| 주식회사 화인트로 |
| 제 19 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 18 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 화인트로 대표이사 김용길, 김동완 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충청남도 아산시 음봉면 아산온천로 528-21 |
| (전 화) | 041-423-6700 |
| 제19(당)기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제18(전)기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 화인트로 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제19(당)기말 | 제18(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 7,744,084,785 | 7,539,550,906 | ||
| (1) 당좌자산 | 4,613,301,918 | 5,172,760,956 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석17) | 95,377,062 | 709,843,629 | ||
| 2. 단기금융상품 | 1,472,896,895 | 1,657,167,410 | ||
| 3. 매출채권(주석18) | 2,835,942,074 | 2,571,255,067 | ||
| 대손충당금 | (28,359,421) | (25,617,478) | ||
| 4. 미수금 | 532,360 | 1,869,020 | ||
| 5. 매도가능증권(주석4,19) | 19,592,000 | 30,380,000 | ||
| 6. 선급비용 | 4,434,391 | 4,847,710 | ||
| 7. 선급금(주석19) | 80,687,511 | 56,304,005 | ||
| 8. 부가세대급금 | 132,199,046 | 166,711,593 | ||
| (2) 재고자산(주석5,10) | 3,130,782,867 | 2,366,789,950 | ||
| 1. 제품 | 816,087,742 | 545,086,642 | ||
| 2. 원재료 | 397,859,053 | 324,206,332 | ||
| 3. 재공품 | 1,929,548,101 | 1,510,209,005 | ||
| 평가충당금 | (12,712,029) | (12,712,029) | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 23,517,478,310 | 20,297,737,433 | ||
| (1) 투자자산 | 614,282,109 | 514,282,109 | ||
| 1. 매도가능증권(주석4) | 614,282,109 | 514,282,109 | ||
| (2) 유형자산(주석6,10,19) | 22,063,497,791 | 19,213,847,891 | ||
| 1. 토지 | 4,021,942,384 | 4,021,942,384 | ||
| 2. 건물 | 5,124,577,648 | 5,124,577,648 | ||
| 감가상각누계액 | (463,049,098) | (334,934,658) | ||
| 3. 구축물 | 2,031,745,700 | 1,881,965,700 | ||
| 감가상각누계액 | (496,056,374) | (397,010,175) | ||
| 4. 기계장치 | 17,422,960,504 | 14,516,950,410 | ||
| 감가상각누계액 | (8,826,289,967) | (7,387,794,517) | ||
| 정부보조금 | (52,763,615) | (61,437,086) | ||
| 5. 차량운반구 | 330,548,594 | 301,645,396 | ||
| 감가상각누계액 | (116,596,123) | (105,155,819) | ||
| 6. 공구와기구 | 2,677,549,601 | 2,016,304,290 | ||
| 감가상각누계액 | (1,500,022,210) | (1,234,886,608) | ||
| 정부보조금 | (128,916,304) | (92,840,955) | ||
| 7. 비품 | 440,873,591 | 376,360,863 | ||
| 감가상각누계액 | (314,895,540) | (283,290,992) | ||
| 8. 건설중인자산 | 1,922,889,000 | 871,452,010 | ||
| 정부보조금 | (11,000,000) | - | ||
| (3) 무형자산(주석7) | 705,198,410 | 428,607,433 | ||
| 1. 특허권 | 7,289,551 | 8,337,433 | ||
| 2. 회원권 | 420,270,000 | 420,270,000 | ||
| 3. 개발비 | 277,638,859 | - | ||
| (4) 기타비유동자산 | 134,500,000 | 141,000,000 | ||
| 1. 임차보증금 | 73,500,000 | 80,000,000 | ||
| 2. 기타보증금 | 61,000,000 | 61,000,000 | ||
| 자 산 총 계 | 31,261,563,095 | 27,837,288,339 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 7,720,158,614 | 9,316,790,212 | ||
| 1. 매입채무(주석12,18) | 1,890,427,537 | 1,819,722,291 | ||
| 2. 미지급금(주석12,18,19) | 1,061,108,404 | 1,720,190,118 | ||
| 3. 미지급비용(주석12) | 89,578,127 | 87,470,433 | ||
| 4. 예수금 | 37,265,749 | 121,866,583 | ||
| 5. 선수금 | 611,200 | 611,200 | ||
| 6. 단기차입금(주석8,10.11,12,18) | 4,600,000,000 | 5,510,000,000 | ||
| 7. 당기법인세부채 | 41,167,597 | 56,929,587 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 10,230,000,000 | 6,200,000,000 | ||
| 1. 장기차입금(주석8,10,11,12,18,19) | 9,830,000,000 | 5,800,000,000 | ||
| 2. 수입보증금 | 400,000,000 | 400,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 17,950,158,614 | 15,516,790,212 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석1,13) | 1,885,000,000 | 1,500,000,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 1,885,000,000 | 1,500,000,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 77,000,000 | - | ||
| 1. 주식발행초과금 | 77,000,000 | - | ||
| Ⅲ.기타포괄손익누계액(주석4) | (5,039,610) | 5,748,390 | ||
| 1. 매도가능증권평가손익 | (5,039,610) | 5,748,390 | ||
| Ⅳ.이익잉여금(주석13) | 11,354,444,091 | 10,814,749,737 | ||
| 1. 이익준비금 | 273,495,000 | 261,495,000 | ||
| 2. 연구인력개발준비금 | 270,000,000 | 270,000,000 | ||
