| 주 식 회 사 하 몬 소 프 트 |
| 제 17 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 16 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 하몬소프트 대표이사 강원석, 이석호 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 금천구 디지털로9길 32,비동 1201,1202,1203,2006호(가산동, 갑을그레이트밸리) |
| (전 화) | 1833-3305 |
| 제 17 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 16 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 하몬소프트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 유동자산 | 8,817,547,655 | 8,235,224,064 | ||
| (1)당좌자산 | 6,744,040,617 | 7,218,401,868 | ||
| 현금및현금성자산(주석20) | 34,994,502 | 174,915,341 | ||
| 기타투자자산(주석6) | 2,450,000 | - | ||
| 매출채권(주석5,15) | 7,398,702,826 | 8,357,214,558 | ||
| 대손충당금 | (799,747,000) | (1,564,445,034) | ||
| 단기대여금 | 54,750,000 | 184,272,510 | ||
| 미수수익 | 6,514,515 | 21,674,414 | ||
| 미수금 | 1,717,780 | - | ||
| 선급금 | 18,920,000 | 16,950,000 | ||
| 선급비용 | 25,612,494 | 27,797,269 | ||
| 당기법인세자산 | 125,500 | 22,810 | ||
| (2)재고자산 | 2,073,507,038 | 1,016,822,196 | ||
| 원재료 | 12,460,000 | 50,843,182 | ||
| 재공품 | 2,061,047,038 | 965,979,014 | ||
| 비유동자산 | 5,076,135,571 | 5,790,943,523 | ||
| (1)투자자산 | 1,036,649,345 | 1,055,772,686 | ||
| 장기투자자산(주석4,6) | 928,249,289 | 880,947,076 | ||
| 매도가능증권(주석6,11) | 108,400,056 | 174,825,610 | ||
| (2)유형자산(주석8,10) | 439,648,930 | 800,712,596 | ||
| 차량운반구 | 96,507,451 | 96,507,451 | ||
| 감가상각누계액 | (79,574,941) | (61,197,540) | ||
| 비품 | 743,177,720 | 743,177,720 | ||
| 정부보조금 | (5,477,144) | (11,285,097) | ||
| 손상차손누계액 | (164,699,000) | (164,699,000) | ||
| 감가상각누계액 | (542,156,487) | (508,847,807) | ||
| 시설장치 | 183,750,000 | 178,750,000 | ||
| 감가상각누계액 | (179,867,500) | (178,412,313) | ||
| 연구용시설장치 | 734,317,272 | 734,317,272 | ||
| 감가상각누계액 | (346,328,441) | (27,598,090) | ||
| (3)무형자산(주석9,10) | 3,482,617,296 | 3,806,737,889 | ||
| 산업재산권(주석11) | 206,522,988 | 274,558,986 | ||
| 정부보조금 | (16,055,834) | (19,595,834) | ||
| 개발비 | 3,283,232,792 | 3,537,842,520 | ||
| 소프트웨어 | 8,917,350 | 13,932,217 | ||
| (4)기타비유동자산 | 117,220,000 | 127,720,352 | ||
| 임차보증금(주석7) | 110,000,000 | 121,300,352 | ||
| 기타보증금 | 7,220,000 | 6,420,000 | ||
| 자산총계 | 13,893,683,226 | 14,026,167,587 | ||
| 부채 | ||||
| 유동부채 | 10,609,456,620 | 7,308,591,804 | ||
| 매입채무(주석12) | 1,761,928,046 | 1,181,235,130 | ||
| 미지급금(주석7,12) | 491,592,542 | 506,874,687 | ||
| 예수금 | 216,164,350 | 39,392,010 | ||
| 선수금 | 385,000 | - | ||
| 단기차입금(주석7,11,12,13,16) | 5,744,093,726 | 4,643,162,778 | ||
| 미지급비용(주석12) | 995,372,956 | 765,847,199 | ||
| 유동성장기부채(주석11,12,13,16) | 1,399,920,000 | 172,080,000 | ||
| 비유동부채 | 2,850,143,182 | 4,349,648,101 | ||
| 장기차입금(주석7,11,12,13,16) | 1,748,350,000 | 3,277,183,500 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석14) | 1,143,265,882 | 1,151,998,405 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석14) | (41,472,700) | (79,533,804) | ||
| 부채총계 | 13,459,599,802 | 11,658,239,905 | ||
| 자본 | ||||
| 자본금 | 1,600,000,000 | 1,600,000,000 | ||
| 보통주자본금(주석1,17) | 1,600,000,000 | 1,600,000,000 | ||
| 기타포괄손익누계액 | 8,144,795 | 5,595,260 | ||
| 매도가능증권평가이익 | 8,144,795 | 5,595,260 | ||
| 이익잉여금(주석18) | (1,174,061,371) | 762,332,422 | ||
| 법정적립금 | 67,368,440 | 67,368,440 | ||
| 미처분이익잉여금 | (1,241,429,811) | 694,963,982 | ||
| 자본총계 | 434,083,424 | 2,367,927,682 | ||
