| 주식회사 두루안 |
| 제 17 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 16 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 두루안 대표이사 김명락 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 금천구 디지털로10길 78 |
| (전 화) | 02-6230-6231 |
| 제 17 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 16 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 두루안 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 17 (당) 기 | 제 16 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 2,202,689,885 | 1,911,983,115 | ||
| (1)당좌자산 | 1,633,071,820 | 1,365,374,050 | ||
| 현금및현금성자산 | 233,499,129 | 389,561,007 | ||
| 단기매매증권(주석4) | 191,555,894 | 154,276,480 | ||
| 매출채권 | 800,703,852 | 433,092,257 | ||
| 대손충당금 | (30,833,291) | (16,602,533) | ||
| 단기대여금(주석15) | 349,900,000 | 349,900,000 | ||
| 미수금 | 81,215,400 | 46,268,394 | ||
| 선급금 | 3,292,816 | 3,106,167 | ||
| 선급비용 | 3,738,020 | 5,772,278 | ||
| (2)재고자산 | 569,618,065 | 546,609,065 | ||
| 상품 | 13,857,000 | 20,427,000 | ||
| 제품 | 707,188 | - | ||
| 원재료 | 555,053,877 | 526,182,065 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 5,512,237,402 | 5,987,842,442 | ||
| (1)투자자산 | - | - | ||
| (2)유형자산(주석5) | 4,634,289,939 | 4,800,018,767 | ||
| 토지(주석9) | 1,589,072,391 | 1,589,072,391 | ||
| 건물(주석9) | 2,936,774,079 | 2,936,774,079 | ||
| 감가상각누계액 | (152,959,972) | (79,540,623) | ||
| 기계장치 | 1,291,738,353 | 1,242,485,632 | ||
| 감가상각누계액 | (1,183,973,770) | (1,122,366,069) | ||
| 차량운반구 | 46,834,338 | 117,813,693 | ||
| 감가상각누계액 | (33,246,906) | (54,336,698) | ||
| 비품 | 630,647,859 | 592,274,803 | ||
| 감가상각누계액 | (547,922,767) | (509,693,081) | ||
| 시설장치 | 367,077,401 | 367,077,401 | ||
| 감가상각누계액 | (309,751,067) | (279,542,761) | ||
| (3)무형자산(주석6) | 597,728,777 | 927,604,989 | ||
| 영업권(주석9) | 139,733,334 | 244,533,334 | ||
| 산업재산권 | 2,545,000 | 3,965,000 | ||
| 개발비 | 453,450,443 | 671,106,655 | ||
| 소프트웨어 | 2,000,000 | 8,000,000 | ||
| (4)기타비유동자산 | 280,218,686 | 260,218,686 | ||
| 임차보증금 | 200,000,000 | 200,000,000 | ||
| 기타보증금 | 80,218,686 | 60,218,686 | ||
| 자 산 총 계 | 7,714,927,287 | 7,899,825,557 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 1,172,727,222 | 1,212,629,871 | ||
| 매입채무 | 138,538,281 | 189,633,281 | ||
| 미지급금 | 94,912,234 | 108,031,467 | ||
| 예수금 | 23,284,041 | 18,026,804 | ||
| 부가세예수금 | 78,447,078 | 63,598,661 | ||
| 선수금 | 297,062 | 2,117,535 | ||
| 단기차입금(주석7) | 729,000,000 | 729,300,000 | ||
| 미지급세금 | - | 5,139,650 | ||
| 미지급비용 | 50,248,530 | 38,782,477 | ||
| 유동성장기부채(주석7) | 57,999,996 | 57,999,996 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 3,100,166,657 | 3,060,838,375 | ||
| 장기차입금(주석7) | 3,000,166,657 | 3,058,166,653 | ||
| 임대보증금 | 100,000,000 | - | ||
| 장기미지급금 | - | 2,671,722 | ||
| 부 채 총 계 | 4,272,893,879 | 4,273,468,246 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 400,000,000 | 400,000,000 | ||
| 자본금(주석11) | 400,000,000 | 400,000,000 | ||
| Ⅳ.이익잉여금(주석12) | 3,042,033,408 | 3,226,357,311 | ||
| 이익준비금 | 16,000,000 | 16,000,000 | ||
| 미처분 이익잉여금 | 3,026,033,408 | 3,210,357,311 | ||
| 자 본 총 계 | 3,442,033,408 | 3,626,357,311 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 7,714,927,287 | 7,899,825,557 | ||
" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. "
| 제 17 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 16 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 두루안 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 16 (당) 기 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 3,538,833,034 | 3,010,483,321 | ||
