| 농업회사법인 주식회사 참연푸드웰 |
| 제 9 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 8 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 농업회사법인 주식회사 참연푸드웰 대표이사 김명원 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 용인시 처인구 모현읍 능원로 130 |
| (전 화) | 031-335-6609 |
| 제 9 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 8 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 농업회사법인 주식회사 참연푸드웰 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 9(당) 기 | 제 8(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 6,484,076,811 | 4,681,250,710 | ||
| (1) 당좌자산 | 5,014,446,274 | 3,283,005,174 | ||
| 현금및현금성자산 | 1,120,729,304 | 496,716,873 | ||
| 단기대여금(주석12) | 574,886,893 | 583,468,743 | ||
| 대손충당금 | (26,500,000) | (21,500,000) | ||
| 매출채권(주석12) | 3,500,747,456 | 2,515,608,627 | ||
| 대손충당금 | (511,201,541) | (391,835,559) | ||
| 미수금 | 52,067,301 | 36,312,000 | ||
| 대손충당금 | (16,520,000) | (16,520,000) | ||
| 선급비용 | 58,908,665 | 31,429,920 | ||
| 당기법인세자산 | 11,319,070 | - | ||
| 선급금 | 465,633,906 | 58,693,870 | ||
| 대손충당금 | (215,624,780) | - | ||
| 국고보조금 | - | (9,369,300) | ||
| (2) 재고자산 | 1,469,630,537 | 1,398,245,536 | ||
| 제품 | 1,469,630,537 | 1,398,245,536 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 9,597,794,907 | 8,982,909,274 | ||
| (1) 투자자산 | 68,500,000 | 5,500,000 | ||
| 장기금융상품 | 11,500,000 | 5,500,000 | ||
| 매도가능증권(주석4) | 57,000,000 | - | ||
| (2) 유형자산(주석5,6) | 9,067,948,816 | 8,883,707,125 | ||
| 토지 | 4,673,478,500 | 4,673,478,500 | ||
| 건물 | 3,361,410,930 | 3,243,279,880 | ||
| 감가상각누계액 | (242,798,124) | (161,470,021) | ||
| 구축물 | 9,043,950 | 9,043,950 | ||
| 감가상각누계액 | (1,833,790) | (929,395) | ||
| 기계장치 | 1,247,987,565 | 910,703,365 | ||
| 감가상각누계액 | (211,745,509) | (111,057,693) | ||
| 차량운반구 | 414,335,827 | 371,428,827 | ||
| 감가상각누계액 | (237,593,770) | (168,859,755) | ||
| 비품 | 165,023,870 | 71,272,990 | ||
| 감가상각누계액 | (66,610,823) | (56,314,573) | ||
| 국고보조금 | (42,749,810) | - | ||
| 건설중인자산 | - | 103,131,050 | ||
| (3) 기타비유동자산 | 461,346,091 | 93,702,149 | ||
| 보증금 | 461,346,091 | 93,702,149 | ||
| 자 산 총 계 | 16,081,871,718 | 13,664,159,984 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 14,129,248,517 | 6,251,903,887 | ||
| 매입채무(주석12) | 2,045,895,321 | 1,088,880,843 | ||
| 미지급금 | 857,759,682 | 636,534,901 | ||
| 예수금 | 29,604,580 | 23,021,690 | ||
| 부가세예수금 | 2,338,930 | 887,660 | ||
| 예수보증금 | 250,000,000 | 250,000,000 | ||
| 선수금 | 147,120,482 | 84,388,109 | ||
| 단기차입금(주석6,7,10,12) | 7,682,878,568 | 3,926,899,922 | ||
| 당기법인세부채 | - | 18,009,185 | ||
| 미지급비용 | 38,759,311 | 33,382,756 | ||
| 유동성장기부채(주석6,7,10,12) | 84,469,436 | 189,898,821 | ||
| 유동성전환사채(주석8) | 3,000,000,000 | - | ||
| 전환권조정(주석8) | (2,296,602,843) | - | ||
| 전환사채상환할증금(주석8) | 2,287,025,050 | - | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 671,103,471 | 4,013,881,048 | ||
| 장기차입금(주석6,7,10,12) | 122,620,521 | 3,618,927,443 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석9) | 526,860,650 | 359,927,305 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (28,377,700) | (14,973,700) | ||
| 임대보증금 | 50,000,000 | 50,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 14,800,351,988 | 10,265,784,935 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석1,11) | 550,000,000 | 550,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 550,000,000 | 550,000,000 | ||
| Ⅱ. 기타포괄손익누계액 | 1,967,452,334 | 1,967,452,334 | ||
| 재평가잉여금(주석5) | 1,967,452,334 | 1,967,452,334 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금(결손금)(주석11) | (1,235,932,604) | 880,922,715 | ||
