(첨부)재 무 제 표



주식회사 아이오바이오





제 12(당) 기
2022년 01월 01일 부터
2022년 12월 31일 까지



제 11(전) 기
2021년 01월 01일 부터
2021년 12월 31일 까지





"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 아이오바이오 대표이사 윤홍철


본점 소재지 :  (도로명주소) 서울특별시 강남구 테헤란로 4길 38
(전   화) 02-561-5101



재 무 상 태 표

제 12 (당) 기 2022년 12월 31일 현재
제 11 (전) 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 아이오바이오 (단위 : 원)
과                        목 제 12(당) 기 제 11 (전) 기
자산
Ⅰ.유동자산   1,485,835,910  1,454,891,902
(1)당좌자산   1,000,827,997  1,095,561,309
현금및현금성자산 969,829,545    462,289,294
국고보조금 (238,936,130)   (122,931,667)
단기금융자산(주석3,9,10)   165,000,000
유동성장기금융자산(주석3)   200,055,932
매출채권(주석19) 242,995,590    357,349,937
대손충당금 (87,805,866)   (143,453,748)
단기대여금(주석19)   8,000,000
미수수익 2,079,016    2,079,016
대손충당금 (2,079,016)   (2,079,016)
미수금(주석19) 23,417,341    49,635,490
대손충당금 (2,858,960)   (2,858,960)
선급금(주석19) 114,149,225    141,045,717
대손충당금 (26,872,136)   (26,872,136)
선급비용 4,673,088    7,478,660
당기법인세자산 2,236,300    822,790
(2)재고자산(주석4)   485,007,913  359,330,593
상품 122,403,798    69,914,502
제품 144,072,172    60,027,159
원재료 218,531,943    229,388,932
Ⅱ.비유동자산   222,033,669  1,195,669,914
(1)투자자산   500,000,000
지분법적용투자주식(주석5)   -
장기금융자산(주석3)   500,000,000
(2)유형자산(주석6,8,9,10)   56,934,026  569,943,813
토지   118,266,954
건물   425,673,746
감가상각누계액   (59,416,957)
기계장치 500,652,440    500,652,440
감가상각누계액 (474,393,700)   (449,574,480)
차량운반구 48,041,460    48,041,460
감가상각누계액 (37,441,543)   (27,833,251)
공구와기구 40,431,000    40,431,000
감가상각누계액 (40,329,614)   (40,214,833)
비품 164,595,511    148,690,321
감가상각누계액 (114,768,899)   (80,396,215)
국고보조금 (29,852,629)   (54,376,372)
(3)무형자산(주석7)   18,285,753  28,612,211
산업재산권 2,731,220    3,696,478
기타의무형자산 15,554,533    24,915,733
(4)기타비유동자산   146,813,890  97,113,890
임차보증금 130,300,000  80,300,000
보증금 16,513,890  16,813,890
자산총계   1,707,869,579  2,650,561,816
부채
Ⅰ.유동부채   573,701,197  982,366,086
매입채무(주석9) 69,422,454    75,009,214
미지급금(주석9) 110,936,313    114,537,853
예수금   32,000
선수금 19,540,271    30,181,671
선수수익   49,305
미지급비용 39,039,159    19,556,043
단기차입금(주석3,8,9,10) 316,000,000    743,000,000
유동성장기부채(주석3,8,9,10) 18,763,000    -
Ⅱ.비유동부채   924,080,175  758,093,779
장기차입금(주석3,8,9,10) 81,237,000    -
퇴직급여부채(주석11) 621,335,010    551,738,360
임대보증금 1,800,000    1,800,000
장기미지급금(주석9) 219,708,165    204,555,419
부채총계   1,497,781,372  1,740,459,865
자본
Ⅰ.자본금(주석1,12)   1,888,706,500    1,841,647,000