| 3. 미처분이익잉여금(주석14) | 10,810,949,091 | 10,283,254,737 | ||
| 자 본 총 계 | 13,311,404,481 | 12,320,498,127 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 31,261,563,095 | 27,837,288,339 | ||
| "별첨 주석 참조" |
| 제19(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제18(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 화인트로 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제19(당)기 | 제18(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석18) | 37,013,064,409 | 34,288,782,638 | ||
| 1. 제품매출 | 37,013,064,409 | 34,288,782,638 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석18,21) | 34,637,651,034 | 31,669,878,018 | ||
| 1. 제품매출원가 | 34,637,651,034 | 31,669,878,018 | ||
| 1) 기초제품재고액 | 545,086,642 | 356,013,285 | ||
| 2) 당기제품제조원가 | 34,908,652,134 | 31,858,951,375 | ||
| 3) 기말제품재고액 | (816,087,742) | (545,086,642) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 2,375,413,375 | 2,618,904,620 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 1,353,424,753 | 1,331,946,352 | ||
| 1. 급여(주석18,21) | 731,539,698 | 768,194,881 | ||
| 2. 퇴직급여(주석9,18,21) | 65,690,177 | 65,888,331 | ||
| 3. 복리후생비(주석21) | 103,062,623 | 128,536,073 | ||
| 4. 여비교통비 | 34,180,590 | 26,521,585 | ||
| 5. 접대비 | 57,764,431 | 44,187,122 | ||
| 6. 통신비 | 1,115,403 | 880,591 | ||
| 7. 지급수수료 | 185,199,076 | 146,370,562 | ||
| 8. 세금과공과금(주석21) | 23,791,880 | 12,169,740 | ||
| 9. 감가상각비(주석6,21) | 36,428,715 | 36,305,670 | ||
| 10. 보험료 | 1,475,987 | 1,202,026 | ||
| 11. 차량유지비 | 34,282,775 | 34,914,866 | ||
| 12. 대손상각비 | 2,741,943 | 680,842 | ||
| 13. 도서인쇄비 | 1,335,450 | 1,753,150 | ||
| 14. 사무용품비 | 3,083,035 | 4,211,535 | ||
| 15. 소모품비 | 7,361,215 | 16,376,496 | ||
| 16. 지급임차료(주석21) | 50,770,000 | 42,230,000 | ||
| 17. 교육훈련비 | 12,553,873 | 195,000 | ||
| 18. 무형자산상각비(주석7,21) | 1,047,882 | 1,047,882 | ||
| 19. 광고선전비 | - | 280,000 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 1,021,988,622 | 1,286,958,268 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 168,871,237 | 313,086,790 | ||
| 1. 이자수익 | 52,720,178 | 95,764,272 | ||
| 2. 배당금수익(주석18) | 51,780,000 | 34,590,000 | ||
| 3. 유형자산처분이익 | 23,189,687 | 29,888,697 | ||
| 4. 매도가능증권처분이익(주석4) | - | 83,926,475 | ||
| 5. 외환차익 | - | 1,439,341 | ||
| 6. 외화환산이익(주석17) | 287,363 | 9,820,957 | ||
| 7. 잡이익 | 40,894,009 | 57,657,048 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 451,831,518 | 549,044,298 | ||
| 1. 이자비용 | 416,903,365 | 437,002,158 | ||
| 2. 외환차손 | 9,930,737 | - | ||
| 3. 유형자산처분손실 | - | 12,491,378 | ||
| 4. 잡손실 | 24,997,416 | 99,550,762 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 739,028,341 | 1,051,000,760 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석20) | 79,333,987 | 112,834,547 | ||
| Ⅹ. 당기순이익(주석16) | 659,694,354 | 938,166,213 | ||
| XI. 주당손익(주석15) | ||||
| 1. 기본주당순손익 | 215 | 313 | ||
| "별첨 주석 참조" |
| 제19(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제18(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 화인트로 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023년 1월 1일(전기초 보고금액) | 1,500,000,000 | - | (1,393,525) | 10,011,583,524 | 11,510,189,999 |
| 연차배당 | - | - | - | (135,000,000) | (135,000,000) |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | 7,141,915 | - | 7,141,915 |
| 당기순이익 | - | - | - | 938,166,213 | 938,166,213 |
| 2023년 12월 31일(전기말) | 1,500,000,000 | - | 5,748,390 | 10,814,749,737 | 12,320,498,127 |
| 2024년 1월 1일(당기초 보고금액) | 1,500,000,000 | - | 5,748,390 | 10,814,749,737 | 12,320,498,127 |
| 유상증자 | 385,000,000 | 77,000,000 | - | - | 462,000,000 |
| 연차배당 | - | - | - | (120,000,000) | (120,000,000) |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | (10,788,000) | - | (10,788,000) |
| 당기순이익 | - | - | - | 659,694,354 | 659,694,354 |
| 2024년 12월 31일(당기말) | 1,885,000,000 | 77,000,000 | (5,039,610) | 11,354,444,091 | 13,311,404,481 |
| "별첨 주석 참조" |
