| 주식회사 아이오바이오 |
| 제 12(당) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| 제 11(전) 기 | |
| 2021년 01월 01일 | 부터 |
| 2021년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 아이오바이오 대표이사 윤홍철 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 테헤란로 4길 38 |
| (전 화) | 02-561-5101 |
| 제 12 (당) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 제 11 (전) 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 아이오바이오 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 12(당) 기 | 제 11 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 1,485,835,910 | 1,454,891,902 | ||
| (1)당좌자산 | 1,000,827,997 | 1,095,561,309 | ||
| 현금및현금성자산 | 969,829,545 | 462,289,294 | ||
| 국고보조금 | (238,936,130) | (122,931,667) | ||
| 단기금융자산(주석3,9,10) | - | 165,000,000 | ||
| 유동성장기금융자산(주석3) | - | 200,055,932 | ||
| 매출채권(주석19) | 242,995,590 | 357,349,937 | ||
| 대손충당금 | (87,805,866) | (143,453,748) | ||
| 단기대여금(주석19) | - | 8,000,000 | ||
| 미수수익 | 2,079,016 | 2,079,016 | ||
| 대손충당금 | (2,079,016) | (2,079,016) | ||
| 미수금(주석19) | 23,417,341 | 49,635,490 | ||
| 대손충당금 | (2,858,960) | (2,858,960) | ||
| 선급금(주석19) | 114,149,225 | 141,045,717 | ||
| 대손충당금 | (26,872,136) | (26,872,136) | ||
| 선급비용 | 4,673,088 | 7,478,660 | ||
| 당기법인세자산 | 2,236,300 | 822,790 | ||
| (2)재고자산(주석4) | 485,007,913 | 359,330,593 | ||
| 상품 | 122,403,798 | 69,914,502 | ||
| 제품 | 144,072,172 | 60,027,159 | ||
| 원재료 | 218,531,943 | 229,388,932 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 222,033,669 | 1,195,669,914 | ||
| (1)투자자산 | - | 500,000,000 | ||
| 지분법적용투자주식(주석5) | - | - | ||
| 장기금융자산(주석3) | - | 500,000,000 | ||
| (2)유형자산(주석6,8,9,10) | 56,934,026 | 569,943,813 | ||
| 토지 | - | 118,266,954 | ||
| 건물 | - | 425,673,746 | ||
| 감가상각누계액 | - | (59,416,957) | ||
| 기계장치 | 500,652,440 | 500,652,440 | ||
| 감가상각누계액 | (474,393,700) | (449,574,480) | ||
| 차량운반구 | 48,041,460 | 48,041,460 | ||
| 감가상각누계액 | (37,441,543) | (27,833,251) | ||
| 공구와기구 | 40,431,000 | 40,431,000 | ||
| 감가상각누계액 | (40,329,614) | (40,214,833) | ||
| 비품 | 164,595,511 | 148,690,321 | ||
| 감가상각누계액 | (114,768,899) | (80,396,215) | ||
| 국고보조금 | (29,852,629) | (54,376,372) | ||
| (3)무형자산(주석7) | 18,285,753 | 28,612,211 | ||
| 산업재산권 | 2,731,220 | 3,696,478 | ||
| 기타의무형자산 | 15,554,533 | 24,915,733 | ||
| (4)기타비유동자산 | 146,813,890 | 97,113,890 | ||
| 임차보증금 | 130,300,000 | 80,300,000 | ||
| 보증금 | 16,513,890 | 16,813,890 | ||
| 자산총계 | 1,707,869,579 | 2,650,561,816 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 573,701,197 | 982,366,086 | ||
| 매입채무(주석9) | 69,422,454 | 75,009,214 | ||
| 미지급금(주석9) | 110,936,313 | 114,537,853 | ||
| 예수금 | - | 32,000 | ||
| 선수금 | 19,540,271 | 30,181,671 | ||
| 선수수익 | - | 49,305 | ||
| 미지급비용 | 39,039,159 | 19,556,043 | ||
| 단기차입금(주석3,8,9,10) | 316,000,000 | 743,000,000 | ||
| 유동성장기부채(주석3,8,9,10) | 18,763,000 | - | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 924,080,175 | 758,093,779 | ||
| 장기차입금(주석3,8,9,10) | 81,237,000 | - | ||
| 퇴직급여부채(주석11) | 621,335,010 | 551,738,360 | ||
| 임대보증금 | 1,800,000 | 1,800,000 | ||
| 장기미지급금(주석9) | 219,708,165 | 204,555,419 | ||
| 부채총계 | 1,497,781,372 | 1,740,459,865 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석1,12) | 1,888,706,500 | 1,841,647,000 | ||
| 자본금 | 1,888,706,500 | 1,841,647,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금(주석12) | 10,210,992,097 | 9,458,040,097 | ||
| 주식발행초과금 | 10,235,553,270 | 9,482,601,270 | ||
| 기타자본잉여금 | (24,561,173) | (24,561,173) | ||
| Ⅲ.자본조정 | 39,745,780 | 24,716,200 | ||
| 주식매수선택권(주석13) | 39,745,780 | 24,716,200 | ||
| Ⅳ.결손금(주석15) | 11,929,356,170 | 10,414,301,346 | ||
| 미처리결손금 | (11,929,356,170) | (10,414,301,346) | ||
| 자본총계 | 210,088,207 | 910,101,951 | ||
| 부채와자본총계 | 1,707,869,579 | 2,650,561,816 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 12 (당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일 까지 | |