자본금 1,888,706,500    1,841,647,000   
Ⅱ.자본잉여금(주석12)   10,210,992,097    9,458,040,097
주식발행초과금 10,235,553,270    9,482,601,270   
기타자본잉여금 (24,561,173)   (24,561,173)  
Ⅲ.자본조정   39,745,780    24,716,200
주식매수선택권(주석13) 39,745,780    24,716,200   
Ⅳ.결손금(주석15)   11,929,356,170    10,414,301,346
미처리결손금 (11,929,356,170)   (10,414,301,346)  
자본총계   210,088,207    910,101,951
부채와자본총계   1,707,869,579    2,650,561,816
 "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 12 (당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일 까지
제 11 (전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일 까지
주식회사 아이오바이오 (단위 : 원)
과                        목 제 12(당) 기 제 11(전) 기
Ⅰ.매출액(주석19)   1,191,395,503  1,317,146,498
상품매출 349,604,536    335,314,483
제품매출 809,806,039    954,358,345
기타매출 31,984,928    27,473,670
Ⅱ.매출원가(주석16,19)   673,218,101  798,451,415
상품매출원가 147,467,135    117,165,447
제품매출원가 525,750,966    681,285,968
Ⅲ.매출총이익   518,177,402  518,695,083
Ⅳ.판매비와관리비(주석16,19)   2,438,364,470    2,152,556,784
급여 953,116,735    705,751,240
퇴직급여 60,624,642    79,131,703
복리후생비 127,964,145    65,419,655
여비교통비 39,732,272    12,586,559
접대비 66,463,793    82,024,360
통신비 18,637,897  13,907,019
수도광열비 4,526,914  4,430,143
세금과공과 44,452,910  35,242,550
감가상각비 18,321,829  21,360,756
지급임차료 119,344,476  118,412,366
수선비 170,910  153,000
보험료 25,237,208  19,975,432
차량유지비 42,546,983  49,319,627
경상연구개발비 302,819,745  248,112,982
운반비 2,575,511  2,816,229
교육훈련비 2,690,000  8,074,940
도서인쇄비 6,679,249  2,662,947
회의비 296,903  2,720,265
소모품비 52,594,935  19,991,762
지급수수료 389,223,892  440,070,021
광고선전비 177,255,365  139,749,834
대손상각비 (55,887,882) 36,828,910
건물관리비 13,620,000  19,149,486
무형자산상각비 10,326,458  10,398,698
주식보상비용 15,029,580    14,266,300
Ⅴ.영업손실   1,920,187,068   1,633,861,701
Ⅵ.영업외수익   455,344,706  70,328,813
이자수익 14,201,819    5,434,517
외환차익 2,269,912    1,365,698
외화환산이익 155    13,010,706
유형자산처분이익 369,910,360  -
잡이익 68,962,460  50,517,892
Ⅶ.영업외비용   50,212,462  102,689,152
이자비용 25,059,762    33,208,007
외환차손 1,857,835    363,877
외화환산손실 317,371    3,281,336
유형자산처분손실 5,501,482
기부금 795,332  14,438,510
재고자산감모손실 1,980,000  -
재고자산폐기손실 1,292,306
투자자산손상차손 36,340,000
잡손실 20,202,162  8,263,634
Ⅷ.법인세비용차감전순손실 1,515,054,824 1,666,222,040
Ⅸ.법인세비용(주석14)
Ⅹ.당기순손실 1,515,054,824 1,666,222,040
ⅩⅠ.주당손익(주석17)
1. 보통주 기본주당순손실 406 468
 "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."


