(첨부)재 무 제 표



주식회사 뱅크샐러드





제 13 기
2024년 01월 01일 부터
2024년 12월 31일 까지



제 12 기
2023년 01월 01일 부터
2023년 12월 31일 까지





"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 뱅크샐러드 대표이사 김태훈 


본점 소재지 :  (도로명주소) 서울특별시 마포구 마포대로 45, 10층 (도화동,일진빌딩)
(전   화) 02-3453-9300

재 무 상 태 표

제13(당)기말 2024년 12월 31일 현재
제12(전)기말 2023년 12월 31일 현재
주식회사 뱅크샐러드 (단위 : 원)
과     목 제13(당)기말 제12(전)기말
자산
I. 유동자산   35,302,662,774   38,094,720,882
(1) 당좌자산   35,302,662,774   38,094,720,882
현금및현금성자산 2,514,872,829   3,536,498,150  
단기금융상품(주석19) 28,270,248,000   31,500,000,000  
매출채권 3,033,012,279   1,205,621,499  
대손충당금 (30,330,122)   (12,056,214)  
단기대여금(주석18) 219,000,000   618,000,000  
대손충당금 -   (20,000,000)  
미수금 133,545,446   140,829,893  
대손충당금 (133,531,746)   (138,279,598)  
미수수익 534,767,421   439,847,667  
선급금 151,225,696   239,579,870  
선급비용 448,020,301   330,801,705  
당기법인세자산 161,832,670   253,877,910  
II. 비유동자산   2,720,919,145   4,307,050,517
(1) 투자자산   1,077,971,750   2,000,000,000
지분법적용투자주식(주석5) -   777,869,175  
손상차손누계액(주석5) -   (777,869,175)  
장기대여금(주석18) 1,077,971,750   2,000,000,000  
(2) 유형자산(주석6,19)   328,032,109   597,960,136
비품 479,471,227   409,438,720  
감가상각누계액 (327,544,407)   (288,579,309)  
시설장치 672,126,545   672,126,545  
감가상각누계액 (496,021,256)   (195,025,820)  
(3) 무형자산(주석7)   885,914,245   1,459,512,478
상표권 2,431,780   2,880,724  
산업재산권 1,830,414   1,762,611  
소프트웨어 781,652,051   1,454,869,143  
건설중인자산 100,000,000   -  
(4) 기타비유동자산   429,001,041   249,577,903
임차보증금 240,607,200   240,607,200  
기타보증금 500,000   500,000  
장기선급비용 187,893,841   8,470,703  
자산 총계   38,023,581,919   42,401,771,399
부채
I. 유동부채   6,913,443,228   4,214,269,310
미지급비용(주석11) 4,312,297,500   3,395,621,027  
예수금 1,127,065,690   423,283,491  
부가세예수금 323,312,794   37,772,690  
선수금 422,022,443   357,592,102  
보증충당부채(주석10) 728,744,801   -  
II. 비유동부채   321,055,634   269,979,313
퇴직급여충당부채(주석9) 193,399,067   142,322,746  
복구충당부채(주석8,10) 127,656,567   127,656,567  
부채 총계   7,234,498,862   4,484,248,623
자본
I. 자본금(주석13)   6,365,750,000   6,299,670,000
보통주자본금 2,892,775,000   2,396,335,000  
우선주자본금 3,472,975,000   3,903,335,000  
II. 자본잉여금(주석13)   199,167,275,089   196,249,893,185
주식발행초과금 199,167,275,089   196,249,893,185  
III. 자본조정   10,939,441,831   7,481,647,975
주식선택권(주석14) 10,939,441,831   7,481,647,975  
Ⅳ. 결손금(주석15)   185,683,383,863   172,113,688,384
미처리결손금 (185,683,383,863)   (172,113,688,384)  
자본 총계   30,789,083,057   37,917,522,776
부채 및 자본 총계   38,023,581,919   42,401,771,399
"별첨 주석 참조"

손 익 계 산 서

제13(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
제12(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 뱅크샐러드 (단위 : 원)
과           목 제13(당)기 제12(전)기
I. 영업수익   19,577,595,141   6,770,195,183
수수료수익 19,577,595,141   6,770,195,183  
II. 영업비용   34,385,569,911   31,319,447,291
급여(주석21) 9,649,029,434   12,100,912,926  
상여금(주석21) 467,676,853   311,873,735  
퇴직급여(주석21) 726,974,022   1,313,929,429  
복리후생비(주석21) 1,327,860,960   1,595,646,424  
여비교통비 50,161,553   82,660,745  
접대비 197,180,022   106,033,602  
통신비 32,287,536   37,872,864  
수도광열비 -   10,658,100  
세금과공과금(주석21) 300,574,105   343,115,574  
감가상각비(주석21) 391,096,427   568,101,227  
지급임차료(주석21) 284,702,415   808,755,236  
수선비 38,182   1,234,547  
보험료 21,972,890   24,083,867  
경상연구개발비 1,011,051,636   -  
교육훈련비 1,215,456   2,237,446  
도서인쇄비 2,737,631   1,438,630  
회의비 9,276,538   12,514,059  
소모품비 7,956,388   12,497,445  
지급수수료 8,427,643,964   7,868,440,367  
광고선전비 4,057,793,694   2,045,083,799  
대손상각비 18,273,908   8,425,766  
건물관리비 212,056,152   738,683,432  
무형자산상각비(주석21) 626,631,081   615,547,097  
판매촉진비 245,560,000   -  
주식보상비(주석14) 6,315,819,064   2,709,700,974  
III. 영업손실 14,807,974,770 24,549,252,108
IV. 영업외수익 1,319,258,039 1,691,108,870
이자수익 1,164,639,872 1,544,869,126
대손충당금환입 6,445,506 -
유형자산처분이익 - 758,651
잡이익 148,172,661 145,481,093
V. 영업외비용   80,978,748   642,751,668
기타의대손상각비 -   24,747,852  
지분법적용투자주식손상차손(주석5) -   2,834,949  
지분법손실 -   2,477,140  
유형자산처분손실 6,432,675   370,420,430  
무형자산처분손실 -   8,046,667  
무형자산손상차손 67,600,000   -  
잡손실 6,946,073   234,224,630  
VI. 법인세차감전순손실 13,569,695,479 23,500,894,906
VII. 법인세비용(주석16) - -
VIII. 당기순손실 13,569,695,479 23,500,894,906
IX. 주당손익(주석17)
기본주당손실 26,396 49,980
"별첨 주석 참조"

