,560 |
|
| 단기차입금의 증가 |
4,860,000,000 |
|
5,000,000,000 |
|
| 장기차입금의 증가 |
- |
|
1,200,000,000 |
|
| 사채의 발행 |
- |
|
1,081,207,960 |
|
| 상환전환우선주의 발행 |
- |
|
2,930,307,600 |
|
| 재무활동으로인한현금유출액 |
(7,285,629,597) |
|
(1,148,765,062) |
|
| 단기차입금의 상환 |
1,230,000,000 |
|
1,000,000,000 |
|
| 장기차입금의 상환 |
6,000,000,000 |
|
- |
|
| 리스료의 지급 |
55,629,597 |
|
124,390,007 |
|
| 정부보조금의 반환 |
- |
|
24,375,055 |
|
| Ⅳ. 현금의증가(감소) |
|
(1,594,833,516) |
|
121,199,452 |
| Ⅴ. 기초의현금 |
|
1,604,797,646 |
|
1,483,598,194 |
| Ⅵ. 기말의현금 |
|
9,964,130 |
|
1,604,797,646 |
주석
| 제 3(당) 기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 2(전) 기말 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 쎄보모빌리티 |
1. 일반사항
주식회사 쎄보모빌리티(이하 "당사")는 2021년 4월 1일을 분할기일로 주식회사 캠시스의 전기차 사업부문이 물적분할되어 설립되었습니다. 당기말 현재 전라남도 영광군 대마면 전기차1로 218에 본점을 두고 있으며, 경기도 성남시, 대구광역시에 지점을 두고 전국에서 전기차 사업을 영위하고 있습니다
당기말 및 전기말 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
종 류 |
당기말 |
전기말 |
| 주식수 |
지분율 |
주식수 |
지분율 |
| 바이루트 |
보통주 |
3,000,000 |
50.00% |
- |
- |
| (주)캠시스 |
보통주 |
2,000,000 |
33.33% |
5,000,000 |
86.21% |
| (주)캠시스 |
상환전환우선주 |
800,000 |
16.67% |
- |
- |
| 송현 e-신사업펀드 |
상환전환우선주 |
- |
- |
500,000 |
8.62% |
| 주식회사 아이비케이캐피탈 외 3사 |
상환전환우선주 |
- |
- |
199,400 |
3.44% |
| 엔에이치투자증권 주식회사 |
상환전환우선주 |
- |
- |
100,600 |
1.73% |
| 합 계 |
5,800,000 |
100.00% |
5,800,000 |
100.00% |
2. 중요한 회계처리방침
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
2.1 회계정책의 변경과 공시
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제17장 '정부보조금의 회계처리' 개정 - 수익관련보조금
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제22장 '법인세회계' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
2021년 12월, 경제협력개발기구(OECD)는 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 확정된 세법(필라2 법률)에 따라 생기는 법인세(필라2 법인세)와 관련되는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 아니하는 예외 규정을 두었으며, 해당 예외 규정을 적용하였다는 사실을 공시하도록 하였습니다.
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 회계연도에 법인세비용으로 인식하고, 해당 예외 규정을 적용하였다는 사실과 신고ㆍ납부해야 하는 기간을 공시하도록 하였으며, 당기법인세비용으로 인식하는 필라2 법인세는 다른 법인세비용과 구분하여 별도로 공시하도록 하였습니다.
다만, 이연법인세 인식ㆍ공시 예외 규정과 해당 예외 규정 적용 사실 공시는 개정 내용이 공표되는 즉시(2023.9.15.) 시행하고, 법인세비용 인식 예외 규정과 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정 내용은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.2 중요한 회계정책
(1) 지분법적용투자주식
지분법적용투자주식은 매입가액에 부대비용을 가산한 취득원가로 인식하고, 지분법적용투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액이 관계기업의 당기손익으로 인하여 발생한 경우 당기손익항목(지분법이익 또는 지분법손실)으로 처리하고, 관계기업의 전기이월미처분이익잉여금(전기이월미처리결손금)의 변동으로 인하여 발생한 경우, 투자기업의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않는 오류수정은 당기손익으로 처리하고, 중대한 영향을 미치는 오류수정과 관계기업의 회계변경에 의한 변동은 미처분이익잉여금 또는 미처리결손금(지분법이익잉여금변동 또는 부의지분법이익잉여금변동)으로 처리하며, 관계기업의 순자산가치 변동이 당기순손익과 미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 경우 지분변동액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.
