| 주식회사 리씽크 |
| 제 5(당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 4(전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 리씽크 대표이사 김중우 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 구로구 경인로304(개봉동) |
| (전 화) | 02-6949-1144 |
| 제 5(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 4(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 리씽크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 5(당) 기 | 제 4(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 6,771,457,214 | 10,299,215,499 | ||
| (1) 당좌자산 | 1,953,104,136 | 3,512,046,906 | ||
| 현금및현금성자산(주석3) | 23,187,478 | 161,314,052 | ||
| 매출채권 | 1,862,167,500 | 2,969,346,419 | ||
| 대손충당금 | (18,621,675) | (37,588,456) | ||
| 미수금 | 35,716,554 | 592,468 | ||
| 선급금 | 27,414,152 | 413,556,167 | ||
| 대손충당금 | - | (15,000,000) | ||
| 선급비용 | 23,240,127 | 19,826,256 | ||
| (2) 재고자산 | 4,818,353,078 | 6,787,168,593 | ||
| 상품 | 4,001,709,890 | 5,170,985,337 | ||
| 상품평가손실충당금 | (110,028,793) | (142,847,589) | ||
| 원재료 | 931,649,314 | 1,706,913,504 | ||
| 원재료평가손실충당금 | (4,977,333) | (12,473,568) | ||
| 미착품 | - | 64,590,909 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 9,118,393,892 | 5,353,710,057 | ||
| (1) 투자자산 | 14,700,000 | 11,400,000 | ||
| 장기금융상품(주석3) | 14,700,000 | 11,400,000 | ||
| (2) 유형자산(주석4,6,9) | 8,651,532,143 | 4,362,505,664 | ||
| 토지 | 6,337,900,000 | 2,072,134,543 | ||
| 건물 | 1,807,225,200 | 1,817,606,817 | ||
| 감가상각누계액 | (24,654,186) | (131,327,432) | ||
| 차량운반구 | 105,300,000 | 105,300,000 | ||
| 감가상각누계액 | (36,540,000) | (15,480,000) | ||
| 비품 | 116,601,159 | 116,601,159 | ||
| 감가상각누계액 | (58,770,051) | (35,450,823) | ||
| 시설장치 | 531,587,135 | 427,587,135 | ||
| 감가상각누계액 | (217,252,200) | (133,434,776) | ||
| 임대자산 | 158,947,935 | 173,484,445 | ||
| 감가상각누계액 | (68,812,849) | (34,515,404) | ||
| (3) 무형자산(주석5) | 15,581,749 | 25,529,403 | ||
| 소프트웨어 | 15,581,749 | 25,529,403 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 436,580,000 | 954,274,990 | ||
| 보증금 | 337,400,000 | 331,000,000 | ||
| 기타보증금 | 99,180,000 | 99,180,000 | ||
| 회원권 | - | 524,094,990 | ||
| 자산총계 | 15,889,851,106 | 15,652,925,556 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 12,392,445,780 | 13,672,511,995 | ||
| 매입채무(주석16) | 3,561,714,871 | 3,020,254,864 | ||
| 미지급금(주석16) | 250,688,057 | 335,863,497 | ||
| 미지급비용(주석16) | 190,604,348 | 72,573,090 | ||
| 예수금 | 18,230,829 | 16,535,371 | ||
| 선수금 | 499,656,310 | 743,810,504 | ||
| 적립금충당부채 | 175,657,618 | 175,714,669 | ||
| 부가세예수금 | 50,000,000 | - | ||
| 단기차입금(주석4,6,9,13,16) | 6,776,000,000 | 7,940,000,000 | ||
| 유동성장기부채(주석4,6,9,13,16) | 369,893,747 | 1,067,760,000 | ||
| 사모사채(주석6,16) | 500,000,000 | 300,000,000 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 3,565,890,127 | 3,522,493,048 | ||
| 장기차입금(주석4,6,9,13,16) | 2,864,686,253 | 2,934,580,000 | ||
| 임대보증금(주석16) | 51,000,000 | - | ||
| 퇴직급여충당부채(주석8) | 390,837,947 | 389,857,059 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석8) | (125,962,488) | (162,959,433) | ||
| 전환사채(주석7,16) | 500,000,000 | 500,000,000 | ||
| 전환권조정 | (114,671,585) | (138,984,578) | ||
| 부채총계 | 15,958,335,907 | 17,195,005,043 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석10) | 100,000,000 | 100,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 100,000,000 | 100,000,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 152,659,848 | 151,045,852 | ||
| 전환권대가 | 152,659,848 | 151,045,852 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | 4,349,893,667 | - | ||