자 본 변 동 표

제13(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
제12(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 뱅크샐러드 (단위 : 원)
과     목 자 본 금 자  본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이  익
잉여금
총   계
2023.01.01(전기초) 6,252,040,000 194,197,266,111 6,781,912,557 (2,477,140) (148,612,793,478) 58,615,948,050
 주식선택권의 부여 - - 5,219,251,555 - - 5,219,251,555
 주식선택권의 행사 및 소멸 47,630,000 2,052,627,074 (4,519,516,137) - - (2,419,259,063)
 지분법자본변동 - - - 2,477,140 - 2,477,140
 당기순손실 - - - - (23,500,894,906) (23,500,894,906)
2023.12.31(전기말) 6,299,670,000 196,249,893,185 7,481,647,975 - (172,113,688,384) 37,917,522,776
2024.01.01(당기초) 6,299,670,000 196,249,893,185 7,481,647,975 - (172,113,688,384) 37,917,522,776
 주식선택권의 부여 - - 6,988,644,981 - - 6,988,644,981
 주식선택권의 행사 및 소멸 66,080,000 2,917,381,904 (3,530,851,125) - - (547,389,221)
 당기순손실 - - - - (13,569,695,479) (13,569,695,479)
2024.12.31(당기말) 6,365,750,000 199,167,275,089 10,939,441,831 - (185,683,383,863) 30,789,083,057
"별첨 주석 참조"

현 금 흐 름 표

제13(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
제12(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 뱅크샐러드 (단위 : 원)
과     목 제13(당)기 제12(전)기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름   (5,361,090,298)   (19,093,835,699)
1. 당기순손실 (13,569,695,479)   (23,500,894,906)  
2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 7,476,929,476   4,261,323,260  
퇴직급여 51,076,321   (74,277,442)  
감가상각비 391,096,427   568,101,227  
대손상각비 18,273,908   8,425,766  
주식보상비 6,315,819,064   2,709,700,974  
무형자산상각비 626,631,081   615,547,097  
기타의대손상각비 -   24,747,852  
유형자산처분손실 6,432,675   370,420,430  
무형자산처분손실 -   8,046,667  
무형자산손상차손 67,600,000 -
지분법손실 -   2,477,140  
지분법적용투자주식손상차손 -   2,834,949  
잡손실 -   25,298,600  
3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (6,445,506)   (758,651)  
대손충당금환입 6,445,506 -
유형자산처분이익 -   758,651  
4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 738,121,211   146,494,598  
매출채권의 증가 (1,827,390,780)   (842,576,668)  
미수금의 감소 2,536,595   7,590,623  
미수수익의 감소(증가) (94,919,754)   112,836,707  
선급금의 감소(증가) 88,354,174   (91,732,386)  
선급비용의 감소(증가) (19,508,384)   656,464,223  
당기법인세자산의 감소(증가) 92,045,240   (174,292,120)  
부가세대급금의 감소 -   303,307,174  
기타비유동자산의 감소(증가) (202,169,798)   76,457,068  
미지급금의 감소 -   (623,000)  
미지급비용의 증가 916,676,473   133,233,048  
예수금의 증가(감소) 703,782,199   (249,937,762)  
부가세예수금의 증가 285,540,104   37,772,690  
충당부채의 증가 793,175,142   50,338,434  
기타비유동부채의 증가 -   127,656,567  
II. 투자활동으로 인한 현금흐름   2,906,554,525   14,981,852,769
1. 투자활동으로 인한 현금유입액 37,507,223,637   88,138,701,405  
단기금융상품의 감소 37,500,000,000   85,900,000,000  
유형자산의 처분 7,223,637   133,703,666  
임차보증금의 감소 -   2,095,110,200  
투자주식의 감소 -   9,887,539  
2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (34,600,669,112)   (73,156,848,636)  
단기금융상품의 증가 34,270,248,000   72,200,000,000  
비품의 취득 134,824,712   14,484,869  
시설장치의 취득 -   643,656,567  
소프트웨어의 취득 94,696,400   58,100,000  
산업재산권의 취득 900,000 -
건설중인자산의 취득 100,000,000 -
임차보증금의 증가 -   240,607,200  
III. 재무활동으로 인한 현금흐름   1,432,910,452   370,291,518
1. 재무활동으로 인한 현금유입액 1,534,916,732   391,896,518  
단기대여금의 감소 405,445,506   300,000,000  
장기대여금의 감소 1,002,028,250   -  
주식매수선택권의 행사 127,442,976   91,896,518  
2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (102,006,280)   (21,605,000)  
단기대여금의 증가 -   20,000,000  
장기대여금의 증가 100,000,000 -
주식발행비용 2,006,280   1,605,000  
IV. 현금의 증가(감소) (I + II + III)   (1,021,625,321)   (3,741,691,412)
V. 기초의 현금   3,536,498,150   7,278,189,562
VI. 기말의 현금   2,514,872,829   3,536,498,150
"별첨 주석 참조"

