| 주식회사 문창 |
| 제 29 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 28 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 문창 대표이사 문성호 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 대구광역시 달성군 구지면 국가산단대로40길 61 |
| (전 화) | 053-633-2828 |
| 제 29 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 28 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 문창 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 29(당) 기 | 제 28(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유 동 자 산 | 11,523,383,076 | 10,769,020,659 | ||
| (1)당좌자산 | 7,776,475,501 | 7,001,943,983 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석3) | 3,655,181,073 | 6,213,773,095 | ||
| 2. 단기금융상품 | 1,150,000,000 | 400,000,000 | ||
| 3. 매출채권 (주석 3,21) | 579,334,240 | 306,602,000 | ||
| 대손충당금 | (5,793,342) | (3,066,020) | ||
| 4. 미수금 | 125,612,485 | 11,493,332 | ||
| 5. 선급금 | 2,104,529,497 | 11,901,920 | ||
| 6. 선급비용 | 6,411,548 | 16,239,656 | ||
| 7. 주임종단기채권(주석 15) | 161,200,000 | 45,000,000 | ||
| (2)재 고 자 산 (주석 3) | 3,746,907,575 | 3,767,076,676 | ||
| 1. 제품 | - | 60,146,813 | ||
| 2. 원재료 | 3,746,907,575 | 3,706,929,863 | ||
| Ⅱ. 비 유 동 자 산 | 17,575,685,605 | 17,691,550,853 | ||
| (1) 투 자 자 산 | 1,576,850,849 | 1,549,557,552 | ||
| 1. 장기금융상품(주석3) | 1,070,129,457 | 1,444,536,048 | ||
| 2. 회원권 | 401,334,550 | - | ||
| 3. 매도가능증권(주석4) | 105,386,842 | 105,021,504 | ||
| (2) 유 형 자 산 (주석 3,5,6,7) | 15,940,395,856 | 16,015,653,734 | ||
| 1. 토지 | 7,552,578,276 | 7,552,578,276 | ||
| 2. 건물 | 6,696,342,696 | 6,696,342,696 | ||
| 감가상각누계액 | (322,538,820) | (155,130,254) | ||
| 3. 구축물 | 31,000,000 | 31,000,000 | ||
| 감가상각누계액 | (5,950,000) | (2,850,000) | ||
| 4. 기계장치 | 4,678,488,750 | 4,160,658,750 | ||
| 감가상각누계액 | (3,479,441,843) | (3,110,055,888) | ||
| 국고보조금 | (191,062,223) | - | ||
| 5. 차량운반구 | 669,048,052 | 500,445,286 | ||
| 감가상각누계액 | (311,883,441) | (224,819,886) | ||
| 6. 비품 | 294,170,661 | 288,878,361 | ||
| 감가상각누계액 | (202,026,185) | (131,336,565) | ||
| 7. 기타자산 | 54,000,000 | 54,000,000 | ||
| 8. 정보화지원설비 | 186,988,000 | 190,624,364 | ||
| 감가상각누계액 | (186,985,000) | (185,400,686) | ||
| 국고보조금 | (1,000) | (1,000) | ||
| 9. 시설장치 | 164,104,000 | 31,304,000 | ||
| 감가상각누계액 | (26,381,067) | (9,228,720) | ||
| 10. 조경시설 | 339,945,000 | 328,645,000 | ||
| (3)무형자산 | 3,000 | 83,967,667 | ||
| 1. 특허권 | 2,000 | 13,501,000 | ||
| 2. 산업재산권 | 1,000 | 70,466,667 | ||
| (4)기타비유동자산 | 58,435,900 | 42,371,900 | ||
| 1. 임차보증금 | 37,000,000 | 20,000,000 | ||
| 2. 보증금 | 21,435,900 | 22,371,900 | ||
| 자 산 총 계 | 29,099,068,681 | 28,460,571,512 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유 동 부 채 | 1,712,704,687 | 2,719,196,771 | ||
| 1. 매입채무(주석 10) | 700,128,538 | 879,196,320 | ||
| 2. 미지급금(주석 10) | - | 108,900,000 | ||
| 3. 예수금 | 85,282,560 | 65,951,860 | ||
| 4. 부가세예수금 | 160,519,199 | 314,672,689 | ||
| 5. 주임종단기채무(주석 10,15) | 39,388,036 | 29,121,433 | ||
| 6. 예수보증금 | 20,000,000 | - | ||
| 7. 선수금 | - | 225,058,729 | ||
| 8. 미지급세금 | 70,640,958 | 746,220,456 | ||
| 9. 미지급비용(주석 10) | 580,745,396 | 294,075,284 | ||
| 10. 유동성장기부채(주석 9,10) | 56,000,000 | 56,000,000 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 9,400,000,000 | 9,400,000,000 | ||