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (1,235,932,604) | 880,922,715 | ||
| 자 본 총 계 | 1,281,519,730 | 3,398,375,049 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 16,081,871,718 | 13,664,159,984 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제9기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제8기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 농업회사법인 주식회사 참연푸드웰 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 9(당) 기 | 제 8(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석12) | 39,722,636,116 | 39,679,426,697 | ||
| 제품매출 | 39,722,636,116 | 39,679,426,697 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석12,13) | 35,669,799,536 | 35,467,079,999 | ||
| 제품매출원가 | 35,669,799,536 | 35,467,079,999 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 4,052,836,580 | 4,212,346,698 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석13) | 5,223,247,717 | 4,065,657,714 | ||
| 급여 | 1,582,755,536 | 1,055,046,736 | ||
| 퇴직급여 | 100,250,972 | 114,069,535 | ||
| 복리후생비 | 252,013,242 | 141,305,287 | ||
| 여비교통비 | 4,236,320 | 3,916,740 | ||
| 접대비 | 55,575,107 | 49,411,716 | ||
| 통신비 | 8,335,761 | 6,434,017 | ||
| 수도광열비 | 15,536,018 | 1,984,867 | ||
| 세금과공과 | 84,450,320 | 52,710,560 | ||
| 감가상각비 | 160,292,140 | 166,417,500 | ||
| 지급임차료 | 319,163,964 | 216,454,823 | ||
| 수선비 | 8,308,550 | 15,220,900 | ||
| 보험료 | 116,014,104 | 122,493,173 | ||
| 차량유지비 | 128,045,267 | 145,991,270 | ||
| 운반비 | 385,284,130 | 341,176,215 | ||
| 교육훈련비 | 2,485,544 | 440,000 | ||
| 도서인쇄비 | 583,480 | 1,890,000 | ||
| 포장비 | 1,224,989,898 | 756,894,316 | ||
| 사무용품비 | 1,676,881 | 1,911,160 | ||
| 소모품비 | 59,592,280 | 45,747,305 | ||
| 지급수수료 | 183,974,168 | 162,744,997 | ||
| 광고선전비 | 44,291,784 | 900,250 | ||
| 대손상각비 | 122,826,745 | (71,095,001) | ||
| 외주용역비 | 172,165,437 | 158,760,969 | ||
| 판매수수료 | 176,756,609 | 558,660,379 | ||
| 잡비 | 13,643,460 | 16,170,000 | ||
| Ⅴ. 영업이익(손실) | (1,170,411,137) | 146,688,984 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 57,308,788 | 420,192,586 | ||
| 이자수익 | 2,263,560 | 161,037 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 376,005,276 | ||
| 잡이익 | 55,045,228 | 44,026,273 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 1,003,752,970 | 427,290,447 | ||
| 이자비용 | 775,821,125 | 329,014,418 | ||
| 기부금 | 1,000,000 | - | ||
| 기타의대손상각비 | 220,624,780 | 31,002,140 | ||
| 매도가능증권손상차손 | - | 51,000,000 | ||
| 유형자산처분손실 | 966,667 | - | ||
| 잡손실 | 5,340,398 | 16,273,889 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,116,855,319) | 139,591,123 | ||
| Ⅸ. 법인세비용 | - | 26,642,885 | ||
| Ⅹ. 당기순이익(손실) | (2,116,855,319) | 112,948,238 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제9기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제8기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 농업회사법인 주식회사 참연푸드웰 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 550,000,000 | 1,967,452,334 | 767,974,477 | 3,285,426,811 |
| 당기순이익 | - | - | 112,948,238 | 112,948,238 |
| 2022.12.31(전기말) | 550,000,000 | 1,967,452,334 | 880,922,715 | 3,398,375,049 |
| 2023.01.01(당기초) | 550,000,000 | 1,967,452,334 | 880,922,715 | 3,398,375,049 |
| 당기순손실 | - | - | (2,116,855,319) | (2,116,855,319) |
| 2023.12.31(당기말) | 550,000,000 | 1,967,452,334 | (1,235,932,604) | 1,281,519,730 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제9기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제8기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 농업회사법인 주식회사 참연푸드웰 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 9(당) 기 | 제 8(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 | (467,072,895) | 432,740,801 | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (2,116,855,319) | 112,948,238 | ||