| 상품매출 | 4,800,000 | 15,042,300 | ||
| 제품매출 | 1,731,202,597 | 1,051,332,398 | ||
| 솔루션매출 | 1,802,830,437 | 1,944,108,623 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 393,392,550 | 230,131,405 | ||
| 상품매출원가 | 2,474,000 | 7,746,000 | ||
| 기초상품재고액 | 20,427,000 | 33,561,000 | ||
| 당기상품매입액 | 2,474,000 | - | ||
| 타계정으로대체액 | (6,570,000) | (5,388,000) | ||
| 기말상품재고액 | (13,857,000) | (20,427,000) | ||
| 제품매출원가 | 390,918,550 | 222,385,405 | ||
| 기초제품재고액 | - | 379,624 | ||
| 당기제품제조원가 | 462,141,005 | 265,984,920 | ||
| 타계정으로대체액 | (70,515,267) | (43,979,139) | ||
| 기말제품재고액 | (707,188) | - | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 3,145,440,484 | 2,780,351,916 | ||
| Ⅳ. 판매비와 관리비 | 3,353,989,075 | 3,233,465,028 | ||
| 급여 | 1,447,296,015 | 1,214,557,186 | ||
| 잡급 | 9,800,000 | 8,933,000 | ||
| 퇴직급여 | 110,584,034 | 86,383,188 | ||
| 복리후생비 | 202,192,130 | 156,222,390 | ||
| 여비교통비 | 19,243,945 | 8,013,577 | ||
| 접대비 | 24,964,390 | 12,743,000 | ||
| 판매수수료 | 123,309,038 | 32,830,973 | ||
| 통신비 | 79,910,377 | 85,239,448 | ||
| 수도광열비 | 2,483,546 | 3,216,473 | ||
| 전력비 | 20,776,015 | 13,441,988 | ||
| 세금과공과 | 77,921,478 | 85,871,308 | ||
| 감가상각비 | 200,213,314 | 219,274,981 | ||
| 지급임차료 | 8,107,464 | 8,126,353 | ||
| 수선비 | 109,800 | 8,847,021 | ||
| 보험료 | 6,648,396 | 6,257,216 | ||
| 차량유지비 | 45,537,882 | 24,129,919 | ||
| 경상연구개발비 | 391,433,446 | 459,542,686 | ||
| 운반비 | 2,285,235 | 1,300,281 | ||
| 교육훈련비 | 523,125 | - | ||
| 도서인쇄비 | 2,659,290 | 3,183,668 | ||
| 사무용품비 | 2,060,579 | 2,982,210 | ||
| 소모품비 | 62,547,556 | 62,789,511 | ||
| 지급수수료 | 102,149,797 | 192,428,141 | ||
| 광고선전비 | 36,990,126 | 13,513,464 | ||
| 대손상각비 | 14,230,758 | 4,821,076 | ||
| 무형고정자산상각비 | 329,876,212 | 503,258,598 | ||
| 인력개발비 | 7,200,000 | 5,650,000 | ||
| 차량렌트비 | 21,622,000 | 8,012,000 | ||
| 잡비 | 1,313,127 | 1,895,372 | ||
| ⅴ. 영업이익(손실) | (208,548,591) | (453,113,112) | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 265,043,648 | 902,257,311 | ||
| 이자수익 | 16,470,647 | 16,333,205 | ||
| 배당금수익 | 3,812,395 | |||
| 단기매매증권처분이익 | 68,134,934 | 25,863,806 | ||
| 외화환산이익 | 22,432 | 110,685 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 765,691,741 | ||
| 국고보조금수익 | 151,154,104 | 93,420,837 | ||
| 잡이익 | 25,449,136 | 837,037 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 240,818,960 | 113,478,372 | ||
| 이자비용 | 229,361,036 | 107,587,065 | ||
| 기부금 | 1,200,000 | 1,200,000 | ||
| 단기매매증권평가손실 | 4,702,852 | 4,673,376 | ||
| 유형자산처분손실 | 4,288,942 | - | ||
| 잡손실 | 1,266,130 | 17,931 | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순이익(손실) | (184,323,903) | 335,665,827 | ||
| Ⅸ. 법인세등 | - | 5,144,230 | ||
| 법인세등 | - | 5,144,230 | ||
| Ⅹ. 당기순이익(손실) | (184,323,903) | 330,521,597 | ||
" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. "
| 제 17 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 16 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 두루안 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (제16기초) | 400,000,000 | 2,895,835,714 | 3,295,835,714 |
| 당기순이익 | - | 330,521,597 | 330,521,597 |
| 2022.12.31 (제16기말) | 400,000,000 | 3,226,357,311 | 3,626,357,311 |
| 2023.01.01 (제17기초) | 400,000,000 | 3,226,357,311 | 3,626,357,311 |
| 당기순이익(손실) | - | (184,323,903) | (184,323,903) |
| 2023.12.31 (제17기말) | 400,000,000 | 3,042,033,408 | 3,442,033,408 |
" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. "
| 제 17 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 16 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 두루안 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 16 (당) 기 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | (145,968,445) | 243,621,213 | ||
| １.당기순이익(손실) | (184,323,903) | 330,521,597 | ||
| ２.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 569,813,033 | 747,862,499 | ||
| 감가상각비 | 216,714,269 | 235,109,449 | ||
| 대손상각비 | 14,230,758 | 4,821,076 | ||
| 무형자산강각비 | 329,876,212 | 503,258,598 | ||
| 단기매매증권평가손실 | 4,702,852 | 4,673,376 | ||
| 유형자산처분손실 | 4,288,942 | - | ||
| ３.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (68,134,934) | (791,555,547) | ||
| 단기매매증권처분이익 | 68,134,934 | 25,863,806 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 765,691,741 | ||
| ４.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (463,322,641) | (43,207,336) | ||
| 매출채권의 변동 | (367,611,595) | 279,797,469 | ||
| 미수금의 변동 | (34,947,006) | (15,874,143) | ||
| 선급금의 변동 | (186,649) | 106,376 | ||
| 선급비용의 변동 | 2,034,258 | (468,466) | ||
| 재고자산의 변동 | (23,009,000) | (211,435,965) | ||
| 매입채무의 변동 | (51,095,000) | (15,335,100) | ||
| 미지급금의 변동 | (13,119,233) | (11,122,847) | ||
| 선수금의 변동 | (1,820,473) | (53,489,995) | ||
| 예수금의 변동 | 5,257,237 | 2,313,734 | ||
| 부가세예수금의 변동 | 14,848,417 | (38,201,765) | ||
| 미지급비용의 변동 | 11,466,053 | 27,642,286 | ||
| 미지급세금의 변동 | (5,139,650) | (7,138,920) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | 48,206,563 | (1,514,082,379) | ||
| １.투자활동으로 인한 현금 유입액 | 158,504,062 | 2,630,000,000 | ||
| 단기매매증권의 감소 | 26,152,668 | |||
| 토지의 감소 | - | 1,280,368,000 | ||
| 건물의 감소 | - | 1,349,632,000 | ||
| 차량운반구의 감소 | 32,351,394 | - | ||
| 임대보증금의 증가 | 100,000,000 | - | ||
| ２.투자활동으로 인한 현금 유출액 | (110,297,499) | (4,144,082,379) | ||
| 단기매매증권의 증가 | - | 133,086,050 | ||
| 단기대여금의 증가 | - | 99,900,000 | ||
| 토지의 증가 | - | 1,178,179,000 | ||
| 건물의 증가 | - | 2,515,210,272 | ||
| 기계장치의 증가 | 49,252,721 | 23,401,668 | ||
| 비품의 증가 | 38,373,056 | 24,120,259 | ||
| 시설장치의 증가 | - | 49,700,000 | ||
| 임차보증금의 증가 | - | 68,000,000 | ||
| 기타보증금의 증가 | 20,000,000 | 42,057,000 | ||
| 장기미지급금의 감소 | 2,671,722 | 10,428,130 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (58,299,996) | 1,251,166,649 | ||
| １.재무활동으로 인한 현금 유입액 | - | 2,860,000,000 | ||
| 장기차입금의 증가 | - | 2,860,000,000 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금 유출액 | (58,299,996) | (1,608,833,351) | ||
| 단기차입금의 감소 | 300,000 | 1,575,000,000 | ||
| 유동성장기부채의 감소 | 57,999,996 | 19,333,352 | ||
| 장기차입금의 감소 | - | 14,499,999 | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소) | (156,061,878) | (19,294,517) | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 389,561,007 | 408,855,524 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 233,499,129 | 389,561,007 | ||
" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. "
| 제 17 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 16 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
주식회사 두루안
1. 회사의 개요
(주)두루안(이하 “회사”라 함)은 2007년 10월 10일에 설립되어 E-DRM 문서/도면보안 솔루션 ShadowCube와 네트워크 통합 솔루션 ShadowWall, 보안백업솔루션 ShadowBackup을 주요 목적 사업으로 하고 있으며, 서울특별시 금천구에 본사를 두고 있습니다.
회사의 당기말 현재 자본금은 400백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주식수(주) | 금 액(천원) | 지분율(%) |
| 김 명 락 | 373,035 | 186,518 | 46.63 |