| 제 11 (전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일 까지 | |
| 주식회사 아이오바이오 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 12(당) 기 | 제 11(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석19) | 1,191,395,503 | 1,317,146,498 | ||
| 상품매출 | 349,604,536 | 335,314,483 | ||
| 제품매출 | 809,806,039 | 954,358,345 | ||
| 기타매출 | 31,984,928 | 27,473,670 | ||
| Ⅱ.매출원가(주석16,19) | 673,218,101 | 798,451,415 | ||
| 상품매출원가 | 147,467,135 | 117,165,447 | ||
| 제품매출원가 | 525,750,966 | 681,285,968 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 518,177,402 | 518,695,083 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주석16,19) | 2,438,364,470 | 2,152,556,784 | ||
| 급여 | 953,116,735 | 705,751,240 | ||
| 퇴직급여 | 60,624,642 | 79,131,703 | ||
| 복리후생비 | 127,964,145 | 65,419,655 | ||
| 여비교통비 | 39,732,272 | 12,586,559 | ||
| 접대비 | 66,463,793 | 82,024,360 | ||
| 통신비 | 18,637,897 | 13,907,019 | ||
| 수도광열비 | 4,526,914 | 4,430,143 | ||
| 세금과공과 | 44,452,910 | 35,242,550 | ||
| 감가상각비 | 18,321,829 | 21,360,756 | ||
| 지급임차료 | 119,344,476 | 118,412,366 | ||
| 수선비 | 170,910 | 153,000 | ||
| 보험료 | 25,237,208 | 19,975,432 | ||
| 차량유지비 | 42,546,983 | 49,319,627 | ||
| 경상연구개발비 | 302,819,745 | 248,112,982 | ||
| 운반비 | 2,575,511 | 2,816,229 | ||
| 교육훈련비 | 2,690,000 | 8,074,940 | ||
| 도서인쇄비 | 6,679,249 | 2,662,947 | ||
| 회의비 | 296,903 | 2,720,265 | ||
| 소모품비 | 52,594,935 | 19,991,762 | ||
| 지급수수료 | 389,223,892 | 440,070,021 | ||
| 광고선전비 | 177,255,365 | 139,749,834 | ||
| 대손상각비 | (55,887,882) | 36,828,910 | ||
| 건물관리비 | 13,620,000 | 19,149,486 | ||
| 무형자산상각비 | 10,326,458 | 10,398,698 | ||
| 주식보상비용 | 15,029,580 | 14,266,300 | ||
| Ⅴ.영업손실 | 1,920,187,068 | 1,633,861,701 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 455,344,706 | 70,328,813 | ||
| 이자수익 | 14,201,819 | 5,434,517 | ||
| 외환차익 | 2,269,912 | 1,365,698 | ||
| 외화환산이익 | 155 | 13,010,706 | ||
| 유형자산처분이익 | 369,910,360 | - | ||
| 잡이익 | 68,962,460 | 50,517,892 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 50,212,462 | 102,689,152 | ||
| 이자비용 | 25,059,762 | 33,208,007 | ||
| 외환차손 | 1,857,835 | 363,877 | ||
| 외화환산손실 | 317,371 | 3,281,336 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 5,501,482 | ||
| 기부금 | 795,332 | 14,438,510 | ||
| 재고자산감모손실 | 1,980,000 | - | ||
| 재고자산폐기손실 | - | 1,292,306 | ||
| 투자자산손상차손 | - | 36,340,000 | ||
| 잡손실 | 20,202,162 | 8,263,634 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순손실 | 1,515,054,824 | 1,666,222,040 | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석14) | - | - | ||
| Ⅹ.당기순손실 | 1,515,054,824 | 1,666,222,040 | ||
| ⅩⅠ.주당손익(주석17) | ||||
| 1. 보통주 기본주당순손실 | 406 | 468 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 12 (당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일 까지 | |
| 제 11 (전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일 까지 | |
| 주식회사 아이오바이오 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2021.01.01 (전기초) | 1,782,777,500 | 8,516,128,097 | - | (8,737,629,406) | 1,561,276,191 |
| 당기순손실 | - | - | - | (1,666,222,040) | (1,666,222,040) |
| 유상증자 | 58,869,500 | 941,912,000 | - | - | 1,000,781,500 |
| 회계정책변경의누적효과 | - | - | 24,716,200 | (10,449,900) | 14,266,300 |
| 2021.12.31 (전기말) | 1,841,647,000 | 9,458,040,097 | 24,716,200 | (10,414,301,346) | 910,101,951 |
| 2022.01.01 (당기초) | 1,841,647,000 | 9,458,040,097 | 24,716,200 | (10,414,301,346) | 910,101,951 |
| 당기순손실 | - | - | - | (1,515,054,824) | (1,515,054,824) |
| 유상증자 | 47,059,500 | 752,952,000 | - | - | 800,011,500 |
| 주식선택권 | - | - | 15,029,580 | - | 15,029,580 |
| 2022.12.31 (당기말) | 1,888,706,500 | 10,210,992,097 | 39,745,780 | (11,929,356,170) | 210,088,207 |
| 제 12(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일 까지 | |
| 제 11(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일 까지 | |