(2) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등
1) 유형자산의 취득원가
유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
2) 감가상각방법
유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 과 목 |
내 용 연 수 |
| 건 물 |
40년 |
| 구 축 물 |
20년 |
| 기 계 장 치 |
6년 |
| 시 설 장 치 |
5년 |
| 차 량 운 반 구 |
5년 |
| 공 구 와 기 구 |
5년 |
| 비 품 |
5년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
3) 자본적지출과 수익적지출의 구분
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
4) 표시방법
감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
(3) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등
1) 무형자산의 취득원가
무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며,취득일 현재 식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에 귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
2) 상각방법
무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.
| 과 목 |
상각연수 |
| 산 업 재 산 권 |
5년, 10년 |
| 소 프 트 웨 어 |
5년 |
(4) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.
자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.
수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.
비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으며, 상환의무가 발생하게된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(5) 리스
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 회사에 대부분 이전된 리스의 경우에는 금융리스로 분류하며, 일반적으로 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권을 회사에 이전하기로 약정한 경우이거나, 리스실행일 현재 리스자산의 염가매수선택권을 가지고 있고 이를 행사할 것이 확실한 경우 또는 리스기간이 리스자산의 내용연수의 상당부분(※또는 75%이상)을 차지하는 경우, 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산의 공정가치의 대부분(※또는 90%)을 차지하는 경우 또는 리스자산의 범용성이 없는 경우의 리스거래를 금융리스로 , 기타의 리스거래는 운용리스로 분류하여 각각 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
1) 금융리스
리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.
매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.
금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.
(6) 판매보증충당부채
당사는 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인부품개체 그리고 수출제품의 하자로 인한 사고보상을 위하여 과거의 경험률 등을 기준으로 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.
3. 재고자산
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실
충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실
충당금 |
장부금액 |
| 제품 |
368,956 |
(368,956) |
- |
955,982 |
(254,196) |
701,786 |
| 원재료 |
1,573,815 |
(1,501,395) |
72,420 |
1,678,658 |
(3,857) |
1,674,801 |
| 재공품 |
24,672 |
(24,672) |
- |
376,845 |
(62,043) |
314,802 |
| 합 계 |
1,967,443 |
(1,895,023) |
72,420 |
3,011,485 |
(320,096) |
2,691,389 |
4. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
정부보조금 |
감가상각누계액 |
손상누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
정부보조금 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
4,981,034 |
(1,281,329) |
- |
(1,906,635) |
1,793,070 |
9,024,574 |
(1,346,047) |
- |
7,678,527 |
| 건물 |
9,526,882 |