| 김 년 옥 | 145,908 | 72,954 | 18.24 |
| 강 준 구 | 30,806 | 15,403 | 3.85 |
| 이 장 노 | 30,306 | 15,153 | 3.79 |
| 정 기 중 | 30,180 | 15,090 | 3.77 |
| 이 이 범 | 29,998 | 14,999 | 3.75 |
| 기 타 | 159,767 | 79,883 | 19.97 |
| 계 | 800,000 | 400,000 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성하였습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적 회계정책
회사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
회사는 보고기간종료일 현재의 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(3) 재고자산
회사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다.
한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 유가증권
종속회사, 지분법피투자회사에 대한 투자를 제외한 채무증권과 지분증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 보고기간종료일마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다.
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
회사는 유가증권의 취득원가를 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산하여 산정하고 있습니다.
회사는 만기보유증권을 상각후취득원가로 평가하고, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
회사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 회사는 만기보유증권의 만기액면가액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법을 이용하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능가액이 채무증권의 상각후취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 감액이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(5) 유형자산
유형자산의 취득원가 산정 시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종 자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용 가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 내용연수 | 계정과목 | 내용연수 |
| 건 물 | 40년 | 차량운반구 | 5년 |
| 기계장치 | 5년 | 비 품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 | - | - |
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인해 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 무형자산
영업권 및 개발비를 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상연구개발비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.
무형자산에 대해서는 잔존가치를 '0'으로 하여 다음의 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 과목 | 내용년수 |
| 영업권 | 5년 |
| 특허권 | 7년 |
| 개발비 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 국고보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
무형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능금액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능금액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
(7) 퇴직급여
당사는 확정기여형 퇴직연금제도를 설정하고 있으며, 당해연도에 납부한 기여금을 퇴직급여(비용)로 인식하고 있습니다.
(8) 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(9) 납입자본
회사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(10) 수익
회사의 수익은 재화의 판매를 통하여 발생하며, 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전 되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생 했거나 발생 할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(11) 자산손상
금융자산에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며,손상차손환입으로증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(12) 전기오류수정손익
전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을 수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.
(13)계정과목재분류
비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.
(14) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
회사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당하며, 다음 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
① 유가증권의 평가
시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 있습니다.
② 법인세등
회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.
③ 장기연불 조건의 매매거래등
장기연불 조건의 매매거래 및 장기금전대차거래등에서 발생하는 채권 채무는 명목가액으로 표시하고 있습니다.
