| 애경바이오팜 주식회사 |
| 제 16 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 15 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 애경바이오팜 주식회사 대표이사 이훈구 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 울산광역시 남구 상개로 81 |
| (전 화) | 052)259-4500 |
| 제 16(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 15(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
애경바이오팜 주식회사 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제16(당)기 | 제15(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 23,464,119,288 | 18,958,441,705 | ||
| (1) 당좌자산 | 7,748,360,900 | 3,119,274,143 | ||
| 1. 현금및현금성자산 | 1,956,111,671 | 210,146,716 | ||
| 2. 매출채권(주석16과18) | 5,307,180,295 | 2,477,553,057 | ||
| 대손충당금 | - | (14,005,943) | ||
| 3. 미수금 | 331,797,854 | 254,020,412 | ||
| 4. 선급금 | 5,000,000 | - | ||
| 5. 선급비용 | 116,252,879 | 110,136,964 | ||
| 6. 이연법인세자산(주석11) | 32,018,201 | 81,422,937 | ||
| (2) 재고자산 | 15,715,758,388 | 15,839,167,562 | ||
| 1. 제품 | 5,010,672,412 | 3,378,430,840 | ||
| 2. 재공품 | 10,015,875,330 | 11,346,991,416 | ||
| 3. 부재료 | 371,237,881 | 446,476,230 | ||
| 4. 원재료 | 280,872,000 | - | ||
| 5. 저장품 | 19,000,000 | - | ||
| 6. 미착품 | 18,100,765 | 667,269,076 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 23,775,607,176 | 21,196,582,286 | ||
| (1) 투자자산 | 2,000,000 | 2,000,000 | ||
| 1. 장기금융상품(주석4) | 2,000,000 | 2,000,000 | ||
| (2) 유형자산(주석5.7과20) | 23,048,392,059 | 20,894,100,620 | ||
| 1. 건물 | 9,513,345,932 | 9,401,265,932 | ||
| 감가상각누계액 | (1,683,684,022) | (1,446,622,171) | ||
| 2. 기계장치 | 22,241,207,748 | 21,755,725,597 | ||
| 감가상각누계액 | (11,015,351,963) | (10,229,399,373) | ||
| 3. 차량운반구 | 44,250,000 | 44,250,000 | ||
| 감가상각누계액 | (26,362,500) | (22,387,500) | ||
| 4. 비품 | 807,407,416 | 661,807,416 | ||
| 감가상각누계액 | (341,728,198) | (262,227,184) | ||
| 5. 시설장치 | 998,691,500 | 978,871,500 | ||
| 감가상각누계액 | (489,435,873) | (368,890,248) | ||
| 6. 건설중인자산 | 3,000,052,019 | 381,706,651 | ||
| (3) 무형자산(주석6) | 130,995,659 | 16,730,000 | ||
| 1. 특허권 | 10,000 | 10,000 | ||
| 2. 소프트웨어 | 130,985,659 | 16,720,000 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 594,219,458 | 283,751,666 | ||
| 1. 보증금 | 100,000 | 100,000 | ||
| 2. 이연법인세자산(주석11) | 594,119,458 | 283,651,666 | ||
| 자산총계 | 47,239,726,464 | 40,155,023,991 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 16,511,840,894 | 15,844,556,495 | ||
| 1. 매입채무(주석9과16) | 2,230,430,733 | 2,028,479,054 | ||
| 2. 미지급금(주석9과16) | 2,995,316,973 | 1,136,329,017 | ||
| 3. 미지급비용 | 255,602,104 | 557,655,603 | ||
| 4. 예수금 | 45,226,027 | 204,248,731 | ||
| 5. 선수금 | 121,215,000 | 363,645,000 | ||
| 6. 단기차입금(주석7과9) | 10,800,000,000 | 11,000,000,000 | ||
| 7. 유동성장기차입금(주석8과9) | - | 100,000,000 | ||
| 8. 당기법인세부채 | 64,050,057 | 454,199,090 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 6,993,700,748 | 1,052,983,650 | ||
| 1. 장기차입금(주석8과9) | 6,000,000,000 | - | ||
| 2. 퇴직급여충당부채(주석10) | 1,954,973,183 | 1,766,943,851 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석10) | (961,272,435) | (713,960,201) | ||
| 부채총계 | 23,505,541,642 | 16,897,540,145 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 4,530,005,000 | 4,530,005,000 | ||
| 1. 보통주자본금(주석1과12) | 4,530,005,000 | 4,530,005,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 7,546,567,064 | 7,546,567,064 | ||