(2,060,622) |
(989,129) |
(4,425,975) |
2,051,156 |
13,045,680 |
(2,116,745) |
(816,769) |
10,112,166 |
| 구축물 |
28,803 |
- |
(4,801) |
(24,002) |
- |
239,917 |
- |
(9,518) |
230,399 |
| 기계장치 |
862,542 |
(48,741) |
(559,108) |
(254,693) |
- |
885,332 |
(74,556) |
(418,200) |
392,576 |
| 시설장치 |
337,310 |
(20,806) |
(161,738) |
(154,766) |
- |
166,418 |
(28,238) |
(102,165) |
36,015 |
| 차량운반구 |
323,296 |
(11,819) |
(218,532) |
(92,945) |
- |
323,296 |
(20,270) |
(163,957) |
139,069 |
| 공구와기구 |
5,225,360 |
(388,525) |
(4,402,673) |
(434,162) |
- |
5,225,360 |
(1,002,825) |
(3,481,279) |
741,256 |
| 비품 |
637,003 |
(77,728) |
(507,861) |
(51,414) |
- |
700,897 |
(105,702) |
(400,976) |
194,219 |
| 건설중인자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
160,382 |
- |
- |
160,382 |
| 합 계 |
21,922,230 |
(3,889,570) |
(6,843,842) |
(7,344,592) |
3,844,226 |
29,771,856 |
(4,694,383) |
(5,392,864) |
19,684,609 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
대체(주1) |
감가상각 |
손상(주2) |
기말 |
| 토지 |
7,678,527 |
- |
(4,043,540) |
- |
64,718 |
(1,906,635) |
1,793,070 |
| 건물 |
10,112,166 |
- |
(3,445,527) |
- |
(189,508) |
(4,425,975) |
2,051,156 |
| 구축물 |
230,399 |
- |
(204,076) |
- |
(2,321) |
(24,002) |
- |
| 기계장치 |
392,576 |
- |
(19,624) |
- |
(118,259) |
(254,693) |
- |
| 시설장치 |
36,014 |
- |
(12,668) |
185,510 |
(54,090) |
(154,766) |
- |
| 차량운반구 |
139,069 |
- |
- |
- |
(46,124) |
(92,945) |
- |
| 공구와기구 |
741,257 |
- |
- |
- |
(307,095) |
(434,162) |
- |
| 비품 |
194,219 |
1,883 |
(48,369) |
- |
(96,319) |
(51,414) |
- |
| 건설중인자산 |
160,382 |
64,638 |
- |
(225,020) |
- |
- |
- |
| 합 계 |
19,684,609 |
66,521 |
(7,773,804) |
(39,510) |
(748,998) |
(7,344,592) |
3,844,226 |
| (주1) |
건설중인자산 225,020천원이 시설장치 185,510천원, 소프트웨어(무형자산) 39,510천원으로 대체 되었습니다. |
| (주2) |
토지 1,906,635천원, 건물 4,425,975천원, 구축물 24,002천원, 기계장치 254,693천원, 시설장치 154,766천원, 차량운반구 92,945천원, 공구와기구 434,162천원, 비품 51,414천원이 손상 처리 되었습니다.
|
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각 |
대체(주1) |
기말 |
| 토지 |
7,491,390 |
109,385 |
- |
77,752 |
- |
7,678,527 |
| 건물 |
6,769,429 |
17,856 |
- |
(176,061) |
3,500,942 |
10,112,166 |
| 구축물 |
38,483 |
211,114 |
- |
(7,598) |
(11,600) |
230,399 |
| 기계장치 |
457,895 |
22,790 |
- |
(88,109) |
- |
392,576 |
| 시설장치 |
81,709 |
14,618 |
(27,848) |
(32,465) |
- |
36,014 |
| 차량운반구 |
157,091 |
76,005 |
(102,851) |
(41,606) |
50,430 |
139,069 |
| 공구와기구 |
793,080 |
228,739 |
(2) |
(280,560) |
- |
741,257 |
| 비품 |
187,952 |
92,627 |
(1,103) |
(96,857) |
11,600 |
194,219 |
| 건설중인자산 |
1,537,800 |
2,173,954 |
- |
- |
(3,551,372) |
160,382 |
| 합 계 |
17,514,829 |
2,947,088 |
(131,804) |
(645,504) |
- |
19,684,609 |
| (주1) |
건설중인자산 3,551,372천원이 건물 3,500,942천원, 차량운반구 50,430천원으로 대체되었습니다.