| 부채와자본총계 | 13,893,683,226 | 14,026,167,587 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제17기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제16기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 하몬소프트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 8,924,393,628 | 8,108,169,830 | ||
| 솔루션매출 | 7,298,499,274 | 6,348,834,005 | ||
| 유지보수매출 | 1,625,894,354 | 1,759,335,825 | ||
| Ⅱ.매출원가(주석21) | 4,667,230,915 | 3,898,606,739 | ||
| 솔루션매출원가 | 3,708,434,538 | 3,278,490,204 | ||
| 유지보수매출원가 | 958,796,377 | 620,116,535 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 4,257,162,713 | 4,209,563,091 | ||
| Ⅳ.판매비와 관리비 | 5,418,922,754 | 5,613,667,582 | ||
| 급여(주석21) | 1,247,585,322 | 1,965,277,487 | ||
| 퇴직급여(주석21) | 244,117,444 | 44,190,794 | ||
| 복리후생비(주석21) | 113,839,959 | 218,258,591 | ||
| 여비교통비 | 44,246,249 | 72,801,059 | ||
| 접대비 | 159,260,404 | 229,121,088 | ||
| 통신비 | 10,665,029 | 27,646,269 | ||
| 세금과공과금(주석21) | 135,919,312 | 161,323,180 | ||
| 감가상각비(주석21) | 366,063,666 | 84,131,694 | ||
| 지급임차료(주석21) | 156,188,800 | 145,478,180 | ||
| 보험료 | 190,429,833 | 246,939,368 | ||
| 차량유지비 | 18,251,117 | 43,316,663 | ||
| 경상연구개발비(주석9,21) | 1,523,952,280 | 1,723,546,233 | ||
| 운반비 | 342,200 | 223,920 | ||
| 교육훈련비 | 2,000,000 | 1,786,951 | ||
| 도서인쇄비 | 572,659 | 10,380,006 | ||
| 소모품비 | 6,783,099 | 13,037,481 | ||
| 지급수수료 | 193,387,319 | 272,317,414 | ||
| 대손상각비 | 861,912,711 | 159,729,752 | ||
| 건물관리비 | 57,627,806 | 58,723,742 | ||
| 무형자산상각비(주석9,21) | 69,510,865 | 70,324,710 | ||
| 외주비 | 16,266,680 | 65,113,000 | ||
| Ⅴ.영업이익(손실) | (1,161,760,041) | (1,404,104,491) | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 126,547,598 | 112,864,962 | ||
| 이자수익 | 3,058,331 | 9,032,845 | ||
| 외환차익 | 41,780 | 480,011 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 15,299,440 | ||
| 퇴직연금운용수익 | 2,120,094 | 4,942,018 | ||
| 장기투자자산평가이익 | 60,997,173 | - | ||
| 전기오류수정이익 | 7,975,000 | - | ||
| 잡이익 | 52,355,220 | 83,110,648 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 901,181,350 | 535,798,931 | ||
| 이자비용(주석7) | 646,384,740 | 533,365,766 | ||
| 매출채권처분손실 | 171,562 | - | ||
| 장기금융상품평가손실 | 6,560 | - | ||
| 무형자산손상차손(주석9) | 254,609,728 | - | ||
| 잡손실 | 8,760 | 2,433,165 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) | (1,936,393,793) | (1,827,038,460) | ||
| Ⅸ.법인세비용 (주석19) | - | - | ||
| Ⅹ.당기순이익(손실) | (1,936,393,793) | (1,827,038,460) | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제17기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제16기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 하몬소프트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 800,000,000 | - | 2,589,370,882 | 3,389,370,882 |
| 유상증자 | 800,000,000 | - | - | 800,000,000 |
| 매도가능증권평가이익 | - | 5,595,260 | - | 5,595,260 |
| 당기순이익(손실) | - | - | (1,827,038,460) | (1,827,038,460) |
| 2023.12.31(전기말) | 1,600,000,000 | 5,595,260 | 762,332,422 | 2,367,927,682 |
| 2024.01.01(당기초) | 1,600,000,000 | 5,595,260 | 762,332,422 | 2,367,927,682 |
| 매도가능증권평가이익 | - | 2,549,535 | - | 2,549,535 |
| 당기순이익(손실) | - | - | (1,936,393,793) | (1,936,393,793) |
| 2024.12.31(당기말) | 1,600,000,000 | 8,144,795 | (1,174,061,371) | 434,083,424 |