자 본 변 동 표

제 12 (당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일 까지
제 11 (전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일 까지
주식회사 아이오바이오 (단위 : 원)
과     목 자 본 금 자  본
잉여금
자 본
조 정
이  익
잉여금
총   계
2021.01.01 (전기초) 1,782,777,500  8,516,128,097  (8,737,629,406) 1,561,276,191 
당기순손실 (1,666,222,040) (1,666,222,040)
유상증자 58,869,500  941,912,000  1,000,781,500 
회계정책변경의누적효과 24,716,200  (10,449,900) 14,266,300 
2021.12.31 (전기말) 1,841,647,000  9,458,040,097  24,716,200  (10,414,301,346) 910,101,951 
2022.01.01 (당기초) 1,841,647,000  9,458,040,097  24,716,200  (10,414,301,346) 910,101,951 
당기순손실 (1,515,054,824) (1,515,054,824)
유상증자 47,059,500  752,952,000  800,011,500 
주식선택권 15,029,580  15,029,580 
2022.12.31 (당기말) 1,888,706,500  10,210,992,097  39,745,780  (11,929,356,170) 210,088,207 




현 금 흐 름 표

제 12(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일 까지
제 11(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일 까지
주식회사 아이오바이오 (단위 : 원)
과                        목 제 12(당) 기 제 11(전) 기
Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름   (1,738,870,522)   (1,503,021,563)
1.당기순손실 (1,515,054,824)    (1,651,955,740)  
2.현금의유출이없는비용등의가산 197,203,051    321,684,624  
대손상각비   36,828,910
재고자산평가손실 31,333,021    58,962,294
감가상각비 48,825,337    76,203,578
무형자산상각비 10,326,458    10,398,698
유형자산처분손실   5,501,482
퇴직급여 89,652,723    92,815,886
외화환산손실   3,281,336
재고자산폐기손실   1,292,306
재고자산감모손실 1,980,000    -
투자자산손상차손   36,340,000
주식보상비용 15,029,580    -
잡손실 55,932    60,134
3.현금의유입이없는수익등의차감 (425,798,242) (13,010,706)
외화환산이익 (13,010,706)
대손충당금환입 55,887,882  -
유형자산처분이익 369,910,360  -
4.영업활동으로인한자산부채의변동 4,779,493  (159,739,741)
매출채권의(증가)감소 63,231,362  (63,357,184)
미수수익의(증)가감소 -
미수금의(증가)감소 26,218,149  (30,513,673)
선급금의(증가)감소 26,896,492  (108,948,291)
선급비용의(증가)감소 2,805,572  489,172
당기법인세의(증가)감소 (1,413,510) (197,650)
재고자산의(증가)감소 (158,990,341) (15,686,469)
매입채무의증가(감소) (5,586,760) 65,950,127
미지급금의증가(감소) 47,761,445  3,893,794
예수금의증가(감소) (32,000) (1,279,085)
선수금의증가(감소) (10,641,400) (23,626,837)
선수수익의증가(감소) (49,305) 49,305
미지급비용의증가(감소) 19,483,116  (11,660,154)
장기미지급금의증가(감소) 15,152,746  71,055,419
퇴직금의지급 (20,056,073) (45,908,215)
Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름   1,657,394,810  137,676,417
1.투자활동으로인한현금유입액 1,723,300,000    993,453,497
단기금융자산의 감소 165,000,000    736,102,260
단기대여금의 감소 8,000,000    77,252,669
유동성장기금융자산의 감소 200,000,000    -
장기금융자산의 감소 500,000,000    -
유형자산의 처분 850,000,000    6,601,948
정부보조금의 수령   58,795,860
임차보증금의 감소   110,000,000
기타보증금의 감소 300,000    4,700,760
2.투자활동으로인한현금유출액 (65,905,190)   (855,777,080)
단기금융자산의 증가   165,000,000
장기금융자산의 증가   500,000,000
종속기업투자주식의 취득   36,340,000
유형자산의 취득 15,905,190    58,795,860
임차보증금의 증가 50,000,000    80,000,000
기타보증금의 증가   15,641,220
Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름   473,011,500  940,791,500
1.재무활동으로인한현금유입액 900,011,500    1,150,781,500
단기차입금의 차입   150,000,000
장기차입금의 증가 100,000,000    -
유상증자 800,011,500    1,000,781,500
2.재무활동으로인한현금유출액 (427,000,000)   (209,990,000)
단기차입금의 상환 427,000,000    200,000,000
유동성장기차입금의 상환   9,990,000
Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)   391,535,788  (424,553,646)
Ⅴ.기초의 현금   339,357,627  763,911,273
Ⅵ.기말의 현금   730,893,415  339,357,627
 "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."



주석

제 12 (당) 기 2022년 12월 31일 현재
제 11 (전) 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 아이오바이오


1.회사의 개요

주식회사 아이오바이오(이하 "당사")는 2011년 8월 설립되어, 당사는 구강질환 진단검사용 의료기기 제조 및 판매, 구강건강관리 S/W개발 및 서비스 제공, 구강관리용품 제조 및 판매 사업을 영위하고 있습니다.핵심 사업은 '조기진단 데이터 기반 헬스케어 서비스' 로  질병과 환자, 병원과 개인을 연결하는 구강건강관리 서비스, 진행 전 구강질환을 형광검사로 조기진단하고 병원과 홈케어를 연결하여 질병을 관리하고 예후를 예측하는 융합서비스 등 입니다.

당사의 수권주식수는 100,000,000주(1주당 금액 500원)이며, 당기말 현재 총발행주식수는 보통주 2,564,067주 및 전환상환우선주 1,213,346주이며, 기말 현재 자본금은 1,889백만원입니다.

당기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구분 주주명 주식수(주) 지분율
보통주 윤홍철(대표이사) 1,516,649  40.15%
에버그린투자파트너스1호펀드 199,970  5.29%
기타 847,448  22.43%
보통주 소계 2,564,067  67.88%
전환상환우선주 에버그린투자파트너스1호펀드 95,000  2.51%
글로벌ICT융합펀드 142,500  3.77%
경기-DSC슈퍼맨투자조합1호 142,500  3.77%
DSC초기기업성장지원펀드 258,174  6.83%
2018 IMM 벤처펀드 258,174  6.83%
한국투자 Growth 투자조합(17) 86,058  2.28%
한국투자 Impact 투자조합(17) 86,058  2.28%
한국투자 Key 투자조합(17) 86,058  2.28%
노틸러스 오픈이노베이션1호펀드 58,824  1.56%
우선주 소계 1,213,346  32.12%
합계 3,777,413  100.00%



2. 중요한 회계정책

 

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

 

2.1 재무제표 작성기준


당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 한국의 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다


2.2  회계정책의 변경
2022년 12월 28일 코넥스시장 신규상장으로 인하여 일반기업회계기준 제31장 '중소기업의 회계처리 특례' 적용을 중단하였습니다. 당사는 회계정책 변경의 효과를 반영하여 비교 표시되는 전기 재무제표를 소급하여 재작성하였으며, 이러한 회계정책의 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.