| 1. 장기차입금(주석 8,9,10) | 9,400,000,000 | 9,400,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 11,112,704,687 | 12,119,196,771 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자 본 금 | 900,000,000 | 900,000,000 | ||
| 1. 보통주자본금 (주석1,12) | 900,000,000 | 900,000,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 128,372,050 | 128,372,050 | ||
| 1. 주식발행초과금 (주석1,12) | 128,372,050 | 128,372,050 | ||
| III. 자 본 조 정(주석12) | (2,458,691,750) | (2,458,691,750) | ||
| 1. 자기주식 (주석12) | (2,458,691,750) | (2,458,691,750) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 2,361,277,426 | 2,361,277,426 | ||
| 1. 매도가능증권평가손익(주석4) | 245,456 | 245,456 | ||
| 2. 재평가잉여금(주석5,17) | 2,361,031,970 | 2,361,031,970 | ||
| Ⅴ. 이 익 잉 여 금 | 17,055,406,268 | 15,410,417,015 | ||
| 1. 이익준비금 | 188,000,000 | 188,000,000 | ||
| 2. 미처분이익잉여금(주석13) | 16,867,406,268 | 15,222,417,015 | ||
| 자 본 총 계 | 17,986,363,994 | 16,341,374,741 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 29,099,068,681 | 28,460,571,512 | ||
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제29기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제28기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 문창 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 29(당) 기 | 제 28(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매 출 액(주석 3) | 25,901,195,886 | 25,344,460,698 | ||
| 제품매출 | 14,963,979,527 | 15,324,883,963 | ||
| 공사수입금 | 10,937,216,359 | 10,019,576,735 | ||
| II .매출원가 | 20,110,790,148 | 18,227,130,113 | ||
| 도급공사매출원가 | 8,242,152,889 | 7,266,486,844 | ||
| 제품매출원가 | 11,868,637,259 | 10,960,643,269 | ||
| 1. 기초제품재고액 | 60,146,813 | 93,130,046 | ||
| 2. 당기제품제조원가(주석16) | 11,808,490,446 | 10,927,660,036 | ||
| 3. 기말제품재고액 | - | (60,146,813) | ||
| Ⅲ. 매 출 총 이 익 | 5,790,405,738 | 7,117,330,585 | ||
| Ⅳ. 판 매 비 와 관 리 비(주석16) | 5,112,767,892 | 5,293,028,984 | ||
| 1. 임원급여 | 641,196,880 | 519,255,455 | ||
| 2. 직원급여 | 359,640,910 | 332,682,379 | ||
| 3. 상여금 | 118,400,000 | 294,600,000 | ||
| 4. 퇴직급여 | 463,591,220 | 360,430,990 | ||
| 5. 복리후생비 | 106,842,102 | 77,346,151 | ||
| 6. 여비교통비 | 19,452,936 | 16,994,703 | ||
| 7. 접대비 | 82,872,434 | 89,798,020 | ||
| 8. 통신비 | 5,235,183 | 6,898,758 | ||
| 9. 세금과공과 | 75,967,479 | 68,641,607 | ||
| 10. 감가상각비 | 149,342,143 | 138,466,942 | ||
| 11. 지급임차료 | 44,610,000 | 34,160,000 | ||
| 12. 수선비 | 413,638 | 35,138,741 | ||
| 13. 보험료 | 351,407,703 | 317,771,610 | ||
| 14. 차량유지비 | 115,762,798 | 87,870,914 | ||
| 15. 경상연구개발비 | 1,328,703,619 | 1,357,994,383 | ||
| 16. 운반비 | 38,319 | 122,782 | ||
| 17. 교육훈련비 | 5,569,780 | 1,039,500 | ||
| 18. 도서인쇄비 | 907,681 | 582,000 | ||
| 19. 사무용품비 | 3,871,731 | 3,479,763 | ||
| 20. 소모품비 | 38,880,768 | 46,693,949 | ||
| 21. 지급수수료 | 924,746,910 | 1,136,200,283 | ||
| 22. 광고선전비 | 188,621,669 | 245,054,274 | ||
| 23. 대손상각비 | 2,727,322 | (133,220) | ||
| 24. 무형자산상각 | 83,964,667 | 120,939,000 | ||
| 25. 잡비 | - | 1,000,000 | ||
| Ⅴ. 영 업 이 익 | 677,637,846 | 1,824,301,601 | ||
| Ⅵ. 영 업 외 수 익 | 1,733,784,991 | 2,158,476,291 | ||
| 1. 이자수익 | 21,303,820 | 9,247,468 | ||
| 2. 배당금수익 | 1,010,000 | 4,222,000 | ||
| 3. 외환차익 | 33,235,829 | 4,755,970 | ||
| 4. 외화환산이익 | 1,554,908 | 5,087,189 | ||
| 5. 전기오류수정이익 | - | 1,166,000 | ||
| 6. 유형자산처분이익 | 2,726,273 | 826,700,386 | ||
| 7. 국고보조금 | 686,693,775 | 992,002,491 | ||
| 8 잡이익 | 987,260,386 | 315,294,787 | ||
| Ⅶ. 영 업 외 비 용 | 643,155,681 | 838,728,107 | ||