| 2. 현금의유출이없는비용등의가산 | 1,127,434,826 | 413,937,512 | ||
| 감가상각비 | 260,733,922 | 225,460,881 | ||
| 퇴직급여 | 201,860,505 | 177,569,492 | ||
| 대손상각비 | 122,826,745 | (71,095,001) | ||
| 기타의대손상각비 | 220,624,780 | 31,002,140 | ||
| 유형자산처분손실 | 966,667 | - | ||
| 이자비용 | 320,422,207 | - | ||
| 매도가능증권손상차손 | - | 51,000,000 | ||
| 3. 현금의유입이없는수익등의차감 | - | (376,005,276) | ||
| 유형자산처분이익 | - | 376,005,276 | ||
| 4. 영업활동으로인한자산부채의변동 | 522,347,598 | 281,860,327 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (988,599,592) | (746,561,215) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (15,755,301) | 16,336,412 | ||
| 선급금의 감소(증가) | (416,309,336) | (24,486,201) | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (11,319,070) | - | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (27,478,745) | (5,148,617) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (71,385,001) | 323,287,314 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 1,720,411,079 | 127,582,908 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 322,980,821 | 284,297,487 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 6,582,890 | 4,398,249 | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | 1,451,270 | 38,768 | ||
| 예수보증금의 증가(감소) | - | 250,000,000 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 62,732,373 | 75,800,198 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 5,376,555 | (202,503) | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (18,009,185) | 8,493,687 | ||
| 퇴직금의 지급 | (34,927,160) | (25,718,360) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (13,404,000) | (6,257,800) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 | (868,004,372) | (996,396,031) | ||
| 1. 투자활동으로인한현금유입액 | 345,991,943 | 628,923,387 | ||
| 단기금융상품의 감소 | - | 55,640,510 | ||
| 단기대여금의 감소 | 8,581,850 | - | ||
| 구축물의 처분 | - | 2,316,419 | ||
| 기계장치의 처분 | - | 369,632,231 | ||
| 차량운반구의 처분 | - | 88,504,227 | ||
| 보증금의 감소 | 337,410,093 | 112,830,000 | ||
| 2. 투자활동으로인한현금유출액 | (1,213,996,315) | (1,625,319,418) | ||
| 단기대여금의 증가 | - | 334,489,033 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 6,000,000 | 5,500,000 | ||
| 매도가능증권의 취득 | 57,000,000 | - | ||
| 건물의 취득 | 15,000,000 | 363,358,000 | ||
| 구축물의 취득 | - | 6,043,950 | ||
| 기계장치의 취득 | 337,284,200 | 610,722,015 | ||
| 차량운반구의 취득 | 44,907,000 | 114,295,221 | ||
| 비품의 취득 | 48,751,080 | 12,693,000 | ||
| 건설중인자산의 취득 | - | 103,131,050 | ||
| 보증금의 증가 | 705,054,035 | 75,087,149 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 | 1,959,089,698 | 649,558,995 | ||
| 1. 재무활동으로인한현금유입액 | 7,051,000,000 | 1,098,497,897 | ||
| 단기차입금의 증가 | 4,381,000,000 | 1,024,262,543 | ||
| 장기차입금의 증가 | - | 74,235,354 | ||
| 전환사채의 증가 | 2,670,000,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로인한현금유출액 | (5,091,910,302) | (448,938,902) | ||
| 단기차입금의 감소 | 1,388,417,955 | - | ||
| 유동성장기부채의 감소 | 189,898,821 | 448,938,902 | ||
| 장기차입금의 감소 | 3,513,593,526 | - | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ) | 624,012,431 | 85,903,765 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 496,716,873 | 410,813,108 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 1,120,729,304 | 496,716,873 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제9기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제8기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 농업회사법인 주식회사 참연푸드웰 |
1. 회사의 개요
농업회사법인 주식회사 참연푸드웰(이하 "당사")는 2015년 5월 14일에 축산물의 가공업 및 유통 등을 주요 사업 목적으로 설립되었으며, 경기도 용인시에 본사 및 제조시설을 두고 있습니다.
