| 주식회사 이에스지에이치 (구) 주식회사 이썸테크 |
| 제 30 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 29 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 이에스지에이치 대표이사 곽화섭 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 강남구 도산대로 24길 4 |
| (전 화) | 02-3451-2300 |
| 재 무 상 태 표 |
| 제30기 기말 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제29기 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 이에스지에이치 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제30(당) 기말 | 제29(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 5,356,142,459 | 4,145,054,413 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,29 | 1,285,728,452 | 1,302,725,256 | ||
| 매출채권 | 5,29 | 3,058,649,107 | 1,897,659,882 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 8,28,29 | - | - | ||
| 기타유동금융자산 | 6,29 | 204,737,344 | 278,703,974 | ||
| 기타유동자산 | 7 | 807,027,556 | 665,965,301 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 11,675,005,142 | 11,302,625,402 | |||
| 기타비유동금융자산 | 6,29 | 970,139,500 | 365,409,500 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 8,28,29 | 207,744,157 | 201,967,172 | ||
| 유형자산 | 9 | 3,799,932,369 | 3,951,854,524 | ||
| 투자부동산 | 10 | 6,295,085,278 | 6,363,898,139 | ||
| 무형자산 | 11 | 279,392,165 | 287,680,515 | ||
| 이연법인세자산 | 15 | 122,711,673 | 131,815,552 | ||
| 자 산 총 계 | 17,031,147,601 | 15,447,679,815 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 5,713,498,899 | 5,476,128,346 | |||
| 기타유동부채 | 13 | 673,016,917 | 488,179,754 | ||
| 기타유동금융부채 | 12,27,29 | 898,407,411 | 987,948,592 | ||
| 단기차입금 | 14,27,29 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| 유동성장기차입금 | 14,27,29 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| 당기법인세부채 | 142,074,571 | - | |||
| Ⅱ. 비유동부채 | 150,000,000 | 281,000,000 | |||
| 기타비유동금융부채 | 12,27,29 | 150,000,000 | 281,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 5,863,498,899 | 5,757,128,346 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 16 | 996,245,000 | 996,245,000 | ||
| Ⅱ. 주식발행초과금 | 16 | 244,244,214 | 244,244,214 | ||
| Ⅲ. 기타자본 | 17 | (234,887,560) | (234,887,560) | ||
| Ⅳ. 이익잉여금 | 18 | 10,162,047,048 | 8,684,949,815 | ||
| 자 본 총 계 | 11,167,648,702 | 9,690,551,469 | |||
| 부채 및 자본 총계 | 17,031,147,601 | 15,447,679,815 | |||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 |
| 제30기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제29기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이에스지에이치 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제30(당)기 | 제29(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업수익 | 19 | 17,473,684,945 | 16,783,612,673 |
| Ⅱ.영업비용 | 20 | 15,731,253,781 | 15,810,584,407 |
| Ⅲ.영업이익 | 1,742,431,164 | 973,028,266 | |
| Ⅳ.기타수익 | 21 | 9,472,042 | 30,724,513 |
| Ⅴ.기타비용 | 21 | 5,726,073 | 559,749 |
| Ⅵ.금융수익 | 22 | 72,862,661 | 112,864,864 |
| Ⅶ.금융비용 | 22 | 145,058,481 | 228,505,711 |
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익 | 1,673,981,313 | 887,552,183 | |
| Ⅸ.법인세비용 | 15 | 196,884,080 | 128,000,519 |
| Ⅹ.당기순이익 | 1,477,097,233 | 759,551,664 | |
| XI. 당기총포괄이익 | 1,477,097,233 | 759,551,664 | |
| XII. 주당이익 | 23 | ||
| 기본주당이익 | 173 | 89 | |
| 희석주당이익 | 173 | 89 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 |
| 제30기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제29기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이에스지에이치 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 자본금 | 주식발행초과금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.1.1(전기초) | 1,004,245,000 | 244,244,214 | (178,887,560) | 7,925,398,151 | 8,994,999,805 | |
| 당기순이익 | - | - | - | 759,551,664 | 759,551,664 | |
| 자기주식 소각 | (8,000,000) | - | (56,000,000) | - | (64,000,000) | |
| 2023.12.31(전기말) | 996,245,000 | 244,244,214 | (234,887,560) | 8,684,949,815 | 9,690,551,469 | |
| 2024.1.1(당기초) | 996,245,000 | 244,244,214 | (234,887,560) | 8,684,949,815 | 9,690,551,469 | |
| 당기순이익 | - | - | - | 1,477,097,233 | 1,477,097,233 | |
| 2024.12.31(당기말) | 996,245,000 | 244,244,214 | (234,887,560) | 10,162,047,048 | 11,167,648,702 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 |