- 재무상태표

(단위 : 천원)
구     분 당 기 말 전 기 말
변경전 변경금액 변경후 변경전 변경금액 변경후
자산총계       1,707,870                  -       1,707,870        2,650,562                -        2,650,562 
부채총계       1,497,781                  -       1,497,781        1,740,460                -       1,740,460 
자본금       1,888,707                 -       1,888,707        1,841,647                -        1,841,647 
자본잉여금     10,210,992                  -      10,210,992        9,458,040                 -        9,458,040 
자본조정                   -  39,746           39,746                   -  24,716           24,716 
결손금 (11,889,610) (39,746) (11,929,356) (10,389,585) (24,716) (10,414,301)
자본총계          210,089  -        210,089          910,102                 -          910,102 


- 손익계산서

(단위 : 천원)
구     분 당 기 전 기 
변경전 변경금액 변경후 변경전 변경금액 변경후
매출액 1,191,396              -  1,191,396 1,317,146               -  1,317,146
매출원가 673,218              -  673,218 798,451               -  798,451
매출총이익 518,177              -  518,177 518,695               -  518,695
판매비와관리비 2,423,334 15,030  2,438,364 2,138,291 14,266  2,152,557
영업손실 (1,905,157) (15,030) (1,920,187) (1,619,596) (14,266) (1,633,862)
영업외수익 455,345              -  455,345 70,329               -  70,329
영업외비용 50,212              -  50,212 102,689               -  102,689
법인세비용(이익)                 -               -                  -                   -                -                 - 
당기순손실 (1,500,025) (15,030) (1,515,055) (1,651,956) (14,266) (1,666,222)


2.3 종속기업의 판단

종속기업은 당사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.

또한, 당사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 당사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 당사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다.

2.4 외화환산 

 

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. 


(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로  환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.

 
2.5 현금및현금성자산


당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.6 대손충당금

당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

2.7 재고자산


당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다.  또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품의 시가는 순실현가능가치)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2.8 지분법적용투자주식

피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 당사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 당사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다. 


지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.


2.9 금융상품

금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

2.10 유형자산


유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.

당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

 

구   분 추정내용연수 감가상각방법
건물 40년 정액법
기계장치 5년 정률법
차량운반구 5년 정액법
공구와기구 5년 정률법
비품 5년 정률법

 

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.


2.11 무형자산


무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

 

구    분 추정내용연수  상각방법 
산업재산권  5 - 10년  정액법 
기타의무형자산 5 - 10년  정액법


2.12 충당부채와 우발부채

당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.

2.13 종업원급여

(1) 퇴직급여


당사는 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직보험예치금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서  차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 동 퇴직보험예치금이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 투자자산으로 표시하고 있습니다.

(2) 연차수당부채

당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연차유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2.14 수익인식


당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다. 


재화의 판매의 경우, 당사는 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품이 최종소비자에게 판매되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

2.15 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.

(1) 자산관련보조금

자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.

(2) 수익관련보조금

수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과 상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 당사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.

2.16 주식기준 보상

당사는 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 제공받은 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치를 기준으로 평가한 금액을 가득기간 동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 자본조정(주식선택권)으로 처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래에 대해서는 제공받는 재화나 용역의 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하며 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하여 보상원가에 반영하고 있습니다. 또한, 거래 상대방이 현금결제 방식이나 주식결제 방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준 보상거래에 대해서는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.

 
2.17 당기법인세와 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 각 기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다.

(1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세 항목이나 손금불인정 항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

(2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다.이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

2.18 주당손익

당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은전환증권 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.19 추정의 사용

일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

2.20 재무제표의 승인

당사의 재무제표는 2023년 3월 29일 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.

3. 장단기금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구  분 당기 전기 비고
단기금융자산


  정기예금 - 165,000 질권설정
유동성장기금융자산


  보험예치금 - 200,056
장기금융자산


  보험예치금 - 500,000


전기말 단기금융자산의 정기예금은 국민은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있었으나 당기 중 차입금 상환으로 해지되었습니다.


4. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위: 천원)
구  분 당기말 전기말
취득원가 평가손실
충당금
장부금액 취득원가 평가손실
충당금
장부금액
상품     122,662  (258)   122,404  69,915 - 69,915
제품     152,891  (8,819)   144,072  64,437 (4,410) 60,027
원재료     312,284  (93,752)   218,532  296,475 (67,086) 229,389
합  계     587,837  (102,829)   485,008  430,827 (71,496) 359,331


당사는 기술 및 시장 여건 등의 변화에 따라 판매가치가 하락한 제품에 대하여 평가손실 4,409천원(전기4,410천원), 당기 상품에 대하여 258천원을 인식하였습니다. 또한 사용률이 낮은 원재료에 대하여 평가손실 26,666천원(전기 67,086천원)을 인식하였습니다. 