| 1. 주식발행초과금(주석12) | 7,457,094,980 | 7,457,094,980 | ||
| 2. 기타자본잉여금(주석12) | 89,472,084 | 89,472,084 | ||
| III. 이익잉여금 | 11,657,612,758 | 11,180,911,782 | ||
| 1. 미처분이익잉여금(주석13) | 11,657,612,758 | 11,180,911,782 | ||
| 자본총계 | 23,734,184,822 | 23,257,483,846 | ||
| 부채와 자본총계 | 47,239,726,464 | 40,155,023,991 | ||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 16(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 15(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
애경바이오팜 주식회사 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제16(당)기 | 제15(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석14와 16) | 20,331,038,218 | 25,667,820,756 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석14와16) | 17,259,781,091 | 19,345,459,529 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 3,071,257,127 | 6,322,361,227 | ||
| Ⅳ. 판매비와 관리비(주석15) | 1,780,505,359 | 1,913,340,198 | ||
| 1. 급여 | 790,716,481 | 767,430,637 | ||
| 2. 퇴직급여 | 69,005,211 | 71,317,309 | ||
| 3. 복리후생비 | 122,069,907 | 97,976,012 | ||
| 4. 여비교통비 | 69,857,924 | 53,232,937 | ||
| 5. 접대비 | 26,405,085 | 21,919,961 | ||
| 6. 통신비 | 5,528,910 | 10,689,742 | ||
| 7. 세금과공과 | 52,655,224 | 43,825,049 | ||
| 8. 감가상각비(주석20) | 3,320,625 | 1,566,926 | ||
| 9. 임차료 | 64,464,640 | 53,656,640 | ||
| 10. 보험료 | 6,862,070 | 6,961,153 | ||
| 11. 차량유지비 | 17,473,030 | 21,354,280 | ||
| 12. 운반비 | 18,299,630 | 19,887,790 | ||
| 13. 교육훈련비(주석6) | 6,161,993 | 5,603,249 | ||
| 14. 도서인쇄비 | 1,026,400 | 2,780,600 | ||
| 15. 사무용품비 | 838,220 | 1,433,304 | ||
| 16. 소모품비 | 10,467,647 | 21,111,395 | ||
| 17. 지급수수료 | 273,419,406 | 406,236,003 | ||
| 18. 광고선전비(주석6) | 68,592,511 | 60,612,963 | ||
| 19. 수출제비용 | 162,790,547 | 237,384,248 | ||
| 20. 무형자산상각비(주석6) | 24,555,841 | 8,360,000 | ||
| 21. 대손충당금환입 | (14,005,943) | - | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 1,290,751,768 | 4,409,021,029 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 213,572,626 | 432,370,036 | ||
| 1. 이자수익 | 43,009,304 | 17,787,648 | ||
| 2. 외화환산이익 | 11,894,760 | 9,082,531 | ||
| 3. 외환차익 | 142,377,157 | 374,316,787 | ||
| 4. 국고보조금 | 10,000,000 | 10,000,000 | ||
| 5. 잡이익 | 6,291,405 | 21,183,070 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 1,224,128,237 | 730,227,155 | ||
| 1. 이자비용 | 771,093,616 | 339,499,558 | ||
| 2. 외화환산손실 | 58,096,387 | 46,679,214 | ||
| 3. 외환차손 | 242,388,269 | 230,923,217 | ||
| 4. 재고자산폐기손실 | 130,167,070 | 33,882,877 | ||
| 5. 환변동보험손실 | - | 78,546,310 | ||
| 6. 유가증권처분손실 | 22,136,400 | - | ||
| 7. 잡손실 | 246,495 | 695,979 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 280,196,157 | 4,111,163,910 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석11) | (196,504,819) | 718,862,305 | ||
| X . 당기순이익 | 476,700,976 | 3,392,301,605 | ||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제16(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제15(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
애경바이오팜 주식회사 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초) | 4,530,005,000 | 7,546,567,064 | 7,279,900,627 | 19,356,472,691 |
| 회계정책변경 누적효과 | - | - | 508,709,550 | 508,709,550 |
| 당기순이익 | - | - | 3,392,301,605 | 3,392,301,605 |
| 2022.12.31(전기말) | 4,530,005,000 | 7,546,567,064 | 11,180,911,782 | 23,257,483,846 |