주석

제13(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
제12(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 뱅크샐러드


1. 회사의 개요

주식회사 뱅크샐러드(이하 "당사")는 2012년 7월 2일 설립되어 데이터베이스 및 온라인정보 제공업, 기타 금융지원 서비스업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 종합적인개인자산 관리 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 서울특별시 마포구 마포대로 45에 본사를 두고 있습니다.

당사는 2021년 1월 중 정관을 변경하여 사명을 주식회사 레이니스트에서 주식회사 뱅크샐러드로 변경하였습니다.


당사의 설립시 최초 자본금은 40백만원이었으나, 수차례 유상증자를 통하여 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 6,366백만원이며, 최대주주는 대표이사입니다.

2. 중요한 회계정책

 

당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한회계정책과 동일하게 적용되었습니다.  

재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.


2.1 회계정책의 변경과 공시

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

 

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 제22장 '법인세회계' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙

2021년 12월, 경제협력개발기구(OECD)는 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.  

필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 확정된 세법(필라2 법률)에 따라 생기는 법인세(필라2 법인세)와 관련되는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 아니하는 예외 규정을 두었으며, 해당 예외 규정을 적용하였다는 사실을 공시하도록 하였습니다.

또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 회계연도에 법인세비용으로 인식하고, 해당 예외 규정을 적용하였다는 사실과 신고ㆍ납부해야 하는 기간을 공시하도록 하였으며, 당기법인세비용으로 인식하는 필라2 법인세는 다른 법인세비용과 구분하여 별도로 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.


2.2 중요한 회계정책

(1) 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 금융상품

금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초 인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다.

최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권, 채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.

최초 인식 후 금융상품은 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정하며 금융상품의 현금흐름에 대한 추정 변경 또는 재협상 등으로 현금흐름이 변경되는 경우에는 실제 현금흐름과 변경된 계약상 현금흐름을 반영하여 해당 금융자산의 순장부금액이나 금융부채 상각후원가를 조정하고 조정금액은 당기손익으로 인식합니다. (해당 금융상품이 채권·채무조정에 해당되거나 대손상각비(손상차손)와 관련된 추정 변경 등의 경우는 제외)

금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
   
회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 유형자산

1) 유형자산의 취득원가

유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를  취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.

정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.

2) 감가상각방법

유형자산에 대해서는 다음의 상각방법 및 내용연수에 따라 감가상각하고 있습니다.

구   분 감가상각방법 추정내용연수
비품 정률법 5년
시설장치 정률법 3~5년


3) 자본적지출과 수익적지출의 구분

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

4) 표시방법

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.

5) 복구비용의 회계처리방법

유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고있습니다.

6) 유형자산의 제거

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 무형자산

1) 무형자산의 취득원가

무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.

정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.

취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

2) 상각방법

무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

구   분 감가상각방법 추정내용연수
산업재산권 정액법 7년
소프트웨어 정액법 5년
상표권 정액법 10년


최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를  재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

3) 무형자산의 표시방법

상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.

4) 무형자산의 제거
무형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분으로 미래 경제적 효익이 예상되지 않을 때에 제거하며, 제거 손익은 순매각금액(매각금액에서 매각부대원가를 뺀 금액)과 장부금액의 차액으로 산정하며, 손익계산서에서 당기손익으로 인식합니다.

5) 내부적으로 창출한 무형자산

한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음
무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음


무형자산은 아래의 자산별 상각방법 및 추정내용연수에 따라  산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 계상하고 있습니다. 


(5) 자산손상

당사는 금융자산, 재고자산에서 발생한 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간종료일에 회수가능액을 추정하고 있습니다.

당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.

영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없으며 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하고 있습니다.


영업권을 제외한 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.

자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.


수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는  동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.

비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으며,  상환의무가 발생하게된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(7) 환율변동 효과

1) 기능통화 및 표시통화

당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다. 


2) 외화거래

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

 

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.  다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다.


(8) 종업원급여
 

1) 퇴직급여
당사는 보고기간종료일 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 당해 회계기간에 대하여 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

한편, 퇴직급여연금제도를 적용받지 않은 종업원의 경우에는 보고기간종료일 현재 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금상당액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.

당사는 당기 이전에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험 (또는 퇴직신탁)에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료 (또는 퇴직신탁금)는 퇴직보험예치금(또는 퇴직신탁예치금)의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

2) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.  

(9) 수익인식

당사의 수익은 용역의 제공, 수수료수익으로 구성되어 있습니다.

용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.

당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다.


(10) 운용리스

운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

(11) 충당부채와 우발부채

1) 충당부채

당사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.

2) 우발부채

당사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다.

① 과거사건은 생겼으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래 사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무인 경우

② 과거사건으로 생긴 현재 의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여  자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 해당 의무의 이행에 필요한 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우

(12) 주식기준보상

주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는보상원가만큼 자본(자본조정)을 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 보상원가만큼 부채를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.

주식결제형 주식기준보상거래

당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품을 부여하는 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 측정하여 그 금액을 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있으며,  재화나 용역의 공정가치는 재화나 용역을제공받는 날을 기준으로 측정합니다.