| 재평가잉여금(주석4) | 4,349,893,667 | - | ||
| Ⅲ. 이익잉여금(결손금) | (4,671,038,316) | (1,793,125,339) | ||
| 미처분이익잉여금(결손금)(주석11) | (4,671,038,316) | (1,793,125,339) | ||
| 자본총계 | (68,484,801) | (1,542,079,487) | ||
| 부채와자본총계 | 15,889,851,106 | 15,652,925,556 | ||
| "별첨 재무제표에 대한 주석 참조" |
| 제 5(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 4(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 리씽크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 5(당) 기 | 제 4(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 36,323,523,353 | 40,850,865,050 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 31,174,895,300 | 35,145,123,108 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 5,148,628,053 | 5,705,741,942 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석15) | 7,565,844,808 | 8,366,179,075 | ||
| 급여 | 1,363,827,584 | 1,194,483,387 | ||
| 퇴직급여 | 111,191,169 | 121,645,778 | ||
| 복리후생비 | 145,069,856 | 125,536,763 | ||
| 여비교통비 | 17,561,170 | 7,459,870 | ||
| 접대비 | 162,603,706 | 127,375,829 | ||
| 통신비 | 4,605,612 | 6,023,700 | ||
| 수도광열비 | 1,285,040 | 1,243,490 | ||
| 전력비 | 21,072,476 | 14,372,325 | ||
| 세금과공과 | 64,929,740 | 64,303,544 | ||
| 감가상각비 | 203,721,946 | 172,892,927 | ||
| 지급임차료 | 310,938,001 | 223,037,428 | ||
| 수선비 | 4,539,892 | 8,140,647 | ||
| 보험료 | 53,738,951 | 57,846,869 | ||
| 차량유지비 | 15,678,969 | 16,128,993 | ||
| 운반비 | 729,471,156 | 519,609,933 | ||
| 도서인쇄비 | 1,217,030 | 1,335,598 | ||
| 포장비 | - | - | ||
| 소모품비 | 40,114,308 | 22,873,785 | ||
| 지급수수료 | 792,183,987 | 402,292,879 | ||
| 보관료 | 33,797,409 | 15,440,071 | ||
| 광고선전비 | 1,408,994,474 | 2,691,894,115 | ||
| 대손상각비 | (13,270,042) | 3,451,921 | ||
| 건물관리비 | 13,376,273 | 13,786,918 | ||
| 판매수수료 | 1,278,175,552 | 1,873,657,557 | ||
| 판매촉진비 | 1,688,467 | 9,797,396 | ||
| 무형자산상각비 | 9,947,654 | 9,948,654 | ||
| 설치비 | 702,393,797 | 460,468,373 | ||
| 외주용역비 | 86,990,631 | 201,130,325 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | (2,417,216,755) | (2,660,437,133) | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 248,141,738 | 75,291,070 | ||
| 이자수익 | 179,445 | 398,765 | ||
| 외화환산이익 | - | 1,748,944 | ||
| 외환차익 | 623,940 | - | ||
| 회원권처분이익 | 53,177,737 | - | ||
| 퇴직연금운용수익 | 5,009,733 | 2,324,921 | ||
| 잡이익 | 189,150,883 | 70,818,440 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 708,837,960 | 519,305,851 | ||
| 이자비용 | 677,535,478 | 391,452,565 | ||
| 기부금 | 3,288,100 | - | ||
| 매도가능증권처분손실 | - | 1,787,040 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 25,105,452 | ||
| 재고자산폐기손실 | 7,099,350 | 100,565,173 | ||
| 잡손실 | 20,915,032 | 395,621 | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순이익(손실) | (2,877,912,977) | (3,104,451,914) | ||
| IX. 법인세등(주석12) | - | - | ||
| X. 당기순이익(손실) | (2,877,912,977) | (3,104,451,914) | ||
| "별첨 재무제표에 대한 주석 참조" |
| 제 5(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 4(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 리씽크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 100,000,000 | - | - | 1,311,326,575 | 1,411,326,575 |
| 전환권대가 | - | 151,045,852 | - | - | 151,045,852 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (3,104,451,914) | (3,104,451,914) |
| 2022.12.31(전기말) | 100,000,000 | 151,045,852 | - | (1,793,125,339) | (1,542,079,487) |
| 2023.01.01(당기초) | 100,000,000 | 151,045,852 | - | (1,793,125,339) | (1,542,079,487) |
| 전환권대가 | - | 1,613,996 | - | - | 1,613,996 |
| 자산재평가잉여금 | - | - | 4,349,893,667 | - | 4,349,893,667 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (2,877,912,977) | (2,877,912,977) |
