| 주식회사 동아사이언스 |
| 제 25 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 24 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 동아사이언스 대표이사 장경애 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 서대문구 충정로 29, 10층 |
| (전 화) | 02-3148-0839 |
| 제 25 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 24 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 동아사이언스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 9,716,289,636 | 11,329,219,944 | ||
| (1) 당좌자산 | 9,469,622,793 | 11,031,992,552 | ||
| 현금및현금성자산(주석4) | 802,442,646 | 1,173,652,985 | ||
| 만기보유증권(주석6) | 7,553,751,272 | 8,408,789,271 | ||
| 매출채권(주석7) | 1,007,240,484 | 1,366,180,192 | ||
| 대손충당금 | (185,270,852) | (177,670,751) | ||
| 미수수익 | 59,424,406 | 61,727,915 | ||
| 선급금 | 1,746,126 | 7,079,225 | ||
| 선급비용 | 113,247,515 | 97,370,456 | ||
| 당기법인세자산(주석18) | 46,173,860 | 38,197,480 | ||
| 이연법인세자산(주석18) | 70,867,336 | 56,665,779 | ||
| (2) 재고자산 | 246,666,843 | 297,227,392 | ||
| 제품 | 246,666,843 | 297,227,392 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 3,084,150,891 | 2,181,987,358 | ||
| (1) 투자자산 | 1,234,983,493 | 730,944,362 | ||
| 매도가능증권(주석5) | 730,944,362 | 730,944,362 | ||
| 만기보유증권(주석6) | 504,039,131 | - | ||
| (2) 유형자산 (주석8) | 363,106,503 | 488,246,102 | ||
| 차량운반구 | - | 3,971,968 | ||
| 감가상각누계액 | - | (3,971,968) | ||
| 비품 | 96,718,865 | 230,683,132 | ||
| 감가상각누계액 | (23,171,164) | (201,739,027) | ||
| 시설장치 | 334,106,310 | 804,256,711 | ||
| 감가상각누계액 | (44,547,508) | (801,119,714) | ||
| 건설중인자산 | - | 456,165,000 | ||
| (3) 무형자산 (주석9) | 907,015,001 | 7,200,000 | ||
| 소프트웨어 | 953,681,668 | 69,866,667 | ||
| 정부보조금 | (46,666,667) | (62,666,667) | ||
| (4) 기타비유동자산 | 579,045,894 | 955,596,894 | ||
| 보증금 | 482,897,534 | 859,448,534 | ||
| 비유동이연법인세자산(주석18) | 96,148,360 | 96,148,360 | ||
| 자 산 총 계 | 12,800,440,527 | 13,511,207,302 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 6,136,150,230 | 6,950,479,003 | ||
| 매입채무(주석11) | 122,249,600 | 138,822,200 | ||
| 미지급금(주석7,11) | 846,699,782 | 820,884,899 | ||
| 예수금 | 2,104,630 | 5,458,790 | ||
| 부가세예수금 | 50,074,669 | 77,508,023 | ||
| 예수보증금 | 22,000,000 | 22,000,000 | ||
| 선수금 | 313,726,601 | 374,487,165 | ||
| 선수수익(주석3) | 4,758,016,300 | 5,478,193,262 | ||
| 마일리지충당부채(주석13) | 21,278,648 | 33,124,664 | ||
| 부 채 총 계 | 6,136,150,230 | 6,950,479,003 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 (주석15) | 1,276,500,000 | 1,276,500,000 | ||
| 보통주자본금 | 1,276,500,000 | 1,276,500,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 794,584,000 | 794,584,000 | ||
| 주식발행초과금 (주석15) | 794,584,000 | 794,584,000 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | (1,328,506,849) | (1,328,506,849) | ||
| 자기주식 (주석16) | (1,328,506,849) | (1,328,506,849) | ||
| Ⅳ. 이익잉여금 (주석17) | 5,921,713,146 | 5,818,151,148 | ||
| 법정적립금 | 638,250,000 | 638,250,000 | ||
| 임의적립금 | 2,160,800,000 | 2,160,800,000 | ||
| 미처분이익잉여금 | 3,122,663,146 | 3,019,101,148 | ||
| 자 본 총 계 | 6,664,290,297 | 6,560,728,299 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 12,800,440,527 | 13,511,207,302 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 25 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 24 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 동아사이언스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제25(당) 기 | 제24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석7) | 14,692,605,044 | 16,341,297,960 | ||
| 사업매출 | 3,707,848,636 | 4,995,052,678 | ||
| 제품매출 | 10,984,756,408 | 11,346,245,282 | ||
| Ⅱ . 매출원가(주석7) | 7,131,951,831 | 9,066,498,838 | ||
| 1. 사업매출원가 | 3,381,427,484 | 4,721,472,987 | ||