구축물 11,600천원이 비품으로 대체되었습니다. |
(3) 당기말 현재 당사가 담보로 제공한 유형자산 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보제공처 |
차입금 |
채권최고액 |
비 고 |
| 토지/건물 |
3,844,131
|
영광군 |
- |
6,600,000 |
영광군 토지 취득시 수령한 정부보조금 관련 담보제공 |
| KDB 산업은행 |
1,500,000 |
1,800,000 |
운영자금대출 담보제공 |
(4) 당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| 보험종류 |
보험가입대상 |
보험회사 |
장부금액 |
부보금액 |
| 화재보험 |
건물 |
MG손해보험 |
2,051,156
|
10,090,152 |
| 기계장치 |
- |
703,877 |
| 시설장치 |
- |
210,554 |
| 집기비품 |
- |
226,210 |
| 합계 |
2,051,156
|
11,230,793 |
5. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
손상 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
132,354 |
(114,624) |
(17,730) |
- |
126,810 |
(96,533) |
30,277 |
| 소프트웨어 |
1,955,461 |
(1,388,218) |
(567,243) |
- |
2,106,673 |
(1,306,013) |
800,660 |
| 합계 |
2,087,815 |
(1,502,842) |
(584,973) |
- |
2,233,483 |
(1,402,546) |
830,937 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
취득 |
상각 |
대체(주1) |
손상(주2) |
기말 |
| 산업재산권 |
30,277 |
5,544 |
(18,091) |
- |
(17,730) |
- |
| 소프트웨어 |
800,660 |
- |
(272,927) |
39,510 |
(567,243) |
- |
| 합계 |
830,937 |
5,544 |
(291,018) |
39,510 |
(584,973) |
- |
| (주1) |
건설중인 자산 39,510천원이 소프트웨어(무형자산) 39,510천원으로 대체 되었습니다. |
| (주2) |
산업재산권 17,730천원, 기타의무형자산 567,243천원이 손상 처리 되었습니다. |
| 구분 |
기초 |
취득 |
상각 |
기말 |
| 산업재산권 |
53,686 |
- |
(23,409) |
30,277 |
| 소프트웨어 |
1,087,961 |
8,650 |
(295,951) |
800,660 |
| 합계 |
1,141,647 |
8,650 |
(319,360) |
830,937 |
6. 매도가능금융자산
당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
취득원가 |
당기말 |
전기말 |
| 이모빌리티협동조합(주1) |
100,000 |
63,206 |
100,000 |
| (주1) |
전기 중 이모빌리티협동조합에 100,000천원을 출자하였으며, 당기 중 36,794천원 손상
처리 되었습니다. |
7. 지분법적용투자자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 지분법적용투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
소재지 |
주요 영업활동 |
지분율 |
| 당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
캠시스(창저우)신능원자동차
유한회사 |
중국 |
도소매 |
100% |
100% |
(2) 당기말 및 전기말 현재 지분법적용투자자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부금액 |
취득원가 |
장부금액 |
| 종속기업 |
캠시스(창저우)신능원자동차유한회사 |
2,267,261 |
- |
1,909,057 |
- |
(3) 당기말 및 전기말 현재 지분법피투자기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
캠시스(창저우)신능원자동차유한회사 |
| 당기말 |
전기말 |
| 유동자산 |
2,057,235 |
2,292,051 |
| 비유동자산 |
36,778 |
42,687 |
| 자산총계 |
2,094,013 |
2,334,738 |
| 유동부채 |
3,494,048 |
3,557,648 |
| 비유동부채 |
- |
- |
| 부채총계 |
3,494,048 |
3,557,648 |
| 자본총계 |
(1,400,035) |
(1,222,910) |
| 매출액 |
46,891 |
3,987,833 |
| 영업이익(손실) |
(618,940) |
(3,281,166) |
| 당기순이익(손실) |
(626,445) |
(3,284,833) |
(4) 당기 및 전기 중 지분법적용투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
기초 |
취득 |
지분법손익 |
지분법변동 |
기말 |
| 종속기업 |
캠시스(창저우)신능원자동차
유한회사 |
- |
358,204 |
(446,455) |
88,251 |
- |
| 구 분 |
회사명 |
기초 |
취득 |
지분법손익 |
지분법변동 |
기말 |
| 종속기업 |
캠시스(창저우)신능원자동차
유한회사 |
980,362 |
727,357 |
(1,389,712) |