| 2023.1.1(당기초) | 4,530,005,000 | 7,546,567,064 | 11,180,911,782 | 23,257,483,846 |
| 당기순이익 | - | - | 476,700,976 | 476,700,976 |
| 2023.12.31(당기말) | 4,530,005,000 | 7,546,567,064 | 11,657,612,758 | 23,734,184,822 |
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제16(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제15(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
애경바이오팜 주식회사 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제16(당)기 | 제15(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (2,448,888,045) | (2,597,426,090) | ||
| 1. 당기순이익 | 476,700,976 | 3,392,301,605 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 1,678,637,471 | 1,589,644,645 | ||
| 감가상각비 | 1,227,036,080 | 1,177,316,024 | ||
| 무형자산상각비 | 24,555,841 | 8,360,000 | ||
| 외화환산손실 | 53,178,877 | 30,101,948 | ||
| 퇴직급여 | 373,866,673 | 373,866,673 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (48,573,061) | (18,821,070) | ||
| 외화환산이익 | 13,321,888 | 9,036,856 | ||
| 퇴직연금운용자산 이자수익 | 35,251,173 | 9,784,214 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (4,555,653,431) | (7,560,551,270) | ||
| 매출채권의 증감 | (2,895,174,476) | (493,587,573) | ||
| 미수금의 증감 | (77,777,442) | (135,396,473) | ||
| 선급비용의 증감 | (6,115,915) | (19,978,109) | ||
| 선급금의 증감 | (5,000,000) | 1,591,800 | ||
| 제품의 증감 | (1,632,241,572) | 259,428,684 | ||
| 재공품의 증감 | 1,331,116,086 | (6,569,979,059) | ||
| 부재료의 증감 | 75,238,349 | (42,587,403) | ||
| 원재료의 증감 | (280,872,000) | 86,286,070 | ||
| 저장품의 증감 | - | 213,016,950 | ||
| 미착품의 증감 | 649,168,311 | (656,052,339) | ||
| 유동성이연법인세자산의 증감 | 49,404,736 | (54,511,129) | ||
| 비유동성이연법인세자산의 증감 | (310,467,792) | 237,684,694 | ||
| 매입채무의 증감 | 213,635,985 | (736,949,957) | ||
| 미지급금의 증감 | (108,361,987) | 37,637,902 | ||
| 당기법인세부채의 증감 | (454,199,090) | 310,380,279 | ||
| 예수금의 증감 | (159,022,704) | 845,911 | ||
| 미지급비용의 증감 | (304,655,518) | 20,661,068 | ||
| 선수금의 증감 | (242,430,000) | 307,175,000 | ||
| 퇴직급여충당금의 증감 | (185,837,341) | (145,892,588) | ||
| 퇴직연금운용자산의 증감 | (212,061,061) | (190,324,998) | ||
| 보증금의 증감 | - | 10,000,000 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,505,147,000) | (1,614,544,500) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | - | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (1,505,147,000) | (1,614,544,500) | ||
| 건물의 취득 | 112,080,000 | 29,500,000 | ||
| 기계장치의 취득 | 167,900,000 | 950,832,758 | ||
| 비품의 취득 | 145,600,000 | 242,596,000 | ||
| 시설장치의 취득 | 19,820,000 | 246,000,000 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 985,050,000 | 145,615,742 | ||
| 무형자산의 취득 | 74,697,000 | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 5,700,000,000 | 4,133,398,000 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 25,950,623,720 | 12,729,587,659 | ||
| 단기차입금의 차입 | 19,950,623,720 | 12,729,587,659 | ||
| 장기차입금의 차입 | 6,000,000,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (20,250,623,720) | (8,596,189,659) | ||
| 단기차입금의 상환 | 20,150,623,720 | 7,029,587,659 | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | 100,000,000 | 1,566,602,000 | ||
| IV. 현금의 증가(감소) (I+II+III) | 1,745,964,955 | (78,572,590) | ||
| V. 기초의 현금 | 210,146,716 | 288,719,306 | ||
| VI. 기말의 현금 | 1,956,111,671 | 210,146,716 | ||
| 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제16(당) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제15(전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 애경바이오팜 주식회사 |