| 1. 이자비용 | 157,403,722 | 145,567,505 | ||
| 2. 기부금 | 72,865,000 | 51,770,000 | ||
| 3. 재해손실 | 273,694 | - | ||
| 4. 유형자산처분손실 | 1,013,622 | 641,305,347 | ||
| 5. 투자자산처분손실 | 411,069,533 | - | ||
| 6. 잡손실 | 530,110 | 85,255 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 1,768,267,156 | 3,144,049,785 | ||
| IⅩ.법 인 세 비 용(주석14) | 123,277,903 | 471,204,629 | ||
| X. 당 기 순 이 익 | 1,644,989,253 | 2,672,845,156 | ||
| XI. 주당손익(주석18) | ||||
| 1.기본주당순이익 | 32,946 | 53,532 | ||
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제29기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제28기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 문창 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초) | 900,000,000 | 128,372,050 | (2,458,691,750) | 3,786,176,877 | 12,737,571,859 | 15,093,429,036 |
| 토지처분 | - | - | - | (1,424,899,451) | - | (1,424,899,451) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 2,672,845,156 | 2,672,845,156 |
| 2022.12.31(전기말) | 900,000,000 | 128,372,050 | (2,458,691,750) | 2,361,277,426 | 15,410,417,015 | 16,341,374,741 |
| 2023.1.1(당기초) | 900,000,000 | 128,372,050 | (2,458,691,750) | 2,361,277,426 | 15,410,417,015 | 16,341,374,741 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 1,644,989,253 | 1,644,989,253 |
| 2023.12.31(당기말) | 900,000,000 | 128,372,050 | (2,458,691,750) | 2,361,277,426 | 17,055,406,268 | 17,986,363,994 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제29기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제28기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 문창 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 29(당) 기 | 제 28(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (530,064,152) | 2,683,889,386 | ||
| 1. 당기순이익 | 1,644,989,253 | 2,672,845,156 | ||
| 2. 현금의유출이 없는 비용등의 가산 | 1,213,779,326 | 1,307,518,724 | ||
| 가. 감가상각비 | 717,457,810 | 545,274,377 | ||
| 나. 무형자산상각 | 83,964,667 | 120,939,000 | ||
| 다. 유형자산처분손실 | 1,013,622 | 641,305,347 | ||
| 라. 투자자산처분손실 | 411,069,533 | - | ||
| 마. 재해손실 | 273,694 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (2,726,273) | (826,700,386) | ||
| 가. 유형자산처분이익 | 2,726,273 | 826,700,386 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (3,386,106,458) | (469,774,108) | ||
| 가. 매출채권의감소(증가) | (270,004,918) | 13,188,780 | ||
| 나. 선급금의감소(증가) | (2,092,627,577) | (9,991,920) | ||
| 다. 선급비용의감소(증가) | 9,828,108 | 4,245,635 | ||
| 라. 미수금의감소(증가) | (125,612,485) | - | ||
| 마. 재고자산의감소(증가) | 20,169,101 | (2,140,651,971) | ||
| 바. 매입채무의증가(감소) | (179,067,782) | 738,015,088 | ||
| 사. 예수금의증가(감소) | 19,330,700 | (53,917,710) | ||
| 아. 미지급비용의증가(감소) | 286,670,112 | 131,962,986 | ||
| 자. 미지급세금의증가(감소) | (154,417,771) | (125,187,611) | ||
| 차. 부가세예수금의증가(감소) | (154,153,490) | 226,342,159 | ||
| 카. 선수금의감소(증가) | (746,220,456) | 746,220,456 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,929,894,473) | 264,449,654 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 559,955,090 | 4,556,361,818 | ||
| 가. 미수금의감소 | 11,493,332 | - | ||
| 나. 장기금융상품의감소 | 312,214,485 | - | ||
| 다. 구공장처분 | - | 4,500,000,000 | ||
| 라. 국고보조금증가 | 204,290,000 | - | ||
| 마. 기계장치의처분 | - | 4,000,000 | ||
| 바.차량운반구의처분 | 2,727,273 | 18,181,818 | ||
| 사. 임차보증금의감소 | 5,000,000 | 29,000,000 | ||
| 아. 보증금의감소 | 4,230,000 | 5,180,000 | ||