| 제30기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제29기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 이에스지에이치 | (단위: 원) |
| 구 분 | 제30(당)기 | 제29(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 599,512,515 | 480,017,535 | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금 | 761,531,090 | 1,119,604,288 | ||
| (1) 당기순이익 | 1,477,097,233 | 759,551,664 | ||
| (2) 수익 및 비용의 조정 (주석24) | 511,306,981 | 535,388,133 | ||
| (3) 자산 및 부채의 증감 (주석24) | (1,226,873,124) | (175,335,509) | ||
| 2. 이자의 수취 | 24,005,382 | 23,425,542 | ||
| 3. 이자의 지급 | (143,151,157) | (206,366,240) | ||
| 4. 법인세의 납부 | (42,872,800) | (456,646,055) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (640,050,000) | 656,815,029 | ||
| 1. 기타유동금융자산의 처분 | 120,000,000 | 991,880,000 | ||
| 2. 기타비유동자산의 감소 | 15,270,000 | - | ||
| 3. 유형자산의 취득 | (5,320,000) | (322,784,971) | ||
| 4. 기타유동금융자산의 취득 | (150,000,000) | (991,880,000) | ||
| 5. 기타비유동금융자산의 증가 | (620,000,000) | (20,400,000) | ||
| 6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 | - | 1,000,000,000 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | - | (1,560,358,508) | ||
| 1. 단기차입금의 차입 | 2,055,000,000 | 8,774,000,000 | ||
| 2. 유동성장기차입금의 상환 | - | - | ||
| 3. 단기차입금의 상환 | (2,055,000,000) | (10,270,358,508) | ||
| 4. 자기주식의 소각 | - | (64,000,000) | ||
| IV. 현금및현금성자산에 대한 환율 변동효과 | 23,540,681 | (1,337,590) | ||
| V. 현금및현금성자산의 증가 | (16,996,804) | (424,863,534) | ||
| VI. 기초의 현금및현금성자산 | 1,302,725,256 | 1,727,588,790 | ||
| VII. 기말의 현금및현금성자산 | 1,285,728,452 | 1,302,725,256 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 당기말 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 전기말 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 이에스지에이치 |
1. 당사의 개요
주식회사 이에스지에이치(구,주식회사 이썸테크, 이하 "당사")는 2024년 10월 22일 이사회 결의 및 2024년 11월 22일자 임시주주총회 결의에 의거 2025년 1월 1일을 분할기준일로 하여 임대사업을 영위할 존속법인인 주식회사 이에스지에이치(구,주식회사이썸테크)와 소프트웨어사업을 영위할 분할신설법인인 주식회사 이썸테크로 물적분할하였습니다.
(1) 주요 주주현황
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주식수(주) | 지분율(%) | 보통주식수(주) | 지분율(%) | |
| 곽화섭 | 2,435,300 | 28.46 | 2,435,300 | 28.46 |
| (주) 소리에셋 | - | - | 958,100 | 11.20 |
| John Kohler | 752,400 | 8.79 | 752,400 | 8.79 |
| KWAKHAYEON | 741,700 | 8.67 | - | - |
| 강경오 | 695,000 | 8.12 | 695,000 | 8.12 |
| 기타 | 3,931,500 | 45.96 | 3,715,100 | 43.43 |
| 합 계 | 8,555,900 | 100 | 8,555,900 | 100 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
외환차이는 금융수익 또는 금융비용에 표시됩니다.
2.3 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 두 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.4 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하는 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.5 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
|
과 목 |
추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.6 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
2.7 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
|
과 목 |
추정 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
2.8 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.9 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.10 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.11 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액을 신뢰성 있게 추정 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.12 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.13 종업원급여
(1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
(2) 퇴직급여
당사는 임직원 모두에 대하여 퇴직급여제도로 확정기여제도를 채택하고 있으며, 납입금액을 전액 영업비용으로 계상하고 있습니다.
2.14 수익인식
당사는 고객 맞춤화된 시스템 구축 및 시스템 운영, 유지, 보수 등의 용역을 제공하고있습니다. 시스템 구축 용역의 경우 당사가 의무를 수행하여 만든 자산에 대하여 의무 수행을 완료한 부분에 대하여 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 당사에 있기 때문에 투입법에 따른 진행률로 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
한편, 시스템 운영, 유지, 보수 용역의 경우 당사는 계약기간 동안 고객에게 관련 용역을 제공할 의무가 있으므로 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
2.15 리스
당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자로서의 당사
당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.