| 제19(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제18(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 화인트로 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제19(당)기 | 제18(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,336,751,909 | 1,816,977,625 | ||
| 1. 당기순이익 | 659,694,354 | 938,166,213 | ||
| 2. 현금의유출이없는비용등의가산 | 1,971,679,744 | 1,792,672,161 | ||
| 대손상각비 | 2,741,943 | 680,842 | ||
| 감가상각비 | 1,967,889,919 | 1,768,994,985 | ||
| 무형자산상각비 | 1,047,882 | 1,047,882 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 12,491,378 | ||
| 현재가치할증차금상각액 | - | 9,457,074 | ||
| 3. 현금의유입이없는수익등의차감 | (23,189,687) | (113,815,172) | ||
| 유형자산처분이익 | 23,189,687 | 29,888,697 | ||
| 매도가능증권처분이익 | - | 83,926,475 | ||
| 4. 영업활동으로인한자산부채의변동 | (1,271,432,502) | (800,045,577) | ||
| 매출채권의 증가 | (264,687,007) | (76,908,901) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 1,336,660 | (1,869,020) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 413,319 | (2,902,152) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (24,383,506) | 70,186,140 | ||
| 부가세대금금의 감소(증가) | 34,512,547 | (43,349,076) | ||
| 재고자산의 증가 | (763,992,917) | (1,536,167,976) | ||
| 매입채무의 증가 | 502,705,246 | 338,616,131 | ||
| 미지급금의 증가(감수) | (659,081,714) | 549,875,066 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 2,107,694 | (7,789,025) | ||
| 선수금의 감소 | - | (67,230) | ||
| 당기법인세부채의 감소 | (15,761,990) | (81,838,027) | ||
| 예수금의 감소 | (84,600,834) | (7,831,507) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (5,413,218,476) | (2,624,849,385) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 20,920,745,455 | 21,192,691,222 | ||
| 단기금융상품의 처분 | 20,882,000,000 | 18,440,111,710 | ||
| 매도가능증권의 처분 | - | 184,140,000 | ||
| 만기보유증권의 처분 | - | 2,371,426,852 | ||
| 기계장치의 처분 | - | 157,859,854 | ||
| 차량운반구의 처분 | 30,745,455 | 9,636,364 | ||
| 공구와기구의 처분 | - | 9,516,442 | ||
| 임차보증금의 감소 | 8,000,000 | 20,000,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (26,333,963,931) | (23,817,540,607) | ||
| 단기금융상품의 취득 | 20,697,729,485 | 20,097,279,120 | ||
| 매도가능증권의 취득 | 100,000,000 | 23,899,610 | ||
| 토지의 취득 | 219,225,585 | 219,225,585 | ||
| 건물의 취득 | 212,774,415 | 212,774,415 | ||
| 구축물의 취득 | 76,980,000 | 127,640,000 | ||
| 기계장치의 취득 | 68,055,000 | 133,566,297 | ||
| 차량운반구의 취득 | 77,660,464 | 101,715,546 | ||
| 공구와기구의 취득 | 395,915,311 | 182,298,250 | ||
| 비품의 취득 | 64,512,728 | 65,880,713 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 4,141,972,084 | 2,148,991,071 | ||
| 회원권의 취득 | - | 420,270,000 | ||
| 개발비의 취득 | 277,638,859 | - | ||
| 특허권의 취득 | - | - | ||
| 임차보증금의 증가 | 1,500,000 | 84,000,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 3,462,000,000 | 978,000,000 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 4,492,000,000 | 12,710,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | - | 6,510,000,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | 4,030,000,000 | 5,800,000,000 | ||
| 수입보증금의 증가 | - | 400,000,000 | ||
| 유상증자 | 462,000,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,030,000,000) | (11,732,000,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | 910,000,000 | 4,500,000,000 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | - | 680,000,000 | ||
| 장기차입금의 상환 | - | 6,120,000,000 | ||
| 수입보증금의 감소 | - | 297,000,000 | ||
| 배당금의 지급 | 120,000,000 | 135,000,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (614,466,567) | 170,128,240 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 709,843,629 | 539,715,389 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 95,377,062 | 709,843,629 | ||
| "별첨 주석 참조" |
| 제19(당)기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제18(전)기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 화인트로 |
1. 회사의 개요
주식회사 화인트로(이하 "당사"라 함)는 2006년 3월 29일에 설립되었습니다. 당기말 현재 납입자본금은 1,885백만원이며, 본사 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.