1. 일반사항
애경바이오팜 주식회사(이하 '회사')는 바이오원료의약품 제조 및 판매, 기능성 식품소재 제조 및 판매를 주요사업 목적으로 2008년 1월 14일 에이케이바이오텍 주식회사로 설립되었으며, 2012년 8월 1일에 에이케이앤엠엔바이오팜 주식회사로 상호로 변경하였고, 2022년 9월 1일에 현재의 상호로 변경되었습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 울산광역시 남구 상개동에 본사 및 공장을 두고 있습니다.
회사의 설립시 자본금은 3,000백만원이었으며, 2012년 8월 10일에 1,530백만원을 유상증자하여 당기말 현재의 자본금은 4,530백만원입니다. 회사가 발행할 수 있는 총 주식수는 보통주 24,000,000주이며, 당기말 현재 발행한 보통주식수는 9,060,010주입니다.
당기말과 전기말 현재 회사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수 | 지분율(%) | 소유주식수 | 지분율(%) | |
| 애경케미칼 주식회사 | 7,248,008 | 80 | 7,248,008 | 80 |
| 기타 개인주주 | 1,812,002 | 20 | 1,812,002 | 20 |
| 합 계 | 9,060,010 | 100 | 9,060,010 | 100 |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
회사는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리 하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석3에 기술되어 있으며, 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 다음의 제ㆍ개정 기준서를 제외하고는 전기재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
1) 일반기업회계기준 제17장 ‘정부보조금의 회계처리’(개정)
개정사항은 수익관련보조금을 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시하는 방식 중 기업이 선택할 수 있도록 하였습니다. 회사는 현재 수익관련보조금을 수익으로 표시하고 있으며 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 일반기업회계기준 제3장 ‘재무제표의 작성과 표시II’
개정사항은 자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융회사의 경우 고객 예수금의 수신과 반환을 재무활동으로 인한 현금흐름이 아닌 영업활동으로 인한 현금흐름으로 분류하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 일반기업회계기준 제22장 ‘법인세회계’(개정)
개정사항은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적인 회계정책
회사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
(2) 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
(3) 재고자산
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(4) 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추 정 내 용 연 수 | 감 가 상 각 방 법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정 액 법 |
| 기 계 장 치 | 20년 | 정 액 법 |
| 비 품 | 8년 | 정 액 법 |
| 차 량 운 반 구 | 8년 | 정 액 법 |
| 시 설 장 치 | 8년 | 정 액 법 |
회사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장,상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
(5) 차입원가자본화
회사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산(이하 '적격자산')과 관련하여 발생한 차입원가 등을 당해 자산의 일부로 자본화 하고 있습니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능 차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능 차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(6) 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 특허권 | 10년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.
(7) 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 이외에 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
(8) 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
(9) 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
(10) 퇴직급여충당부채
회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
회사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 퇴직연금운용자산은 기업이 직접 보유하는 것으로 보아 회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다.
(11) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
(12) 수익인식
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
(13) 주식선택권
주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하며,종업원의 용역제공과 같이 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치로 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본조정으로 회계처리하고 있습니다.