한편, 종업원 및 유사용역제공자에게서 제공받는 용역의 공정가치는  부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있으며, 부여한 지분상품의 공정가치는 부여일 기준으로 측정합니다.


(13) 법인세회계


법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에  부가되는 세액의 합계액에서 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월공제가 가능한세무상결손금과 세액공제에 대한 이연법인세의 변동액 그리고 자본에 직접 반영되는법인세효과 및 중단사업손익에 직접 반영된 법인세효과 등을 가감하여 산출하고 있습니다. 


이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.


3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

4. 매도가능증권

(1) 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구   분 전기말
취득원가 순자산가액 장부금액
멘테인(주)(*1) 777,869 (13,093) -

(*1) 해당 지분은 전기 중 파산 절차가 종결되어 청산 되었습니다.

(2) 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

구   분 전기말
총자산 총부채 매출액 당기순손익
멘테인(주) 4,454 17,547 382 (94,698)


5. 지분법적용투자주식

(1) 보고기간 중 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(전기) (단위 : 천원)
구   분 기초 증감(*1) 기말
뱅크샐러드인슈어런스(주) 12,722 (12,722) -

(*1) 해당 지분은 전기 중 청산되었습니다.

(2) 보고기간 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(전기) (단위 : 천원)
구   분 기초 증감(*1) 기말
뱅크샐러드인슈어런스(주) (2,477) 2,477 -

(*1) 해당 지분은 전기 중 청산되었습니다.

6. 유형자산

(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)
구   분 기초 취득 처분 감가상각비 기말
비품 120,859 134,825 (13,656) (90,101) 151,927
시설장치 477,101 - - (300,995) 176,106
합   계 597,960 134,825 (13,656) (391,096) 328,033


(전기) (단위 : 천원)
구   분 기초 취득 처분 감가상각비 기말
비품 650,769 14,485 (361,450) (182,945) 120,859
시설장치 360,516 643,657 (141,916) (385,156) 477,101
합   계 1,011,285 658,142 (503,366) (568,101) 597,960


7. 무형자산

(1) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)
구   분 기초 취득 상각비 손상차손 대체 기말
상표권 2,881 - (449) - - 2,432
산업재산권 1,763 900 (832) - - 1,831
소프트웨어 1,454,869 94,696 (625,350) (67,600) (74,964) 781,651
건설중인자산 - 100,000 - - - 100,000
합   계 1,459,513 195,596 (626,631) (67,600) (74,964) 885,914


(전기) (단위 : 천원)
구   분 기초 취득 처분 상각비 기말
상표권 3,330 - - (449) 2,881
산업재산권 3,042 - - (1,279) 1,763
소프트웨어 2,018,634 58,100 (8,046) (613,819) 1,454,869
합   계 2,025,006 58,100 (8,046) (615,547) 1,459,513


8. 리스거래

(1) 당사는 본사 건물을 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약에 따라 당기손익으로 인식한 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구   분 당기 전기
최소리스료 272,226 786,303


(2) 당사가 운용리스계약에 따라 향후 인식할 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구   분 당기 전기
1년이내 272,226 272,226
1년초과  5년이내 136,113 408,338
합   계 408,339 680,564


(3) 보고기간종료일 현재 당사는 운용리스계약상 원상복구의무와 관련하여 127,657천원을 복구충당부채로 계상하고 있습니다(주석10).


9. 퇴직급여충당부채

(1) 보고기간 중 확정급여제도에 따른 퇴직급여충당부채 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구   분 당기

전기

기초 142,323 216,600
전입 51,076 -
환입 - (74,277)
기말금액 193,399 142,323


(2) 보고기간 중 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구   분 당기 전기
퇴직급여 675,898 1,388,206


10. 충당부채

보고기간 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)
구   분 기초 증가 감소 기말
유동성 보증충당부채(*1)
- 728,745 - 728,745
비유동성 복구충당부채(*2) 127,657 - - 127,657
합   계 127,657 728,745 - 856,402

(*1) 고객에게 지급할 캐시백 추정액을 보증충당부채로 인식했습니다.
(*2) 당사는 건물 운용리스 계약의 복구의무와 관련하여 과거 유사한 계약의 단위면적당 복구원가를 적용하여 복구충당부채를 산정하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)
구   분 기초 증가 감소 기말
유동성 복구충당부채 302,529 - (302,529) -
비유동성 복구충당부채 - 127,657 - 127,657
합   계 302,529 127,657 (302,529) 127,657


11. 금융부채 만기분석 및 유동성 위험관리

(1) 금융부채 만기분석

보고기간종료일 현재 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)
구   분 장부금액 1년 미만
미지급비용 4,312,298 4,312,298


(전기말) (단위 : 천원)
구   분 장부금액 1년 미만
미지급비용 3,395,621 3,395,621


(2) 유동성 위험관리

당사의 유동성 위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

12. 정부보조금

(1) 보고기간 중 당사가 수행을 완료하였거나 수행 중인 연구과제의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)
구   분 내역
(사업명) 금융 테스트베드 지원사업 금융 책임보험료 지원
수행기간 2024-04-01 ~ 2024-12-31 2024-05-01 ~ 2024-12-31
전문기관 한국핀테크지원센터 한국핀테크지원센터
정산방식 사후정산방식 사후정산방식
총사업비(현금)