(1) 본사 소재지 : 충청남도 아산시 음봉면 아산온천로 528-21
(2) 주요사업 내용 : 자동차 부품 제조 및 판매업
(3) 대표이사 : 김용길, 김동완
(4) 주요 주주 및 지분율
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| 김용길 | 1,095,000 | 29.05 | 875,000 | 29.17 |
| 김신범 | 371,000 | 9.84 | 300,000 | 10.00 |
| 오정희 | 320,000 | 8.49 | 300,000 | 10.00 |
| 전호석 | 300,000 | 7.96 | 200,000 | 6.67 |
| 정달옥 | 240,000 | 6.37 | 260,000 | 8.67 |
| 김신주 | 204,200 | 5.42 | 165,000 | 5.50 |
| 하대호 | 197,800 | 5.25 | 160,000 | 5.33 |
| 우리사주조합 | 171,233 | 4.54 | 110,000 | 3.67 |
| 이근재 | 150,000 | 3.98 | 110,000 | 3.67 |
| 전민채 | 123,000 | 3.26 | 100,000 | 3.33 |
| 기타주주 | 597,767 | 15.84 | 420,000 | 13.99 |
| 합계 | 3,770,000 | 100.00 | 3,000,000 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
회사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시Ⅰ' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제22장 '법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3. 중요한 회계처리방침
당사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는영업비용으로 처리하고, 기타채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
(3) 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.
만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각 후 원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
(4) 재고자산
재고자산의 취득원가는 총평균법을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를장부금액으로 계상하고 있습니다.
재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다.
재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.
(5) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등
1) 유형자산의 취득원가
유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있습니다. 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
2) 감가상각방법
유형자산에 대한 감가상각은 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리특례에 따라 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 과목 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 20년,40년 | 정액법 |
| 구축물 | 20년 | 정액법 |
| 기계장치 | 10년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정액법 |
| 비품 | 5년 | 정액법 |
당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다.
3) 자본적지출과 수익적지출의 구분
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로 인해 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
4) 표시방법
감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
5) 복구비용의 회계처리방법
유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고있습니다.
6) 유형자산의 제거
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등
1) 무형자산의 취득원가
무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있습니다. 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
2) 상각방법
무형자산에 대한 감가상각은 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리특례에 따라 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액을 적용하여 상각하고 있습니다.
| 과목 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 특허권 | 10년 | 정액법 |
| 개발비 | 5년 | 정액법 |
최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
3) 무형자산의 표시방법
상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
4) 무형자산의 제거
무형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분으로 미래 경제적 효익이 예상되지 않을 때에 제거하며, 제거 손익은 순매각금액(매각금액에서 매각부대원가를 뺀 금액)과 장부금액의 차액으로 산정하며, 손익계산서에서 당기손익으로 인식합니다.
(7) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.
자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.
수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.
비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으며, 상환의무가 발생하게된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(8) 충당부채, 우발부채 및 우발자산
1) 충당부채
당사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.
2) 우발부채
당사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다.
① 과거사건은 생겼으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래 사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무인 경우
② 과거사건으로 생긴 현재 의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 해당 의무의 이행에 필요한 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우
3) 우발자산
당사는 과거사건으로 생겼으나, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래 사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다.
(9) 자산손상
금융자산, 재고자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.
아직 사용가능하지 않은 무형자산 및 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
(10) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다.
(11) 수익인식
수익은 재화의 판매나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가")의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
1) 재화의 판매
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.
2) 반품가능판매
판매시점에 반품이 예상되는 매출액에 해당하는 금액은 환불충당부채로 설정하고, 보고기간 말마다 반품 예상량의 변동에 따라 그 부채의 측정치를 수정하며 그 조정액을 수익(또는 수익의 차감)으로 인식합니다.