(1) 사용권자산
당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다.
사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.
리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.
(2) 리스부채
리스개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.
또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.
당사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.
(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스
당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.
당기 중 인식한 단기 및 소액자산 리스 관련 비용은 8백만원 입니다.
리스제공자로서의 당사
당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 영업수익에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 영업외수익으로 인식합니다.
2.16 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공
시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채
와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자
금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 회사는 공급자금융 약정 부채와 관련 현금흐름에 대한 공시를 주석 22와 39에서 설명하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보
유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합
니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을
발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표
에 미치는 영향은 없습니다.
2.17 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
당기말 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서의 주요 내용은 다음과 같습니다
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추
정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이
후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초
채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격
의 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
2.18 영업부문
당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 그 결과 당사 전체를 단일의 보고부문으로 식별하였습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 매출채권에 대한 손실충당금 설정
매출채권에 대한 손실충당금을 산정하기 위해 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경 요인들을 고려하여 손실발생액을 추정하고 있습니다.
4. 현금및현금성자산
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 요구불예금 | 1,285,728 | 1,302,725 |
| 합계 | 1,285,728 | 1,302,725 |
5. 매출채권
(1) 매출채권의 내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 2,948,665 | 1,601,734 |
| 계약자산 | 391,316 | 577,258 |
| 차감 : 손실충당금 | (281,332) | (281,332) |
| 매출채권(순액) | 3,058,649 | 1,897,660 |
(2) 매출채권 손실충당금의 내역
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6개월이하 | 6개월초과~12개월이하 | 12개월초과 | 합계 |
| 총장부금액 | 3,058,694 | - | 281,287 | 3,339,981 |
| 대손충당금 | 45 | - | 281,287 | 281,332 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 6개월이하 | 6개월초과~12개월이하 | 12개월초과 | 합계 |
| 총장부금액 | 1,897,705 | - | 281,287 | 2,178,992 |
| 대손충당금 | 45 | - | 281,287 | 281,332 |
(3) 매출채권의 손실충당금 변동내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 281,332 | 325,376 |
| 대손상각비 | - | (26,912) |
| 매출채권 제각 | - | (17,132) |
| 기말금액 | 281,332 | 281,332 |
6. 기타금융자산
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 금융기관 예ㆍ적금 | - | - | 40,000 | - |
| 미수금 | 124,737 | - | 228,704 | - |
| 대여금 | 80,000 | 764,000 | 10,000 | 144,000 |
| 보증금 | - | 206,140 | - | 221,410 |
| 합 계 | 204,737 | 970,140 | 278,704 | 365,410 |
7. 기타유동자산
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선급금 | 652,459 | 505,000 |
| 선급비용 | 146,791 | 24,887 |
| 선납세금 | - | 129,361 |
| 선급보험료 | 7,777 | 6,717 |
| 합 계 | 807,027 | 665,965 |
8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 지분증권 | - | 207,744 | - | 201,967 |
|
합 계 |
- | 207,744 | - | 201,967 |
(주1) 회사는 당기말 현재 소프트웨어공제조합과 정보통신공제조합에 각각 186,775천원, 20,969천원을 출자하고 있으며, 동 금액을 담보로 제공하고 있습니다.
9. 유형자산
(1) 유형자산의 내역
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 2,244,963 | - | 2,244,963 | 2,244,963 | - | 2,244,963 |