142,740

14,600

정부출연금 99,918 6,920
민간부담금 42,822 7,680


(전기) (단위 : 천원)
구   분 내역
(사업명) 금융 테스트베드 지원사업 금융 책임보험료 지원
수행기간 2023-06-01 ~ 2023-12-31 2023-01-01 ~ 2023-12-31
전문기관 한국핀테크지원센터 한국핀테크지원센터
정산방식 사후정산방식 사후정산방식
총사업비(현금)

100,000

14,690

정부출연금 75,000 2,680
민간부담금 25,000 12,010


13. 자본

(1) 자본금의 내역

보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구   분 당기말 전기말
발행할 주식의 총수(*1)  30,000,000 주 30,000,000 주
1주당 액면금액 5,000 원 5,000 원
발행한 주식의 수    
보통주(*1) 578,555 주 479,267 주
우선주(*1) 694,595 주 780,667 주

(*1) 보고기간 중 전환상환우선주식 86,072주가 보통주식 86,072주로 전환되었습니다.

(2) 자본금 및 주식발행초과금 변동내역

보고기간 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)
구   분 변동일자 주식수 자본금 주식발행초과금
보통주 우선주
당기초 2024-01-01 1,259,934 주 2,396,335 3,903,335 196,249,893
  주식매수선택권행사 2024-01-25 1,536 주 7,680 - 345,902
  주식매수선택권행사 2024-04-30 1,752 주 8,760 - 394,323
  주식매수선택권행사 2024-07-26 6,512 주 32,560 - 1,427,669
  전환상환우선주 전환 2024-08-31 (86,072) 주
(430,360) -
  보통주 전환 2024-08-31 86,072 주 430,360 - -
  주식매수선택권행사 2024-11-15 3,416 주 17,080 - 749,489
당기말 2024-12-31 1,273,150 주 2,892,775 3,472,975 199,167,276


(전기) (단위 : 천원)
구   분 변동일자 주식수 자본금 주식발행초과금
보통주 우선주
전기초 2023-01-01 1,250,408 주 2,301,830 3,950,210 194,197,266
  주식매수선택권행사 2023-01-19 920 주 4,600 - 199,809
  주식매수선택권행사 2023-04-28 1,640 주 8,200 - 352,881
  우선주 전환청구 2023-05-26 (9,375) 주 - (46,875) -
  보통주 전환 2023-05-26 9,375 주 46,875 - -
  주식매수선택권행사 2023-07-28 3,789 주 18,945 - 815,843
  주식매수선택권행사 2023-10-27 3,177 주 15,885 - 684,094
전기말 2023-12-31 1,259,934 주 2,396,335 3,903,335 196,249,893


(3) 당기말 현재 당사가 발행한 전환상환우선주의 내역 및 발행조건은 다음과 같습니다.

구   분 전환상환우선주식
(*1)(*2)
전환상환우선주식
2의1, 2의2(*1)
전환상환우선주식3 전환상환우선주식4 전환상환우선주식5
발행주식수 51,999주 133,719주 124,124주 3,221주 28,261주
발행단가 1주당 48,868원 1주당 104,736원 1주당 353,835원 1주당 353,835원 1주당 353,835원
총 발행가액 2,999,220,000원 13,000,442,000원 43,919,415,540원 1,139,702,535원 9,999,730,935원
우선배당률 1%(누적적ㆍ참가적) 1%(누적적ㆍ참가적) 1%(누적적ㆍ참가적) 1%(누적적ㆍ참가적) 1%(누적적ㆍ참가적)
의결권 1주당 1개의 의결권 1주당 1개의 의결권 1주당 1개의 의결권 1주당 1개의 의결권 1주당 1개의 의결권
발행일 2017-12-18 2018-07-31 2019-08-13 2019-08-13 2021-08-06
만기일 2027-12-18 2028-07-31 2029-08-13 2029-08-13 2031-08-06
전환가격 1주당 48,868원 1주당 104,736원 1주당 353,835원 1주당 353,835원 1주당 353,835원
전환비율 우선주 1주당
보통주 1주
우선주 1주당
보통주 1주
우선주 1주당
보통주 1주
우선주 1주당
보통주 1주
우선주 1주당
보통주 1주
전환비율의 조정 유상증자, 주식관련사채 발행, 주식배당, 무상증자, 합병, 주식을 분할 또는 병합, 무상감자, IPO 공모 시 세부계약조건에 따라 전환비율을 조정 뱅크샐러드 모바일어플리케이션의 2019년 4분기 3개월 평균 월간활성이용자수, 유상증자, 주식관련사채 발행, 주식배당, 무상증자, 합병, 주식을 분할 또는 병합, 무상감자, 회사의 최대주주 변경, IPO 공모 시 세부계약조건에 따라 전환비율을 조정 유상증자, 주식관련사채 발행, 주식배당, 무상증자, 합병, 주식의 분할 또는 병합, 무상감자, 회사의 최대주주 변경, IPO 공모 시 세부계약조건에 따라 전환비율을 조정 유상증자, 주식관련사채 발행, 주식배당, 무상증자, 합병, 주식의 분할 또는 병합, 무상감자, 회사의 최대주주 변경, IPO 공모 시 세부계약조건에 따라 전환비율을 조정 유상증자, 주식연계증권 발행, 주식배당, 무상증자, 합병, 회사의 경영권 변동, 주식의 분할 또는 병합, 주식의 포괄적 교환/이전, 무상감자, 회사의 최대주주 변경, IPO 공모 시 세부계약조건에 따라 전환비율을 조정
전환청구기간 2017-12-19 ~
2027-12-17
2018-08-01 ~
2028-07-30
2019-08-14 ~
2029-08-12
2019-08-14 ~
2029-08-12
2021-08-07 ~
2031-08-05
상환청구기간 2020-12-18 ~
2027-12-18
2021-07-31 ~
2028-07-31
2022-08-13 ~
2029-08-13
2022-08-13 ~
2029-08-13
2024-08-06 ~
2031-08-06
존속기간 발행일로부터 10년 발행일로부터 10년 발행일로부터 10년 발행일로부터 10년 발행일로부터 10년
상환청구권 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 상환청구권 발생 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 상환청구권 발생 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 상환청구권 발생 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 상환청구권 발생 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 상환청구권 발생
상환가액 우선주의 인수단가와 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액으로 하되 기지급 배당금을 차감한 금액 우선주의 인수단가와 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액으로 하되 기지급 배당금을 차감한 금액 우선주의 인수단가와 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액으로 하되 기지급 배당금을 차감한 금액 우선주의 인수단가와 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 3%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액으로 하되 기지급 배당금을 차감한 금액 우선주의 인수단가와 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액으로 하되 기지급 배당금을 차감한 금액