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제17기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제16기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 하몬소프트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 17(당) 기 | 제 16(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (973,572,128) | (2,259,372,688) | ||
| 당기순이익 | (1,936,393,793) | (1,827,038,460) | ||
| 현금의유출이없는비용등의가산 | 1,856,322,991 | 382,078,268 | ||
| 유형자산 감가상각비 | 366,063,666 | 84,131,694 | ||
| 무형자산 감가상각비 | 69,510,865 | 70,324,710 | ||
| 퇴직급여 | 304,219,461 | 67,892,112 | ||
| 대손상각비 | 861,912,711 | 159,729,752 | ||
| 장기금융상품평가손실 | 6,560 | - | ||
| 무형자산손상차손 | 254,609,728 | - | ||
| 현금의유입이없는수익등의차감 | (60,997,173) | (15,299,440) | ||
| 장기금융상품평가이익 | (60,997,173) | - | ||
| 유형자산처분이익 | - | 15,299,440 | ||
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (832,504,153) | (799,113,056) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (1,056,684,842) | (572,013,455) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (542,178,933) | (119,061,499) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (2,237,671) | (8,508,303) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (44,970,000) | (6,903,840) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 466,995 | 30,093,383 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 646,692,916 | (322,923,554) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (15,282,145) | (136,719,279) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 176,772,340 | 9,650,865 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 385,000 | - | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 279,525,757 | 497,005,898 | ||
| 퇴직급여지급액 | (273,075,914) | (114,603,356) | ||
| 퇴직연금운용자산 | (1,814,966) | (6,356,346) | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (102,690) | (48,773,570) | ||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 33,713,841 | (123,353,529) | ||
| 투자활동으로인한현금유입액 | 102,775,441 | 43,909,090 | ||
| 단기대여금의 감소 | 6,000,000 | 20,000,000 | ||
| 장기투자증권의 처분 | 85,475,089 | - | ||
| 유형자산의 처분 | - | 23,909,090 | ||
| 임차보증금의 반환 | 11,300,352 | - | ||
| 투자활동으로인한현금유출액 | (69,061,600) | (167,262,619) | ||
| 단기대여금의 증가 | 58,000,000 | 26,600,000 | ||
| 기타투자자산의 증가 | 2,450,000 | - | ||
| 장기투자증권의 취득 | 2,811,600 | 3,600,000 | ||
| 유형자산의 취득 | 5,000,000 | 33,196,167 | ||
| 무형자산의 취득 | - | 100,119,000 | ||
| 기타 비유동자산의 취득 | 800,000 | 3,747,452 | ||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 799,937,448 | 2,388,770,676 | ||
| 재무활동으로인한현금유입액 | 2,954,017,448 | 3,786,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 2,094,017,448 | 2,556,000,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | 860,000,000 | 1,100,000,000 | ||
| 유상증자 | - | 130,000,000 | ||
| 재무활동으로인한현금유출액 | (2,154,080,000) | (1,397,229,324) | ||
| 단기차입금의 상환 | 1,982,000,000 | 1,274,969,324 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 172,080,000 | 66,760,000 | ||
| 장기차입금의 상환 | - | 55,500,000 | ||
| 현금의증가(감소) | (139,920,839) | 6,044,459 | ||
| 기초의 현금 | 174,915,341 | 168,870,882 | ||
| 기말의 현금(주석20) | 34,994,502 | 174,915,341 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 17 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 16 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 하몬소프트 |
1.회사의 개요
주식회사 하몬소프트(이하 "당사")는 2007년 12월 27일 설립되어 컴퓨터 응용부분의소프트웨어를 개발, 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 서울시 금천구 가산동에 본사를 두고 있습니다.