(318,007) |
- |
(5) 지분법 적용 중지로 인하여 인식하지 못한 투자지분의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
당 기 |
| 미반영손실 |
미반영손실 누계액 |
| 종속기업 |
캠시스(창저우)신능원자동차 유한회사 |
398,223 |
544,833 |
8. 판매보증충당부채
당기말 및 전기말 현재 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초 |
설정 |
사용 |
기말 |
기초 |
설정 |
사용 |
기말 |
| 판매보증충당부채 |
307,533 |
351,408 |
(205,877) |
453,064 |
100,687 |
478,052 |
(271,206) |
307,533 |
9. 채무보증충당부채
당기말 현재 채무보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
| 기초 |
설정 |
사용 |
기말 |
| 채무보증충당부채(주1) |
- |
476,801 |
- |
476,801 |
| (주1) |
영광군 정부보조금 반환에 대하여 채무보증손실 476,801천원을 인식하였습니다. |
10. 단기차입금
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차입처 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 운용자금 |
㈜캠시스 |
4.60 |
5,100,000 |
- |
| ㈜바이루트 |
- |
30,000 |
- |
| 산업은행 |
6.16 |
1,500,000 |
- |
| 광주은행 |
6.53 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 계 |
8,630,000 |
2,000,000 |
(2) 상기 차입금과 관련하여 당사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
약정한도액 |
실행금액 |
보증금액 |
보증제공자 |
비 고 |
| 광주은행(주1) |
2,000,000 |
2,000,000 |
1,900,000 |
기술보증기금 |
신용보증서_기술신용
보증기금발행 |
| 산업은행 |
1,500,000 |
1,500,000 |
1,800,000 |
(주)캠시스 |
연대보증 |
| (주1) |
실행금액 중 1억원은 당사의 신용으로 인한 차입금액입니다. |
11. 사채
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
발행일 |
최장만기일 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 제1회 회사채(무보증 담보부 사채)(주1) |
2022-12-22 |
2025-12-22 |
4.0 |
1,100,208 |
1,100,208 |
| 사채발행차금 |
(12,516) |
(18,844) |
| 합 계 |
1,087,692 |
1,081,364 |
| (주1) |
무보증 담보부사채는 (주)캠시스 자기주식 585,217주가 담보로 제공되어 있습니다.
|
(2) 상기 사채와 관련하여 당사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
보증금액 |
보증제공자 |
비 고 |
| 한양증권 |
1,100,208 |
㈜캠시스 |
연대보증 |
12. 장기차입금
당기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차입처 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 시설자금 |
KDB 산업은행 |
- |
- |
3,600,000 |
| 시설자금 |
KDB 산업은행 |
- |
- |
1,200,000 |
| 시설자금 |
KDB 산업은행 |
- |
- |
1,200,000 |
| 운용자금 |
㈜캠시스 |
- |
- |
1,000,000 |
| 운용자금 |
㈜캠시스 |
- |
- |
1,000,000 |
| 운용자금 |
㈜캠시스 |
- |
- |
1,000,000 |
| 계 |
- |
9,000,000 |
13. 퇴직급여충당부채
당기 및 전기 중 당사의 퇴직급여충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
771,088 |
664,673 |
| 퇴직급여 |
195,317 |
344,761 |
| 지급액 |
(496,159) |
(238,346) |
| 기말 |
470,246 |
771,088 |
| 퇴직연금운용자산 |
- |
(88,837) |
14. 법인세비용 등
(1) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 세전금액 |
법인세효과 |
세후금액 |
세전금액 |
법인세효과 |
세후금액 |
| 지분법자본변동 |
88,251 |
- |
88,251 |
(318,007) |
- |
(318,007) |
(2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
(20,258,076) |
(13,087,252) |
| 적용세율에 따른 법인세비용 |
(4,233,938) |
(2,879,195) |
| 조정사항: |
|
|
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 |
- |
- |
| 이연법인세자산(부채) 미인식 효과 |
- |
- |
| 기타(세율차이 등) |
4,233,938 |
2,879,195 |
| 합 계 |
4,233,938
|
2,879,195 |
| 당기손익으로 인식된 법인세비용 |