| 주식회사 아이오바이오 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 12(당) 기 | 제 11(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | (1,738,870,522) | (1,503,021,563) | ||
| 1.당기순손실 | (1,515,054,824) | (1,651,955,740) | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 197,203,051 | 321,684,624 | ||
| 대손상각비 | - | 36,828,910 | ||
| 재고자산평가손실 | 31,333,021 | 58,962,294 | ||
| 감가상각비 | 48,825,337 | 76,203,578 | ||
| 무형자산상각비 | 10,326,458 | 10,398,698 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 5,501,482 | ||
| 퇴직급여 | 89,652,723 | 92,815,886 | ||
| 외화환산손실 | - | 3,281,336 | ||
| 재고자산폐기손실 | - | 1,292,306 | ||
| 재고자산감모손실 | 1,980,000 | - | ||
| 투자자산손상차손 | - | 36,340,000 | ||
| 주식보상비용 | 15,029,580 | - | ||
| 잡손실 | 55,932 | 60,134 | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (425,798,242) | (13,010,706) | ||
| 외화환산이익 | - | (13,010,706) | ||
| 대손충당금환입 | 55,887,882 | - | ||
| 유형자산처분이익 | 369,910,360 | - | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | 4,779,493 | (159,739,741) | ||
| 매출채권의(증가)감소 | 63,231,362 | (63,357,184) | ||
| 미수수익의(증)가감소 | - | - | ||
| 미수금의(증가)감소 | 26,218,149 | (30,513,673) | ||
| 선급금의(증가)감소 | 26,896,492 | (108,948,291) | ||
| 선급비용의(증가)감소 | 2,805,572 | 489,172 | ||
| 당기법인세의(증가)감소 | (1,413,510) | (197,650) | ||
| 재고자산의(증가)감소 | (158,990,341) | (15,686,469) | ||
| 매입채무의증가(감소) | (5,586,760) | 65,950,127 | ||
| 미지급금의증가(감소) | 47,761,445 | 3,893,794 | ||
| 예수금의증가(감소) | (32,000) | (1,279,085) | ||
| 선수금의증가(감소) | (10,641,400) | (23,626,837) | ||
| 선수수익의증가(감소) | (49,305) | 49,305 | ||
| 미지급비용의증가(감소) | 19,483,116 | (11,660,154) | ||
| 장기미지급금의증가(감소) | 15,152,746 | 71,055,419 | ||
| 퇴직금의지급 | (20,056,073) | (45,908,215) | ||
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | 1,657,394,810 | 137,676,417 | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 1,723,300,000 | 993,453,497 | ||
| 단기금융자산의 감소 | 165,000,000 | 736,102,260 | ||
| 단기대여금의 감소 | 8,000,000 | 77,252,669 | ||
| 유동성장기금융자산의 감소 | 200,000,000 | - | ||
| 장기금융자산의 감소 | 500,000,000 | - | ||
| 유형자산의 처분 | 850,000,000 | 6,601,948 | ||
| 정부보조금의 수령 | - | 58,795,860 | ||
| 임차보증금의 감소 | - | 110,000,000 | ||
| 기타보증금의 감소 | 300,000 | 4,700,760 | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (65,905,190) | (855,777,080) | ||
| 단기금융자산의 증가 | - | 165,000,000 | ||
| 장기금융자산의 증가 | - | 500,000,000 | ||
| 종속기업투자주식의 취득 | - | 36,340,000 | ||
| 유형자산의 취득 | 15,905,190 | 58,795,860 | ||
| 임차보증금의 증가 | 50,000,000 | 80,000,000 | ||
| 기타보증금의 증가 | - | 15,641,220 | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | 473,011,500 | 940,791,500 | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 900,011,500 | 1,150,781,500 | ||
| 단기차입금의 차입 | - | 150,000,000 | ||
| 장기차입금의 증가 | 100,000,000 | - | ||
| 유상증자 | 800,011,500 | 1,000,781,500 | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (427,000,000) | (209,990,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | 427,000,000 | 200,000,000 | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | - | 9,990,000 | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 391,535,788 | (424,553,646) | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 339,357,627 | 763,911,273 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 730,893,415 | 339,357,627 | ||
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 12 (당) 기 2022년 12월 31일 현재 제 11 (전) 기 2021년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 아이오바이오 |
1.회사의 개요
주식회사 아이오바이오(이하 "당사")는 2011년 8월 설립되어, 당사는 구강질환 진단검사용 의료기기 제조 및 판매, 구강건강관리 S/W개발 및 서비스 제공, 구강관리용품 제조 및 판매 사업을 영위하고 있습니다.핵심 사업은 '조기진단 데이터 기반 헬스케어 서비스' 로 질병과 환자, 병원과 개인을 연결하는 구강건강관리 서비스, 진행 전 구강질환을 형광검사로 조기진단하고 병원과 홈케어를 연결하여 질병을 관리하고 예후를 예측하는 융합서비스 등 입니다.
당사의 수권주식수는 100,000,000주(1주당 금액 500원)이며, 당기말 현재 총발행주식수는 보통주 2,564,067주 및 전환상환우선주 1,213,346주이며, 기말 현재 자본금은 1,889백만원입니다.