당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 김명원 | 4,650,000 | 84.5 |
| 기타 | 850,000 | 15.5 |
| 합계 | 5,500,000 | 100.0 |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 단기매매증권
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고 금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 제품 및 상품의 경우에는 총평균법으로 결정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(3) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소분이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당해 자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고, 차감후 재평가감소 잔액이 있을 경우에 이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 및 감가상각방법을 적용하여 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 10년 | 정액법 |
| 기계장치 | 10년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 비품 | 5년 | 정액법 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위 내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(6) 수익
당사는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(7) 자산손상
금융자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능가액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거 기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(8) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간말 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간말 이후 퇴직종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액을 보험수리적가정을 사용하여 추정하고, 보고기간말 현재 우량회사채의 시장이자율(회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 수익률)에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. (다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여 관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.)
(10) 중소기업 회계처리 특례
회사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당하며, 다음 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장에 따라 회계처리하고 있습니다.
|
항목 |
특례내용 |
|---|---|
|
유의적인 영향력 행사가능 지분증권 |
지분법적용을 하지 않음 |
|
법인세비용 |
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
4. 매도가능증권
(1) 보고기간말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소재지 | 지분율 | 취득원가 | 당기말 | 전기말 |
| ㈜온푸드 | 한국 | 70% | 7,000,000 | 7,000,000 | - |
| ㈜본연글로비스 | 한국 | 50% | 50,000,000 | 50,000,000 | - |
| 합 계 | 57,000,000 | 57,000,000 | - | ||
당기 중 취득하였습니다.
(2) 보고기간 중 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | - | - |
| 취득 | 57,000,000 | - |
| 기말금액 | 57,000,000 | - |
(3) 보고기간말 현재 피투자회사의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 피투자회사명 | 자 산 | 부 채 | 순자산 | 매 출 | 당기순손익 |
| ㈜온푸드 | 2,203,954 | 31,172,480 | (28,968,526) | 940,400 | (19,088,526) |
| ㈜본연글로비스 | 478,629,262 | 328,686,160 | 149,943,102 | 503,160,223 | 3,802,211 |
5. 유형자산
(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초장부금액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대 체 | 기말가액 |
| 토지 | 4,673,478,500 | - | - | - | - | 4,673,478,500 |
| 건물 | 3,081,809,859 | 15,000,000 | - | 81,328,103 | 103,131,050 | 3,118,612,806 |
| 구축물 | 8,114,555 | - | - | 904,395 | - | 7,210,160 |