| 2023.12.31(당기말) | 100,000,000 | 152,659,848 | 4,349,893,667 | (4,671,038,316) | (68,484,801) |
| "별첨 재무제표에 대한 주석 참조" |
| 제 5(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 4(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 리씽크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 5(당) 기 | 제 4(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | 1,079,060,699 | (93,397,288) | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (2,877,912,977) | (3,104,451,914) | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 337,184,154 | 655,805,843 | ||
| 퇴직급여 | 135,163,845 | 173,247,717 | ||
| 감가상각비 | 212,688,440 | 192,663,652 | ||
| 재고자산평가손실 | (40,315,031) | 127,177,564 | ||
| 재고자산폐기손실 | 7,099,350 | 100,565,173 | ||
| 무형자산상각비 | 9,947,654 | 9,948,654 | ||
| 적립금충당부채 전입액 | (57,051) | 9,797,396 | ||
| 대손상각비 | (13,270,042) | 3,451,921 | ||
| 이자비용 | 25,926,989 | 12,061,274 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 25,105,452 | ||
| 매도가능증권처분손실 | - | 1,787,040 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (95,005,075) | (2,324,921) | ||
| 퇴직연금운용수익 | 5,009,733 | 2,324,921 | ||
| 회원권처분이익 | 53,177,737 | - | ||
| 잡이익 | 36,817,605 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의변동 | 3,714,794,597 | 2,357,573,704 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 1,101,482,180 | 288,680,902 | ||
| 미수금의 감소(증가) | (35,124,086) | 25,144,774 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 371,142,015 | 312,815,557 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (3,413,871) | 1,891,824 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 1,991,027,549 | 1,263,167,669 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 541,460,007 | 171,592,789 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (85,175,440) | (18,397,699) | ||
| 선수금의 증가(감소) | (244,154,194) | 430,820,588 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 1,695,458 | 3,133,632 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 118,031,258 | 68,600,488 | ||
| 미지급법인세의 증가 | 50,000,000 | (91,392,075) | ||
| 퇴직연금운용자산의 증가 | 42,006,678 | (66,892,880) | ||
| 퇴직금의 지급 | (134,182,957) | (31,591,865) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 463,572,727 | (142,012,298) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 577,272,727 | 80,090,909 | ||
| 매도가능증권의 처분 | - | 30,000,000 | ||
| 차량운반구의 처분 | - | 49,090,909 | ||
| 회원권의처분 | 577,272,727 | - | ||
| 기타보증금의 감소 | - | 1,000,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (113,700,000) | (222,103,207) | ||
| 매도가능증권의 취득 | - | 1,787,040 | ||
| 차량운반구의 취득 | - | 105,300,000 | ||
| 비품의 취득 | - | 62,079,340 | ||
| 시설장치의 취득 | 104,000,000 | 9,856,827 | ||
| 보증금의 증가 | 6,400,000 | 31,000,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 3,300,000 | 3,600,000 | ||
| 기타보증금의 증가 | - | 8,480,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,680,760,000) | (109,883,865) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 4,296,787,800 | 6,632,280,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 2,545,787,800 | 4,945,000,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | 300,000,000 | 687,280,000 | ||
| 사채의 발행 | 1,400,000,000 | 500,000,000 | ||
| 전환사채의 발행 | - | 500,000,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | 51,000,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (5,977,547,800) | (6,742,163,865) | ||