| 자. 예수보증금의증가 | 20,000,000 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (2,489,849,563) | (4,291,912,164) | ||
| 가. 미수금의증가 | - | 11,493,332 | ||
| 나. 주임종단기채권의증가 | 116,200,000 | 45,000,000 | ||
| 다. 단기금융상품의증가 | 750,000,000 | - | ||
| 라. 장기금융상품의증가 | 348,877,427 | 127,648,865 | ||
| 마. 매도가능증권의증가 | 365,338 | 15,262,685 | ||
| 바. 회원권의취득 | 401,334,550 | - | ||
| 사. 토지의증가 | - | 559,236,976 | ||
| 아. 건물의증가 | - | 1,231,672,875 | ||
| 자. 구축물의증가 | - | 31,000,000 | ||
| 차. 기계장치의취득 | 517,830,000 | 713,000,000 | ||
| 카. 차량운반구의취득 | 177,905,948 | 304,592,192 | ||
| 타. 비품의취득 | 7,942,300 | 236,886,907 | ||
| 파. 시설장치의증가 | 132,800,000 | - | ||
| 하. 기타자산의증가 | - | 42,000,000 | ||
| 거. 조경시설의증가 | 11,300,000 | 328,645,000 | ||
| 너. 건설중인자산의증가 | - | 610,573,332 | ||
| 더. 임차보증금의증가 | 22,000,000 | 33,000,000 | ||
| 러. 보증금의증가 | 3,294,000 | 1,900,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (98,633,397) | 911,251,436 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 10,266,603 | 2,746,001,436 | ||
| 가. 주임종단기채무의증가 | 10,266,603 | 6,001,436 | ||
| 나. 장기차입금의증가 | - | 2,740,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (108,900,000) | (1,834,750,000) | ||
| 가. 미지급금의감소 | 108,900,000 | 184,750,000 | ||
| 나. 장기차입금의상환 | - | 1,650,000,000 | ||
| Ⅳ. 현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (2,558,592,022) | 3,859,590,476 | ||
| Ⅴ. 기초의현금 | 6,213,773,095 | 2,354,182,619 | ||
| Ⅵ. 기말의현금 | 3,655,181,073 | 6,213,773,095 | ||
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제 29 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 28 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 문창 |
1. 회사의 개요
주식회사 문창(이하 "회사"라 함)는 1992년 12월에 설립되어 스테인레스 판넬형 물탱크 제조 및 설치 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 대구광역시 달성군 구지면 국가산단대로40길 61에 본사와 제조시설을 갖추고 있습니다.
회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 문성호와 특수관계인 | 49,930 | 55.48 | 친족 |
| (주)문창 | 40,070 | 44.52 | 자기주식 |
| 합 계 | 90,000 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 준거하여 작성되었고, 당기 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
3. 중요한 회계처리방침
회사의 재무제표 작성에 적용한중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
(1) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권,채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
② 유가증권
유가증권은 취득한 후에 만기보유증권, 단기매매증권, 매도가능증권으로 분류합니 다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.
회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.
회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
(2) 재고자산
재고자산은 총평균법을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다.
재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 손실에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.
(3) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등
① 유형자산의 취득원가
유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금구입상당액으로 계상하고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
② 감가상각방법
유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 정률법(건물 및 구축물은 정액법)을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 차량운반구 | 5년 |
| 구 축 물 | 10년 | 공구와기구 | 5년 |
| 기 계 장 치 | 10년 | 기타유형자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
한편 최초 인식후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
유형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하되, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식합니다.