당기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주주명 | 주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|---|
| 보통주 | 윤홍철(대표이사) | 1,516,649 | 40.15% |
| 에버그린투자파트너스1호펀드 | 199,970 | 5.29% | |
| 기타 | 847,448 | 22.43% | |
| 보통주 소계 | 2,564,067 | 67.88% | |
| 전환상환우선주 | 에버그린투자파트너스1호펀드 | 95,000 | 2.51% |
| 글로벌ICT융합펀드 | 142,500 | 3.77% | |
| 경기-DSC슈퍼맨투자조합1호 | 142,500 | 3.77% | |
| DSC초기기업성장지원펀드 | 258,174 | 6.83% | |
| 2018 IMM 벤처펀드 | 258,174 | 6.83% | |
| 한국투자 Growth 투자조합(17) | 86,058 | 2.28% | |
| 한국투자 Impact 투자조합(17) | 86,058 | 2.28% | |
| 한국투자 Key 투자조합(17) | 86,058 | 2.28% | |
| 노틸러스 오픈이노베이션1호펀드 | 58,824 | 1.56% | |
| 우선주 소계 | 1,213,346 | 32.12% | |
| 합계 | 3,777,413 | 100.00% | |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 한국의 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다
2.2 회계정책의 변경
2022년 12월 28일 코넥스시장 신규상장으로 인하여 일반기업회계기준 제31장 '중소기업의 회계처리 특례' 적용을 중단하였습니다. 당사는 회계정책 변경의 효과를 반영하여 비교 표시되는 전기 재무제표를 소급하여 재작성하였으며, 이러한 회계정책의 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
- 재무상태표
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 변경전 | 변경금액 | 변경후 | 변경전 | 변경금액 | 변경후 | |
| 자산총계 | 1,707,870 | - | 1,707,870 | 2,650,562 | - | 2,650,562 |
| 부채총계 | 1,497,781 | - | 1,497,781 | 1,740,460 | - | 1,740,460 |
| 자본금 | 1,888,707 | - | 1,888,707 | 1,841,647 | - | 1,841,647 |
| 자본잉여금 | 10,210,992 | - | 10,210,992 | 9,458,040 | - | 9,458,040 |
| 자본조정 | - | 39,746 | 39,746 | - | 24,716 | 24,716 |
| 결손금 | (11,889,610) | (39,746) | (11,929,356) | (10,389,585) | (24,716) | (10,414,301) |
| 자본총계 | 210,089 | - | 210,089 | 910,102 | - | 910,102 |
- 손익계산서
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 변경전 | 변경금액 | 변경후 | 변경전 | 변경금액 | 변경후 | |
| 매출액 | 1,191,396 | - | 1,191,396 | 1,317,146 | - | 1,317,146 |
| 매출원가 | 673,218 | - | 673,218 | 798,451 | - | 798,451 |
| 매출총이익 | 518,177 | - | 518,177 | 518,695 | - | 518,695 |
| 판매비와관리비 | 2,423,334 | 15,030 | 2,438,364 | 2,138,291 | 14,266 | 2,152,557 |
| 영업손실 | (1,905,157) | (15,030) | (1,920,187) | (1,619,596) | (14,266) | (1,633,862) |
| 영업외수익 | 455,345 | - | 455,345 | 70,329 | - | 70,329 |
| 영업외비용 | 50,212 | - | 50,212 | 102,689 | - | 102,689 |
| 법인세비용(이익) | - | - | - | - | - | - |
| 당기순손실 | (1,500,025) | (15,030) | (1,515,055) | (1,651,956) | (14,266) | (1,666,222) |
2.3 종속기업의 판단
종속기업은 당사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.
또한, 당사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 당사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 당사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.
2.5 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.6 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.7 재고자산
당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품의 시가는 순실현가능가치)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.8 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 당사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 당사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
2.9 금융상품
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
2.10 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.
당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정률법 |
| 비품 | 5년 | 정률법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.11 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5 - 10년 | 정액법 |
| 기타의무형자산 | 5 - 10년 | 정액법 |
2.12 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.13 종업원급여
(1) 퇴직급여
당사는 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직보험예치금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 동 퇴직보험예치금이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 투자자산으로 표시하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연차유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.14 수익인식
당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
재화의 판매의 경우, 당사는 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품이 최종소비자에게 판매되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
2.15 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.
(1) 자산관련보조금
자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.
(2) 수익관련보조금
수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과 상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 당사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.
2.16 주식기준 보상
당사는 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 제공받은 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치를 기준으로 평가한 금액을 가득기간 동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 자본조정(주식선택권)으로 처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래에 대해서는 제공받는 재화나 용역의 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하며 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하여 보상원가에 반영하고 있습니다. 또한, 거래 상대방이 현금결제 방식이나 주식결제 방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준 보상거래에 대해서는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.
2.17 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 각 기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다.
(1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세 항목이나 손금불인정 항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
(2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다.이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
2.18 주당손익
당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은전환증권 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
2.19 추정의 사용
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
2.20 재무제표의 승인
당사의 재무제표는 2023년 3월 29일 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.
3. 장단기금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 단기금융자산 | |||
| 정기예금 | - | 165,000 | 질권설정 |
| 유동성장기금융자산 | |||
| 보험예치금 | - | 200,056 | |
| 장기금융자산 | |||
| 보험예치금 | - | 500,000 |
전기말 단기금융자산의 정기예금은 국민은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있었으나 당기 중 차입금 상환으로 해지되었습니다.
4. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실 충당금 |
장부금액 | 취득원가 | 평가손실 충당금 |
장부금액 | |
| 상품 | 122,662 | (258) | 122,404 | 69,915 | - | 69,915 |
| 제품 | 152,891 | (8,819) | 144,072 | 64,437 | (4,410) | 60,027 |
| 원재료 | 312,284 | (93,752) | 218,532 | 296,475 | (67,086) | 229,389 |
| 합 계 | 587,837 | (102,829) | 485,008 | 430,827 | (71,496) | 359,331 |
당사는 기술 및 시장 여건 등의 변화에 따라 판매가치가 하락한 제품에 대하여 평가손실 4,409천원(전기4,410천원), 당기 상품에 대하여 258천원을 인식하였습니다. 또한 사용률이 낮은 원재료에 대하여 평가손실 26,666천원(전기 67,086천원)을 인식하였습니다.
5. 지분법적용투자주식
(1) 보고기간 종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 지분율 (당기말) |
당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 | ||
| (주)인스펙터아시아(*1) | 51% | 41,440 | (47,125) | - | 41,440 | (47,125) | - |
| 위해아이오바이오 무역유한공사(*2) |
100% | - | - | - | - | - | - |
(*1) 2018년부터 폐업 중인 영업활동이 없는 소규모 자회사이며, 당기 이전에 전액 손상처리 되었습니다. 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리특례 규정에 따라전기까지 지분법을 적용하지 아니하였으나, 당기 중 회사가 코넥스시장에 신규상장되면서 당기부터 지분법회계처리를 적용하였습니다.
(*2) 2020년 6월1일에 등록자본 USD20,000로 설립되었으나, 당기말 현재 약정납입제에 따라 등록자본은 집행전이며 영업활동은 이루어지고 있지 않습니다.
(2) 지분법 평가내역
당기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 회 사 명 | 장기투자자산에서 대체 |
순자산 지분가액 |
지분법이익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)인스펙터아시아 | - | (24,034) | - | - |
(3) 지분법피투자회사의 요약재무정보
| (단위:천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|
| (주)인스펙터아시아 | 2,130 | 49,255 | - | - |
6. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초장부가액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 118,267 | - | (118,267) | - | - |
| 건 물 | 366,256 | - | (361,823) | (4,434) | - |
| 기계장치 | 51,078 | - | - | (24,819) | 26,259 |
| 차량운반구 | 20,209 | - | - | (9,608) | 10,600 |
| 공구와기구 | 217 | - | - | (115) | 101 |
| 비 품 | 13,917 | 15,905 | - | (9,849) | 19,974 |
| 합 계 | 569,944 | 15,905 | (480,090) | (48,825) | 56,934 |
(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초장부가액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 118,267 | - | - | - | 118,267 |
| 건 물 | 376,898 | - | - | (10,642) | 366,256 |
| 기계장치 | 92,959 | - | - | (41,881) | 51,078 |
| 차량운반구 | 39,902 | - | (9,585) | (10,108) | 20,209 |
| 공구와기구 | 390 | - | - | (173) | 217 |
| 비 품 | 29,895 | - | (2,578) | (13,400) | 13,917 |
| 합 계 | 658,311 | - | (12,163) | (76,204) | 569,944 |
(3) 당기 및 전기 중 유형자산 상각액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 제조원가 | 30,503 | 54,843 |
| 판매비와관리비 | 18,322 | 21,361 |
| 합 계 | 48,825 | 76,204 |
7. 무형자산
(1) 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초장부가액 | 취득액 | 상각액 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 3,696 | - | (965) | 2,731 |
| 기타의무형자산 | 24,916 | - | (9,361) | 15,555 |
| 합계 | 28,612 | - | (10,326) | 18,286 |
(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초장부가액 | 취득액 | 상각액 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 4,734 | - | (1,038) | 3,696 |
| 기타의무형자산 | 34,277 | - | (9,361) | 24,916 |
| 합계 | 39,011 | - | (10,399) | 28,612 |
(3) 당기와 전기 중 당사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 반영되어 있습니다.
8. 담보제공자산 등
(1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.
(2) 전기말 현재 담보제공된 자산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물 | 484,523 | 516,000 | 258,000 | 신한은행 |
9. 금융부채
(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 일반자금대출 | 5.93% | 162,000 | 175,000 |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 6.95% | 54,000 | 60,000 |
| 국민은행 | 일반자금대출 | - | - | 150,000 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | - | - | 180,000 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | - | 78,000 | |
| KEB하나은행 | 일반자금대출 | 6.33% | 100,000 | 100,000 |
| 단기차입금 소계 | 316,000 | 743,000 | ||
| KEB하나은행 | 특별경영안정 | 4.03% | 100,000 | - |
| 소계 | 100,000 | - | ||
| 유동성장기부채 | (18,763) | - | ||
| 장기차입금 소계 | 81,237 | - | ||
(2) 당기말 현재 차입금과 관련하여 당사의 대표이사와 신용보증기금 및 서울신용보증재단으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
(3) 유동성위험 관리방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험없이, 만기일에 부채를상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지 하도록 하는 것입니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
(4) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기말 | 6개월 미만 | 6개월에서 12개월이하 |
1년에서 2년 이하 |
2년에서 5년 이하 |
5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 168,265 | 166,498 | 24,996 | 56,241 | - | 416,000 |
| 매입채무 | 69,422 | - | - | - | - | 69,422 |
| 미지급금 | 110,936 | - | - | 219,708 | - | 330,644 |
| 합 계 | 348,623 | 166,498 | 24,996 | 275,949 | - | 816,066 |
| (단위 : 천원) |
| 전기말 | 6개월 미만 | 6개월에서 12개월이하 |
1년에서 2년 이하 |
2년에서 5년 이하 |
5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 355,000 | 388,000 | - | - | - | 743,000 |
| 매입채무 | 75,009 | - | - | - | - | 75,009 |
| 미지급금 | 114,538 | - | 204,555 | - | 319,093 | |
| 합 계 | 544,547 | 388,000 | - | 204,555 | - | 1,137,102 |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
10. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관 | 약정종류 | 한도금액 | 실행금액 | 상환방법 | 담보 및 보증 |
|---|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 일반자금대출 | 216,000 | 216,000 | 만기일시상환 | 신용보증기금보증서 담보 및 대표이사 보증 |
| KEB하나은행 | 일반자금대출 | 100,000 | 100,000 | 만기일시상환 | 신용보증기금 보증서 |
| 특별경영안정 | 100,000 | 100,000 | 원금분할상환 | 서울신용보증재단 보증서 | |
| 합 계 | 416,000 | 416,000 | |||
(2) 당기말 현재 당사는 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 79백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(3) 당기말 현재 당사는 Inspektor Research Systems BV와 QLF Technology를 사용하여 국내에서 판매할 수 있는 독점적 라이선스 계약과 제품에 대한 국내 및 해외 판매 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 판매액의 일정율을 로열티로 지급하고 있습니다.