| 건물 | 1,550,979 | (248,806) | 1,302,173 | 1,550,979 | (210,031) | 1,340,948 |
| 차량운반구 | 358,420 | (167,302) | 191,118 | 358,420 | (103,597) | 254,823 |
| 비품 | 606,027 | (564,038) | 41,989 | 600,707 | (525,428) | 75,279 |
| 시설장치 | 106,347 | (86,658) | 19,689 | 106,347 | (70,505) | 35,842 |
| 합 계 | 4,866,736 | (1,066,804) | 3,799,932 | 4,861,416 | (909,561) | 3,951,855 |
(2) 유형자산의 변동 내역
① 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 비 품 | 시설장치 | 합 계 |
| 기초 순장부금액 | 2,244,963 | 1,340,948 | 254,823 | 75,279 | 35,842 | 3,951,855 |
| 취득 | - | - | - | 5,320 | - | 5,320 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (38,774) | (63,705) | (38,610) | (16,152) | (157,241) |
| 기말 순장부금액 | - | - | - | - | - | - |
| 2,244,963 | 1,302,174 | 191,118 | 41,989 | 19,690 | 3,799,934 | |
② 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 비 품 | 시설장치 | 합 계 |
| 기초 순장부금액 | 2,244,963 | 1,379,722 | 2 | 121,573 | 57,111 | 3,803,371 |
| 취득 | - | - | 318,526 | 4,259 | - | 322,785 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (38,774) | (63,705) | (50,553) | (21,269) | (174,302) |
| 기말 순장부금액 | 2,244,963 | 1,340,948 | 254,823 | 75,279 | 35,842 | 3,951,854 |
(3) 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제공자산 | 구 분 |
제공자산 장부가액 |
설정금액 | 관련계정과목 | 관련약정 한 도 액 |
담보권자 |
| 토지 및 건물 | 근저당권 설정 | 9,842,222 | 6,240,000 | 단기차입금 | 6,240,000 | 기업은행 |
10. 투자부동산
(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각및손상누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각및손상누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 3,984,125 | - | 3,984,125 | 3,984,125 | - | 3,984,125 |
| 건물 | 2,752,514 | (441,554) | 2,310,960 | 2,752,514 | (372,741) | 2,379,773 |
| 합 계 | 6,736,639 | (441,554) | 6,295,085 | 6,736,639 | (372,741) | 6,363,898 |
(2) 보고기간 중 발생한 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 기초 | 감가상각비 | 기말 | 기초 | 감가상각비 | 기말 | |
| 토지 | 3,984,125 | - | 3,984,125 | 3,984,125 | - | 3,984,125 |
| 건물 | 2,379,773 | (68,813) | 2,310,960 | 2,448,586 | (68,813) | 2,379,773 |
| 합 계 | 6,363,898 | (68,813) | 6,295,085 | 6,432,711 | (68,813) | 6,363,898 |
(3) 보고기간 중 발생한 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 임대수익 | 205,859 | 346,363 |
| 임대비용(주1) | 211,225 | 191,278 |
(주1) 투자부동산 감가상각비와 세금과 공과 등으로 구성되어 있습니다.
(4) 투자부동산의 공정가치
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 공정가치(*) | 장부가액 | 공정가치(*) | 장부가액 | |
| 토지 | 5,940,232 | 3,984,125 | 5,806,516 | 3,984,125 |
| 건물 | 1,094,209 | 2,310,960 | 1,245,073 | 2,379,773 |
| 합 계 | 7,034,441 | 6,295,085 | 7,051,589 | 6,363,898 |
(*) 투자부동산의 공정가치는 건물의 경우 감정평가액을 기준으로 시가표준액 변동률을 반영하여 산출하였으며, 토지의 경우 공시지가를 근거로 산출하였습니다.
(5) 리스제공자
① 당사는 특정 토지 및 건물로 구성된 투자부동산 포트폴리오에 대한 운용리스 계약을 체결하였으며 이 리스들의 기간은 1년에서 4년 사이입니다.
② 해지불능 운용리스 하에서 미래 최소 임대료 채권
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 1년 이내 | 54,900 | 142,100 |
| 1년 초과 5년 이하 | 25,000 | 25,000 |
| 합 계 | 79,900 | 167,100 |
11. 무형자산
(1) 무형자산의 내역
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 소프트웨어 | 124,552 | (124,357) | 195 | 124,552 | (116,069) | 8,483 |
| 기타의 무형자산 | 279,197 | - | 279,197 | 279,197 | - | 279,197 |
| 합 계 | 403,749 | (124,357) | 279,392 | 403,749 | (116,069) | 2,87,680 |
(2) 무형자산 변동 내역
① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 소프트웨어 | 기타의 무형자산 | 합 계 |
| 기초 순장부금액 | 8,483 | 279,197 | 287,680 |
| 상각비 | (8,288) | - | (8,288) |
| 기말 순장부금액 | 195 | 279,197 | 279,392 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 소프트웨어 | 기타의 무형자산 | 합 계 |
| 기초 순장부금액 | 22,562 | 279,197 | 301,759 |