| 기초제품재고액 | - | 866,628 | ||
| 당기제품제조원가 | 3,381,427,484 | 4,795,216,939 | ||
| 타계정에서 대체액 | - | (74,610,580) | ||
| 2. 제품매출원가 | 3,750,524,347 | 4,345,025,851 | ||
| 기초제품재고액 | 297,227,392 | 250,969,300 | ||
| 당기제품제조원가 | 3,830,624,607 | 4,550,116,910 | ||
| 타계정으로 대체액 | (130,660,809) | (158,832,967) | ||
| 기말제품재고액 | (246,666,843) | (297,227,392) | ||
| Ⅲ . 매출총이익 | 7,560,653,213 | 7,274,799,122 | ||
| Ⅳ . 판매비와관리비 | 7,872,902,237 | 7,417,709,851 | ||
| 급여 | 2,797,061,909 | 2,549,090,817 | ||
| 퇴직급여 | 251,732,707 | 229,800,675 | ||
| 복리후생비 | 516,387,804 | 480,081,754 | ||
| 여비교통비 | 10,261,340 | 8,452,854 | ||
| 기업업무추진비 | 24,290,880 | 23,064,550 | ||
| 통신비 | 497,916,331 | 654,504,973 | ||
| 전력비 | 19,808,171 | 36,234,643 | ||
| 세금과공과 | 194,391,359 | 139,719,106 | ||
| 감가상각비(주석8) | 57,431,548 | 1,755,721 | ||
| 지급임차료 | 552,068,606 | 543,876,372 | ||
| 보험료 | 5,020,143 | 5,396,421 | ||
| 차량유지비 | 40,868,155 | 38,222,135 | ||
| 운반비 | 487,840,324 | 421,586,329 | ||
| 교육훈련비 | 5,063,000 | 20,821,000 | ||
| 도서인쇄비 | 17,381,450 | 28,353,264 | ||
| 회의비 | 9,438,430 | 9,841,220 | ||
| 포장비 | 8,278,804 | 7,514,235 | ||
| 소모품비 | 55,870,656 | 63,493,450 | ||
| 지급수수료(주석7) | 764,786,461 | 740,559,701 | ||
| 보관료 | 29,084,781 | 29,699,850 | ||
| 광고선전비 | 854,767,424 | 975,982,851 | ||
| 판매촉진비 | 185,914,476 | 154,234,045 | ||
| 대손상각비 | 7,600,101 | (4,284,924) | ||
| 견본비 | 130,660,809 | 153,948,967 | ||
| 외주용역비 | 338,832,700 | 103,181,122 | ||
| 행사비 | 10,143,868 | 2,578,720 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | (312,249,024) | (142,910,729) | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 442,724,734 | 445,813,927 | ||
| 이자수익 | 419,179,416 | 427,104,815 | ||
| 배당금수익 | 14,500,000 | 14,500,000 | ||
| 유형자산처분이익 | 4,544,454 | - | ||
| 잡이익 | 4,500,864 | 4,209,112 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 24,410,529 | 81,262,388 | ||
| 기부금 | - | 78,738,000 | ||
| 재고자산감모손실 | - | 82,536 | ||
| 유형자산처분손실 | 15,491,607 | - | ||
| 기타지급수수료 | 4,011,183 | 1,614,175 | ||
| 유형자산폐기손실 | 3,102,153 | - | ||
| 잡손실 | 1,805,586 | 827,677 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전 순이익 | 106,065,181 | 221,640,810 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석18) | 2,503,183 | 42,016,694 | ||
| Ⅹ. 당기순이익 | 103,561,998 | 179,624,116 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 25 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 24 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 동아사이언스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 (전기초) | 1,276,500,000 | 794,584,000 | (1,328,506,849) | 5,638,527,032 | 6,381,104,183 |
| 1. 당기순이익 | - | - | - | 179,624,116 | 179,624,116 |
| 2023.12.31 (전기말) | 1,276,500,000 | 794,584,000 | (1,328,506,849) | 5,818,151,148 | 6,560,728,299 |
| 2024.01.01 (당기초) | 1,276,500,000 | 794,584,000 | (1,328,506,849) | 5,818,151,148 | 6,560,728,299 |
| 1. 당기순이익 | - | - | - | 103,561,998 | 103,561,998 |
| 2024.12.31 (당기말) | 1,276,500,000 | 794,584,000 | (1,328,506,849) | 5,921,713,146 | 6,664,290,297 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 25 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 24 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 동아사이언스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (231,163,951) | (432,098,124) | ||
| 1. 당기순이익 | 103,561,998 | 179,624,116 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 105,065,409 | 7,133,225 | ||
| 감가상각비 | 57,671,548 | 9,535,613 | ||
| 대손상각비 | 7,600,101 | (4,284,924) | ||
| 무형자산상각비 | 21,200,000 | 1,800,000 | ||
| 재고자산감모손실 | - | 82,536 | ||