| 단기차입금의 상환 | 3,709,787,800 | 2,027,223,865 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 1,067,760,000 | 514,940,000 | ||
| 사채의 상환 | 1,200,000,000 | 200,000,000 | ||
| 유동성전환사채의 상환 | - | 4,000,000,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(I+II+III) | (138,126,574) | (345,293,451) | ||
| Ⅴ. 기 초 의 현 금 | 161,314,052 | 506,607,503 | ||
| Ⅵ. 기 말 의 현 금 | 23,187,478 | 161,314,052 | ||
| "별첨 재무제표에 대한 주석 참조" |
| 제 5 (당)기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 4 (전)기 : 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 리씽크 |
1. 회사의 개요
주식회사 리씽크(이하 "당사")는 2018년 12월 31일 설립되어 온라인 및 오프라인 도소매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 구로구 경인로304에 본사를 두고 있으며, 대표이사는 김중우 입니다.
당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 금액(천원) | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| 김중우 | 100,000 | 100,000 | 100.0% |
2. 중요한 회계처리방침
당사의 재무제표는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상 기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 회계기준입니다.
(1) 수익인식기준
당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가액으로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다. 당사는 제품 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 현금성자산을 재무상태표상 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. 이 경우 현금성자산이라 함은 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다.
(3) 금융자산
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
(4) 대손충당금
당사는 매출채권, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(5) 재고자산의 평가
재고자산은 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며 계속기록법에 의한 수량과기말에 이루어지는 실지재고조사에 의한 실사수량을 비교하여 그 차이를 조정하고 있습니다. 다만 재고자산의 순실현가능가액(원재료는 현행대체원가)이 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 또한 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.
(6) 유가증권
유가증권 중 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있으며 분류의 적정성은 보고기간종료일 마다 재검토하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 공정가치로 측정하고 있으며, 단기매매증권을 제외한 유가증권의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다. 만기보유증권은 상각 후 취득원가로 평가하고 있으며 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 자본항목(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 있으며, 당해 유가증권에 대한 자본항목의 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에서 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하고 이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 인식하고 있습니다.
단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권과 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
(7) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가로 산정하고 있으며, 자산재평가법에 의하여 재평가된 자산은 재평가액으로 평가하고 있습니다. 또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수 및 상각방법에 의하여 계상되고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 정액법 | 40년 |
| 차량운반구 | 정액법 | 5년 |
| 비품 | 정액법 | 5년 |
| 시설장치 | 정액법 | 5년 ~ 12년 |
| 임대자산 | 정액법 | 2년 |
토지와 건물은 주기적으로 외부 독립된 평가기관에 의하여 공정가치로 평가되며, 건물은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 건물을 재평가할 때, 재평가시점의 총장부금액에서 기존의 감가 상각누계액을 제거하여 건물의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다. 그 외의 모든 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 토지와 건물의 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 재평가로 인하여 장부금액이 감소되는 경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식합니다.
(8) 무형자산의 평가 및 상각방법
당사는 무형자산을 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 아래의 내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각액을 취득원가에서 직접 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
(9) 자산손상차손
당사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.
차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.