11. 퇴직급여부채
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 551,738 | 504,831 |
| 당기설정액 | 89,653 | 92,815 |
| 소계 | 641,391 | 597,646 |
| 퇴직급여지급액 | (20,056) | (45,908) |
| 기말잔액 | 621,335 | 551,738 |
(2) 당기 및 전기 중 퇴직급여부채 설정액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출원가 | 12,612 | 5,763 |
| 판매비와관리비 | 60,625 | 79,131 |
| 경상연구개발비 | 16,416 | 7,921 |
| 합 계 | 89,653 | 92,815 |
12. 자본
(1) 당사가 발행할 주식의 총수 등은 다음과 같습니다.
발행할 주식의 총수 : 100,000,000주
1주당 액면가액 : 500원
발행주식수 : 보통주 2,564,067주, 전환상환우선주 1,213,346주
(2) 당기 및 전기중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주,원,천원) |
| 일자 | 구분 | 발행주식수 | 발행가액 | 자본금 | 주식발행초과금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 잔액 | 3,565,555 | 1,782,778 | 8,540,689 | 10,323,467 | ||
| 2021년 9월 15일 | 보통주 | 117,739 | 8,500 | 58,869 | 941,912 | 1,000,781 |
| 전기말 잔액 | 3,683,294 | 1,841,647 | 9,482,601 | 11,324,248 | ||
| 당기초 잔액 | 3,683,294 | 1,841,647 | 9,482,601 | 11,324,248 | ||
| 2022년 11월 9일 | 보통주 | 35,295 | 8,500 | 17,647 | 282,360 | 300,007 |
| 2022년 11월 9일 | 우선주 | 58,824 | 8,500 | 29,413 | 470,592 | 500,005 |
| 당기말 잔액 | 3,777,413 | 1,888,707 | 10,235,553 | 12,124,260 |
(3) 우선주 투자 계약
- 1차 발행 전환상환우선주
| 항목 | 내용 | |
|---|---|---|
| 투자자 | 에버그린투자파트너스 1호 펀드 | 글로벌ICT융합펀드 및 경기-DSC슈퍼맨투자조합 |
| 계약체결일 | 2016년 10월 19일 | |
| 신주의 종류와 수(*1) | 기명식 전환상환우선주 95,000주 | 기명식 전환상환우선주 285,000주 |
| 1주의 액면금액(*1) | 500원 | |
| 1주당 발행가액(*1) | 5,250원 | |
| 주식의 총 인수대금 | 498,750,000원 | 1,496,250,000원 |
| 우선주의 의결권 | - 보통주와 동일한 1개의 의결권 보유함(보통주로 전환되는 경우에도 동 보통주식은 1주당 1개의 의결권 보유) - 우선주의 존속기간은 발행일로부터 10년이며 존속기간내에 보통주로 전환하지 않으면 존속기간 만료일에 보통주로 자동 전환 |
|
| 우선주 배당 | 참가적, 누적적 우선주. 1주당 액면가액 기준 연 0% 배당 | |
| 전환기간 | 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 언제든지 보통주로 전환가능 | |
| 상환권 청구기간 | 우선주식의 주주는 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 당사에 대하여 상환을 청구할 권리를 가짐(단, 당사는 상환청구권 없음) | |
(*1) 무상증자 반영 후의 신주의 수, 액면금액 및 발행가액입니다.