현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하며, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 보상원가로 회계처리하고 있습니다.
회사나 거래상대방이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형주식기준보상거래에 대하여는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.
(14) 금융자산과 금융부채의 측정
최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
(15) 리스계약
회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.
4. 장기금융상품
당기말과 전기말 현재 회사의 장기금융상품은 KEB하나은행에 대한 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.
5. 유형자산
가. 당기 및 전기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
(1) 당기
| 구 분 | 건물 | 기계장치 | 비품 | 시설장치 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.1.1 | 7,954,644 | 11,526,326 | 399,580 | 609,981 | 21,862 | 381,707 | 20,894,100 |
| 취득(*) | 112,080 | 186,900 | 145,600 | 19,820 | - | 3,000,052 | 3,464,452 |
| 본계정대체(**) | - | 298,582 | - | - | - | (381,707) | (83,125) |
| 감가상각 | (237,062) | (785,953) | (79,501) | (120,546) | (3,975) | - | (1,227,037) |
| 2023.12.31 | 7,829,662 | 11,225,855 | 465,679 | 509,255 | 17,887 | 3,000,052 | 23,048,392 |
| 취득원가 | 9,513,346 | 22,241,208 | 807,407 | 998,692 | 44,250 | 3,000,052 | 36,604,955 |
| 상각누계액 | (1,683,684) | (11,015,352) | (341,728) | (489,436) | (26,363) | - | (13,556,563) |
(*) 당기에 건설중인자산 취득과 관련하여 자본화된 차입 원가는 2,602천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 5.26% 입니다.
(**) 건설중인 자산 중 64,124천원은 무형자산으로, 298,582천원은 기계장치로, 19,000천원은 저장품으로 대체되었습니다.
(2) 전기
| 구 분 | 건물 | 기계장치 | 비품 | 시설장치 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1 | 8,189,675 | 11,658,467 | 393,740 | 679,969 | 25,837 | 333,582 | 21,281,271 |
| 취득 | - | 624,024 | 69,796 | 48,200 | - | 83,125 | 825,145 |
| 본계정대체 | - | - | - | - | - | (35,000) | (35,000) |
| 감가상각 | (235,031) | (756,165) | (63,956) | (118,188) | (3,975) | - | (1,177,315) |
| 2022.12.31 | 7,954,644 | 11,526,326 | 399,580 | 609,981 | 21,862 | 381,707 | 20,894,100 |
| 취득원가 | 9,401,266 | 21,755,725 | 661,807 | 978,872 | 44,250 | 381,707 | 33,223,627 |
| 상각누계액 | (1,446,622) | (10,229,399) | (262,227) | (368,891) | (22,387) | - | (12,329,526) |
차입원가를 자본화하는 회계정책으로 변경함에 따라 전기 유형자산 장부금액의 변동내역은 재작성 되었습니다(주석20참조).
(3) 당기말 현재 유형자산 취득 약정금액은 16,000,000천원입니다.
나. 당기말 현재 회사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 보험사 | 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 보험수익자 |
|---|---|---|---|---|
| DB손해보험 외 | 재산종합보험 | 건물,기계장치,재고자산 등 | 57,997,253 | 회사 |
다. 회사의 공장 건물과 설비는 산업은행 차입금과 관련하여 담보로 제공(담보설정액 25,200,000천원)되어 있습니다.
6. 무형자산
가. 당기 및 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초가액 | 16,730 | 25,090 |
| 증 가 | 138,822 | - |
| 상 각 | (24,556) | (8,360) |
| 기말가액 | 130,996 | 16,730 |
나. 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 배부되어 있습니다.
다. 비용으로 인식한 경상개발비는 1,297,618천원(전기: 1,395,691천원)으로 제조원가에 반영되어 있습니다.