| 유형자산폐기손실 | 3,102,153 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 15,491,607 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (4,544,454) | - | ||
| 유형자산처분이익 | 4,544,454 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (435,246,904) | (618,855,465) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 358,939,708 | 596,802,091 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 2,303,509 | (3,574,383) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 5,333,099 | 22,420,722 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (15,877,059) | 82,965,704 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 50,560,549 | (45,474,000) | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (7,976,380) | 24,923,753 | ||
| 이연법인세자산의 감소(증가) | (14,201,557) | 24,558,464 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (16,572,600) | 5,637,500 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 25,814,883 | (175,306,676) | ||
| 예수금의 증가(감소) | (3,354,160) | 3,238,894 | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | (27,433,354) | (99,705,847) | ||
| 선수금의 증가(감소) | (60,760,564) | (66,181,634) | ||
| 선수수익의 증가(감소) | (720,176,962) | (978,325,107) | ||
| 마일리지충당부채의 증가(감소) | (11,846,016) | (10,834,946) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (140,046,388) | (950,230,758) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 11,782,713,666 | 12,285,129,422 | ||
| 단기금융상품의 처분 | - | 2,680,000,000 | ||
| 만기보유증권의 감소 | 11,393,472,557 | 9,605,129,422 | ||
| 집기비품의 처분 | 8,144,655 | - | ||
| 시설장치의 처분 | 4,545,454 | - | ||
| 보증금의 회수 | 376,551,000 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (11,922,760,054) | (13,235,360,180) | ||
| 단기금융상품의 취득 | - | 15,000,000 | ||
| 만기보유증권의 취득 | 11,042,473,689 | 12,750,123,180 | ||
| 비품의 취득 | 2,936,364 | 5,072,000 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 877,350,001 | 456,165,000 | ||
| 소프트웨어의 취득 | - | 9,000,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | - | - | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | - | - | ||
| Ⅳ. 현 금 의 증 가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (371,210,339) | (1,382,328,882) | ||
| Ⅴ. 기 초 의 현 금 | 1,173,652,985 | 2,555,981,867 | ||
| Ⅵ. 기 말 의 현 금 | 802,442,646 | 1,173,652,985 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 25 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 24 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 동아사이언스 |
1. 회사의 개요
주식회사 동아사이언스(이하 "당사"라 함)는 2000년 8월 31일 설립되어 출판, 교육서비스, 소프트웨어자문개발 및 공급업을 사업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 서대문구 충정로 29, 10층에 본점을 두고 있습니다.
당기말 현재 당사의 납입자본금은 1,276,500천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)동아일보사 | 47,538 | 18.62 |
| (주)동아닷컴 | 40,001 | 15.67 |
| 김 두 희 | 30,800 | 12.06 |
| 김 재 호 | 15,000 | 5.88 |
| 자 기 주 식 | 50,000 | 19.58 |
| 기 타 | 71,961 | 28.19 |
| 계 | 255,300 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석17 : 연구개발비 세액공제 등의 사용
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 제ㆍ개정 기준서
1) 당사가 채택한 개정 기준서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
-제2장 ‘재무제표의 작성과 표시 I’개정 - 부채의 유동·비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 취득목적과 보유의도 및 능력에 따라 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(5) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 5년 동안 정액법으로상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 5년동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
(7) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(8) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(9) 수익
당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공, 수수료수익으로 구성되어있습니다.