- 2차 발행 전환상환우선주
| 항목 | 내용 | ||
|---|---|---|---|
| 투자자 | DSC초기기업성장지원펀드 | 한국투자 Growth 투자조합(17),한국투자 Impact 투자조합(17),한국투자 KEY 투자조합(17) | 2018 IMM 벤처펀드 |
| 계약체결일 | 2019년 02월 14일 | ||
| 신주의 종류와 수 | 각각 기명식 전환상환우선주 258,174주 | ||
| 1주의 액면금액 | 500원 | ||
| 1주당 발행가액 | 5,810원 | ||
| 주식의 총 인수대금 | 각각 1,499,990,940원 | ||
| 우선주의 의결권 | - 보통주와 동일한 1개의 의결권 보유함(보통주로 전환되는 경우에도 동 보통주식은 1주당 1개의 의결권 보유) - 우선주의 존속기간은 발행일로부터 10년이며 존속기간내에 보통주로 전환하지 않으면 존속기간 만료일에 보통주로 자동 전환 |
||
| 우선주 배당 | 참가적, 누적적 우선주. 1주당 액면가액 기준 연 0% 배당 | ||
| 전환기간 | 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 언제든지 보통주로 전환가능 | ||
| 상환권 청구기간 | 우선주식의 주주는 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 당사에 대하여 상환을 청구할 권리를 가짐(단, 당사는 상환청구권 없음) | ||
- 3차 발행 전환상환우선주
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 투자자 | 노틸러스 오픈이노베이션 펀드1호 |
| 계약체결일 | 2022년 11월 9일 |
| 신주의 종류와 수(*1) | 기명식 전환상환우선주 58,824주 |
| 1주의 액면금액(*1) | 500원 |
| 1주당 발행가액(*1) | 8,500원 |
| 주식의 총 인수대금 | 500,004,000원 |
| 우선주의 의결권 | - 보통주와 동일한 1개의 의결권 보유함(보통주로 전환되는 경우에도 동 보통주식은 1주당 1개의 의결권 보유) |
| - 우선주의 존속기간은 발행일로부터 10년이며 존속기간내에 보통주로 전환하지 않으면 존속기간 만료일에 보통주로 자동 전환 | |
| 우선주 배당 | 참가적, 누적적 우선주. 1주당 액면가액 기준 연 1% 배당 |
| 전환기간 | 거래완결일의 다음날부터 10년 경과일 전일까지 언제든지 보통주로 전환가능 |
| 상환권 청구기간 | 우선주식의 주주는 거래완결일의 다음날로부터 3년이 경과한 날로부터 당사에 대하여 상환을 청구할 권리를 가짐(단, 당사는 상환청구권 없음) |
13. 주식선택권
(1) 당기말 현재 당사가 부여한 주식선택권과 관련한 주요사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 | 2차 |
|---|---|---|
| 결제방식 | 주식결제형 | 주식결제형 |
| 부여시점 | 2019년 12월 16일 | 2021년 3월 24일 |
| 행사가능기간 | 상장후 1년후 50%, 그다음해 50% (총2회) |
상장후 1년후 40%, 그다음 1년마다 30%씩 (총 3회) |
| 부여 주식수 | 85,000주 | 24,000주 |
| 취소 주식수 | 13,000주 | 8,000 |
| 발행할 주식수 | 72,000주 | 16,000주 |
| 행사가격 | 4,060원 | 4,060원 |
(2) 주식선택권 평가의 기초자료는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 | 2차 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 무위험이자율 | 1.481% | 1.55% | 5년만기 국고채 수익률 |
| 기대행사기간 | 3.5년 | 4년 | - |
| 예상주가의 변동성 | 19.26% | 27.55% | 코스닥 의료정밀기기 업종지수의 3년간 주가변동 |
| 기대배당수익율 | 0% | 0% | - |
| 평가방법 | 블랙숄스모형 | 블랙숄즈모형 |
14. 법인세 비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로인한 이연법인세변동액 | - | - |
| 법인세비용 | - | - |
(2) 과세소득이 없어서 법인세비용이 발생하지 아니하므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.
(3) 당기 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 기타의대손상각비 | 227,528 | - | 227,528 |
| 대손충당금 | 307,538 | (55,635) | 251,902 |
| 무형자산 | 77,270 | (30,815) | 46,455 |
| 국고보조금 | 177,308 | 91,481 | 268,789 |
| 미수수익 | (2,079) | 2,079 | - |
| 재고평가손실충당금 | 15,777 | 87,052 | 102,829 |
| 장기미지급금 | - | 86,208 | 86,208 |
| 종속기업투자주식 | 5,000 | 36,340 | 41,340 |
| 퇴직급여충당부채 | 551,738 | 69,597 | 621,335 |
| 미지급비용 | 45,773 | (7,321) | 38,452 |
| 이월결손금 | 8,640,277 | 1,393,310 | 10,033,587 |
| 세액공제이월분 | 38,512 | 56,471 | 94,984 |
| 합계 | 10,084,643 | 1,728,765 | 11,813,408 |
향후 과세소득 발생 가능성이 불확실하므로 이연법인세 자산을 인식하지 않았습니다
(4) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 일시적차이 | 1,684,838 | 1,405,854 |
| 미사용결손금 | 10,033,587 | 8,640,277 |
| 세액공제 | 94,984 | 38,512 |
15. 결손금
(1) 이익준비금
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 이익준비금은 이월결손금보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다.