유형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하되, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감합니다.
③ 자본적지출과 수익적지출의 구분
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
④ 표시방법
감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
⑤ 유형자산의 제거
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등
① 무형자산의 취득원가
무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며,취득일 현재식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에 귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
② 상각방법
무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 특 허 권 | 7년 |
| 산업재산권 | 7년 |
최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
③ 무형자산의 표시방법
상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
(5) 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.
자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.
수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련 보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.
비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으며, 상환의무가 발생하게된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(6) 충당부채, 우발부채 및 우발자산
① 충당부채
회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.
② 우발부채
회사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다.
ⅰ) 과거사건은 발생하였으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무인 경우
ⅱ) 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재 의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높지가 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우
③ 우발자산
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 발생할 가능성이 있으며, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 또는 그 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의하여서만 그 존재여부가 확인되는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다.
(7) 수익
수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으 며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.
(8) 퇴직급여
회사는 퇴직연금규약에 따라 입사일(또는 최종 중간정산일) 이후의 근무기간을 가입기간으로 하여 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하고 있습니다.
(9) 자산손상
금융자산, 재고자산을 제외한 모든 자산의 손상은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여배분합니다.
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
(10) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.
(11) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 의하여 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세등으로계상하고 있습니다.
4. 매도가능증권
보고기간말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 종 류 | 내 역 | 금 액 | |
|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | ||
| 출자금 | 전문건설공제조합외 | 105,386,842 | 105,021,504 |
| 합 계 | 105,386,842 | 105,021,504 | |
5. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 기타증감 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 7,552,578,276 | - | - | - | - | 7,552,578,276 |
| 건물 | 6,541,212,442 | - | (167,408,566) | - | 6,373,803,876 | |
| 구축물 | 28,150,000 | - | (3,100,000) | - | 25,050,000 | |
| 기계장치 | 1,050,602,862 | 517,830,000 | (369,385,955) | (191,062,223) | 1,007,984,684 | |
| 차량운반구 | 275,625,400 | 177,905,948 | (1,000) | (96,365,737) | - | 357,164,611 |
| 비품 | 157,541,796 | 7,942,300 | (273,694) | (73,065,926) | - | 92,144,476 |
| 기타자산 | 54,000,000 | - | - | - | 54,000,000 | |
| 정보화지원설비 | 5,222,678 | - | (1,013,622) | (4,207,056) | - | 2,000 |
| 시설장치 | 22,075,280 | 132,800,000 | - | (17,152,347) | - | 137,722,933 |
| 조경시설 | 328,645,000 | 11,300,000 | - | - | - | 339,945,000 |
| 합 계 | 16,015,653,734 | 847,778,248 | (1,288,316) | (730,685,587) | (191,062,223) | 15,940,395,856 |
기계장치의 기타증감액은 당기중 발생한 국고보조금의 증감액입니다.
(2) 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 기타증감 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 11,557,691,300 | 559,236,976 | (4,564,350,000) | - | - | 7,552,578,276 |
| 건물 | 1,704,592,407 | 6,664,232,546 | (1,674,087,763) | (153,524,748) | - | 6,541,212,442 |
| 구축물 | 26,646,667 | 31,000,000 | (26,646,667) | (2,850,000) | - | 28,150,000 |
| 기계장치 | 548,967,355 | 713,000,000 | (1,000) | (211,363,493) | - | 1,050,602,862 |
| 차량운반구 | 32,203,992 | 304,592,192 | (21,402,294) | (39,768,490) | - | 275,625,400 |
| 비품 | 21,615,548 | 236,886,907 | - | (100,960,659) | - | 157,541,796 |
| 기타자산 | 12,000,000 | 42,000,000 | - | - | - | 54,000,000 |
| 정보화지원설비 | 9,512,251 | - | - | (4,289,573) | 1 | 5,222,678 |
| 시설장치 | 29,791,200 | - | - | (7,715,920) | - | 22,075,280 |
| 조경시설 | - | 328,645,000 | - | - | - | 328,645,000 |
| 건설중인자산 | 4,821,986,339 | 610,573,332 | - | - | (5,432,559,671) | - |
| 합 계 | 18,765,007,059 | 9,490,166,953 | (6,286,487,724) | (520,472,883) | (5,432,559,671) | 16,015,653,734 |
건설중인 자산의 기타증감액은 대구광역시 달성군 구지면 국가산단대로40길 61 소재 공장신축공사분입니다..