| 상각비 | (14,079) | - | (14,079) |
| 기말 순장부금액 | 8,483 | 279,197 | 287,680 |
12. 기타금융부채
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미지급금 | 623,308 | - | 606,813 | - |
| 미지급비용 | 275,100 | - | 381,135 | - |
| 임대보증금 | - | 150,000 | - | 281,000 |
| 합 계 | 898,408 | 150,000 | 987,948 | 281,000 |
13. 기타유동부채
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 예수금 | 71,287 | 63,066 |
| 선수금 | 189,404 | 113,036 |
| 부가세예수금 | 412,325 | 312,077 |
| 합 계 | 673,016 | 488,179 |
14. 차입금
(1) 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기차입금 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - |
| 장기차입금 | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - |
| 합 계 | 4,000,000 | - | 4,000,000 | - |
상기 장단기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물이 담보로 제공되어 있으며(주석 9)신용보증기금의 부분신용보증 및 대표이사가 연대보증(주석 25)을 제공하고 있습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | 기업은행 | 2.15~3.74 | 2,000,000 | 2,000,000 |
(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 차입처 | 이자율 | 최종만기일 | 당기말 | 전기말 |
| 장기차입금 | 기업은행 | 3.61 | 2025.10.25 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 유동성장기차입금 | (2,000,000) | (2,000,000) | |||
| 차감 잔액 | - | - | |||
15. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 법인세비용 내역
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액 | 167,250 | 54,222 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 9,104 | 73,778 |
| 법인세추납액 | 20,531 | - |
| 법인세비용(수익) | 196,885 | 128,000 |
(2) 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용간의 관계
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손익 | 1,673,981 | 887,552 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 | 327,862 | 188,264 |
| 법인세 효과: | ||
| - 비과세수익 및 비공제비용 | 36,004 | 98,032 |
| - 세액공제 및 감면으로 인한 효과 | (189,928) | (158,296) |
| 법인세추납액 | 20,531 | - |
| 기타 | 2,416 | - |
| 법인세비용 | 196,884 | 128,000 |
| 유효세율 | 11.76% | 14.42% |
(3) 이연법인세자산(부채) 변동
① 당기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 |
당기초 |
당기손익 |
당기말 |
| 대손충당금 | 53,730 | (1,913) | 51,818 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | (2,029) | (1,207) | (3,237) |
| 세금과공과 | 4,737 | (132) | 4,606 |
| 복리후생비 | 36,129 | 9,968 | 46,096 |
| 상여금 | 27,466 | (27,467) | - |
| 업무용승용차감가상각비한도초과 | 11,782 | 11,642 | 23,424 |
| 감가상각비 | - | - | 4 |
| 합 계 | 131,815 | (9,109) | 122,711 |
② 전기
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 |
전기초 |
전기손익 |
전기말 |
| 선급비용 | 73,500 | (73,500) | - |
| 대손충당금 | 67,350 | (13,362) | 53,988 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | (3,585) | 1,546 | (2,039) |
| 세금과공과 | 4,892 | (132) | 4,760 |
| 복리후생비 | 26,456 | 9,846 | 36,302 |
| 상여금 | 36,981 | (9,384) | 27,597 |
| 업무용승용차감가상각비한도초과 | - | 11,838 | 11,838 |
| 합 계 | 205,594 | (73,148) | 132,446 |
16. 자본금과 주식발행초과금
(1) 자본금의 내역
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 발행주식수 | 8,555,900주 | 8,555,900주 |
| 주당금액 | 100원 | 100원 |
| 보통주자본금 | 996,245,000원 | 996,245,000원 |
(2) 당기 및 전기 중 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수(주) | 자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
| 전기초 | 8,635,900주 | 1,004,245 | 244,244 | 1,248,489 |
| 자기주식 소각 | 80,000주 | 996,245 | 244,244 | 1,240,489 |
| 전기말 | 8,555,900주 | 996,245 | 244,244 | 1,240,489 |
| 당기초 | 8,555,900주 | 996,245 | 244,244 | 1,240,489 |
| 당기말 | 8,555,900주 | 996,245 | 244,244 | 1,240,489 |
17. 기타자본항목
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 감자차손(주) | (234,888) | (234,888) |
18. 이익잉여금
(1) 이익잉여금 내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|
이익준비금 |
8,636 | 8,636 |
| 미처분이익잉여금 | 10,153,411 | 8,676,313 |