(2) 결손금처리 계산서
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 12(당) 기 | 제 11(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처리결손금 | (11,929,356,170) | (10,414,301,346) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (10,414,301,346) | (8,737,629,406) | ||
| 당기순손실 | (1,515,054,824) | (1,666,222,040) | ||
| 회계정책변경효과 | - | (10,449,900) | ||
| Ⅲ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅱ. 차기이월미처리결손금 | (11,929,356,170) | (10,414,301,346) | ||
16. 부가가치 관련자료
당기와 전기 중 매출원가 또는 판매비와 관리비(경상연구개발비 포함)에 포함된 부가가치 계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,334,629 | 1,035,996 |
| 퇴직급여 | 89,653 | 92,816 |
| 복리후생비 | 141,868 | 77,063 |
| 지급임차료 | 163,409 | 133,313 |
| 감가상각비 | 48,825 | 76,204 |
| 무형자산상각비 | 10,326 | 10,399 |
| 세금과공과 | 51,481 | 42,837 |
| 합 계 | 1,840,192 | 1,468,628 |
17. 기본주당순손실
(1) 당사의 보통주 기본주당순손실은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순손실 | 1,028,602,438 | 1,143,947,684 |
| 보통주 가중평균유통주식수 | 2,535,541 | 2,445,548 |
| 보통주 기본주당순손실 | 406 | 468 |
(2) 보통주 가중평균유통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위 : 원, 주) |
| 구분 | 일자 | 주식수 | 기간(일) | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2022-01-01 | 2,528,772 | 365 | 923,001,780 |
| 증자 | 2022-11-09 | 35,295 | 70 | 2,470,650 |
| 일수 | 365 | |||
| 가중평균유통주식수 | 2,535,541 | |||
- 전기
| (단위 : 원, 주) |
| 구분 | 일자 | 주식수 | 기간(일) | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2021-01-01 | 2,411,033 | 365 | 880,027,045 |
| 증자 | 2021-09-15 | 117,739 | 107 | 12,598,073 |
| 일수 | 365 | |||
| 가중평균유통주식수 | 2,445,548 | |||
18. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기금융자산의 유동성 대체 | - | 200,000 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 18,763 | 66,667 |
| 매출채권과 미지급금 상계 | 51,363 | - |
| 유동성장기부채의 단기차입금 대체(만기 연장) |
- | 540,000 |
19. 특수관계자거래
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 종속기업(*1) | (주)인스펙터아시아 | (주)인스펙터아시아 |
| 종속기업(*2) | 위해아이오바이오 무역유한공사 |
위해아이오바이오 무역유한공사 |
| 기타특수관계자 | (주)휴네스 | (주)휴네스 |
| 기타특수관계자 | 베스트덴 치과 | 베스트덴 치과 |
| 기타특수관계자 | 임직원 및 기타주주 | 임직원 및 기타주주 |
(*1) 2018년부터 폐업 중으로 영업활동이 없는 소규모 자회사이며, 당기 이전에 손상처리 되었습니다.
(*2) 영업활동을 수행하지 않고 있으며 당사와 거래내역 및 보고기간말 현재 채권채무 잔액은 없습니다.(주석5 참조)
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)인스펙터아시아 | - | - | - | - |
| 기타 특수관계자 | (주)휴네스 | 11,382 | 499 | - | - |
| 기타특수관계자 | 베스트덴 치과 | 44,876 | - | - | 625 |
| 합계 | 56,258 | 499 | - | 625 | |
- 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자 | 매출 | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)인스펙터아시아 | - | - | - | - |
| 기타 특수관계자 | (주)휴네스 | 12,668 | 555 | - | - |
| 기타특수관계자 | 베스트덴 치과 | 11,749 | - | - | (625) |
| 합계 | 24,417 | 555 | - | (625) | |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 주요내역은 다음과 같습니다.
- 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자 | 채 권 | 채 무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 미지급금 | 기타채무 | ||
| 종속기업 | (주)인스펙터아시아(*1) | 11,550 | - | 31,810 | 3,902 | 144 |
| 기타 특수관계자 | (주)휴네스 | 16,982 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | 베스트덴 치과 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 28,532 | - | 31,810 | 3,902 | 144 | |
- 전기말
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자 | 채 권 | 채 무 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 미지급금 | 기타채무 | ||
| 종속기업 | (주)인스펙터아시아(*1) | 11,550 | - | 31,810 | 3,902 | 144 |
| 기타 특수관계자 | (주)휴네스 | 7,847 | 8,000 | - | - | 49 |
| 기타특수관계자 | 베스트덴 치과 | 2,502 | - | - | - | - |
| 합계 | 21,899 | 8,000 | 31,810 | 3,902 | 193 | |
(*1) 당기말 및 전기말 현재 (주)인스펙터아시아의 매출채권, 미수수익, 미수금 및 선급금은 전액 대손 설정되어 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| 종속기업 | (주)인스펙터아시아 | - | - | - | - |
| 기타 특수관계자 | (주)휴네스 | - | 8,000 | - | - |
| 기타특수관계자 | 베스트덴 치과 | - | - | - | - |
| 합계 | - | 8,000 | - | - | |
- 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| 종속기업 | (주)인스펙터아시아 | - | 71,253 | - | - |
| 기타 특수관계자 | (주)휴네스 | - | 6,000 | - | - |
| 기타특수관계자 | 베스트덴 치과 | - | - | - | - |
| 합계 | - | 77,253 | - | - | |
(5) 당기 중 특수관계자와의 자본 거래는 없으며 전기 중 특수관계자와의 자본거래는 다음과 같습니다.
- 전기
| (단위: 천원) |
|
특수관계 구분 |
회사명 | 추가 출자 |
|---|---|---|
| 종속기업 | (주)인스펙터아시아 | 36,340 |
20. 보고기간 종료일 이후 후속사건
당사는 2023년 2월 16 이사회 결의에 따라 1,000백만원의 유상증자를 실시하였으며전환상환우선주가 117,648주 증가하였습니다.