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다.
(10) 정부보조금
당사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌 기타의정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금에 대하여 정부대여금의 최초 장부금액과 수취한 대가의 차이를 정부보조금으로 측정하여 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성 정부보조금에 대하여 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 정보보조금과 관련 자산 모두를 공정가치로 인식하고 있습니다.
(11) 자산손상
금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
한편, 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(12) 퇴직급여
당사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운용하고 있으며, 확정기여형 퇴직연금제도는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(13) 법인세
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 평균세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
(14) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
(15) 중단사업손익
사업중단에 대한 최초공시사건일이 속하는 회계기간에 중단사업으로부터 발생한 영업손익과 영업외손익에서 법인세효과를 차감한 금액을 중단사업손익의 과목으로 표시하고 있으며, 비교표시된 전기 재무제표를 재작성하여 당해 중단사업의 손익을 구분하여 보고하고 있습니다.
(16) 선수수익
당사는 과학동아 등 월간지의 제작 및 판매를 주사업으로 하며, 영업의 성격상 1년간의 구독료를 선수하여 동 금액을 선수수익으로 계상하고 월간지의 제공시에 이를 수익으로 인식하고 있습니다.
4. 사용이 제한된 예금
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.
5. 매도가능증권
(1) 당기
당사가 당기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 미실현손익 | 장부금액 (공정가치) |
|||
| 기초가액 | 평가액 | 처분으로 인한 실현금액 |
기말잔액 | |||
| (주)동아닷컴 | 430,940 | - | - | - | - | 430,940 |
| (주)동아미디어엔 |
457,380 | (457,380) | - | - | - | - |
| (주)코코지 | 300,004 | - | - | - | - | 300,004 |
| 합계 | 1,188,324 | (457,380) | - | - | - | 730,944 |
상기 730,944천원의 지분증권은 비상장회사에 대한 주식이며, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.
(2) 전기
당사가 전기말 현재 공정가치로 계상하고 있는 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 미실현손익 | 장부금액 (공정가치) |
|||
| 기초가액 | 평가액 | 처분으로 인한 실현금액 |
기말잔액 | |||
| (주)동아닷컴 | 430,940 | - | - | - | - | 430,940 |
| (주)동아미디어엔 |
457,380 | (457,380) | - | - | - | - |
| (주)코코지 | 300,004 | - | - | - | - | 300,004 |
| 합계 | 1,188,324 | (457,380) | - | - | - | 730,944 |
6. 만기보유증권
(1) 당기말과 전기말 현재 만기보유증권의 상각후 취득원가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기업이 발행한 채무증권 | 1,504,442 | 4,785,521 |
| 자산담보부채무증권 | 2,853,348 | - |
| 기타 채무증권 | 3,700,000 | 3,623,268 |
| 합 계 | 8,057,790 | 8,408,789 |
채무증권과 관련하여 발생한 총 이자수익은 412,550천원(전기: 372,827천원)입니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 만기보유증권의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 만기 | 장부금액 | 공정가치 |
| 1년이내 | 7,553,751 | 7,553,751 |
| 1년초과 5년 내 | 504,039 | 504,039 |
| 합 계 | 8,057,790 | 8,057,790 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 만기 | 장부금액 | 공정가치 |
| 1년이내 | 8,408,789 | 8,408,789 |
7. 특수관계자
(1) 당사의 최상위 지배자 및 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 지배기업 중 가장가까운 상위의 지배기업은 (주)동아일보사입니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자 | 거래내용 | 당 기 | 전 기 |
| 지배기업 | (주)동아일보사 | 매출 등 | 221,804 | 216,000 |
| 매입 등 | 352,818 | 26,400 | ||
| 기타 | (주)동아비앤엠 | 매출 등 | 449,257 | 530,237 |
| ㈜동아미디어엔 | 매입 등 | 1,358 | 1,983 | |
| (주)동아이지에듀 | 매출 등 | 17,023 | 13,996 | |
| 매입 등 | 12,000 | 12,000 | ||