당사의 당기말 현재 자본금은 1,600백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주 식 수 | 지 분 율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 강원석 | 1,120,000 | 35.0% | 공동 대표이사 |
| 이석호 | 960,000 | 30.0% | 공동 대표이사 |
| 전우진 | 320,000 | 10.0% | |
| 이지숙 | 480,000 | 15.0% | |
| 강민수 | 160,000 | 5.0% | |
| 이송주 | 80,000 | 2.5% | |
| 이주완 | 80,000 | 2.5% | |
| 합 계 | 3,200,000 | 100.0% |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 장기투자자산
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고 기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 당사가 채택한 개정 기준서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
-제2장 ‘재무제표의 작성과 표시 I’개정 - 부채의 유동·비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-제22장 ‘법인세회계’ - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고 기간 말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고 기간 말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고 기간 말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고 기간 말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고 기간 말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(5) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정률법(차량운반구는 정액법)으로 상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 시설장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 연구용시설장치 | 5년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년~10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 개발비 | 5년~10년 |
① 연구 및 개발
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상연구개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 경상연구개발비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.
② 취득 또는 완성 후의 지출
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
(7) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(8) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(9) 수익
당사의 수익은 솔루션매출, 유지보수매출로 구성되어 있습니다.
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
(10) 정부보조금
당사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 선수수익으로 인식한 후, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌 기타의정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
(11) 자산손상
금융자산, 재고자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고 기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고 기간 말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(12) 종업원급여
① 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 보고 기간 종료일 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 상기부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다.
② 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
(13) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리에 대한 특례를 다음과 같이 적용하고 있습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 시장성없는 지분증권 | 취득원가로 평가함. 손상차손누계액이 있는 경우 취득원가에서 차감 |
| 유ㆍ무형자산 | 내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 등의 법령에 따름 |
| 현재가치평가 | 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가 |
| 법인세비용 |
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
4. 사용이 제한된 예금등
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금등의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 장기투자자산 | 928,144,249 | 867,147,076 | 저축성보험 계약대출 |
5. 금융자산의 양도 등
당기와 전기 중 타인에게 금융자산을 양도 또는 할인한 내역은 없습니다.
6. 투자자산 및 매도가능증권
(1) 당기말과 전기말 현재 단기투자자산은 없습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 기타투타자산은 상품권으로 구성되어 있으며, 지급 시 임직원 복리후생비로 처리하고 있습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 저축성보험 | 928,249,289 | 867,147,076 |
| 정기예ㆍ적금 | - | 13,800,000 |
| 합 계 | 928,249,289 | 880,947,076 |
(4) 당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 종 목 명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취 득 가 액 | 장 부 가 액 | 취 득 가 액 | 장 부 가 액 | ||
| 지분증권 | (주)피즐리소프트(주1) | 50,000,000 | 50,000,000 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 출자금 | 소프트웨어공제조합(주2) | 43,400,056 | 43,400,056 | 90,260,464 | 109,825,610 |
| 출자금 | 정보통신조합공제조합(주1) | 15,000,000 | 15,000,000 | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 합 계 | 108,400,056 | 108,400,056 | 155,260,464 | 174,825,610 | |
(주1) 상기 매도가능증권은 공정가치 평가를 위한 충분하고 신뢰성 있는 정보를 얻을수 없어 취득원가를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다.
(주2) 소프트웨어공제조합 출자금은 제공받은 지급보증 등과 관련하여 소프트웨어공제조합에 질권이 설정되어 있습니다(주석11참조).
7. 특수관계자
(1) 당기말 현재 회사의 주요 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 |
|---|---|
| 대표이사 | 강원석 |
| 이석호 | |
| 기타특수관계자 | 대표이사 특수관계자 |
| 하몬뷰 | |
| 하몬정보 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 특수관계 구분 | 특수관계자 | 거래내용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 강원석 | 차입금 이자비용 | 47,626,040 | 42,071,450 |
| 이석호 | 차입금 이자비용 | 1,014,380 | 15,359,300 | |
| 기타특수관계자 | 대표이사 특수관계자 | 차입금 이자비용 | 156,962,610 | 203,877,474 |
| 하몬뷰 | 사무실 임차료 | 45,000,000 | 56,800,000 | |
| 하몬정보 | 사무실 임차료 | 22,500,000 | 28,400,000 | |
| 합 계 | 273,103,030 | 346,508,224 | ||
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | |
|---|---|---|---|---|
| 임차보증금 | 장ㆍ단차입금 | 미지급금 | ||
| 대표이사 | 강원석 | - | 441,463,000 | - |
| 이석호 | - | 1,350,500 | - | |
| 기타특수관계자 | 대표이사 특수관계자 | - | 1,360,000,000 | - |
| 하몬뷰 | 46,000,000 | - | 33,000,000 | |
| 하몬정보 | 23,000,000 | - | 5,446,036 | |
| 합 계 | 69,000,000 | 1,802,813,500 | 38,446,036 | |
상기 채권과 관련된 대손계상내역은 없습니다.