5. 지분법적용투자주식

(1) 보고기간 종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 지분율
(당기말)
당기말 전기말
취득원가 순자산가액 장부금액 취득원가  순자산가액 장부금액 
(주)인스펙터아시아(*1) 51% 41,440 (47,125) - 41,440 (47,125) -
위해아이오바이오
무역유한공사(*2)
100% - - - - - -

(*1) 2018년부터 폐업 중인 영업활동이 없는 소규모 자회사이며, 당기 이전에 전액 손상처리 되었습니다. 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리특례 규정에 따라전기까지 지분법을 적용하지 아니하였으나, 당기 중 회사가 코넥스시장에 신규상장되면서 당기부터 지분법회계처리를 적용하였습니다.
(*2) 2020년 6월1일에 등록자본 USD20,000로 설립되었으나, 당기말 현재 약정납입제에 따라  등록자본은 집행전이며 영업활동은 이루어지고 있지 않습니다.


(2) 지분법 평가내역

당기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
회 사 명 장기투자자산에서 대체

순자산 지분가액

지분법이익 기말
(주)인스펙터아시아 - (24,034) -


(3) 지분법피투자회사의 요약재무정보

(단위:천원)
회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익
(주)인스펙터아시아 2,130 49,255 - -



6. 유형자산

(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과     목 기초장부가액 취득액 처분액 감가상각 기말장부가액
토     지 118,267              -  (118,267)              -              - 
건    물 366,256              -  (361,823) (4,434)             - 
기계장치 51,078              -                -  (24,819)      26,259 
차량운반구 20,209              -                -  (9,608)      10,600 
공구와기구 217              -                -  (115)          101 
비     품 13,917       15,905                -  (9,849)      19,974 
합     계 569,944       15,905  (480,090) (48,825)      56,934 


(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과     목 기초장부가액 취득액 처분액 감가상각 기말장부가액
토     지 118,267  118,267 
건     물 376,898  (10,642) 366,256 
기계장치 92,959  (41,881) 51,078 
차량운반구 39,902  (9,585) (10,108) 20,209 
공구와기구 390  (173) 217 
비     품 29,895  (2,578) (13,400) 13,917 
합     계 658,311  (12,163) (76,204) 569,944 


(3) 당기 및 전기 중 유형자산 상각액은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구분 당기 전기
제조원가        30,503  54,843 
판매비와관리비        18,322  21,361 
합      계        48,825  76,204 



7. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과     목 기초장부가액 취득액 상각액 기말장부가액
산업재산권 3,696          -  (965)         2,731 
기타의무형자산 24,916          -  (9,361)       15,555 
합계 28,612          -  (10,326)       18,286 


(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과     목 기초장부가액 취득액 상각액 기말장부가액
산업재산권 4,734 - (1,038) 3,696
기타의무형자산 34,277 - (9,361) 24,916
합계 39,011 - (10,399) 28,612


(3) 당기와 전기 중 당사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 반영되어 있습니다.


8. 담보제공자산 등

(1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.

(2) 전기말 현재 담보제공된 자산내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)
담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자
토지, 건물 484,523 516,000 258,000 신한은행



9. 금융부채

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입처 내    역 이자율(%) 당기말 전기말
국민은행 일반자금대출 5.93% 162,000 175,000 
국민은행 일반자금대출 6.95% 54,000 60,000 
국민은행 일반자금대출 - - 150,000 
신한은행 일반자금대출 - - 180,000 
신한은행 일반자금대출 -
78,000 
KEB하나은행 일반자금대출 6.33% 100,000 100,000 
단기차입금 소계 316,000 743,000 
KEB하나은행 특별경영안정 4.03%  100,000
소계 100,000
유동성장기부채 (18,763)
장기차입금 소계                    81,237


(2) 당기말 현재 차입금과 관련하여 당사의 대표이사와 신용보증기금 및 서울신용보증재단으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 유동성위험 관리방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험없이, 만기일에 부채를상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지 하도록 하는 것입니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.


 (단위 : 천원)
당기말 6개월 미만 6개월에서
12개월이하
1년에서
2년 이하
2년에서
5년 이하
5년 초과 합계
차입금    168,265       166,498 24,996   56,241 - 416,000
매입채무 69,422 - - - - 69,422
미지급금 110,936 - - 219,708 - 330,644
합   계 348,623 166,498 24,996 275,949 - 816,066



 (단위 : 천원)
전기말 6개월 미만 6개월에서
12개월이하
1년에서
2년 이하
2년에서
5년 이하
5년 초과 합계
차입금 355,000  388,000  743,000 
매입채무 75,009  75,009 
미지급금 114,538    204,555  319,093 
합   계 544,547  388,000  204,555  1,137,102 

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.



10. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
금융기관 약정종류 한도금액 실행금액 상환방법 담보 및 보증
국민은행 일반자금대출 216,000 216,000 만기일시상환 신용보증기금보증서 담보 및 대표이사 보증
KEB하나은행 일반자금대출 100,000 100,000 만기일시상환 신용보증기금 보증서
특별경영안정 100,000 100,000 원금분할상환 서울신용보증재단 보증서
합    계 416,000 416,000


(2) 당기말 현재 당사는 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 79백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당기말 현재 당사는 Inspektor Research Systems BV와 QLF Technology를 사용하여 국내에서 판매할 수 있는 독점적 라이선스 계약과 제품에 대한 국내 및 해외 판매 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 판매액의 일정율을 로열티로 지급하고 있습니다.


11. 퇴직급여부채

(1) 당기와 전기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 당  기 전  기
기초금액 551,738 504,831
당기설정액 89,653 92,815
소계 641,391 597,646
퇴직급여지급액 (20,056) (45,908)
기말잔액 621,335 551,738


(2) 당기 및 전기 중 퇴직급여부채 설정액은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)
구분 당기 전기
매출원가 12,612 5,763
판매비와관리비 60,625 79,131
경상연구개발비 16,416 7,921
합      계 89,653 92,815



12. 자본

(1) 당사가 발행할 주식의 총수 등은 다음과 같습니다.
  발행할 주식의 총수 : 100,000,000주
  1주당 액면가액 : 500원
  발행주식수 : 보통주 2,564,067주, 전환상환우선주 1,213,346주

(2) 당기 및 전기중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.


 (단위 : 주,원,천원)
일자 구분 발행주식수 발행가액 자본금 주식발행초과금 합계
전기초 잔액
3,565,555   1,782,778 8,540,689 10,323,467
2021년 9월 15일 보통주 117,739 8,500 58,869 941,912 1,000,781
전기말 잔액
3,683,294
1,841,647 9,482,601 11,324,248
당기초 잔액
3,683,294
1,841,647 9,482,601 11,324,248
2022년 11월 9일 보통주 35,295  8,500  17,647  282,360  300,007 
2022년 11월 9일 우선주 58,824  8,500  29,413  470,592  500,005 
당기말 잔액   3,777,413    1,888,707  10,235,553  12,124,260 


(3) 우선주 투자 계약

- 1차 발행 전환상환우선주

항목 내용
투자자 에버그린투자파트너스 1호 펀드 글로벌ICT융합펀드 및 경기-DSC슈퍼맨투자조합
계약체결일 2016년 10월 19일
신주의 종류와 수(*1) 기명식 전환상환우선주 95,000주 기명식 전환상환우선주 285,000주
1주의 액면금액(*1) 500원
1주당 발행가액(*1) 5,250원
주식의 총 인수대금 498,750,000원 1,496,250,000원
우선주의 의결권 - 보통주와 동일한 1개의 의결권 보유함(보통주로 전환되는 경우에도 동 보통주식은 1주당 1개의 의결권 보유)
- 우선주의 존속기간은 발행일로부터 10년이며 존속기간내에 보통주로 전환하지 않으면 존속기간 만료일에 보통주로 자동 전환
우선주 배당 참가적, 누적적 우선주. 1주당 액면가액 기준 연 0% 배당
전환기간 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 언제든지 보통주로 전환가능
상환권 청구기간 우선주식의 주주는 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 당사에 대하여 상환을 청구할 권리를 가짐(단, 당사는 상환청구권 없음)

(*1) 무상증자 반영 후의 신주의 수, 액면금액 및 발행가액입니다.

- 2차 발행 전환상환우선주

항목 내용
투자자 DSC초기기업성장지원펀드 한국투자 Growth 투자조합(17),한국투자 Impact 투자조합(17),한국투자 KEY 투자조합(17) 2018 IMM 벤처펀드
계약체결일 2019년 02월 14일
신주의 종류와 수 각각 기명식 전환상환우선주 258,174주
1주의 액면금액 500원
1주당 발행가액 5,810원
주식의 총 인수대금 각각 1,499,990,940원
우선주의 의결권 - 보통주와 동일한 1개의 의결권 보유함(보통주로 전환되는 경우에도 동 보통주식은 1주당 1개의 의결권 보유)
- 우선주의 존속기간은 발행일로부터 10년이며 존속기간내에 보통주로 전환하지 않으면 존속기간 만료일에 보통주로 자동 전환
우선주 배당 참가적, 누적적 우선주. 1주당 액면가액 기준 연 0% 배당
전환기간 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 언제든지 보통주로 전환가능
상환권 청구기간 우선주식의 주주는 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 당사에 대하여 상환을 청구할 권리를 가짐(단, 당사는 상환청구권 없음)