| 합 계 | 매출 등 | 688,084 | 760,232 | |
| 매입 등 | 366,176 | 40,383 | ||
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | |
| 매출채권 | 임차보증금 | 미지급비용 | ||
| 지배기업 | ㈜동아일보사 | 20,219 | 219,330 | 2,272 |
| 기타 | ㈜동아비앤엠 | 26,246 | - | - |
| ㈜동아미디어엔 | - | - | 286 | |
| ㈜동아이지에듀 | 1,100 | - | 3,185 | |
| 합 계 | 47,565 | 219,330 | 5,743 | |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | |
| 매출채권 | 임차보증금 | 미지급금 등 | ||
| 지배기업 | ㈜동아일보사 | 19,800 | - | 2,200 |
| 기타 | ㈜동아비앤엠 | 74,787 | - | - |
| ㈜동아미디어엔 | - | - | 308 | |
| ㈜동아이지에듀 | 1,100 | - | 2,986 | |
| 합 계 | 95,687 | - | 5,494 | |
8. 유형자산
(1) 당기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 장부금액 |
취득(자본적지출 포함)액 | 처분액 | 대체 |
감가상각비 |
기말 장부금액 |
| 비 품 | 28,944 | 2,936 | (23,842) | 78,394 | (12,884) | 73,548 |
| 시설장치 | 3,137 | - | (2,897) | 334,106 | (44,788) | 289,558 |
| 건설중인자산 | 456,165 | 877,350 | - | (1,333,515) | - | - |
| 합 계 | 488,246 | 880,286 | (26,739) | (921,015) | (57,672) | 363,106 |
당기 중 건설중인 자산과 관련된 지출은 877,350천원입니다.
(2) 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 장부금액 |
취득(자본적지출 포함)액 | 처분액 | 대체 |
감가상각비 |
기말 장부금액 |
| 비 품 | 31,968 | 5,072 | - | - | (8,096) | 28,944 |
| 시설장치 | 4,577 | - | - | - | (1,440) | 3,137 |
| 건설중인자산 | - | 456,165 | - | - | - | 456,165 |
| 합 계 | 36,545 | 461,237 | - | - | (9,536) | 488,246 |
9. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
| 소프트웨어 | 1,110,993 | (157,311) | 953,682 |
| 국고보조금 | (80,000) | 33,333 | (46,667) |
| 합계 | 1,030,993 | (123,978) | 907,015 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
| 소프트웨어 | 189,978 | (120,111) | 69,867 |
| 국고보조금 | (80,000) | 17,333 | (62,667) |
| 합계 | 109,978 | (102,778) | 7,200 |
(2) 당기와 전기중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같으며 무형자산상각비의 과목으로 손익계산서에 계상하였습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초잔액 | 취득 | 대체(*) | 상각 | 기말잔액 |
| 소프트웨어 | 69,867 | - | 921,015 | (37,200) | 953,682 |
| 정부보조금 | (62,667) | - | - | 16,000 | (46,667) |
| 합계 | 7,200 | - | 921,015 | (21,200) | 907,015 |
(*) 건설중인자산에서 대체되었습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초잔액 | 취득 | 대체 | 상각 | 기말잔액 |
| 소프트웨어 | 78,667 | 9,000 | - | (17,800) | 69,867 |
| 정부보조금 | (78,667) | - | - | 16,000 | (62,667) |
| 합계 | - | 9,000 | - | (1,800) | 7,200 |
10. 담보제공자산과 약정사항 등
(1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제공받은 내용 | 관련차입금 | |||||
| 제공받은 회사 | 제공자 | 물건 또는 내용 | 금 액 | 종 류 | 금 액 | 담보권자 |
| 당사 | 서울보증보험 | 용역이행보증 | 503,053 | - | - | - |
(2) 당기말 현재 당사는 차량운반구에 대하여 리스 및 렌탈계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 동 리스료 및 렌탈료의 연도별 지급스케줄은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 연 도 | 금 액 |
| 2025년 | 13,173 |
| 2026년 이후 | 3,848 |
| 합 계 | 17,021 |
11. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 | 5년이상 |
| 매입채무 | 122,250 | 122,250 | - | - | - | - |
| 미지급금 | 846,700 |
846,700 |
- | - | - | - |
| 합 계 | 968,950 | 968,950 | - | - | - | - |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
12. 퇴직급여
당사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기와 전기 중 각각 460,597천원 및 484,333천원 입니다.