<전기말>
| (단위: 원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | |
|---|---|---|---|---|
| 임차보증금 | 장ㆍ단차입금 | 미지급금 | ||
| 대표이사 | 강원석 | - | 251,463,000 | - |
| 이석호 | - | 57,450,500 | - | |
| 기타특수관계자 | 대표이사 특수관계자 | - | 1,235,000,000 | - |
| 하몬뷰 | 46,000,000 | - | 5,500,000 | |
| 하몬정보 | 23,000,000 | - | 2,750,000 | |
| 합 계 | 69,000,000 | 1,543,913,500 | 8,250,000 | |
상기 채권과 관련된 대손계상내역은 없습니다.
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| 대표이사 | 강원석 | - | - | 391,000,000 | 201,000,000 |
| 이석호 | - | - | 18,900,000 | 75,000,000 | |
| 기타특수관계자 | 대표이사 특수관계자 | - | - | 600,000,000 | 385,000,000 |
| 합 계 | - | - | 1,009,900,000 | 661,000,000 | |
<전기>
| (단위: 원) |
| <전기> (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| 대표이사 | 강원석 | - | - | 317,000,000 | 420,000,000 |
| 이석호 | - | - | 238,500,000 | 300,000,000 | |
| 기타특수관계자 | 대표이사 특수관계자 | - | - | 190,000,000 | 230,000,000 |
| 합 계 | - | - | 745,500,000 | 950,000,000 | |
(5) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.
(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 제공받은 내용 | 관련채무 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 구분 | 제공자 | 물건 또는 내용 | 금 액 | 종 류 | 금 액 | 담보권자 | 발생일 |
| 공동대표이사 | 강원석, 이석호 | 연대보증 | 1,326,360,000 | 일반자금대출 | 1,173,000,000 | 기업은행 | 2020.03.23 |
| 공동대표이사 | 강원석, 이석호 | 연대보증 | 216,000,000 | 일반자금대출 | 200,000,000 | 우리은행 | 2023.08.04 |
| 공동대표이사 | 강원석, 이석호 | 연대보증 | 300,000,000 | 일반자금대출 | 250,000,000 | 농협은행 | 2023.08.04 |
| 공동대표이사 | 이석호 | 담보보증 | 120,000,000 | 일반자금대출 | 100,000,000 | 농협은행(단위) | 2023.11.30 |
| 기타특수관계자 | 강일배, 이경 | 담보보증 | 480,000,000 | 일반자금대출 | 400,000,000 | 농협은행(단위) | 2023.11.30 |
| 기타특수관계자 | 전우진 | 담보보증 | 132,000,000 | 일반자금대출 | 110,000,000 | 농협은행(단위) | 2024.02.16 |
상기 외에 당사가 서울보증보험으로부터 제공받은 지급보증 등과 관련하여 공동대표이사는 서울보증보험에 연대보증 312백만원을 제공하고 있습니다.
8. 유형자산
당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 원) |
| 과 목 | 기초 장부금액 |
취득액 (자본적 지출 포함) |
처분액 | 감가상각비 (주1) |
기말 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 35,309,911 | - | - | (18,377,401) | 16,932,510 |
| 비 품 | 58,345,816 | - | - | (27,500,727) | 30,845,089 |
| 시설장치 | 337,687 | 5,000,000 | - | (1,455,187) | 3,882,500 |
| 연구용시설장치 | 706,719,182 | - | - | (318,730,351) | 387,988,831 |
| 합 계 | 800,712,596 | 5,000,000 | - | (366,063,666) | 439,648,930 |
(주1) 상기의 감가상각비는 관련 정부보조금과 상계한 후의 금액입니다.
<전기>
| (단위: 원) |
| 과 목 | 기초 장부금액 |
취득액 (자본적 지출 포함) |
처분액 | 감가상각비 (주1) |
기말 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 54,352,468 | - | (8,609,650) | (10,432,907) | 35,309,911 |
| 비 품 | 67,982,928 | 33,196,167 | - | (42,833,279) | 58,345,816 |
| 시설장치 | 3,605,105 | - | - | (3,267,418) | 337,687 |
| 연구용시설장치 | 734,317,272 | - | - | (27,598,090) | 706,719,182 |
| 합 계 | 860,257,773 | 33,196,167 | (8,609,650) | (84,131,694) | 800,712,596 |
(주1) 상기의 감가상각비는 관련 정부보조금과 상계한 후의 금액입니다.
9. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 원) |
| 과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 680,359,980 | (473,836,992) | - | (16,055,834) | 190,467,154 |
| 개발비 | 3,537,842,520 | - | (254,609,728) | - | 3,283,232,792 |
| 소프트웨어 | 35,312,220 | (26,394,870) | - | - | 8,917,350 |
| 합계 | 4,253,514,720 | (500,231,862) | (254,609,728) | (16,055,834) | 3,482,617,296 |
<전기>
| (단위: 원) |
| 과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 680,359,980 | (405,800,994) | (19,595,834) | 254,963,152 |
| 개발비 | 3,537,842,520 | - | - | 3,537,842,520 |
| 소프트웨어 | 35,312,220 | (21,380,003) | - | 13,932,217 |
| 합계 | 4,253,514,720 | (427,180,997) | (19,595,834) | 3,806,737,889 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 무형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같으며 상각비는 무형자산상각비의 과목으로 손익계산서에 계상하였습니다.
<당기>
| (단위: 원) |
| 과목 | 기초 | 취득 | 상각(주1) | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 254,963,152 | - | (64,495,998) | - | 190,467,154 |
| 개발비 | 3,537,842,520 | - | - | (254,609,728) | 3,283,232,792 |
| 소프트웨어 | 13,932,217 | - | (5,014,867) | - | 8,917,350 |
| 합계 | 3,806,737,889 | - | (69,510,865) | (254,609,728) | 3,482,617,296 |
(주1) 상기의 상각비는 관련 정부보조금과 상계한 후의 금액입니다.
<전기>
| (단위: 원) |
| 과목 | 기초 | 취득 | 상각(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 319,459,150 | - | (64,495,998) | 254,963,152 |
| 개발비 | 3,441,842,520 | 96,000,000 | - | 3,537,842,520 |
| 소프트웨어 | 15,641,929 | 4,119,000 | (5,828,712) | 13,932,217 |
| 합계 | 3,776,943,599 | 100,119,000 | (70,324,710) | 3,806,737,889 |
(주1) 상기의 상각비는 관련 정부보조금과 상계한 후의 금액입니다.
(3) 당기 발생한 경상연구개발비는 1,523,952천원이며, 전기 발생한 경상연구개발비는 1,723,546천원입니다.
(4) 산업재산권은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 11참조).
10. 정부보조금
(1) 당사는 국책연구과제인 연구개발활동과 관련하여 국가기관으로부터 정부보조금을 수령하고 있습니다. 정부보조금 수령시 선수수익으로 인식한 후 비용지출시에 관련비용과 상계처리하고 있습니다. 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다.
(2) 당기 중 당사가 국가기관 등으로부터 수령한 정부보조금은 89,485천원이며, 사용에 따라 관련 비용에서 차감하였습니다. 또한 당기말 현재 사용하지 않은 정부보조금은 없습니다.
11. 담보제공자산 등
(1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 담보제공자산 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,299,000,000 | 중소기업자금대출 | 373,000,000 | 기업은행 |
| 산업재산권 | 360,000,000 | 기업운전일반분할상환대출 | 230,000,000 | KEB하나은행 |
| 산업재산권 | 360,000,000 | 우리 신성장동력 대출 | 200,000,000 | 우리은행 |
(2) 당기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 당사의 자산은 없습니다.
(3) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.
(4) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 제공받은 내용 | 관련 차입금 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증내용 | 보증금액 | 보증종류 | 대출금액 | 담보권자 |
| 기술보증기금 | 지급보증 | 885,500,000 | 대출보증 | 1,006,280,226 | 중소기업은행 |
| 지급보증 | 475,000,000 | 대출보증 | 500,000,000 | 우리은행 | |
| 지급보증 | 1,055,000,000 | 대출보증 | 1,100,000,000 | 하나은행 | |
| 공동 대표이사 | 연대보증 | 1,326,360,000 | 대출보증 | 1,173,000,000 | 중소기업은행 |
| 연대보증 | 216,000,000 | 대출보증 | 200,000,000 | 우리은행 | |
| 지급보증 | 300,000,000 | 대출보증 | 250,000,000 | 농협은행 | |
| 전우진 | 담보보증 | 132,000,000 | 대출보증 | 110,000,000 | 농협은행(단위) |
| 강일배, 이경 | 담보보증 | 480,000,000 | 대출보증 | 400,000,000 | 농협은행(단위) |
| 공동대표이사(이석호) | 담보보증 | 120,000,000 | 대출보증 | 100,000,000 | 농협은행(단위) |
상기 외에 당사는 서울보증보험으로부터 866백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 소프트웨어공제조합으로부터 260백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 소프트웨어 출자금이 제공받은 지급보증 등과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석6 참조).
12. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1년이상 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,761,928,046 | 1,761,928,046 | - | - |
| 미지급금 | 491,592,542 | 491,592,542 | - | - |
| 미지급비용 | 995,372,956 | 995,372,956 | - | - |
| 단기차입금 | 5,744,093,726 | 5,744,093,726 | - | - |
| 유동성장기부채 | 1,399,920,000 | 614,960,000 | 784,960,000 | - |
| 장기차입금 | 1,748,350,000 | - | - | 1,748,350,000 |
| 합 계 | 12,141,257,270 | 9,607,947,270 | 784,960,000 | 1,748,350,000 |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
13. 장ㆍ단기차입금
당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 단기차입금
| (단위: 원) |
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 기업운전자금대출 | 5.6~9.42 | 2,179,280,226 | 2,113,162,778 |
| 하나은행 | 기업운전자금대출 | 5.64~9.98 | 900,000,000 | 1,260,000,000 |
| 우리은행 | 기업운전자금대출 | 6.13 | - | 500,000,000 |
| 농협은행 | 기업운전자금대출 | 11.85 | 250,000,000 | 250,000,000 |
| 개인 | 특수관계자 차입금 | 10.8~12 | 1,802,813,500 | 125,000,000 |
| 개인 | - | 10.8~12 | 612,000,000 | 395,000,000 |
| 합 계 | 5,744,093,726 | 4,643,162,778 | ||
상기 단기차입금과 관련하여 중소기업은행, 우리은행, 기업은행에 지식재산권을 담보제공하고 있으며 기술보증기금으로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 11참조).
(2) 장기차입금
| (단위: 원) |
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 농협은행(단위) | 기업운전자금대출 | 4.80~5.06 | 610,000,000 | 500,000,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 신성장기반 대출 | 2.83~3.48 | 366,560,000 | 438,640,000 |
| 삼성생명보험 | 보험약관대출 | 4.27 | 749,510,000 | 699,510,000 |
| 미래에셋생명보험 | 보험약관대출 | 5.25 | 92,200,000 | 92,200,000 |
| 우리은행 | 기업운전자금대출 | 6.13 | 700,000,000 | 300,000,000 |
| 하나은행 | 기업운전자금대출 | 0.51 | 430,000,000 | - |
| 개인 | 특수관계자 차입금 | 10.8~12 | - | 1,368,913,500 |
| 개인 | - | 12 | 200,000,000 | 50,000,000 |
| 유동성장기차입금 | (1,399,920,000) | (172,080,000) | ||
| 차 감 계 | 1,748,350,000 | 3,277,183,500 | ||
상기 장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 당사의금융상품 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석4참조).
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 합 계 |
|---|---|
| 2025년 | 1,399,920,000 |
| 2026년 | 706,640,000 |
| 2027년 | 74,700,000 |
| 2028년 이후 | 967,010,000 |
| 합 계 | 3,148,270,000 |
14. 퇴직급여
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 1,151,998,405 | 1,250,853,253 |
| 퇴직급여지급액 | (312,951,984) | (166,746,960) |
| 퇴직급여설정액 | 304,219,461 | 67,892,112 |
| 기 말 잔 액 | 1,143,265,882 | 1,151,998,405 |
(2) 당기말과 전기말 현재 납입한 퇴직연금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기금융상품 | 41,472,700 | 79,533,804 |
(4) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 79,533,804 | 125,321,062 |
| 증가액 | 1,814,966 | 6,356,346 |
| 지급액 | (39,876,070) | (52,143,604) |
| 기말잔액 | 41,472,700 | 79,533,804 |
15. 외화자산 및 부채
(1) 당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 없습니다.
(2) 당기와 전기에 당기손익으로 인식한 당사의 외화환산손익은 없습니다.