(3) 토지 재평가모형적용
회사는 토지에 대하여 재평가모형을 사용하여 평가하고 있습니다. 재평가모형 적용시 토지의 공정가치는 감정평가법인의 부동산 감정서를 기준하여 결정하였으며,재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 토지의 재평가로 인하여 증가한 장부가액은 기타포괄손익의 재평가잉여금으로 자본에 가산하고 있습니다. 당기말 현재의 재평가모형의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 과 목 | 취득가액 | 공정가치 | 재평가차익 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | 5,191,546,306 | 7,552,578,276 | 2,361,031,970 |
(4) 보유토지의 공시지가
보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 개별공시지가의 내용은 다음과 같습니다.(단위 : 원)
| 종 류 | 면적(㎡) | 장부가액 | 개별공시지가 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |||
| 공장용지 | 16,023.3 | 7,552,578,276 | 4,106,677,000 | 4,483,850,500 |
6. 무형자산
(1) 당기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원)
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 13,501,000 | - | (13,499,000) | 2,000 |
| 산업재산권 | 70,466,667 | - | (70,465,667) | 1,000 |
| 합 계 | 83,967,667 | - | (83,964,667) | 3,000 |
(2) 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원)
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 35,040,000 | - | (21,539,000) | 13,501,000 |
| 산업재산권 | 169,866,667 | - | (99,400,000) | 70,466,667 |
| 합 계 | 204,906,667 | - | (120,939,000) | 83,967,667 |
7. 보험가입자산
보고기간말 현재 유형자산의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원)
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 보험가입처 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |||
| 화재보험 | 공장및 부속시설 | 8,760,000,000 | 6.595.908,100 | 메리츠화재 등 |
상기 보험금은 회사의 차입금과 관련하여 기업은행에 질권설정되어 있습니다.
8. 담보제공자산 및 약정사항 등
(1) 보고기간말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원)
| 담보제공자산 | 담보설정금액 | 담보권자 | |
|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | ||
| 공 장 | 11,280,000,000 | 11,280,000,000 | 기업은행 |
(2) 보고기간말 현재 회사가 (주)서울보증보험 등으로부터 제공받고 있는 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원)
| 제공자 | 보증내용 | 보증금액 | |
|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | ||
| 서울보증보험 | 이행지보 등 | 6,805,015,239 | 11,746,066,231 |
| 기업은행 등 | 원화지급보증 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
(3) 전기말 현재 기업은행과 상업어음할인 한도 2억원의 약정을 체결하고 있습니다.
9. 차입금
(1) 당기말 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.(단위 : 원)
| 금융기관 | 차입금의 종류 | 이자율(%) | 당 기 |
|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 시설자금대출 | 1.468~1.850 | 9,400,000,000 |
| 전문건설공제조합 | 운전자금대출 | 1.230 | 56,000,000 |
| 합 계 | 9,456,000,000 | ||
| (차감 : 유동성장기부채) | (56,000,000) | ||
| 장기차입금 | 9,400,000,000 | ||
상기 장기차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (주석 8참조)
(2) 전기말 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.(단위 : 원)
| 금융기관 | 차입금의 종류 | 이자율(%) | 당 기 |
|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 시설자금대출 | 1.468~1.838 | 9,400,000,000 |
| 전문건설공제조합 | 운전자금대출 | 1.230 | 56,000,000 |
| 합 계 | 9,456,000,000 | ||
| (차감 : 유동성장기부채) | (56,000,000) | ||
| 장기차입금 | 9,400,000,000 | ||
상기 장기차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (주석 8참조)
10 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.(단위 : 원)
| 과 목 | 장부금액 | 1년이내 | 1-2년 | 2년 이후 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 700,128,538 | 700,128,538 | - | - |
| 미지급비용 | 580,745,396 | 580,745,396 | - | - |
| 주임종단기채무 | 39,388,036 | 39,388,036 | - | - |
| 유동성장기부채 | 56,000,000 | 56,000,000 | - | - |
| 장기차입금 | 9,400,000,000 | - | - | 9,400,000,000 |
회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
(2) 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.(단위 : 원)
| 과 목 | 장부금액 | 1년이내 | 1-2년 | 2년 이후 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 879,196,320 | 879,196,320 | - | - |
| 미지급금 | 108,900,000 | 108,900,000 | - | - |
| 미지급비용 | 294,075,284 | 294,075,284 | - | - |
| 주임종단기채무 | 29,121,433 | 29,121,433 | - | - |
| 유동성장기부채 | 56,000,000 | 56,000,000 | - | - |
| 장기차입금 | 9,400,000,000 | - | - | 9,400,000,000 |
회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
11. 퇴직금 제도의 내용
회사는 전 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며 교보생명 등에 퇴직연금을 가입하고 있습니다.