- |
- |
(3) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
금액 |
만기 |
| 차감할일시적차이 |
- |
- |
| 미사용세액공제 |
421,770 |
2031년 |
| 57,354 |
2032년 |
| 52,182 |
2038년 |
| 이월결손금 |
10,067,109 |
2036년 |
| 13,087,252 |
2037년 |
| 9,263,013 |
2038년 |
15. 포괄손익계산서
당기 및 전기 중 당사의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순손실 |
(20,258,076) |
(13,087,252) |
| 지분법자본변동 |
88,251 |
(318,007) |
| 총포괄손실 |
(20,169,825) |
(13,405,259) |
16. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액
당기 및 전기 중 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제조원가 |
판매비와관리비 |
경상연구개발비 |
합 계 |
| 급여 |
264,154 |
1,579,065 |
293,945 |
2,137,164 |
| 퇴직급여 |
21,383 |
127,251 |
46,683 |
195,317 |
| 복리후생비 |
49,700 |
192,506 |
35,292 |
277,498 |
| 감가상각비 |
509,121 |
152,511 |
87,363 |
748,995 |
| 세금과공과 |
21,049 |
183,306 |
- |
204,355 |
| 지급임차료 |
7,343 |
247,480 |
8,453 |
263,276 |
| 합계 |
872,750 |
2,482,119 |
471,736 |
3,826,605 |
| 구 분 |
제조원가 |
판매비와관리비 |
경상연구개발비 |
합 계 |
| 급여 |
332,096 |
2,400,485 |
1,343,837 |
4,076,418 |
| 퇴직급여 |
15,009 |
229,348 |
100,404 |
344,761 |
| 복리후생비 |
73,156 |
369,338 |
137,203 |
579,697 |
| 감가상각비 |
367,558 |
174,099 |
103,848 |
645,505 |
| 세금과공과 |
30,580 |
122,910 |
- |
153,490 |
| 지급임차료 |
12,567 |
268,711 |
- |
281,278 |
| 합계 |
830,966 |
3,564,891 |
1,685,292 |
6,081,149 |
17. 우발상황과 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
구 분 |
금융기관명 |
약정한도액 |
실행금액 |
| 단기차입금 |
운영자금대출 |
광주은행 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 산업은행 |
1,500,000 |
1,500,000 |
(2) 당기말 현재 금융기관으로부터 지급보증 제공받은 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
약정내역 |
한도액 |
| 서울보증보험(주1) |
지급보증 |
1,200,000 |
| 기술보증기금 |
지급보증 |
1,900,000 |
| (주1) |
상기 지급보증약정과 관련하여 당사는 (주)캠시스의 연대보증 등을 제공받고 있습니다.
|
(3) 분쟁사건
당기말 현재 당사는 광주지방고용노동청, 중부지방고용노동청 평택지청 및 중부지방고용노동청 성남지청으로부터 임금체불 등과 관련하여 조사을 받고 있으며, 최종 결과는 당기말 현재로서는 예측할 수 없습니다.
18. 자본금과 자본잉여금
(1) 당기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
보 통 주 |
우 선 주 |
| 발행할 주식의 총수 |
50,000,000주 |
800,000주 |
| 1주당금액 |
5,000원 |
5,000원 |
| 발행한 주식의 총수 |
5,000,000주 |
800,000주 |
| 당기말 현재 자본금 |
25,000,000,000원 |
4,000,000,000원 |
(2) 당사가 발행한 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 역 |
| 우선주의 명칭 |
제1회 상환전환우선주 |
제2회 상환전환우선주 |
제3회 상환전환우선주 |
| 발행회사명 |
(주)쎄보모빌리티 |
(주)쎄보모빌리티 |
(주)쎄보모빌리티 |
| 발행시기 |
2021-09-01 |
2022-01-27 |
2022-02-28 |
| 차입처 |
주식회사 캠시스 |
주식회사 캠시스 |
주식회사 캠시스 |
| 권면총액 |
5,000,000천원 |
1,994,000천원 |
1,006,000천원 |
| 당기말권면총액 |
5,000,000천원 |
1,994,000천원 |
1,006,000천원 |
| 발행가액 |
권면금액의 100% |
권면금액의 100% |
권면금액의 100% |
| 유효이자율 |
연 11.62% |
연 9.017% |
연 9.419% |
| 우선주식 배당률 |
발행가액 기준 연 1% |
발행가액 기준 연 1% |
발행가액 기준 연 1% |
| 상환청구권 |
주주간계약에 따라 상환권 미행사 하기로함 |
주주간계약에 따라 상환권 미행사 하기로함 |
주주간계약에 따라 상환권 미행사 하기로함 |
| 상환보장수익률 |
연 5% |
연 5% |
연 5% |
| 전환청구기간 |
발행일로부터 30일 이후부터