- 3차 발행 전환상환우선주

항목 내용
투자자 노틸러스 오픈이노베이션 펀드1호
계약체결일 2022년 11월 9일
신주의 종류와 수(*1) 기명식 전환상환우선주 58,824주
1주의 액면금액(*1) 500원
1주당 발행가액(*1) 8,500원
주식의 총 인수대금 500,004,000원
우선주의 의결권 - 보통주와 동일한 1개의 의결권 보유함(보통주로 전환되는 경우에도 동 보통주식은 1주당 1개의 의결권 보유)
- 우선주의 존속기간은 발행일로부터 10년이며 존속기간내에 보통주로 전환하지 않으면 존속기간 만료일에 보통주로 자동 전환
우선주 배당 참가적, 누적적 우선주. 1주당 액면가액 기준 연 1% 배당
전환기간 거래완결일의 다음날부터 10년 경과일 전일까지 언제든지 보통주로 전환가능
상환권 청구기간 우선주식의 주주는 거래완결일의 다음날로부터 3년이 경과한 날로부터 당사에 대하여 상환을 청구할 권리를 가짐(단, 당사는 상환청구권 없음)



13. 주식선택권

(1) 당기말 현재 당사가 부여한 주식선택권과 관련한 주요사항은 다음과 같습니다. 

구분 1차 2차
결제방식 주식결제형 주식결제형
부여시점 2019년 12월 16일 2021년 3월 24일
행사가능기간 상장후 1년후 50%,
그다음해 50% (총2회)
상장후 1년후 40%,
그다음 1년마다 30%씩 (총 3회)
부여 주식수 85,000주 24,000주
취소 주식수 13,000주 8,000
발행할 주식수 72,000주 16,000주
행사가격 4,060원 4,060원


(2) 주식선택권 평가의 기초자료는 다음과 같습니다.

구     분 1차 2차 비     고
무위험이자율 1.481% 1.55% 5년만기 국고채 수익률
기대행사기간 3.5년 4년 -
예상주가의 변동성 19.26% 27.55% 코스닥 의료정밀기기 업종지수의
3년간 주가변동
기대배당수익율 0% 0% -
평가방법 블랙숄스모형 블랙숄즈모형



14. 법인세 비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
내역 당기 전기
법인세부담액 - -
일시적차이로인한 이연법인세변동액 - -
법인세비용 - -


(2) 과세소득이 없어서 법인세비용이 발생하지 아니하므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(3) 당기 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 기초 증감 기말
기타의대손상각비       227,528                 -          227,528 
대손충당금       307,538  (55,635)         251,902 
무형자산        77,270  (30,815)           46,455 
국고보조금       177,308          91,481          268,789 
미수수익 (2,079)           2,079                   - 
재고평가손실충당금        15,777          87,052          102,829 
장기미지급금                -          86,208            86,208 
종속기업투자주식          5,000          36,340            41,340 
퇴직급여충당부채       551,738          69,597          621,335 
미지급비용        45,773  (7,321)           38,452 
이월결손금     8,640,277      1,393,310       10,033,587 
세액공제이월분        38,512          56,471            94,984 
합계   10,084,643      1,728,765       11,813,408 


향후 과세소득 발생 가능성이 불확실하므로 이연법인세 자산을 인식하지 않았습니다

(4) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당기말 전기말
일시적차이      1,684,838      1,405,854 
미사용결손금    10,033,587      8,640,277 
세액공제        94,984          38,512 



15. 결손금

(1) 이익준비금

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 이익준비금은 이월결손금보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

(2) 결손금처리 계산서


(단위 : 원)
과   목 제 12(당) 기 제 11(전) 기
Ⅰ. 미처리결손금   (11,929,356,170)   (10,414,301,346)
  전기이월미처리결손금 (10,414,301,346)   (8,737,629,406)  
  당기순손실 (1,515,054,824)   (1,666,222,040)  
  회계정책변경효과                      -    (10,449,900)  
Ⅲ. 결손금처리액                      -                        - 
Ⅱ. 차기이월미처리결손금   (11,929,356,170)   (10,414,301,346)



16. 부가가치 관련자료

당기와 전기 중 매출원가 또는 판매비와 관리비(경상연구개발비 포함)에 포함된 부가가치 계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 당  기 전  기
급여              1,334,629  1,035,996
퇴직급여                  89,653  92,816
복리후생비                141,868  77,063
지급임차료                163,409  133,313
감가상각비                  48,825  76,204
무형자산상각비                  10,326  10,399
세금과공과                  51,481  42,837
합         계              1,840,192  1,468,628