16. 우발부채와 약정사항
당기말 현재 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 금융기관 | 약정내용 | 약정한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 중소기업자금대출 | 2,504,000,000 | 2,179,280,226 |
| 하나은행 | 기업운전자금대출 | 1,340,000,000 | 1,330,000,000 |
| 우리은행 | 기업운전자금대출 | 1,010,000,000 | 700,000,000 |
| 농협은행 | 기업운전자금대출 | 250,000,000 | 250,000,000 |
| 삼성생명보험 | 보험계약대출 | 749,510,000 | 749,510,000 |
| 미래에셋생명 | 보험계약대출 | 92,200,000 | 92,200,000 |
| 농협은행(단위) | 기업운전자금대출 | 610,000,000 | 610,000,000 |
| 중소기업진흥공단 | 신성장기반 | 366,560,000 | 366,560,000 |
| 우리은행 | 전자방식외담대 | 10,000,000 | - |
| 우리은행 | 전자방식외담대 | 300,000,000 | - |
17. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 발행주식수 및 주당 액면금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 보통주 | 3,200,000주 | 3,200,000주 |
| 1주당 액면가액 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 1,600,000,000 | 1,600,000,000 | |
회사의 발행할 주식의 총수는 6,000,000주입니다.
(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식 수 | 금 액 | 주식 수 | 금 액 | |
| 기초잔액 | 3,200,000 | 1,600,000,000 | 1,600,000 | 800,000,000 |
| 출자전환 | - | - | 1,340,000 | 670,000,000 |
| 유상증자 | - | - | 260,000 | 130,000,000 |
| 기말잔액 | 3,200,000 | 1,600,000,000 | 3,200,000 | 1,600,000,000 |
18. 이익잉여금(미처리결손금)
(1) 당기말과 전기말 이익잉여금(미처리결손금)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(주1) | 67,368,440 | 67,368,440 |
| 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) | (1,241,429,811) | 694,963,982 |
(주1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2025년 3월 31일 | 처분확정일: 2024년 3월 28일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금(결손금) | (1,241,429,811) | 694,963,982 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 694,963,982 | 2,522,002,442 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | (1,936,393,793) | (1,827,038,460) | ||
| Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| Ⅲ. 합 계(Ⅰ+Ⅱ) | (1,241,429,811) | 694,963,982 | ||
| Ⅳ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금(결손금) | (1,241,429,811) | 694,963,982 | ||
19. 법인세 비용
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장(중소기업 회계처리 특례) 규정에 따라 이연법인세회계를 적용하지 않았으며, 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세비용의 계정과목으로 계상하였습니다.
20. 현금흐름표
당사는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름 부분을 간접법으로 작성하였으며, 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,399,920,000 | 172,080,000 |
| 주주 단기차입금의 출자전환 | - | 670,000,000 |
| 매출채권의 제각 | 1,434,690,665 | - |
21. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 제조원가 및 판매비와 관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 원) |
| 계 정 과 목 | 판관비 | 제조원가 | 경상연구개발비 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 급 여 | 1,247,585,322 | 1,205,241,243 | 1,523,952,280 | 3,976,778,845 |
| 퇴 직 급 여 | 244,117,444 | 60,102,017 | - | 304,219,461 |
| 복리후생비 | 113,839,959 | 20,959,468 | - | 134,799,427 |
| 감가상각비 | 366,063,666 | - | - | 366,063,666 |
| 세금과공과 | 135,919,312 | 48,296,420 | - | 184,215,732 |
| 지급임차료 | 156,188,800 | 16,995,100 | - | 173,183,900 |
| 합 계 | 2,263,714,503 | 1,351,594,248 | 1,523,952,280 | 5,139,261,031 |
<전기>
| (단위: 원) |
| 계 정 과 목 | 판관비 | 제조원가 | 경상연구개발비 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 급 여 | 1,965,277,487 | 1,463,451,691 | 1,723,546,233 | 5,152,275,411 |
| 퇴 직 급 여 | 44,190,794 | 23,701,318 | - | 67,892,112 |
| 복리후생비 | 218,258,591 | 58,001,867 | - | 276,260,458 |
| 감가상각비 | 84,131,694 | - | - | 84,131,694 |
| 세금과공과 | 161,323,180 | 48,413,990 | - | 209,737,170 |
| 지급임차료 | 145,478,180 | 10,440,000 | - | 155,918,180 |
| 합 계 | 2,618,659,926 | 1,604,008,866 | 1,723,546,233 | 5,946,215,025 |
22. 재무제표의 확정일
당사의 재무제표는 2025년 3월 31일자 주주총회에서 확정되었습니다.