라. 미래 경제적 효익을 받을 것으로 기대하고 있으나, 회사가 통제하지 못하기 때문에 자산으로 인식하지 아니한 중요한 지출 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 교육훈련비 | 19,743 | 21,959 |
| 광고선전비 | 68,593 | 60,613 |
7. 단기차입금
가. 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 차 입 처 | 차입금 종류 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업은행 | 운영자금 | 5.06 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 국민은행 | 무역금융 | 5.05 | 1,100,000 | 3,000,000 |
| 국민은행 | 온렌딩 | 5.49 | 2,000,000 | - |
| 한국수출입은행 | 수출성장자금대출 | 4.90 | 300,000 | 3,000,000 |
| 신한은행 | 온렌딩 | 4.79 | 3,000,000 | - |
| 농협은행 | 단기한도대출 | 5.14 | 1,400,000 | 2,000,000 |
| 합 계 | 10,800,000 | 11,000,000 | ||
나. 한국수출입은행 차입금과 관련하여 회사의 재고자산이 담보로 제공(담보설정액 3,900,000천원)되어 있습니다.
다. 회사는 산업은행과 총 21,000,000천원 한도의 대출약정을 체결하고 있으며, 회사의 공장건물 및 설비를 담보로 제공(담보설정액 25,200,000천원)하고 있습니다.
8. 장기차입금
가. 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 차 입 처 | 차입종류 | 연이자율(%) | 상환방법 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업은행 | 시설자금 | 5.26 | 원금분할상환 | 6,000,000 | - |
| 국민은행 | 온렌딩 | - | 원금분할상환 | - | 100,000 |
| 소 계 | 6,000,000 | 100,000 | |||
| 차 감: 유동성장기차입금 | - | (100,000) | |||
| 장기차입금 합 계 | 6,000,000 | - | |||
나. 회사는 산업은행과 총 21,000,000천원 한도의 대출약정을 체결하고 있으며, 회사의 공장건물 및 설비를 담보로 제공(담보설정액 25,200,000천원)하고 있습니다.
9. 금융부채의 유동성위험관리방법 및 종류별 만기분석
(1) 유동성위험관리방법
유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
(2) 회사의 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6~12개월 | 1~2년 | 2년이상 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,230,431 | 2,230,431 | - | - | - |
| 미지급금 | 2,995,317 | 2,995,317 | - | - | - |
| 미지급비용 | 255,602 | 255,602 | - | - | - |
| 단기차입금 | 10,800,000 | 10,800,000 | - | - | - |
| 장기차입금 | 6,000,000 | - | - | 250,000 | 5,750,000 |
| 합 계 | 22,281,350 | 16,281,350 | - | 250,000 | 5,750,000 |
회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
10. 퇴직급여충당부채
가. 당기와 전기중 회사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,766,943 | 1,538,969 |
| 전입액 | 284,381 | 373,867 |
| 지급액 | (96,351) | (145,893) |
| 기말 | 1,954,973 | 1,766,943 |
나. 당기말 현재의 전 임직원의 퇴직금 소요액은 1,954,973천원(전기: 1,766,944천원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 회사는 퇴직금추계액의 49%에 해당하는 금액에 대하여 국민은행에 확정급여형 퇴직연금을 가입하고 있습니다.