환불충당부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리는 자산으로 인식합니다. 해당 자산을 처음 측정할 때 제품의 직전 장부금액에서 그 제품 회수에 예상되는 원가(반품되는 제품이 기업에 주는 가치의 잠재적인 감소를 포함)를 차감하며, 보고기간 말마다 반품될 제품에 대한 예상의 변동을 반영하여 자산의 측정치를 새로 수정합니다. 이 자산은 환불충당부채와는 구분하여 표시합니다.
3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익
자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
(12) 종업원급여
1) 연차충당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
2) 퇴직급여
당사는 보고기간종료일 현재 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하여 당해 회계기간에 대하여 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(13) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를수 있습니다.
(14) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 의하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
1) 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.
2) 유형자산과 무형자산의 감가상각비는 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라 계상되고 있습니다.
3) 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 있습니다.
4. 유가증권
1) 보고기간종료일 현재 유가증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도가능증권 | 633,874 | 544,662 |
2) 보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| 시장성 있는 지분증권 | |||||
| KB오토시스㈜ | 24,632 | 19,592 | 19,592 | 24,632 | 30,380 |
| 시장성 없는 지분증권 | |||||
| ㈜뉴엠티(*1) | 514,282 | 514,282 | 514,282 | 514,282 | 514,282 |
| 뉴머티리얼스㈜(*1) |
100,000 | 100,000 | 100,000 | - | - |
| 소계 | 614,282 | 614,282 | 614,282 | 514,282 | 514,282 |
| 합계 | 638,914 | 633,874 | 633,874 | 538,914 | 544,662 |
(*1) 시장성 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하고 있습니다.
3) 매도가능증권 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
| KB오토시스㈜ | 6,200주 | 0.05% | 24,632 | 19,592 | 19,592 | 24,632 | 30,380 | 30,380 |
4) 매도가능증권 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
| ㈜뉴엠티 | 101,700 | 15.29% | 514,282 | 514,282 | 514,282 | 514,282 | 514,282 | 514,282 |
| 뉴머티리얼스㈜ | 20,000 | 2.86% | 100,000 | 100,000 | 100,000 | - | - | - |
| 합계 | 614,282 | 614,282 | 614,282 | 514,282 | 514,282 | 514,282 | ||
5) 당기 및 전기의 매도가능증권 평가에 따른 매도가능증권평가손익의 변동 내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 내용 | 기초잔액 | 손익반영액 | 평가손익증감액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매도가능증권평가손익 | KB오토시스㈜ | 5,748 | - | (10,788) | (5,040) |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 내용 | 기초잔액 | 손익반영액 | 평가손익증감액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매도가능증권평가손익 | KB오토시스㈜ | (1,394) | 1,394 | 5,748 | 5,748 |
5. 재고자산
(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 제품 | 816,088 | - | 816,088 |
| 원재료 | 397,859 | - | 397,859 |
| 재공품 | 1,929,548 | (12,712) | 1,916,836 |
| 합계 | 3,143,495 | (12,712) | 3,130,783 |
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 제품 | 545,087 | - | 545,087 |
| 원재료 | 324,206 | - | 324,206 |
| 재공품 | 1,510,209 | (12,712) | 1,497,497 |
| 합계 | 2,379,502 | (12,712) | 2,366,790 |
(2) 당사는 수출입은행 차입금과 관련하여 보유중인 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석8,10참조).
6. 유형자산
(1) 당기 및 전기의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초잔액 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,021,942 | - | - | - | - | 4,021,942 |
| 건물 | 4,789,643 | - | - | - | (128,114) | 4,661,529 |
| 구축물 | 1,484,956 | 76,980 | 72,800 | - | (99,046) | 1,535,690 |
| 기계장치 | 7,129,156 | 68,055 | 2,837,955 | - | (1,438,494) | 8,596,672 |
| 정부보조금(*1) | (61,437) | - | - | - | 8,673 | (52,764) |
| 차량운반구 | 196,490 | 77,660 | - | (7,556) | (52,642) | 213,952 |
| 공구와기구 | 781,418 | 470,465 | 190,780 | - | (265,135) | 1,177,528 |
| 정부보조금(*2) | (92,841) | (74,550) | - | - | 38,475 | (128,916) |
| 비품 | 93,070 | 64,513 | - | - | (31,605) | 125,978 |
| 건설중인자산 | 871,452 | 4,152,972 | (3,101,535) | - | - | 1,922,889 |
| 정부보조금(*3) | - | (11,000) | - | - | - | (11,000) |
| 합계 | 19,213,849 | 4,825,095 | - | (7,556) | (1,967,888) | 22,063,500 |
(*1) (재)민관합동스마트공장추진단으로부터 스마트팩토리 MES시스템 구축으로 수령한 보조금입니다.
(*2) 대한상공회의소로부터 스마트팩토리 고도화사업으로 수령한 보조금과 한국에너지공단으로부터 에너지경영시스템 지원사업으로 수령한 보조금입니다.