4. 단기매매증권
당기 및 전기말 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 취득가액 | 공정가액 | 장부가액 | |
| 시장성있는 지분증권 |
제16(전)기 | 158,950 | 154,276 | 154,276 |
| 제17(당)기 | 196,259 | 191,556 | 191,556 | |
5. 유형자산
당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
(1) 제 17 (당)기
(단위:천원)
| 계정과목 | 기초장부가액 | 증가액(자본적지출포함) | 처분액 | 감가상각비 | 기말장부잔액 |
| 토 지 | 1,589,072 | - | - | - | 1,589,072 |
| 건 물 | 2,857,233 | - | - | (73,419) | 2,783,814 |
| 기계장치 | 120,120 | 49,253 | - | (61,608) | 107,765 |
| 차량운반구 | 63,477 | (36,640) | (13,249) | 13,588 | |
| 비 품 | 82,581 | 38,373 | - | (38,229) | 82,725 |
| 시설장치 | 87,535 | - | - | (30,209) | 57,326 |
| 합 계 | 4,800,018 | 87,626 | (36,640) | (216,714) | 4,634,290 |
(2) 제 16 (전)기
(단위:천원)
| 계정과목 | 기초장부가액 | 증가액(자본적지출포함) | 처분액 | 감가상각비 | 기말장부잔액 |
| 토 지 | 1,184,319 | 1,178,178 | (773,425) | - | 1,589,072 |
| 건 물 | 1,503,950 | 2,515,210 | (1,090,883) | (71,044) | 2,857,233 |
| 기계장치 | 175,091 | 23,402 | - | (78,373) | 120,120 |
| 차량운반구 | 83,943 | - | - | (20,466) | 63,477 |
| 비 품 | 93,247 | 24,120 | - | (34,786) | 82,581 |
| 시설장치 | 68,275 | 49,700 | - | (30,440) | 87,535 |
| 합 계 | 3,108,825 | 3,790,610 | (1,864,308) | (235,109) | 4,800,018 |
6. 무형자산의 내용
당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
( 단위 : 천원 )
| 과 목 | 전기 잔액 | 당기 취득액 | 당기 상각액 | 기말잔액 |
| 영 업 권 | 244,533 | - | (104,800) | 139,733 |
| 산업재산권 | 3,965 | - | (1,420) | 2,545 |
| 개 발 비 | 671,106 | - | (217,656) | 453,450 |
| 소프트웨어 | 8,000 | - | (6,000) | 2,000 |
| 합계 | 927,604 | - | (329,876) | 597,728 |
7. 차입금
(1) 단기차입금
당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입처 | 대출종류 | 이자율 | 제17(당)기 | 제16(전)기 |
| 신한은행 | 시설자금대출 | 4.94% |
429,000 | 429,300 |
| 5.47% | 300,000 | 300,000 | ||
| 합계 | 729,000 | 729,300 | ||
(2) 장기차입금
당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차 입 처 | 대출종류 | 이자율 | 제17(당)기 | 제16(전)기 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 6.05% | 198,167 | 256,167 |
| 시설자금대출 | 4.95% | 2,860,000 | 2,860,000 | |
| 합 계 | 3,058,167 | 3,116,167 | ||
| 유동성대체 | (58,000) | (58,000) | ||
| 비유동부채 | 3,000,167 | 3,058,167 | ||
(3) 당기말 현재 회사의 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 연 도 별 | 장기차입금 |
| 2024년 | 58,000 |
| 2025년 | 448,400 |
| 2026년 | 469,600 |
| 2027년이후 | 2,082,167 |
| 합 계 | 3,058,167 |
8. 보험가입자산
회사는 산업재해보상보험 등에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대하여 차량종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.