13. 충당부채
당기와 전기말 현재 과거의 사건이나 거래의 결과로 자원의 유출이 소요되어 부채로 계상하고 있는 충당부채 중 마일리지충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 33,125 | 43,960 |
| 증가액 | 7,450 | 63,597 |
| 감소액 | (19,296) | (74,432) |
| 기말잔액 | 21,279 | 33,125 |
14. 우발상황
당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
| 당사가 피고인 사건 | |||||
| 서울서부지방법원 | 넥스트리(주) | (주)동아사이언스 | 용역대금 청구의 소 | 174,900 | 원고 용역대금 소 제기 후 준비서면 제출 |
당기 중에 원고의 소 제기 후 준비서면 제출했으며 변론기일이 미정된 상황으로 계류중에 있고 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 반영하지 않았습니다.
15. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 800,000주, 255,300주 및 5,000원 입니다.
(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 | ||
| 주 식 수(주) | 금 액 | 주 식 수(주) | 금 액 | |
| 기초잔액 | 255,300 | 1,276,500 | 255,300 | 1,276,500 |
| 기말잔액 | 255,300 | 1,276,500 | 255,300 | 1,276,500 |
(3) 당사의 자본잉여금은 전액 주식의 할증발행에 따른 주식발행초과금이며, 변동사항은 없습니다.
16. 자기주식
당사는 2011년 12월 30일자로 발행한 상환전환 우선주를 2017년 1월 13일에 상환하였으며 감자절차를 완료하지 아니하여 자본조정계정에 자기주식으로 계상하고 있습니다. 해당 주식은 향후 주주총회 결정에 따라 처리할 예정입니다.
17. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법정적립금 | 638,250 | 638,250 |
| 임의적립금 | 2,160,800 | 2,160,800 |
| 미처분이익잉여금 | 3,122,663 | 3,019,101 |
| 합계 | 5,921,713 | 5,818,151 |
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 처분예정일: 2025년 3월 24일 | 처분일: 2024년 3월 28일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 3,122,663,146 | 3,019,101,148 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 3,019,101,148 | 2,839,477,032 | ||
| 2. 당기순이익 | 103,561,998 | 179,624,116 | ||
| Ⅱ. 임의적립금이입액 | - | - | ||
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 3,122,663,146 | 3,019,101,148 | ||
18. 법인세 비용
(1) 당기 및 전기의 계속사업손익법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 당기 법인세 부담액 | 16,705 | 17,458 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (14,202) | 24,558 |
| 법인세비용 | 2,503 | 42,016 |
(2) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 평균세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
(3) 당기 및 전기의 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 법인세비용차감전순손익 | 106,065 | 221,641 | ||
| 적용세율에 따른 세부담액 | 10,500 | 24,323 | ||
| 조정사항 | (7,997) | 17,694 | ||
| 비과세수익 | (909) | (909) | ||
| 비공제비용 | (982) | 15,156 | ||
| 기타(세율차이 등) | (6,106) | 3,447 | ||
| 법인세비용 | 2,503 | 42,017 | ||
| 유효세율 | 2.4% | 19.0% | ||
(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관련 계정과목 | 가산할(차감할) 일시적차이 | 이연법인세자산 (부채) | ||||||
| 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | |
| 미수수익 | (120,581) | (120,581) | (58,578) | (58,578) | (25,201) | (25,201) | (12,243) | (12,243) |
| 대손충당금 | 164,009 | 164,009 | 175,198 | 175,198 | 34,278 | 34,278 | 36,616 | 36,616 |
| 매도가능증권손상차손 | 457,380 | - | - | 457,380 | 95,592 | - | - | 95,592 |
| 감가상각비 | 2,660 | - | - | 2,660 | 556 | - | - | 556 |
| 단기보상급여 | 194,576 | 194,576 | 201,179 | 201,179 | 40,666 | 40,666 | 42,046 | 42,046 |
| 마일리지충당부채 | 33,125 | 33,125 | 21,279 | 21,279 | 6,923 | 6,923 | 4,447 | 4,447 |