| 기계장치 | 799,645,672 | 337,284,200 | - | 100,687,816 | - | 1,036,242,056 |
| 차량운반구 | 202,569,072 | 44,907,000 | 966,667 | 69,767,348 | - | 176,742,057 |
| 비품 | 14,958,417 | 93,750,880 | - | 10,296,250 | - | 98,413,047 |
| 국고보조금 | - | (44,999,800) | - | (2,249,990) | - | (42,749,810) |
| 건설중인자산 | 103,131,050 | - | - | - | (103,131,050) | - |
| 합 계 | 8,883,707,125 | 445,942,280 | 966,667 | 260,733,922 | - | 9,067,948,816 |
② 전기
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말가액 |
| 토지 | 4,673,478,500 | - | - | - | 4,673,478,500 |
| 건물 | 2,798,122,354 | 363,358,000 | - | 79,670,495 | 3,081,809,859 |
| 구축물 | 5,828,084 | 6,043,950 | 2,316,419 | 1,441,060 | 8,114,555 |
| 기계장치 | 269,406,224 | 610,722,015 | 16,408,334 | 64,074,233 | 799,645,672 |
| 차량운반구 | 223,433,408 | 114,295,221 | 65,722,848 | 69,436,709 | 202,569,072 |
| 비품 | 13,103,801 | 12,693,000 | - | 10,838,384 | 14,958,417 |
| 건설중인자산 | - | 103,131,050 | - | - | 103,131,050 |
| 합 계 | 7,983,372,371 | 1,210,243,236 | 84,447,601 | 225,460,881 | 8,883,707,125 |
(2) 보고기간말 현재 회사가 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 소재지 | 면적(㎡) | 장부금액 | 공시지가 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 경기도 용인시 처인구 | 2,648 | 4,673,478,500 | 2,143,820,800 | 2,241,002,400 |
(3) 회사는 토지를 재평가모형으로 평가하였으며, 2020년 12월 31일을 기준으로 재평가하였습니다. 회사와 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하였습니다. 재평가모형을 적용하는 토지는 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 각각 2,706백만원이며 당기까지 누적된 기타포괄손익 1,967백만원이 발생하였습니다.
(4)보고기간말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 자 산 | 장부금액 | 부보액 | 보험회사명 |
| 화재보험 | 건물 등 | 4,162,065,022 | 1,650,000,000 | 현대해상화재보험 등 |
보험가입금액은 금융기관에 질권설정 되어 있습니다. 이외 차량운반구에 대하여는 자동차 종합보험 및 책임보험, 그리고 종업원에 대하여는 산업재해보상보험 등에 가입하고 있습니다.
6. 담보제공자산
보고기간말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정액 | 담보권자 | 비고 |
| 부동산 | 7,792,091,306 | 4,740,000,000 | KEB하나은행 | 차입금 담보 |
이외 차량운반구 등이 KB캐피탈 등에 담보로 제공되어 있습니다.
7. 차입금
(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입내역 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 농수산물사이버거래소 | 운전자금대출 | 3.00 | 45,000,000 | - |
| 농협은행(*3) | 운전자금대출 | 5.68 ~ 6.4 | 987,800,000 | 992,800,000 |
| 기업은행(*1) | 운전자금대출 | 9.50 | 370,000,000 | 375,000,000 |
| KEB하나은행(*1,3) | 운전자금대출 | 5.392 ~ 5.479 | 1,036,000,000 | 1,060,000,000 |
| KEB하나은행(*2,3) | 시설자금대출 | 4.75 | 3,485,000,000 | - |
| 수협은행(*1,3) | 운전자금대출 | 5.05 | 195,000,000 | 200,000,000 |
| 우리은행(*1,3) | 운전자금대출 | 6.55 | 329,078,568 | 124,099,922 |
| 국민은행(*1,3) | 운전자금대출 | 5.29 ~ 6.71 | 1,175,000,000 | 1,175,000,000 |
| 개인 | 운전자금대출 | - | 60,000,000 | - |
| 합 계 | 7,682,878,568 | 3,926,899,922 | ||
(*1) 차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석12 참고).
(*2) 차입금과 관련하여 회사의 자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석6 참고).
(*3) 차입금과 관련하여 신용보증기금 등의 보증을 제공받고 있습니다(주석10 참고).