(10) 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한, 당사는 과거사건은 생겼으나 불확실한 미래사건의 발생여부로만 그 존재유무를 확인 할 수 있는 잠재적인 의무 또는 과거사건으로 생긴 현재의무이지만 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 해당의무 이행에 필요한 금액을 신뢰성있게 측정할수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 한편, 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위한 자원의 유출 가능성이 거의 없더라도 타인에게 제공한 지급보증 또는 이와 유사한 보증, 중요한 계류중인 소송사건은 그 내역을 주석기재하고 있습니다.
(11) 퇴직급여
보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 당사의 퇴직금지급규정에 의하여 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있으며, 임직원을 수급자로 하는 퇴직보험예치금 및 퇴직연금운용자산에 대하여는 퇴직급여충당부채의 차감항목으로 표시하고 있습니다.
당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여 관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.
(12) 경영자의 추정
당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
(13) 외화표시 자산ㆍ부채의 환산
1) 기능통화 및 표시통화
당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.
2) 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(14) 중소기업 회계처리특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
1) 법인세비용
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.
2) 시장성 없는 지분증권
시장성이 없는 지분증권을 취득원가로 평가하고 있습니다.
3. 현금및현금성자산 등
당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 예입처 | 연이자율(%) | 금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| 현금및현금성자산 | ||||
| 현금 | - | - | 300 | - |
| 보통예금 등 | KEB하나은행 등 | - | 22,887 | 161,314 |
| 소계 | 23,187 | 161,314 | ||
| 장기금융상품 | ||||
| 특허공제적금 | 기술보증기금 | 1.75~2.25 | 14,700 | 11,400 |
| 합계 | 37,887 | 172,714 | ||
당기말 현재 사용이 제한된 예금 등은 없습니다.
4. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 주요변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 임대자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 2,072,134 | 1,686,279 | 89,820 | 81,150 | 294,153 | 138,970 | 4,362,506 |
| 취득/대체 | 752,056 | 36,818 | - | - | 104,000 | 11,004 | 903,878 |
| 재평가로인한 변동 | 3,513,710 | 836,184 | - | - | - | - | 4,349,894 |
| 처분/대체 | - | (752,056) | - | - | - | - | (752,056) |
| 상각 | - | (24,654) | (21,060) | (23,319) | (83,818) | (59,838) | (212,689) |
| 기말잔액 | 6,337,900 | 1,782,571 | 68,760 | 57,831 | 314,335 | 90,136 | 8,651,533 |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 비품 | 시설장치 | 임대자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 2,072,134 | 1,731,720 | 80,379 | 39,415 | 357,456 | 99,138 | 4,380,242 |
| 취득/대체 | - | - | 105,300 | 62,079 | 9,857 | 132,898 | 310,134 |
| 처분/대체 | - | - | (74,196) | - | - | (61,010) | (135,206) |
| 상각 | - | (45,441) | (21,663) | (20,344) | (73,160) | (32,056) | (192,664) |
| 기말잔액 | 2,072,134 | 1,686,279 | 89,820 | 81,150 | 294,153 | 138,970 | 4,362,506 |
(3) 유형자산 재평가
회사는 토지 및 건물을 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2023년 7월 4일을 기준으로 토지 및 건물에 대해 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다.
가. 재평가기준일: 2023년 7월 4일
나. 독립적인 평가인의 참여여부
토지의 재평가금액은 독립적인 전문평가인인 (주)대화감정평가법인의 감정평가 결과를 근거로 하였습니다.
다. 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정
본 감정평가는 공시지가기준법을 주된 방법으로 적용하되, 다른 평가방법(비교방식-거래사례비교법)에 의하여 산출된 시산가액과 비교하여 그 합리성을 검토하여 결정하였습니다. 공시지가기준법이란 대상 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상 토지의가액을 산정하는 방식입니다.
건물의 경우 대상물건의 재조달원가에 감가수정을 하여 대상물건의 가액을 산정하는원가법으로 감정평가하되, 구조, 용재, 시공정도, 부대설비, 현상 등 제반 요인을 종함적으로 참작하였습니다. 재조달원가란 대상물건을 기준시점에서 재생산하거나 재취득하는데 필요한 적정원가의 총액을 말하며, 표준단가에 부대설비 보장단가를 가산한 금액입니다.
라. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 토지 | 2,824,190 | 2,072,134 |
| 건물 | 957,722 | 1,686,279 |
마. 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 토지 | 3,513,710 | - |
| 건물 | 836,184 | - |
| 합계 | 4,349,894 | - |
(3) 보유토지의 공시지가
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | |
| 토지 | 6,337,900 | 2,340,905 | 2,072,134 | 2,522,509 |
(4) 보험가입자산
당기말 현재 당사는 건물 및 재고자산 등에 대하여 재산종합보험에 가입하고 있는 바동 보험가입금액은 2,131백만원 입니다. 또한 회사의 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다.
(5) 담보제공자산
당사의 유형자산 중 토지와 건물은 장ㆍ단기차입금과 관련하여 근저당권이 설정되어있습니다(주석6과 9 참조).
5. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 소프트웨어 | |
| 기초 | 25,529 | 35,478 |
| 취득액 | - | - |
| 상각액(*) | (9,948) | (9,949) |
| 기말 | 15,581 | 25,529 |
(*) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 처리되었습니다.
6. 장ㆍ단기차입금 및 사모사채
(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 차입종류 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 기업은행 | 기업구매자금대출 | - | 500,000 | 500,000 |
| 중소기업자금대출 | 5.11~6.46 | 4,940,000 | 4,100,000 | ||
| 국민은행 | 신용대출 | - | - | 810,000 | |
| KEB하나은행 | 운전자금대출 | - | - | 1,000,000 | |
| 대표이사 | 1,336,000 | 1,530,000 | |||
| 소 계 | 6,776,000 | 7,940,000 | |||
| 유동성장기부채 | 369,894 | 1,067,760 | |||
| 합계 | 7,145,894 | 9,007,760 | |||
(2) 당기말 및 전기말 현재 사모사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 표시이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제2회 무보증 사모사채 | 2022.12.30 | 2024.01.25 | 5.0% | 500,000 | 300,000 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 차입종류 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 기업은행 | 중소기업자금대출 | 5.86 | 437,360 | 487,280 |
| 시설자금대출 | 6.17 | 2,297,220 | 3,315,060 | ||
| 웰컴저축은행 | 일반자금대출 | 10.53 | 300,000 | - | |
| 중소벤처기업진흥공단 | 신용대출 | 2.68 | 200,000 | 200,000 | |
| 소 계 | 3,234,580 | 4,002,340 | |||
| 유동성장기부채 | (369,894) | (1,067,760) | |||
| 합계 | 2,864,686 | 2,934,580 | |||
(4) 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사 소유의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석4, 9와 13 참조).
(5) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 연 도 | 금 액 |
|---|---|
| 2024년 | 369,894 |
| 2025년 | 723,146 |
| 2026년 이후 | 2,141,540 |
| 합 계 | 3,234,580 |
7. 전환사채
(1) 당기 및 전기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 표시이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제3회 사모 전환사채 | 2022.6.3 | 2027.6.3 | 2.0% | 500,000 | 500,000 |
| 소 계 | 500,000 | 500,000 | |||
| 전환권조정 | (114,672) | (138,985) | |||
| 장부금액 | 385,328 | 361,015 | |||
| 차감: 유동성대체 | - | - | |||
| 합 계 | 385,328 | 361,015 | |||
(2) 당기말 현재 전환사채의 주요 계약 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제3회 사모전환사채 |
|---|---|
| 사채의 종류 | 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 권면총액 | 500,000,000원 |
| 만기보장수익률 | 2% |
| 상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본건 사채의 원금에 대하여 만기일에 원금의 100%에 해당하는 금액 및 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 만기보장수익률을 적용하여 산출한 이자금액의 합계액을 일시상환한다. |
| 전환권 행사가격 | 375,000원 |
| 발행할 주식의 총수 | 1,333주 |
| 전환권 행사기간 | 사채 발행일 1년 후 부터 만기일1개월 전까지 |
8. 퇴직급여충당부채
(1) 당기 중 퇴직급여충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 389,857 | 248,201 |
| 설 정 | 135,164 | 173,248 |
| 지 급 | (134,183) | (31,592) |
| 기말잔액 | 390,838 | 389,857 |
(2) 당기말 현재 퇴직연금운용자산은 125,963천원으로서 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.
9. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관 | 약정사항 | 약정액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 기업구매자금대출 | 500,000 | 500,000 |
| 중소기업자금대출 | 4,940,000 | 4,940,000 | |
| 중소기업자금대출 | 437,360 | 437,360 | |
| 시설자금대출 | 2,297,220 | 2,297,220 | |
| 웰컴저축은행 | 일반자금대출 | 300,000 | 300,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 신용대출 | 200,000 | 200,000 |
(2) 당기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석4참조).
| (단위 : 천원) |
| 담보자산종류 | 장부가액 | 담보설정금액 | 관련채무 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 및 토지 | 4,892,525 | 4,710,000 | 차입금 | 기업은행 |
| 매출채권 | 1,843,546 | 300,000 | 차입금 | 웰컴저축은행 |
(3) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보증인 | 보증제공처 | 보증금액 | 보증종류 | 종류 |
|---|---|---|---|---|
| 기술보증기금 | 기업은행 | 2,720,492 | 차입금 | 보증서 |
| 대표이사 | 기업은행 | 1,700,000 | 부동산 | |
| 기업은행 | 1,320,000 | 신용보증 | ||
| 웰컴저축은행 | 360,000 | |||
| 서울보증보험 | 740,000 | 보증채무 | ||
| 서울보증보험 | - | 772,517 | 이행보증 | 보증서 |
10. 자본금
당사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이며, 1주당 액면금액은 1,000원입니다. 당기말 현재 당사가 발행한 주식의 총수는 보통주 100,000주이며 자본금은 100,000천원입니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초자본금 | 100,000 | 100,000 |
| 당기증감 | - | - |
| 기말자본금 | 100,000 | 100,000 |
11. 결손금
(1) 결손금처리계산서
당사의 당기 및 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일 : 2024년 3월 29일 | 처리확정일 : 2023년 3월 27일 | |||
| Ⅰ. 미처리결손금 | (4,671,038,316) | (1,793,125,339) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (1,793,125,339) | 1,311,326,575 | ||
| 당기순이익(손실) | (2,877,912,977) | (3,104,451,914) | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | (4,671,038,316) | (1,793,125,339) | ||
(2) 주당손익
당사의 당기 및 전기의 주당손익에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원/주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익(손실) | (2,877,912,977) | (3,104,451,914) |
| 가중평균유통주식수 | 100,000 | 100,000 |
| 주당순이익(손실) | (28,779) | (31,045) |
12. 법인세 등
(1) 세율
당사의 법인세율(지방소득세 포함)은 과세표준 2억원 이하의 경우 9.9%, 2억원 초과
금액에 대하여는 20.9%, 200억원 초과금액에 대하여는 23.1% 입니다.
(2) 법인세 등의 계상
당사는 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례'에 의거 법인세법 등의 법령에 의한 당해 사업연도의 법인세 부담액을 법인세 등의 과목으로 계상하고 있으며, 당사가 당기에 계상할 법인세 등은 없습니다.
13. 특수관계자와의 거래내역
(1) 당기말 현재 회사와 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 | 관 계 | 비 고 |
|---|---|---|
| 대표이사 | 주주 | - |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 차 입 | 상 환 | 차 입 | 상 환 | |
| 대표이사 | 495,000 | 689,000 | 825,000 | 595,000 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 단기차입금 | 1,336,000 | 1,530,000 |
(4) 당기말 현재 당사는 단기차입금 및 장기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증과 담보를 제공받고 있습니다(주석6과 9 참조).