| 소 계 | 731,169 | 271,129 | 339,078 | 799,118 | 152,814 | 56,666 | 70,866 | 167,014 |
| 이월세액공제 | - | - | - | - | 258,026 | 14,000 | - | 244,026 |
| 소 계 | 731,169 | 271,129 | 339,078 | 799,118 | 410,840 | 70,666 | 70,867 | 411,042 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 | - | - | - | - | 258,026 | 14,000 | - | 244,026 |
| 합 계 | 731,169 | 271,129 | 339,078 | 799,118 | 152,814 | 56,666 | 70,867 | 167,016 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관련 계정과목 | 가산할(차감할) 일시적차이 | 이연법인세자산 (부채) | ||||||
| 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | 기초잔액 | 감소 | 증가 | 기말잔액 | |
| 미수수익 | (80,685) | (72,931) | (112,827) | (120,581) | (16,944) | (16,944) | (25,201) | (25,201) |
| 대손충당금 | 161,672 | 161,672 | 164,009 | 164,009 | 33,951 | 33,951 | 34,278 | 34,278 |
| 매도가능증권손상차손 | 457,380 | - | - | 457,380 | 96,050 | - | (458) | 95,592 |
| 무형자산상각비 | 38,046 | 38,046 | - | - | 7,990 | 7,990 | - | - |
| 감가상각비 | 2,660 | - | - | 2,660 | 558 | - | (2) | 556 |
| 단기보상급여 | 221,598 | 221,598 | 194,576 | 194,576 | 46,536 | 46,536 | 40,666 | 40,666 |
| 마일리지충당부채 | 43,960 | 43,960 | 33,125 | 33,125 | 9,232 | 9,232 | 6,923 | 6,923 |
| 소 계 | 844,631 | 392,345 | 278,883 | 731,169 | 177,373 | 80,765 | 56,206 | 152,814 |
| 이월세액공제 | - | - | - | - | 258,026 | - | - | 258,026 |
| 소 계 | 844,631 | 392,345 | 278,883 | 731,169 | 435,399 | 80,765 | 56,206 | 410,840 |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 | - | - | - | - | 258,026 | - | - | 258,026 |
| 합 계 | 844,631 | 392,345 | 278,883 | 731,169 | 177,373 | 80,765 | 58,206 | 152,814 |
(5) 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다.
(6) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 항목의 금액 및 만기일은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 관련자산 | 금액 | 만기일 |
| 연구개발비세액공제등 | ||
| 2016년 발생분 | 32,081 | 2026년 |
| 2017년 발생분 | 95,949 | 2027년 |
| 2018년 발생분 | 74,336 | 2028년 |
| 2019년 발생분 | 27,661 | 2029년 |
| 2022년 발생분 | 14,000 | 2032년 |
| 합 계 | 244,027 | |
(7) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 이연법인세자산 | 83,110 | 96,148 | 179,258 | 81,867 | 96,148 | 178,015 |
| 이연법인세부채 | (12,243) | - | (12,243) | (25,201) | - | (25,201) |
| 당기법인세자산 | 46,174 | 38,197 | ||||
| 당기법인세부채 | - | - | ||||
(8) 당사는 연구개발비세액공제등이 이익규모 및 중소기업 졸업으로 인한 최저한세 적용 등의 사유로 실현가능성 낮다고 판단되어 이연법인세자산으로 인식하지 않고 있습니다.
19. 포괄손익계산서
당기와 전기중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익 | 103,562 | 179,624 |
| 기타포괄순이익 | - | - |
| 포괄이익 | 103,562 | 179,624 |
20. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 제조원가 또는 판매비와 관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 5,325,854 | 5,605,882 |
| 퇴직급여 | 460,597 | 484,333 |
| 복리후생비 | 897,426 | 925,711 |
| 임차료 | 559,930 | 655,638 |
| 감가상각비 | 57,672 | 9,536 |
| 무형자산상각비 | 21,200 | 1,800 |
| 세금과공과 | 194,369 | 140,230 |
| 합 계 | 7,517,048 | 7,823,130 |
21. 재무제표의 사실상 확정일
당사의 재무제표는 2025년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.