(*1) 2019년 4월 5일 이사회 결의에 따른 무상증자(1:53)에 따른 변동을 고려한 주식수, 발행단가 및 전환가격입니다.

(*2) 전기 중 9,375주가 보통주식으로 전환되었습니다.

(4) 당기말 현재 당사가 발행한 전환우선주의 내역 및 발행조건은 다음과 같습니다.

구   분 전환우선주식 전환우선주식2 전환우선주식3 전환우선주식4 전환우선주식5
발행주식수 70,654주 84,785주 28,261주 56,524주 113,047주
발행단가 1주당 353,835원 1주당 353,835원 1주당 353,835원 1주당 353,835원 1주당 353,835원
총 발행가액 24,999,858,090원 29,999,900,475원 9,999,730,935원 20,000,169,540원 39,999,985,245원
우선배당률 1%(누적적ㆍ참가적) 1%(누적적ㆍ참가적) 1%(누적적ㆍ참가적) 1%(누적적ㆍ참가적) 1%(누적적ㆍ참가적)
의결권 1주당 1개의 의결권 1주당 1개의 의결권 1주당 1개의 의결권 1주당 1개의 의결권 1주당 1개의 의결권
발행일 2021-04-16 2021-07-26 2022-03-18 2022-03-31 2022-07-15
만기일 2031-04-16 2031-07-26 2032-03-18 2032-03-31 2032-07-15
전환가격 1주당 353,835원 1주당 353,835원 1주당 353,835원 1주당 353,835원 1주당 353,835원
전환비율 우선주 1주당
보통주 1주
우선주 1주당
보통주 1주
우선주 1주당
보통주 1주
우선주 1주당
보통주 1주
우선주 1주당
보통주 1주
전환비율의 조정 유상증자, 주식연계증권 발행, 주식배당, 무상증자, 합병, 주식의 분할 또는 병합, 무상감자, 회사의 최대주주 변경, IPO 공모 시 세부계약조건에 따라 전환비율을 조정 유상증자, 주식연계증권 발행, 주식배당, 무상증자, 합병, 주식의 분할 또는 병합, 무상감자, 회사의 최대주주 변경, IPO 공모 시 세부계약조건에 따라 전환비율을 조정 유상증자, 주식연계증권 발행, 주식배당, 무상증자, 합병, 주식의 분할 또는 병합, 무상감자, 회사의 최대주주 변경, IPO 공모 시 세부계약조건에 따라 전환비율을 조정 유상증자, 주식연계증권 발행, 주식배당, 무상증자, 합병, 주식의 분할 또는 병합, 무상감자, 회사의 최대주주 변경, IPO 공모 시 세부계약조건에 따라 전환비율을 조정 유상증자, 주식연계증권 발행, 주식배당, 무상증자, 합병, 주식의 분할 또는 병합, 무상감자, 회사의 최대주주 변경, IPO 공모 시 세부계약조건에 따라 전환비율을 조정
전환청구기간 2021-04-17 ~
2031-04-15
2021-07-27 ~
2031-07-25
2022-03-19 ~
2032-03-17
2022-04-01 ~
2032-03-30
2022-07-16 ~
2032-07-14
존속기간 발행일로부터 10년 발행일로부터 10년 발행일로부터 10년 발행일로부터 10년 발행일로부터 10년