| 합 계 | 10,162,047 | 8,684,949 |
(2) 이익잉여금 처분계산서
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 제 30(당) 기 처분예정일 : 2025.3.28. |
제 29(전) 기 처분확정일 : 2024.3.28 |
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 10,153,410 | 8,676,313 |
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 8,676,313 | 7,916,762 |
| 2.당기순이익 | 1,477,097 | 759,551 |
| Ⅱ.임의적립금이입액 | - | - |
| Ⅲ.이익잉여금처분액 | - | - |
| Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 | 10,153,410 | 8,676,313 |
19. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 수익으로 인식한 금액
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 17,267,826 | 16,437,250 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 | 205,859 | 346,363 |
| 총 수익 | 17,473,685 | 16,783,613 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 재화 또는 용역의 유형 | ||
| 재화매출 | - | - |
| 용역매출 | 17,267,826 | 16,437,250 |
| 합 계 | 17,267,826 | 16,437,250 |
| 지리 | ||
| 내수 | 15,870,244 | 15,120,613 |
| 국외 | 1,397,582 | 1,316,637 |
| 합 계 | 17,267,826 | 16,437,250 |
| 재화나 용역의 이전 시기 | ||
| 한 시점에 이전 | 5,262,372 | 5,171,934 |
| 기간에 걸쳐 이전 | 12,005,454 | 11,265,316 |
| 합 계 | 17,267,826 | 16,437,250 |
(3) 당기 및 전기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| ㈜코스콤 | 3,931,352 | 2,839,546 |
(4) 보고기간 종료일 현재 고객과의 계약과 관련된 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 시스템구축에 대한 계약자산 | 391,316 | 577,278 |
20. 영업비용
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 763,648 | 774,147 |
| 퇴직급여 | 603,378 | 537,772 |
| 복리후생비 | 928,778 | 969,414 |
| 여비교통비 | 222,763 | 253,441 |
| 접대비 | 259,914 | 242,109 |
| 통신비 | 36,450 | 32,536 |
| 세금과공과 | 49,406 | 59,772 |
| 감가상각비 | 226,055 | 243,115 |
| 무형자산상각비 | 8,288 | 14,079 |
| 임차료 | 1,929 | 15,304 |
| 소모품비 | 48,038 | 48,038 |
| 지급수수료 | 336,567 | 336,567 |
| 외주용역비 | 6,003,861 | 6,496,556 |
| 건물관리비 | 142,412 | 122,465 |
| 경상개발비 | 6,063,194 | 5,524,648 |
| 기타 | 36,572 | 140,621 |
| 합 계 | 15,731,253 | 15,810,584 |
21. 기타수익 및 기타비용
(1) 기타수익
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 대손충당금환입 | - | 26,912 |
| 잡이익 | 9,472 | 3,812 |
| 합 계 | 9,472 | 30,724 |
(2) 기타비용
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 잡손실 | 5,726 | 560 |
| 합 계 | 5,726 | 560 |
22. 금융수익 및 금융비용
(1) 금융수익의 내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자수익 | 24,005 | 23,426 |
| 외환차익 | 10,705 | 75,608 |
| 외화환산이익 | 32,375 | - |
| 금융자산처분이익 | - | 8,846 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 | 5,777 | 4,985 |
| 합 계 | 72,863 | 112,865 |
(2) 금융비용의 내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | 142,227 | 208,502 |
| 외환차손 | 2,821 | 14,143 |
| 외화환산손실 | 10 | 5,861 |
| 합 계 | 145,058 | 228,506 |
23. 주당순이익
기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.
(1) 기본주당이익
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|
보통주당기순이익 |
1,477,097 | 759,551,664 |
|
가중평균 유통보통주식수(*) |
8,555,900 | 8,555,900 |
|
기본주당순이익 |
173 | 89 |
(*) 가중평균유통주식수
<당기>
| 구분 | 일자 | 발행주식수 | 자기주식 | 유통보통주식수 | 대상일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2024-01-01 | 8,555,900 | - | 8,555,900 | 366 | 3,131,459,400 |
| 계 | 366 | 3,131,459,400 | ||||
| 가중평균유통보통주식수 | 8,555,900 | |||||
<전기>
| 구분 | 일자 | 발행주식수 | 자기주식 | 유통보통주식수 | 대상일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2023-01-01 | 8,635,900 | (80,000) | 8,555,900 | 227 | 1,942,189,300 |
| 자기주식 소각 | 2023-08-16 | 8,555,900 | 8,555,900 | 138 | 1,180,714,200 | |
| 계 | 365 | 3,122,903,500 | ||||
| 가중평균유통보통주식수 | 8,555,900 | |||||
(2) 희석주당이익
당기 및 전기 중 당사가 발행하고 있는 희석화 증권이 없으므로, 당기 및 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.