(*3) 한국에너지공단으로부터 산업진단보조 사업으로 수령한 보조금입니다.
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초잔액 | 취득 | 대체 | 처분 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,021,942 | - | - | - | - | 4,021,942 |
| 건물 | 4,917,757 | - | - | - | (128,114) | 4,789,643 |
| 구축물 | 1,334,047 | 127,640 | 111,355 | - | (88,086) | 1,484,956 |
| 기계장치 | 6,512,337 | 133,566 | 1,986,765 | (150,098) | (1,353,414) | 7,129,156 |
| 정부보조금(*1) | (70,110) | - | - | - | 8,673 | (61,437) |
| 차량운반구 | 42,155 | 101,716 | 90,639 | (1) | (38,019) | 196,490 |
| 공구와기구 | 314,887 | 251,248 | 390,380 | (9,516) | (165,581) | 781,418 |
| 정부보조금(*2) | (48,367) | (68,950) | - | - | 24,476 | (92,841) |
| 비품 | 56,118 | 65,881 | - | - | (28,929) | 93,070 |
| 건설중인자산 | 1,301,600 | 2,148,991 | (2,579,139) | - | - | 871,452 |
| 합계 | 18,382,366 | 2,760,092 | - | (159,615) | (1,768,994) | 19,213,849 |
(*1) (재)민관합동스마트공장추진단으로부터 스마트팩토리 MES시스템 구축으로 수령한 보조금입니다.
(*2) 대한상공회의소로부터 스마트팩토리 고도화사업으로 수령한 보조금과 한국에너지공단으로부터 에너지경영시스템 지원사업으로 수령한 보조금입니다.
(2) 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 면적(㎡) | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | ||
| 충남 아산시 음봉면 동천리 328-2 | 20,149.50 | 4,021,942 | 4,162,887 | 4,021,942 | 4,102,438 |
(3) 당사는 충남 아산시 소재의 건물과 기계장치 등에 대하여 부보금액 14,100백만원의 화재보험을 MG손해보험(주)에 가입하고 있습니다.
(4) 당사는 기업은행 차입금과 관련하여 충남 아산시 소재의 공장을 담보로 제공하고 있습니다(주석8,10참조).
7. 무형자산
당기 및 전기의 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초잔액 | 취득 | 상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 8,337 | - | (1,048) | 7,289 |
| 회원권 | 420,270 | - | - | 420,270 |
| 개발비 | - | 277,639 | - | 277,639 |
| 합계 | 428,607 | 277,639 | (1,048) | 705,198 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초잔액 | 취득 | 상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 9,385 | - | (1,048) | 8,337 |
| 회원권 | - | 420,270 | - | 420,270 |
| 합계 | 9,385 | 420,270 | (1,048) | 428,607 |
8. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 차입용도 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 하나은행(*2) | 운영자금 | 4.03% | 500,000 | 1,000,000 |
| 기업은행(*1) | 운영자금 | 2.84% | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 기업은행 | 운영자금 | - | - | 10,000 |
| 기업은행 | 운영자금 | 3.02% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 수출입은행(*2,3) | 운영자금 | 3.65% | 100,000 | 500,000 |
| 합계 | 4,600,000 | 5,510,000 | ||
(*1) 상기 기업은행 차입금과 관련하여 보유중인 부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석10참조).
(*2) 당사의 대표이사로부터 피담보채무에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다(주석18참조).
(*3) 상기 수출입은행 차입금과 관련하여 보유중인 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석10참조).
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 차입용도 | 이자율 | 당기말 | 전기말 | 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기업은행(*1) | 시설자금 | 3.78% | 5,800,000 | 5,800,000 | 만기일시상환 |
| 하나은행(*2) | 운전자금 | 2.07% | 500,000 | - | 만기일시상환 |
| 기업은행 | 시설자금 | 1.50% | 1,000,000 | - | 원금균등분할상환 |
| 기업은행 | 시설자금 | 1.43% | 1,021,000 | - | 원금균등분할상환 |
| 하나은행(*2) |
운전자금 | 3.23% | 500,000 | - | 만기일시상환 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 운전자금 | 2.70% | 1,000,000 | - | 원금균등분할상환 |
| 기업은행(*1) |
운전자금 | 3.98% | 9,000 | - | 만기일시상환 |
| 소계 | 9,830,000 | 5,800,000 | |||
| 유동성장기부채 | - | - | |||
| 잔액 | 9,830,000 | 5,800,000 | |||
(*1) 상기 기업은행 차입금과 관련하여 보유중인 부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석10참조).
(*2) 당사의 대표이사로부터 피담보채무에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다(주석18참조).