14. 주식기준보상

(1) 주식매수선택권의 내역

당사는 주주총회 결의에 의거하여 당사의 임직원들에게 주식결제형 주식매수선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 유효한 주식매수선택권의 현황은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 주)
차수 부여일자 행사기간 가득조건 행사가격 부여수량 취소수량(*) 행사수량 잔여수량
12차 2019년 03월 28일 부여 후 5년 이내  부여 후 2~4년 이상 재직  9,433원 21,041 (13,197) (7,579) 265
17차 2020년 09월 29일 부여 후 5년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 9,433원 9,323 (5,776) (2,755) 792
18차 2020년 12월 30일 부여 후 5년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 9,433원 3,620 (3,162) (291) 167
19차 2021년 03월 31일 부여 후 5년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 9,433원 6,335 (3,456) (2,303) 576
20차 2021년 06월 30일 부여 후 5년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 9,433원 30,856 (19,878) (7,998) 2,980
21차 2021년 09월 30일 부여 후 5년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 9,433원 13,331 (7,861) (4,493) 977
22차 2022년 01월 03일 부여 후 5년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 9,433원 4,402 (866) (27) 3,509
23차 2022년 03월 31일 부여 후 5년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 9,433원 22,677 (15,166) (2,168) 5,343
24차 2022년 06월 30일 부여 후 5년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 9,433원 2,157 (1,587) (96) 474
25차 2022년 09월 30일 부여 후 5년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 9,433원 9,404 (3,930) (1,311) 4,163
26차 2022년 12월 30일 부여 후 5년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 9,433원 2,986 (777) - 2,209
27차 2023년 03월 31일 부여 후 5년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 9,433원 27,531 (10,128) - 17,403
28차 2023년 07월 04일 부여 후 5년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 9,433원 114 - - 114
29차 2023년 09월 27일 부여 후 5년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 9,433원 2,350 (200) - 2,150
30차 2024년 03월 29일 부여 후 5년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 9,433원 43,433 (4,150) - 39,283
31차 2024년 09월 30일 부여 후 5년 이내 부여 후 2~4년 이상 재직 9,433원 3,679 - - 3,679

(*) 가득 이전 퇴사로 인한 취소 수량입니다.

(2) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 전기와 당기에 부여된 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구  분 공정가치 무위험이자율 예상주가변동성(*) 기대배당수익률 행사가능기간
27차~31차 211,128원 3.79% 57.79% - 2024.12.30 ~ 2031.09.29

(*) 상장되어 있는 유사업종 기업군의 1년 평균 변동성을 사용하였습니다.

(3) 보고기간 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구   분 당기 전기
수량(주) 가중평균행사가격 수량(주) 가중평균행사가격
기초 60,638 9,433 68,605 9,433
부여 47,112 9,433 29,995 9,433
상실 10,450 9,433 28,596 9,433
행사 13,216 9,433 9,366 9,433
기말 84,084 9,433 60,638 9,433
기말 현재
행사가능수량
8,897 9,433 9,728 9,433


(4) 주식선택권(자본조정)의 변동

(단위: 천원)
구  분 당  기 전  기
기초 7,481,648 6,781,913
부여 6,988,645 5,219,251
행사 및 취소  (3,530,851) (4,519,516)
기말 10,939,442 7,481,648


15. 결손금처리계산서

보고기간 중 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.

제13(당)기 2024년 01월 01일부터 제12(전)기 2023년 01월 01일부터
2024년 12월 31일까지 2023년 12월 31일까지
처리예정일 2025년 3월 31일 처리확정일  2024년 3월 29일 
 (단위 : 원)
구   분 제13(당)기 제12(당)기
I. 미처리결손금
185,683,383,863
172,113,688,384
  1. 회계변경누적효과 -
-
  2. 전기이월미처리결손금 172,113,688,384
148,612,793,478
  3. 당기순손실 13,569,695,479
23,500,894,906
II. 결손금 처리액
-
-
III. 차기이월미처리결손금
185,683,383,863
172,113,688,384


16. 법인세

(1) 당기 및 전기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

 (단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
당기법인세부담액 - -
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (10,828) (58,869)
일시적차이의 이연법인세미인식 10,828 58,869
법인세비용 - -


(2) 당기 및 전기 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

 (단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
법인세비용차감전순손실 (13,789,644) (23,500,895)
적용세율에 따른 법인세 (1,365,175) (2,326,589)
조정사항:    
  비과세수익으로 인한 효과 (282,944) (33,909)
  비공제비용으로 인한 효과 653,353 292,417
  일시적차이의 이연법인세미인식 10,828 58,869
  이연법인세미인식 이월결손금 962,164 2,126,106
  기타  21,774 (116,894)
법인세비용 - -
유효세율(*) - -

(*) 당기 및 전기 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지않았습니다.


(3) 당기말 및 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)  (단위 : 천원)
구  분 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채)
기초 증감 기말 기초 기말
미수수익 (439,848) (94,919) (534,767) (43,545) (52,942)
미지급비용(연차수당) 351,112 118,141 469,253 34,760 46,456
시설장치  48,542 63,930 112,472 4,806 11,135
무형자산 - 65,000 65,000 - 6,435
대손충당금 151,486 (16,102) 135,384 14,997 13,403
기타의대손충당금 - 4,748 4,748 - 470
복구충당부채 127,656 - 127,656 12,638 12,638
퇴직급여충당부채 142,323 51,076 193,399 14,090 19,147
기타충당부채 167,739 695,370 863,109 16,606 85,448
지분법주식손상차손 777,869 (777,869) - 77,009 -
소  계 1,326,879 109,375 1,436,254 131,361 142,190
이월결손금 170,088,614 9,718,824 179,807,438 16,838,773 17,800,936
이월세액공제 4,754,678 - 4,754,678 470,713 470,713
소  계 174,843,292 9,718,824 184,562,116 17,309,486 18,271,649
합  계 176,170,171 9,828,199 185,998,370 17,440,847 18,413,839
실현가능성평가 (176,170,171) (9,828,199) (185,998,370) (17,440,847) (18,413,839)
이연법인세자산(부채) - - - - -