17. 기본주당순손실

(1) 당사의 보통주 기본주당순손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)
구     분 당     기 전     기
보통주 당기순손실 1,028,602,438 1,143,947,684
보통주 가중평균유통주식수  2,535,541  2,445,548
보통주 기본주당순손실 406 468


(2) 보통주 가중평균유통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위 : 원, 주)
구분 일자 주식수 기간(일) 적수
 기초  2022-01-01  2,528,772  365    923,001,780 
 증자  2022-11-09      35,295  70        2,470,650 
 일수    365 
 가중평균유통주식수          2,535,541 


- 전기

(단위 : 원, 주)
구분 일자 주식수 기간(일) 적수
 기초  2021-01-01    2,411,033  365    880,027,045 
 증자  2021-09-15      117,739  107      12,598,073 
 일수    365 
 가중평균유통주식수         2,445,548 



18. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래

(단위: 천원)
구  분 당  기 전  기
장기금융자산의 유동성 대체 - 200,000
장기차입금의 유동성 대체 18,763 66,667
매출채권과 미지급금 상계 51,363 -
유동성장기부채의
단기차입금 대체(만기 연장)
- 540,000



19. 특수관계자거래

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분 당  기 전  기
종속기업(*1)  (주)인스펙터아시아 (주)인스펙터아시아
종속기업(*2)  위해아이오바이오
무역유한공사
위해아이오바이오
무역유한공사
기타특수관계자 (주)휴네스 (주)휴네스
기타특수관계자 베스트덴 치과 베스트덴 치과
기타특수관계자 임직원 및 기타주주 임직원 및 기타주주

(*1) 2018년부터 폐업 중으로 영업활동이 없는 소규모 자회사이며, 당기 이전에 손상처리 되었습니다.
(*2) 영업활동을 수행하지 않고 있으며 당사와 거래내역 및 보고기간말 현재 채권채무 잔액은 없습니다.(주석5 참조)

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 천원)
구분 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용
종속기업 (주)인스펙터아시아 - - - -
기타 특수관계자 (주)휴네스 11,382 499 - -
기타특수관계자 베스트덴 치과 44,876 - - 625
합계 56,258 499 - 625


- 전기

(단위: 천원)
구분 특수관계자 매출 기타수익 매입 기타비용
종속기업 (주)인스펙터아시아 - - - -
기타 특수관계자 (주)휴네스 12,668 555 - -
기타특수관계자 베스트덴 치과 11,749 - - (625)
합계 24,417 555 - (625)


(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 주요내역은 다음과 같습니다.

- 당기말

(단위: 천원)
구분 특수관계자 채 권 채 무
매출채권 대여금 기타채권 미지급금 기타채무
종속기업 (주)인스펙터아시아(*1) 11,550 - 31,810 3,902 144
기타 특수관계자 (주)휴네스 16,982 - - - -
기타특수관계자 베스트덴 치과 - - - - -
합계 28,532             -  31,810 3,902 144


- 전기말

(단위: 천원)
구분 특수관계자 채 권 채 무
매출채권 대여금 기타채권 미지급금 기타채무
종속기업 (주)인스펙터아시아(*1) 11,550 - 31,810 3,902 144
기타 특수관계자 (주)휴네스 7,847 8,000 - - 49
기타특수관계자 베스트덴 치과 2,502 - - - -
합계 21,899 8,000 31,810 3,902 193

(*1) 당기말 및 전기말 현재 (주)인스펙터아시아의 매출채권, 미수수익, 미수금 및 선급금은 전액 대손 설정되어 있습니다.

(4)  당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 

- 당기

(단위: 천원)
구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래
대여 회수 차입 상환
종속기업 (주)인스펙터아시아 -
기타 특수관계자 (주)휴네스 8,000
기타특수관계자 베스트덴 치과 -
합계 8,000


- 전기

(단위: 천원)
구분 회사명 자금대여 거래 자금차입 거래
대여 회수 차입 상환
종속기업 (주)인스펙터아시아 71,253 
기타 특수관계자 (주)휴네스 6,000 
기타특수관계자 베스트덴 치과
합계 77,253


(5) 당기 중 특수관계자와의 자본 거래는 없으며 전기 중 특수관계자와의 자본거래는 다음과 같습니다.

- 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분

회사명 추가 출자
종속기업 (주)인스펙터아시아 36,340



20. 보고기간 종료일 이후 후속사건

당사는 2023년 2월 16 이사회 결의에 따라 1,000백만원의 유상증자를 실시하였으며전환상환우선주가 117,648주 증가하였습니다.