14. 현금흐름표
당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 거래내용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성대체 | 369,894 | 1,067,760 |
| 임대자산의 재고자산 대체 | 11,004 | 61,010 |
| 전환권대가 | 1,614 | 151,046 |
| 재고자산의 임대자산 대체 | 11,004 | 132,898 |
| 자산재평가 | 4,349,894 | - |
15. 부가가치계산에 필요한 계정과목 및 금액
부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 판매비와 관리비 |
제조원가 | 합 계 | 판매비와 관리비 |
제조원가 | 합 계 | |
| 급 여 | 1,363,828 | 463,554 | 1,827,382 | 1,194,483 | 658,859 | 1,853,342 |
| 퇴 직 급 여 | 111,191 | 23,973 | 135,164 | 121,646 | 51,602 | 173,248 |
| 복 리 후 생 비 | 145,070 | 20,558 | 165,628 | 125,537 | 24,571 | 150,108 |
| 감 가 상 각 비 | 203,722 | 8,966 | 212,688 | 172,893 | 19,771 | 192,664 |
| 임 차 료 | 310,938 | - | 310,938 | 223,037 | - | 223,037 |
| 세 금 과 공 과 | 64,930 | 18,139 | 83,069 | 64,304 | 21,038 | 85,342 |
| 합 계 | 2,199,679 | 535,190 | 2,734,869 | 1,901,900 | 775,841 | 2,677,741 |
16. 금융부채의 유동성 위험관리
(1) 당기말 및 전기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 | 1년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,561,715 | - | - | 3,561,715 |
| 미지급금 | 250,688 | - | - | 250,688 |
| 미지급비용 | 190,604 | - | - | 190,604 |
| 단기차입금 | 2,600,000 | 4,176,000 | - | 6,776,000 |
| 유동성장기차입금 | 90,647 | 279,247 | - | 369,894 |
| 사모사채 | 500,000 | - | - | 500,000 |
| 장기차입금 | - | - | 2,864,686 | 2,864,686 |
| 임대보증금 | - | - | 51,000 | 51,000 |
| 전환사채 | - | - | 500,000 | 500,000 |
| 합계 | 7,193,654 | 4,455,247 | 3,415,686 | 15,064,587 |
② 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 | 1년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,020,255 | - | - | 3,020,255 |
| 미지급금 | 335,863 | - | - | 335,863 |
| 미지급비용 | 15,395 | 57,178 | - | 72,573 |
| 단기차입금 | 2,600,000 | 5,340,000 | - | 7,940,000 |
| 유동성장기차입금 | - | 1,067,760 | - | 1,067,760 |
| 사모사채 | 300,000 | - | - | 300,000 |
| 장기차입금 | - | - | 2,934,580 | 2,934,580 |
| 전환사채 | - | - | 500,000 | 500,000 |
| 합계 | 6,271,513 | 6,464,938 | 3,434,580 | 16,171,031 |
(2) 당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리 규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적 립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산 과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
17. 계속기업 가정에 대한 중요한 불확실성
당사의 재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성 되었으므로자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 당사는 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실이 2,417백만원 발생하였으며, 당기말 현재 유동부채가 유동자산을 5,621백만원 만큼 초과하고 있습니다.
이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 중요한 의문을 제기하고 있습니다. 따라서, 당사의 계속기업으로서의 존속여부는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 계속사업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 결정되므로 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.
만일, 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에는 발생될 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 순익항목에 대한 수정사항은 위 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
18. 포괄손익계산서
당기와 전기의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
과목 |
당기 |
전기 |
|
당기순이익(손실) |
(2,877,913) | (3,104,452) |
|
기타포괄손익 |
||
|
재평가잉여금 |
4,349,894 | - |
|
당기포괄이익(손실) |
1,471,981 | (3,104,452) |
19. 재무제표가 사실 상 확정된 날과 승인기관
당사는 당기의 재무제표를 2024년 3월 29일 주주총회에서 확정할 예정입니다.