(전기)  (단위 : 천원)
구  분 차감할(가산할) 일시적 차이 이연법인세자산(부채)
기초 증감 기말 기초 기말
미수수익 (552,684) 112,836 (439,848) (54,716) (43,545)
미지급비용(연차수당) 68,105 283,007 351,112 6,742 34,760
시설장치  358,767 (310,225) 48,542 35,518 4,806
대손충당금 130,569 20,917 151,486 12,926 14,997
복구충당부채 302,529 (174,873) 127,656 29,950 12,638
퇴직급여충당부채 216,600 (74,277) 142,323 21,443 14,090
기타충당부채 182,502 (14,763) 167,739 18,068 16,606
지분법주식 434,800 (434,800) - 43,045 -
지분법주식(자본) 2,477 (2,477) - 245 -
지분법주식손상차손 777,869 - 777,869 77,009 77,009
소  계 1,921,534 (594,655) 1,326,879 190,230 131,361
이월결손금 148,608,335 21,480,278 170,088,613 14,712,667 16,838,773
이월세액공제 4,943,288 (188,610) 4,754,678 489,386 470,713
소  계 153,551,623 21,291,668 174,843,291 15,202,053 17,309,486
합  계 155,473,157 20,697,013 176,170,170 15,392,283 17,440,847
실현가능성평가 (155,473,157) (20,697,013) (176,170,170) (15,392,283) (17,440,847)
이연법인세자산(부채) - - - - -


(4) 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단근거

이월결손금 및 이월세액공제에 대한 이연법인세자산은 미래과세소득의 발생이 거의 확실한 경우 인식하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 이월결손금 및 이월세액공제 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말 제외사유
이월결손금 179,807,438 170,088,613 실현가능성 낮음
이월세액공제 4,754,678 4,754,678 실현가능성 낮음
합  계 184,562,116 174,843,291  


이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 최근 3년동안 누적 손실이 발생하여 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.


(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월결손금 및 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
3년 이내 1,855,608 866,631
3년 초과 182,706,508 173,976,660
               합  계 184,562,116 174,843,291


17. 주당손익

(1) 기본주당손실은 당사의 보통주당기순손실을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

 (단위 : 원)
구   분 당기 전기
보통주당기순손실 13,569,695,479 23,500,894,906
가중평균유통보통주식수  514,073 주 470,210 주
기본주당손실 26,396 49,980


(2) 보통주당기순손실 등의 산정내역은 다음과 같습니다.

 (단위 : 원)
구   분 당기 전기
당기순손실 13,569,695,479 23,500,894,906
조정항목  - -
보통주당기순손실 13,569,695,479 23,500,894,906


(3) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당기)  (단위 : 주)
구   분 주식수 가중치 유통보통주식수
기초  479,267 366 175,411,722
주식매수선택권의 행사 1,536 342 525,312
1,752 246 430,992
6,512 159 1,035,408
전환상환우선주 보통주 전환 86,072 123 10,586,856
주식매수선택권의 행사 3,416 47 160,552
합계 578,555   188,150,842
/일수     /366
가중평균유통보통주식수      514,073


(전기) (단위 : 주)
구   분 주식수 가중치 유통보통주식수
기초 460,366 365 168,033,590
주식매수선택권의 행사 920 347 319,240
1,640 248 406,720
3,789 157 594,873
3,177 66 209,682
전환상환우선주 보통주 전환 9,375 220 2,062,500
합계 479,267   171,626,605
/일수     /365
가중평균유통보통주식수     470,210


(4) 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 반희석효과로 인해 인해 희석주당이익계산에 고려되지 않았습니다. 반희석효과때문에 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구   분 발행될 보통주식수
전환상환우선주 341,324 주
전환우선주 353,271 주
주식매수선택권 84,084 주
합   계 778,679 주


18. 특수관계자와의 주요 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구   분 당기말 전기말
최대주주 대표이사 대표이사
유의적인 영향력을 행사하는 기업 에스케이에스마이데이터유한회사 에스케이에스마이데이터유한회사
기타의 특수관계자(*1) 주주 및 임직원 주주 및 임직원

(*1) 일부의 우선주주에게 당사의 임원을 단독 또는 공동의 합의에 따라 선임할 수 있는 권리가 있습니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 없습니다.


(3) 보고기간 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
회사명 거래내역 당기 전기
임직원 주식매수선택권 행사 2,983,463 2,100,257


(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)
회사명 장단기대여금
기초 증가 감소 기말
멘테인(주)(*) 20,000 - (20,000) -
임직원 2,598,000 100,000 (1,401,028) 1,296,972

(*) 전기 파산 절차 종결로 당기 제각하였습니다.

(전기) (단위 : 천원)
회사명 장단기대여금
기초 증가 감소 기말
멘테인(주) - 20,000 - 20,000
임직원 2,598,000 - - 2,598,000


19. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
제공자 보증금액 보증내역
서울보증보험 6,200,000 이행(지급)보증 등


(2) 사용제한예금 등

단기금융상품으로 인식하고 있는 기업은행의 복리중금채 중 270,248천원에 대하여 롯데카드로부터 질권 설정되어 있습니다.


20. 현금의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래

보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구   분 당기 전기
장기선급비용의 유동성 대체 22,747 22,117
장기대여금의 유동성 대체 20,000 299,000
주식선택권의 주식발행초과금 대체 2,858,025 2,009,966
합   계 2,900,772 2,331,083


21. 부가가치 계산에 필요한 항목

보고기간 중 당사의 부가가치계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구   분 당기 전기
급여 및 상여 10,116,706 12,412,787
퇴직급여 726,974 1,313,929
복리후생비 1,327,861 1,595,646
세금과공과금 300,574 343,116
지급임차료 284,702 808,755
감가상각비 391,096 568,101
무형자산상각비 626,631 615,547
합   계 13,774,544 17,657,881


22. 보고기간 후 사건

당사의 재무제표는 2025년 2월 18일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.