(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입내역 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| KEB하나은행 | 시설자금대출 | - | - | 3,485,000,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 운전자금대출 | 2.66 | 11,080,000 | 56,800,000 |
| BMW파이낸셜코리아 | 운전자금대출 | 7.12 | 34,212,826 | 43,794,629 |
| 우리은행 | 운전자금대출 | - | - | 99,996,000 |
| 신한카드 | 운전자금대출 | 3.7 ~ 4.2 | 37,090,108 | 55,659,608 |
| 현대커머셜 | 운전자금대출 | 6.55 ~ 10.1 | 86,323,323 | 67,576,027 |
| 하나캐피탈 | 운전자금대출 | 11.90 | 38,383,700 | - |
| 소 계 | 207,089,957 | 3,808,826,264 | ||
| 유동성대체 | (84,469,436) | (189,898,821) | ||
| 차감계 | 122,620,521 | 3,618,927,443 | ||
(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 2024년 | 84,469,436 |
| 2025년 | 58,202,467 |
| 2026년 이후 | 64,418,054 |
| 합 계 | 207,089,957 |
8. 전환사채
(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
| 제1회 전환사채 | 2023-03-07 | 2028-03-06 | - | 3,000,000,000 | - |
| 전환권조정 | (2,296,602,843) | - | |||
| 사채상환할증금 | 2,287,025,050 | - | |||
| 유동성대체 | (2,990,422,207) | - | |||
| 잔 액 | - | - | |||
(2) 당기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
1) 제1회 전환사채
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 액면 및 발행금액 | 3,000,000,000원 |
| 발행일 | 2023년 03월 07일 |
| 만기일 | 2028년 03월 06일 |
| 표면이자율 | 0% |
| 보장수익율 | 12.00% |
| 원금상환방법 | 만기일에 원금 및 상환할증금 일시상환 |
| 행사에 따른 발행주식 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환가격 | 30,000원 |
| 전환가능기간 | 발행일로부터 만기일 전일까지 |
| 배당기산일 | 기초에 행사된 것으로 간주 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 2024년 3월 6일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 요청 가능 |
9. 퇴직급여
(1) 보고기간 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초장부금액 | 359,927,305 | 208,076,173 |
| 기중설정액 | 201,860,505 | 177,569,492 |
| 기중지급액 | (34,927,160) | (25,718,360) |
| 기말장부금액 | 526,860,650 | 359,927,305 |
(2) 보고기간 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초장부금액 | 14,973,700 | 8,715,900 |
| 기중불입액 | 21,380,800 | 6,257,800 |
| 기중지급액 | (7,976,800) | - |
| 기말장부금액 | 28,377,700 | 14,973,700 |
10. 우발채무와 약정사항
(1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 약정내용 | 금융기관명 | 한도금액 | 실행금액 |
| 운전자금대출 | 기업은행 | 380,000,000 | 370,000,000 |
| 운전자금대출 | 농협은행 | 987,800,000 | 987,800,000 |
| 운전자금대출 | 수협은행 | 200,000,000 | 195,000,000 |
| 카드론 | 수협은행 | 5,000,000 | 581,700 |
| 운전자금대출 | 국민은행 | 1,175,000,000 | 1,175,000,000 |
| 운전자금대출 | KEB하나은행 | 1,056,000,000 | 1,036,000,000 |
| 시설자금대출 | KEB하나은행 | 3,485,000,000 | 3,485,000,000 |
| 운전자금대출 | 중소벤처기업진흥공단 | 11,080,000 | 11,080,000 |
| 운전자금대출 | 우리은행 | 330,000,000 | 329,078,568 |
| 합 계 | 7,629,880,000 | 7,589,540,268 | |
(2) 보고기간말 현재 특수관계자가 아닌 타인으로부터 제공받은 담보 또는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공받는자 | 담보및지급보증내역 | 담보및지급보증액 | 지급보증처 | |
| 한도금액 | 실행금액 | |||
| 수협은행 | 보증서 | 170,000,000 | 170,000,000 | 농림수산업자신용보증기금 |
| 국민은행 | 보증서 | 573,750,000 | 573,750,000 | 신용보증기금 |
| KEB하나은행 | 보증서 | 147,000,000 | 147,000,000 | 신용보증기금 |
| KEB하나은행 | 보증서 | 294,000,000 | 294,000,000 | 신용보증기금 |
| 농협 성남공단지점 | 보증서 | 595,000,000 | 595,000,000 | 농림수산업자신용보증기금 |
| 농협은행 | 보증서 | 76,950,000 | 76,950,000 | 경기신용보증재단 |
| 농협 성남공단지점 | 보증서 | 136,000,000 | 136,000,000 | 농림수산업자신용보증기금 |
| 농협 성남공단지점 | 보증서 | 68,000,000 | 68,000,000 | 농림수산업자신용보증기금 |
| 우리은행 | 보증서 | 297,000,000 | 297,000,000 | 신용보증기금 |
| 합 계 | 2,357,700,000 | 2,357,700,000 | ||
이외 서울보증보험으로 부터 이행계약보증 592,868천원을 제공받고 있습니다.