12. 자본금과 자본잉여금 및 자본조정
(1) 보고기간말 현재 회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 |
|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 500,000주 |
| 발행한 주식수 | 90,000주 |
| 1주당 액면금액 | 10,000원 |
| 보통주자본금 | 900,000,000원 |
(2) 최근 자본금 증감변동 내역은 다음과 같습니다.
| 거래내용 | 증가(감소)주식수 | 일 자 | 발행주식총수 |
|---|---|---|---|
| 자본잉여금 자본전입(무상주) | 60,000 | 2019.7.24 | 153,950 |
| 유상감자 | 63,950 | 2019.9.9 | 90,000 |
(3) 2017년도에 회사는 자기주식 40,070주를 취득하여 자본조정항목으로 2,458,692천원을 계상하고 있으며, 향후 상황에 따라 처분할 예정입니다.
13. 이익잉여금처분계산서
당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.(단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일 : 2024.3.31 | 처분확정일 : 2023.3.31 | |||
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 16,867,406,268 | 15,222,417,015 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 15,222,417,015 | 12,549,571,859 | ||
| 당기순이익 | 1,644,989,253 | 2,672,845,156 | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | - | - | ||
| 이익준비금 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 16,867,406,268 | 15,222,417,015 | ||
14. 법인세등
(1) 회사는 일반기업회계기준 제22장(법인세회계) 규정에도 불구하고 일반기업회계기준 제31장(중소기업회계처리특례)에 의하여 법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.
(2) 회사의 당기와 전기의 유효세율(법인세등/법인세차감전순이익)은 각각 6.97% 및 14.99%입니다.
15. 주임종단기채권 및 주임종단기채무
(1) 회사의 주임종단기채권은 임직원에 대한 전세자금대여액입니다.
(2)보고기간중 주임종단기채무의 증감내역은 다음과 같습니다.(단위 : 원)
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 29,121,433 | 10,266,603 | - | 39,388,036 |
| 전 기 | 23,119,997 | 6,001,436 | - | 29,121,433 |
16. 부가가치계산에 필요한 자료
보고기간중 제조원가(공사원가포함) 또는 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과같습니다.(단위 : 원)
| 구 분 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 당기합계 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 급여 | 1,416,645,118 | 1,119,237,790 | 2,535,882,908 | 2,214,421,634 |
| 퇴직급여 | 3,116,780 | 463,591,220 | 466,708,000 | 442,538,210 |
| 복리후생비 | 256,685,324 | 106,842,102 | 363,527,426 | 264,284,212 |
| 감가상각비 | 568,115,667 | 149,342,143 | 717,457,810 | 545,274,377 |
| 세금과공과 | 50,322,001 | 75,967,479 | 126,289,480 | 109,321,613 |
| 지급임차료 | 193,981,000 | 44,610,000 | 238,591,000 | 205,345,636 |
| 합 계 | 2,488,865,890 | 1,959,590,734 | 4,448,456,624 | 3,781,185,682 |
17. 포괄손익계산서
당기와 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.(단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 1,644,989,253 | 2,672,845,156 |
| 기타포괄손익 | - | (1,424,899,451) |
| 토지재평가잉여금 (토지처분) | - | (1,424,899,451) |
| 포괄이익 | 1,644,989,253 | 1,247,945,705 |
18. 주당손익
당기와 전기의 주당순이익은 보통주(자기주식 제외) 1주에 대한 순이익을 계상한 것이며, 회사의 1주당 순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 1,644,989,253원 | 2,672,845,156원 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 49,930주 | 49,930주 |
| 주당순이익(손실) | 32,946원 | 53,532원 |
(*)90,000-40,070=49,930
19. 현금흐름표
회사의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며 당기와 전기의 현금의 유출과 유입이 없는 거래중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원).
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인 자산의 건물대체 | - | 5,432,560 |
20.재무제표의 확정일 및 승인기관
회사의 재무제표는 2024년 3월 31일 주주총회에서 확정될 예정입니다.