24. 영업으로부터 창출된 현금흐름
(1) 영업으로부터 창출된 현금
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | 1,477,097 | 759,552 |
| 조정항목: | ||
| 이자수익 | (24,005) | (23,426) |
| 이자비용 | 142,227 | 208,501 |
| 법인세비용 | 196,884 | 128,001 |
| 외화환산손실 | 10 | 5,861 |
| 외화환산이익 | (32,375) | - |
| 감가상각비 | 226,055 | 243,114 |
| 무형자산상각비 | 8,288 | 14,079 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 | (5,777) | (4,985) |
| 대손충당금환입 | - | (26,912) |
| 금융자산처분이익 | - | (8,846) |
| 운전자본의 변동: | ||
| 매출채권 | (1,152,165) | 540,559 |
| 미수금 | 103,967 | (169,647) |
| 선급금 | (147,459) | (504,000) |
| 선급비용 | (121,904) | (2,060) |
| 선급보험료 | (1,060) | - |
| 미지급금 | 16,495 | (189,721) |
| 예수금 | 8,221 | 211 |
| 선수금 | 76,368 | 88,372 |
| 부가세예수금 | 100,247 | 51,047 |
| 미지급비용 | (105,111) | 29,904 |
| 임대보증금 | (131,000) | (20,000) |
| 선납세금 | 126,528 | - |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 761,531 | 1,119,604 |
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출채권제각 | - | 17,132 |
25. 우발상황과 약정사항
(1) 약정사항
당기말 현재 당사의 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 금융기관 | 약정한도 | 대출잔액 |
| 기업은행 | 7,700,000 | 4,000,000 |
(2) 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보증제공자 | 제공처 | 당기말 | 전기말 | 보증내용 |
| 소프트웨어공제조합(주1) | 1,613,882 | 2,513,343 | 이행보증 | |
| 대표이사 | 기업은행 | 2,457,600 | 2,374,912 | 지급보증 |
| 합 계 | 4,071,482 | 4,888,255 | ||
(주1) 소프트웨어공제조합에서 제공하는 보증은 당사의 영업활동 과정에서 계약/ 하자로 인한 이행의무가 발생할 경우 거래처에 제공되는 이행보증입니다.
(3) 당기말 당사가 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.
26. 특수관계자와의 거래
(1) 특수관계자의 구분
| 특수관계자명 | 특수관계자의성격 | 비고 |
|---|---|---|
| 곽화섭 | 대표이사 | 최대주주 |
| 기타임직원 | 기타특수관계자 | - |
(2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 채권 등 | 채무 등 | 채권 등 | 채무 등 | ||
| 기타특수관계자 | 임직원 | 194,000 | - | 154,000 | - |
| 합 계 | 194,000 | - | 154,000 | - | |
(3) 특수관계자와의 자금거래 내역
① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | |||
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | ||
| 기타특수관계자 | 임직원 | 154,000 | 150,000 | 110,000 | 194,000 |
| 합 계 | 154,000 | 150,000 | 110,000 | 194,000 | |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | |||
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | ||
| 기타특수관계자 | 임직원 | 154,000 | - | - | 154,000 |
| 합계 | 154,000 | - | - | 154,000 | |
(5) 주요 경영진에 대한 보상
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 단기종업원급여 | 181,298 | 122,051 |
| 퇴직급여 | 7,600 | 7,300 |
| 합 계 | 188,898 | 129,351 |
당사의 주요경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원 등으로 구성되어 있습니다.
27. 재무위험관리
당사의 주요 금융부채는 차입금, 기타지급채무 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.
당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적인 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.
(1) 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.
① 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 차입금 | 4,000,000 | 4,000,000 |
이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | |
| 이자비용 | (40,000) | 40,000 | (40,000) | 40,000 |
② 환율변동위험
환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 |
세후 이익에 대한 영향 |
자본에 대한 영향 |
|||
|
당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
||
|
USD |
10% 상승시 |
15 | 11,801 | 15 | 11,801 |
|
10% 하락시 |
(15) | (11,801) | (15) | (11,801) | |
| EUR |
10% 상승시 |
17,288 | 38,472 | 17,288 | 38,472 |
|
10% 하락시 |
(17,288) | (38,472) | (17,288) | (38,472) | |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
③ 가격위험
가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정 금융상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
(2) 신용위험
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동(주로 매출채권)과 단기대여금, 보증금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 신용 위험에 노출되어 있습니다.
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
당사의 매출채권 및 기타금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없습니다. 또한 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
당기 및 전기 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.
(3) 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 조달하지 못할 위험입니다.
당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.
금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액의 내역
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 3개월 이내 | 3개월~1년 | 1년 초과 | 합 계 |
| 당기말 | ||||
| 단기차입금 | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
| 유동성장기차입금 | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
| 기타금융부채 | 898,407 | - | 150,000 | 1,048,407 |
| 합 계 | 898,407 | 4,000,000 | 150,000 | 5,048,407 |
| 전기말 | ||||
| 단기차입금 | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
| 유동성장기차입금 | - | 2,000,000 | - | 2,000,000 |
| 기타금융부채 | 987,949 | - | 281,000 | 1,268,949 |
| 합 계 | 987,949 | 4,000,000 | 281,000 | 5,268,949 |
(4) 자본위험관리
자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.
당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.