존속기간 만료 전일까지 |
발행일로부터 30일 이후부터
존속기간 만료 전일까지 |
발행일로부터 30일 이후부터
존속기간 만료 전일까지 |
| 전환비율 |
우선주 1주당 보통주 1.25주 |
우선주 1주당 보통주 1.25주 |
우선주 1주당 보통주 1.25주 |
(3) 당기 중 자본금과 주식발생초과금의 변동 내용은 없으며, 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| 변동일자 |
변동사유 |
증감주식수(주) |
주당발행가액
(단위: 원) |
자본금증감액 |
주식발행초과금 증감액 |
주식발행초과금 증감액 |
| 보통주 |
우선주 |
| 2022.01.27 |
유상증자 |
199,400 |
10,000 |
997,000 |
960,784 |
- |
960,784 |
| 2022.02.28 |
유상증자 |
100,600 |
10,000 |
503,000 |
469,524 |
- |
469,524 |
| 합 계 |
300,000 |
- |
1,500,000 |
1,430,308 |
- |
1,430,308 |
19. 결손금처리계산서
당기 및 전기 중 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
결 손 금 처 리 계 산 서
| 제3기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제2기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 처리예정일 : 2024년 03월 29일 |
처리 확정일 : 2023년 03월 24일 |
| 회사명 : 주식회사 쎄보모빌리티 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
제 3 (당)기 |
제 2 (전)기 |
| 미처리결손금 |
|
(42,104,492,495) |
|
(21,846,416,539) |
| 전기이월미처리결손금 |
(21,846,416,539) |
|
(8,759,164,312) |
|
| 당기순손실 |
(20,258,075,956) |
|
(13,087,252,227) |
|
| 차기이월미처리결손금 |
|
(42,104,492,495) |
|
(21,846,416,539) |
20. 특수관계자와의 주요거래
(1) 특수관계자 현황
| 관계 |
당기 |
전기 |
비 고 |
지배기업(주1)
|
(주)바이루트 |
(주)캠시스 |
- |
| 종속기업 |
캠시스(창저우)신능원자동차 유한회사 |
캠시스(창저우)신능원자동차 유한회사 |
- |
관계기업(주1)
|
(주)캠시스 |
- |
- |
기타 특수관계자
|
CAMMSYS VIET NAM CO., LTD |
CAMMSYS VIET NAM CO., LTD |
- |
기타 특수관계자
|
(주)에프씨엠 |
(주)에프씨엠 |
- |
| (주1) |
당기 중 (주)캠시스가 보통주 3백만주를 (주)바이루트에 매각하여 지배기업이 변경되었습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
회사명 |
수익 등 |
비용 등 |
| 매출 |
기타 |
매입 |
기타 |
| 종속기업 |
캠시스(창저우)신능원자동차 유한회사 |
- |
- |
61,522 |
- |
| 관계기업 |
(주)캠시스 |
- |
29,862 |
- |
177,985 |
| 기타 특수관계자 |
CAMMSYS VIET NAM CO., LTD |
|
13,381 |
- |
- |
| 합 계 |
|
- |
43,243 |
61,522 |
177,985 |
| 특수관계구분 |
회사명 |
수익 등 |
비용 등 |
| 매출 |
기타 |
매입 |
기타 |
| 지배기업 |
(주)캠시스 |
- |
1,102 |
- |
203,093 |
| 종속기업 |
캠시스(창저우)신능원자동차 유한회사 |
87,810 |
- |
3,819,660 |
18,244 |
| 기타 특수관계자 |
CAMMSYS VIET NAM CO., LTD |
- |
15,519 |
- |
- |
| 기타 특수관계자 |
(주)에프씨엠 |
- |
9,786 |
- |
- |
| 합 계 |
|
87,810 |
26,407 |
3,819,660 |
221,337 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
대여금 |
기타 |
매입채무 |
차입금 |
기타 |
| 지배기업 |
(주)바이루트 |
- |
- |
- |
- |
30,000 |
- |
| 종속기업 |
캠시스(창저우)신능원자동차 유한회사 |
83,237 |
- |
3,070,019 |
15,597 |
- |
- |
| 관계기업 |
(주)캠시스 |
- |
- |
- |
- |
5,100,000 |
130,137 |
| 기타 특수관계자 |
(주)에프씨엠 |
244,105 |
220,000 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
327,342 |
220,000 |
3,070,019 |
15,597 |
5,130,000 |
130,137 |
| 특수관계구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
대여금 |
기타 |
차입금 |
기타 |
| 지배기업 |
(주)캠시스 |
- |
- |
- |
3,000,000 |
69,615 |
| 종속기업 |
캠시스(창저우)신능원자동차 유한회사 |
83,237 |
- |
2,787,529 |
- |
- |
| 기타 특수관계자 |
(주)에프씨엠 |
244,105 |
180,000 |
1,815 |
- |
- |
| 합 계 |
327,342 |
180,000 |