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | 2028년 이후 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | - | 6,383,590 | 962,288 | 2,484,122 | 9,830,000 |
9. 퇴직급여
당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 158,244 | 138,289 |
| 판매관리비 | 65,690 | 65,888 |
| 합계 | 223,934 | 204,177 |
10. 담보제공자산
보고기간종료일 현재 장기차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제공자산 | 차입용도 | 담보설정금액 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 공장저당 | 토지및건물 | 시설및운영자금 | 12,000,000 | 8,800,000 | 기업은행 |
| 공장저당 | 토지및건물 | 시설자금 | 3,000,000 | 900 | 기업은행 |
| 양도담보 | 재고자산 | 운영자금 | 1,950,000 | 100,000 | 수출입은행 |
11. 우발채무와 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 차입한도 약정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융기관명 | 약정내역 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 한도액 | 실행액 | 한도액 | 실행액 | ||
| 하나은행 | 운영자금대출(*2) | 1,000,000 | 500,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 하나은행 | 운영자금대출(*2) | 500,000 | 500,000 | - | - |
| 하나은행 | 운영자금대출(*2) | 500,000 | 500,000 | - | - |
| 기업은행 | 매출채권담보대출 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - |
| 기업은행 | 운영자금대출(*1) | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 기업은행 | 시설자금대출(*1) | 5,800,000 | 5,800,000 | 5,800,000 | 5,800,000 |
| 기업은행 | 시설자금대출(*1) | 1,479,000 | 9,000 | - | - |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 1,021,000 | 1,021,000 | - | - |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - |
| 기업은행 | 운영자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,010,000 | 1,010,000 |
| 한국수출입은행 | 운영자금대출(*2) | 100,000 | 100,000 | 500,000 | 500,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 운영자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - |
(*1) 상기 기업은행 차입금과 관련하여 보유중인 부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석10참조).
(*2) 당사의 대표이사로부터 피담보채무에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다(주석18참조).
(2) 당기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 다음과 같으며, 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다.
| (단위 : 천원) |
| 원고 | 피고 | 소송내용 | 계류법원 | 소송가액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 신흥종합건설 | 화인트로 | 공사대금청구 | 대전지방법원 | 204,160 | 진행중 |
12. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석
(1) 유동성위험 관리방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 금융부채의 만기분석
보고기간종료일 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 3개월 이하 | 3개월~1년 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,890,428 | 1,890,428 | - | - |
| 미지급금 | 1,061,108 | 1,061,108 | - | - |
| 미지급비용 | 89,578 | 41,841 | 47,738 | |
| 단기차입금 | 4,600,000 | 500,000 | 4,100,000 | - |
| 장기차입금 | 9,830,000 | - | - | 9,830,000 |
| 합계 | 17,471,114 | 3,493,377 | 4,147,738 | 9,830,000 |
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 장부금액 | 3개월 이하 | 3개월~1년 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,819,722 | 1,819,722 | - | - |
| 미지급금 | 1,720,190 | 1,720,190 | - | - |
| 미지급비용 | 87,470 | 39,733 | 47,738 | - |
| 단기차입금 | 5,510,000 | 1,000,000 | 4,510,000 | - |
| 장기차입금 | 5,800,000 | - | - | 5,800,000 |
| 합계 | 14,937,382 | 4,579,645 | 4,557,738 | 5,800,000 |
13. 자본
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 10,000,000 주 | 10,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 주식의 수 | 3,770,000 주 | 3,000,000 주 |
| 자본금 | 1,885,000,000 원 | 1,500,000,000 원 |
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이익준비금 | 273,495 | 261,495 | (*1) |
| 임의적립금 | 270,000 | 270,000 | |
| 미처분이익잉여금 | 10,810,949 | 10,283,255 | |
| 합계 | 11,354,444 | 10,814,750 |
(*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
14. 이익잉여금처분계산서
(1) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분계산서 ===================== |
| 제19기 | 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
제18기 | 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 | 2025년 3월 28일 |
처분확정일 | 2024년 3월 25일 |
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 10,810,949 | 10,283,255 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 10,151,255 | 9,345,089 | ||
| 2. 당기순이익 | 659,694 | 938,166 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | 132,704 | 132,000 | ||
| 1. 이익준비금 | 12,064 | 12,000 | ||
| 2. 연차배당 | 120,640 | 120,000 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 10,678,245 | 10,151,255 | ||
(2) 당사의 당기 배당금 산정내역 및 배당성향은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1주당 액면금액 | 500 원 | 500 원 |
| 배당률 | 6.40 % | 8.00 % |
| 발행주식수 | 3,770,000 주 | 3,000,000 주 |
| 주당배당금 | 32 원 | 40 원 |
| 배당금 | 120,000,000 원 | 120,000,000 원 |
| 당기순이익 | 659,694,354 원 | 938,166,213 원 |
| 배당성향 | 18.29 % | 12.79 % |
15. 주당이익
(1) 당기 및 전기의 보통주 1주에 대한 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 659,694,354 원 | 938,166,213 원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 3,067,322 주 | 3,000,000 주 |
| 기본주당이익 | 215 원/주 | 313 원/주 |
(2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
<당기>
| 구분 | 유통보통주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 3,000,000 주 | 366 일 | 1,098,000,000 |
| 유상증자 | 770,000 주 | 32 일 | 24,640,000 |
| 합계 | 1,122,640,000 | ||
| 일수 | 366 일 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 3,067,322 주 | ||
<전기>
| 구분 | 유통보통주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|
| 기초(*1) | 3,000,000 주 | 365 일 | 1,095,000,000 |
| 일수 | 365 일 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 3,000,000 주 | ||
(*1) 회사는 2023년 5월 1일을 기준일로 액면분할 하였으며, 액면분할 효과를 고려한 유통보통주식수입니다.