당사는 부채총계를 자본총계로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채 | 5,863,498 | 5,757,128 |
| 자본 | 11,167,649 | 9,690,551 |
| 부채비율 | 52.50% | 59.41% |
(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무활동 현금흐름 |
대체 | 기말 |
| 당기 | ||||
|
단기차입금 |
2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
| 전기 | ||||
|
단기차입금단기차입금 |
3,496,359 | (1,496,359) | - | 2,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
28. 공정가치 측정
(1) 금융상품 종류별 공정가치
당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 207,744 | 207,744 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 201,967 | 201,967 |
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
(3) 가치평가기법 및 투입변수
보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||
| 소프트웨어공제조합 | 186,775 | 순자산가치평가등 | 순자산가액등 |
| 정보통신공제조합 | 20,969 | ||
| 합 계 | 207,744 | ||
② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||
| 소프트웨어공제조합 | 182,538 | 순자산가치평가등 | 순자산가액등 |
| 정보통신공제조합 | 19,429 | ||
| 합 계 | 201,967 | ||
(4) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 201,967 | 196,982 |
| 증가 | 5,777 | 4,985 |
| 기말 | 207,744 | 201,967 |
| 총손익 | ||
| 당기손익인식액 | 5,777 | 4,985 |
29. 범주별 금융상품
(1) 금융상품의 범주별 분류
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 |
당기손익- 공정가치 측정금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 | 1,285,728 | - | - | 1,285,728 |
| 매출채권(주1) | 3,058,649 | - | - | 3,058,649 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 207,744 | - | 207,744 |
| 기타유동금융자산 | 204,737 | - | - | 204,737 |
| 기타비유동금융자산 | 970,140 | - | - | 970,140 |
| 합 계 | 5,519,254 | 207,744 | - | 5,726,998 |
| 단기차입금 | - | - | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 유동성기차입금 | - | - | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 기타유동금융부채 | - | - | 898,407 | 898,407 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 150,000 | 150,000 |
| 합 계 | - | - | 5,048,407 | 5,048,407 |
(주1) 당사의 계약자산(미청구채권)은 당기말 현재 577,258천원이며, 동 금액은 해당 금융자산에는 포함되어 있지 않습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 |
당기손익- 공정가치 측정금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 | 1,302,725 | - | - | 1,302,725 |
| 매출채권(주1) | 1,897,660 | - | - | 1,897,660 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 201,967 | - | 201,967 |
| 기타유동금융자산 | 278,704 | - | - | 278,704 |
| 기타비유동금융자산 | 365,410 | - | - | 365,410 |
| 합 계 | 3,844,499 | 201,967 | - | 4,046,466 |
| 단기차입금 | - | - | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 유동성기차입금 | - | - | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 기타유동금융부채 | - | - | 987,949 | 987,949 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 281,000 | 281,000 |
| 합 계 | - | - | 5,268,949 | 5,268,949 |
(주1) 당사의 계약자산(미청구채권)은 당기말 현재 582,938 천원이며, 동 금액은 해당 금융자산에는 포함되어 있지 않습니다.
(2) 금융상품 범주별 순손익의 내역
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 |
당기손익- 공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
합 계 |
| 이자수익 | 24,005 | - | - | 24,005 |
| 이자비용 | - | - | (142,227) | (142,227) |
| 외환차익 | 10,705 | - | - | 10,705 |
| 외환차손 | (2,821) | - | - | (2,821) |
| 외화환산이익 | 32,375 | - | - | 32,375 |
| 외화환산손실 | (10) | - | - | (10) |
| 금융자산 처분이익 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 | 9,472 | 5,777 | - | 15,249 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 |
당기손익- 공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
합 계 |
| 이자수익 | 23,426 | - | - | 23,426 |
| 이자비용 | - | - | (208,501) | (208,501) |
| 외환차익 | 75,608 | - | - | 75,608 |
| 외환차손 | (14,143) | - | - | (14,143) |
| 외화환산손실 | (5,861) | - | - | (5,861) |
| 금융자산 처분이익 | 8,846 | - | - | 8,846 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 | - | 4,985 | - | 4,985 |
30. 회사분할
주식회사 이에스지에이치(구,주식회사 이썸테크, 이하 "당사")는 2024년 10월 22일 이사회 결의 및 2024년 11월 22일자 임시주주총회 결의에 의거 2025년 1월 1일을 분할기준일로 하여 임대사업을 영위할 존속법인인 주식회사 이에스지에이치(구,주식회사이썸테크)와 소프트웨어사업을 영위할 분할신설법인인 주식회사 이썸테크로 물적분할하였습니다.