2,789,344 |
3,000,000 |
69,615 |
(4) 당기말 및 전기말 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
회사명 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
대여금 |
기타 |
매출채권 |
대여금 |
기타 |
| 종속기업 |
캠시스(창저우)신능원자동차 유한회사 |
83,237 |
- |
3,070,019 |
83,237 |
- |
1,059,706 |
| 기타 특수관계자 |
(주)에프씨엠 |
244,105 |
220,000 |
- |
154,802 |
180,000 |
1,815 |
| 합 계 |
327,342 |
220,000 |
3,070,019 |
238,039 |
180,000 |
1,061,521 |
(5) 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자간 자금거래의 내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
관계 |
자금차입 |
자금대여 |
| (주)바이루트 |
지배기업 |
30,000 |
- |
| (주)캠시스 |
관계기업 |
2,100,000 |
- |
| (주)에프씨엠 |
기타특수관계자 |
- |
220,000 |
| 특수관계자 |
관계 |
자금차입 |
자금대여 |
| (주)캠시스 |
지배기업 |
2,000,000 |
- |
(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 없습니다.
(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
구분 |
채권자 |
지급보증 |
| (주)캠시스 |
연대보증 |
KDB 산업은행 |
1,800,000 |
| 연대보증 |
서울보증보험 |
1,200,000 |
| 연대보증 |
한양증권 |
1,100,208
|
(8) 당기말 현재 무보증 담보부사채와 관련하여 (주)캠시스로부터 (주)캠시스 자기주식 585,217주를 담보로 제공받고 있습니다.
(9) 당기말 현재 당사는 영광군 국고보조금과 관련하여 (주)캠시스로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 17 참조)
21. 금융부채의 만기분석 및 유동성 위험
당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계 약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
6개월이내 |
6개월~12개월 |
1~2년 |
2~5년 |
5년 초과 |
| 매입채무 |
216,072 |
216,072 |
216,072 |
- |
- |
- |
- |
| 기타유동부채 |
2,582,673 |
2,583,328 |
1,647,814 |
935,514 |
- |
- |
- |
| 차입금 |
8,630,000 |
8,975,166 |
5,865,996 |
3,109,170 |
- |
- |
- |
| 사채 |
1,087,692 |
1,188,224 |
22,004 |
22,004 |
1,144,216 |
- |
- |
| 기타비유동부채 |
1,435,425 |
1,435,674 |
- |
- |
1,433,847 |
1,827 |
- |
| 합계 |
13,951,862 |
14,398,464 |
7,751,886 |
4,066,688 |
2,578,063 |
1,827 |
- |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
6개월이내 |
6개월~12개월 |
1~2년 |
2~5년 |
5년 초과 |
| 기타유동부채 |
2,973,057 |
2,973,057 |
2,636,639 |
336,418 |
- |
- |
- |
| 차입금 |
11,000,000 |
13,893,533 |
305,211 |
2,277,787 |
492,024 |
4,230,067 |
6,588,444 |
| 사채 |
1,081,364 |
1,210,180 |
21,450 |
21,805 |
43,373 |
1,123,552 |
- |
| 기타비유동부채 |
1,641,667 |
1,641,667 |
- |
- |
1,632,820 |
8,847 |
- |
| 합계 |
16,696,088 |
19,718,437 |
2,963,300 |
2,636,010 |
2,168,217 |
5,362,466 |
6,588,444 |
22. 계속기업의 존속능력에 대한 중대한 불확실성
2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 영업손실이 7,851백만원이며 당기순손실이 20,258백만원입니다. 그리고 동일자 현재로 유동부채가 유동자산을 12,176백만원 초과하고 있으며, 총부채가 총자산을 9,334백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적인 의문을 초래합니다. 당사가 계속기업으로서 존속할지의 여부는 당사의 향후 자금조달계획의 최종결과에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다.
23.재무제표의 승인기관
당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2024년 2월 6일에 당사의 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일에 개최될 당사의 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.