(3) 희석성 잠재적보통주가 발행되어 있지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
16. 포괄손익계산서
당기 및 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 659,694 | 938,166 |
| 매도가능증권평가이익 | (10,788) | 5,748 |
| 총포괄이익 | 648,906 | 943,915 |
17. 외화자산 및 부채
보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | |
| 현금및현금성자산 | JPY 927 | 9 | JPY 38,387,567 | 350,348 |
| USD 2,188 | 3,216 | - | - | |
당기 중 상기 외화환산과 관련하여 외화환산이익 287천원(전기 9,821천원)을 영업외수익으로 계상하였습니다.
18. 특수관계자
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타특수관계자 | KB오토시스㈜ | KB오토시스㈜ |
| 기타특수관계자 | ㈜뉴엠티 | ㈜뉴엠티 |
| 기타특수관계자(개인) | 대표이사 | 대표이사 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| KB오토시스㈜ | 매출 | 23,561,365 | 23,587,863 |
| 원재료매입 | 15,638,331 | 19,340,562 | |
| 배당금수익 | 930 | 4,080 | |
| 기타수익 | - | 20,253 | |
| 기타비용 | 730 | 88,977 | |
| ㈜뉴엠티 | 매출 | 2,815,044 | 2,358,092 |
| 배당금수익 | 50,850 | 30,510 | |
| 기타비용 | - | 2,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | ||
| KB오토시스㈜ | 매출채권 | 1,685,677 | - | 1,535,297 | - |
| 매입채무 | - | 654,989 | - | 1,294,124 | |
| 미지급금 | - | 4,000 | - | 436,000 | |
| ㈜뉴엠티 | 매출채권 | 211,338 | - | 144,211 | - |
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 피담보채무 | 담보제공자산 | 근질권설정자 | 담보보증금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 대표이사 | 하나은행 차입금 | 연대보증 | 하나은행 | 2,400,000 | 1,200,000 |
| 수출입은행 차입금 | 연대보증 | 수출입은행 | 1,800,000 | 1,800,000 | |
(5) 당기 및 전기의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 340,541 | 464,055 |
| 퇴직급여 | 32,310 | 42,489 |
| 합계 | 372,851 | 506,544 |
19. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산을 의미합니다.
(2) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매도가능증권 평가손익 | 10,788 | 5,748 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 3,101,535 | 2,579,139 |
| 유형자산 취득 미지급금 | (432,000) | (432,000) |
20. 법인세비용
당사는 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례'에 따라 일반기업회계기준 제22장 '법인세회계'의 규정에도 불구하고 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세 등으로 계상하고 있습니다.
21. 부가가치계산에 필요한 사항
당기 및 전기 중 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제조원가 | 판매관리비 | 합계 | 제조원가 | 판매관리비 | 합계 | |
| 급여 | 2,057,219 | 731,540 | 2,788,759 | 1,934,051 | 768,195 | 2,702,246 |
| 퇴직급여 | 158,244 | 65,690 | 223,934 | 138,289 | 65,888 | 204,177 |
| 복리후생비 | 370,107 | 103,063 | 473,170 | 307,726 | 128,536 | 436,262 |
| 지급임차료 | - | 50,770 | 50,770 | - | 42,230 | 42,230 |
| 감가상각비 | 1,931,461 | 36,429 | 1,967,890 | 1,732,689 | 36,306 | 1,768,995 |
| 무형자산상각비 | - | 1,048 | 1,048 | - | 1,048 | 1,048 |
| 세금과공과 | 42,057 | 23,792 | 65,849 | 32,013 | 12,170 | 44,183 |
| 합계 | 4,559,088 | 1,012,332 | 5,571,420 | 4,144,768 | 1,054,373 | 5,199,141 |
22. 재무제표의 사실상의 확정일
당사의 재무제표는 2025년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.