9. 담보제공, 지급보증 등
(1) 당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있는 회사 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정금액 | 담보권자 |
| 영 업 권 | 139,733 | 360,000 | 신한은행외 |
| 토 지 | 1,589,072 | 4,047,160 | |
| 건 물 | 2,783,814 |
(2) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 제 공 자 | 제공처 | 보증금액 | 내역 |
| 신용보증기금 | 신한은행 | 261,000 | 차입금 |
| 서울보증보험 | 조달청외 | 131,956 | 계약보증외 |
또한, 금융기관 거래와 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
10. 우발상황과 약정사항
당기말 현재 금융기관별 주요 약정 한도액과 실행액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 금융기관 | 내역 | 한도액 | 실행액 |
| 기업은행 | 중소기업대출 | 300,000 | - |
신한은행 |
시설자금대출 | 2,860,000 | 2,860,000 |
| 일반자금대출 | 429,000 | 429,000 | |
| 일반자금대출 | 198,167 | 198,167 | |
| 일반자금대출 | 300,000 | 300,000 | |
| 종합통장대출대출 | 200,000 | - | |
| 합 계 | 4,287,167 | 3,787,167 | |
한편, 회사의 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며 신용보증기금 및 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다
11. 자본금
회사의 자본 관련한 내용은 다음과 같습니다.
| 1주의 금액 | 발행할 주식수 | 발행한 주식수 | 자 본 금 |
| 500원 | 2,400,000주 | 800,000주 | 400,000,000원 |
12. 이익잉여금처분계산서
당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 제17(당)기 | 제16(전)기 | ||
| 처분예정일 : 2024년 3월 27일 | 처분확정일 : 2023년 3월 29일 | |||
| 1. 미처분이익잉여금 | 3,026,033 | 3,210,357 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금(*) | 3210357 | 2,879,836 | ||
| 당기순이익(손실) | (184,324) | 330,521 | ||
| 2. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| 3. 차기이월미처분이익잉여금 | 3,026,033 | 3,210,357 | ||
13. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상 현금은 재무상태표상 현금 및 현금성 자산과 일치합니다.
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 제17(당)기 | 제16(전)기 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 58,000 | 58,000 |
14. 주당순이익(손실)
(1) 기본주당순이익(손실)
당기와 전기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위:원,주)
| 구 분 | 제17(당)기 | 제16(전)기 |
| 당기순이익(손실) | (184,323,903) | 330,521,597 |
| 가중평균유통보통주식수 | 800,000 | 800,000 |
| 기본주당순이익(손실) | (230) | 413 |
(2) 가중평균유통보통주식수
당기 및 전기 모두 보통주 주식수의 변동이 없으므로 가중평균유통보통주식수는
800,000주 입니다.
15. 특수관계자거래
당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 기초잔액 | 대여 | 회수 | 기말잔액 | |
| 주주임원 | 제 17 (당)기 | 349,900 | - | - | 349,900 |
| 제 16 (전)기 | 250,000 | 99,900 | - | 349,900 | |
단기대여금에 대한 이자는 당좌대월이자율(4.6%)입니다.
16. 부가가치관련자료
당기와 전기 중 부가가치세 계산에 필요한 내역과 그 금액은 다음과 같습니다.
① 제17(당) 기
(단위:천원)
| 과 목 | 판매비와 관리비 | 제조경비 | 계 |
| 급 여 | 1,457,096 | 24,958 | 1,482,054 |
| 퇴 직 급 여 | 110,594 | - | 110,594 |
| 복리후생비 | 202,192 | 3,891 | 206,083 |
| 지급임차료 | 8,107 | - | 8,107 |
| 감가상각비 | 200,213 | - | 200,213 |
| 세금과공과 | 77,921 | 1,221 | 79,142 |
| 계 | 2,056,123 | 30,070 | 2,086,193 |
② 제16(전) 기
(단위:천원)
| 과 목 | 판매비와 관리비 | 제조경비 | 계 |
| 급 여 | 1,223,490 | 9,953 | 1,233,443 |
| 퇴 직 급 여 | 86,383 | - | 86,383 |
| 복리후생비 | 156,222 | 886 | 157,108 |
| 지급임차료 | 8,126 | - | 8,126 |
| 감가상각비 | 219,275 | - | 219,275 |
| 세금과공과 | 85,871 | 300 | 86,171 |
| 계 | 1,779,367 | 11,139 | 1,790,506 |
17. 재무제표의 확정일과 승인기관
회사의 당기 재무제표는 2024 년 3 월 27일 주주총회에서 확정될 예정입니다.