(3) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 특수관계자 | 보증처 | 지급보증금액 |
| 대표이사 | 수협은행 | 6,000,000 |
| 대표이사 | 기업은행 | 444,000,000 |
| 대표이사 | 우리은행 | 240,000,000 |
| 대표이사 | KEB하나은행 | 886,440,000 |
| 대표이사 | 국민은행 | 550,000,000 |
이외 KB캐피탈 등에 지급보증을 제공하고 있습니다.
11. 자본
(1) 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 발행할주식의총수 | 1주의 금액 | 발행주식수 | 자본금 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 100,000,000주 | 100원 | 5,500,000주 | 550,000,000원 |
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 처리예정일: 2024년 3월 29일 | 처분확정일: 2023년 3월 31일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (1,235,932,604) | 880,922,715 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) | 880,922,715 | 767,974,477 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | (2,116,855,319) | 112,948,238 | ||
| Ⅱ. 합 계(Ⅰ+Ⅱ) | (1,235,932,604) | 880,922,715 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금처분액(결손금처리액) | - | - | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) | (1,235,932,604) |
880,922,715 | ||
12. 특수관계자와의 거래내역
(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 기타특수관계자 | ㈜온푸드 |
| 기타특수관계자 | ㈜본연글로비스 |
(2) 당기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 |
| 기타 | ㈜본연글로비스 | 323,166,773 | 172,463,573 |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 주요한 채권ㆍ채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 기타 | 대표이사 | 단기대여금 | 491,386,893 | - | (34,000,000) | 457,386,893 |
| 기타 |
㈜본연글로비스 |
외상매출금 | 575,492,740 | 323,166,773 | (620,463,573) | 278,195,940 |
| 기타 | ㈜본연글로비스 |
외상매입금 | - | 172,463,573 |
(172,463,573) | - |
- 전기
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 기타 | 본연에프씨(*) | 단기대여금 | 47,500,000 | 6,630,000 | (54,130,000) | - |
| 기타 | 대표이사 | 단기차입금 | 30,837,379 | 23,000 | (30,860,379) | - |
| 기타 | 대표이사 | 단기대여금 | 88,500,000 | 461,020,693 | (58,133,800) | 491,386,893 |
(*) 전기 중 폐업하였습니다.
(4) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 특수관계자 | 보증처 | 지급보증금액 |
| 대표이사 | 수협은행 | 6,000,000 |
| 대표이사 | 기업은행 | 444,000,000 |
| 대표이사 | 우리은행 | 240,000,000 |
| 대표이사 | KEB하나은행 | 886,440,000 |
| 대표이사 | 국민은행 | 550,000,000 |
이외 KB캐피탈 등에 지급보증을 제공하고 있습니다.
13. 부가가치
부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 3,060,820,253 | 1,671,508,256 |
| 퇴직급여 | 201,860,505 | 177,569,492 |
| 복리후생비 | 337,719,806 | 200,562,483 |
| 감가상각비 | 260,733,922 | 225,460,881 |
| 지급임차료 | 322,689,464 | 216,454,823 |
| 세금과공과 | 117,504,400 | 69,901,090 |
| 합계 | 4,301,328,350 | 2,561,457,025 |
14. 현금흐름표
당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 같습니다.
| (단위:원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 84,469,436 | 189,898,821 |
15. 재무제표의 사실상의 확정일
당사의 2023년 12월 31일 현재 및 동일로 종료되는 회계기간에 대한 재무제표는 2024년 3월 29일자 주주총회에서 승인될 예정입니다.