다. 퇴직연금운용자산의 당기와 전기중 변동 및 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 713,960 | 513,851 |
| 적립액 | 226,896 | 190,325 |
| 지급액 | (14,835) | - |
| 운용수익 | 35,251 | 9,784 |
| 기말 | 961,272 | 713,960 |
| 구성내역 | ||
| 정기예금 | 961,272 | 713,960 |
11. 이연법인세
가. 회사의 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세 부담액 | 64,558 | 535,689 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 65,160 | (30,433) |
| 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 | - | 47,263 |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 | (326,223) | 166,343 |
| 법인세비용 | (196,505) | 718,862 |
나. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 280,196 | 4,132,444 | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | 36,561 | 887,138 | ||
| 조정사항 | (233,066) | (168,276) | ||
| - 비공제비용 | 101,923 | 45 | ||
| - 공제감면세액 추가 납부액 | 7,000 | - | ||
| - 세액공제효과 | (21,754) | (393,057) | ||
| - 이월세액공제 이연법인세인식 | (326,223) | 166,343 | ||
| - 세율변동효과 | 1,637 | 16,374 | ||
| - 농어촌특별세 | 4,351 | 42,020 | ||
| 법인세비용 | (196,505) | 718,862 | ||
| 유효법인세율(*) | - | 17.4% | ||
(*) (법인세비용/법인세비용차감전순이익)
다. 회사의 당기 및 전기의 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
- 당기
| 계정과목 | 차감할(가산할)일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | |
| 퇴직급여충당부채 | 1,766,944 | 284,381 | 96,352 | 1,954,973 | 371,058 | 408,589 |
| 퇴직연금 | (713,960) | (262,147) | (14,835) | (961,272) | (149,932) | (200,906) |
| 미지급금 | 145,298 | 7,899 | - | 153,197 | 30,513 | 32,018 |
| 감가상각비 | 154,989 | 230,426 | 219 | 385,197 | 32,548 | 80,506 |
| 건설자금이자 | 41,710 | - | 240,331 | (198,621) | 8,759 | (41,512) |
| 선수금 | 242,430 | - | 242,430 | - | 50,910 | - |
| 소 계 | 1,637,410 | 260,559 | 564,496 | 1,333,474 | 343,856 | 278,696 |
| 이월세액공제 | 21,218 | 343,626 | 17,403 | 347,442 | 21,219 | 347,442 |
| 합 계 | 365,075 | 626,138 | ||||
- 전기
| 계정과목 | 차감할(가산할)일시적 차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | |
| 퇴직급여충당부채 | 1,538,970 | 373,867 | 145,893 | 1,766,944 | 338,573 | 371,058 |
| 퇴직연금 | (513,851) | (200,109) | - | (713,960) | (113,047) | (149,932) |
| 미지급금 | 122,326 | 22,972 | - | 145,298 | 26,912 | 30,513 |
| 감가상각비 | 233,808 | 86 | 78,905 | 154,989 | 51,438 | 32,548 |
| 건설자금이자 | 43,399 | - | 1,690 | 41,710 | 9,548 | 8,759 |
| 선수금 | - | 242,430 | - | 242,430 | - | 50,910 |
| 소 계 | 1,424,653 | 439,245 | 226,488 | 1,637,410 | 313,424 | 343,856 |
| 이월세액공제 | 187,562 | 164,331 | 330,674 | 21,218 | 187,562 | 21,218 |
| 이월결손금 | 214,832 | - | 214,832 | - | 47,263 | - |
| 합 계 | 548,248 | 365,075 | ||||
라. 회사의 당기말 및 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | 합 계 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | 합 계 | |
| 유 동 | 32,018 | - | 32,018 | 81,423 | - | 81,423 |
| 비유동 | 795,025 | (200,906) | 594,119 | 433,583 | (149,932) | 283,651 |
| 합 계 | 827,043 | (200,906) | 626,137 | 515,006 | (149,932) | 365,074 |
마. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.
12. 자본
(1) 당기중 자본금의 변동내역은 없습니다.
(2) 기타자본잉여금
회사는 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 전기 중 행사기간이 만료되어 기인식한 자본조정의 주식선택권금액을 자본잉여금의 기타자본잉여금으로 대체하였습니다.
13. 이익잉여금처분계산서
| 제16(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제15(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 처분예정일 : 2024년 3월 27일 | 처분확정일 : 2023년 3월 24일 |
| 애경바이오팜 주식회사 | (단위: 천원) |
| 과 목 | 제16(당)기 | 제15(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 11,657,613 | 11,180,911 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 11,180,912 | 7,279,900 | ||
| 2. 당기순이익 | 476,701 | 3,392,302 | ||
| 3. 회계정책변경 누적효과 | - | 508,709 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 11,657,613 | 11,180,912 | ||
14. 매출 및 매출원가
당기와 전기의 회사의 매출 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 20,331,038 | 25,667,821 | ||
| 1.제품매출 | 19,356,512 | 23,624,624 | ||
| 2.부산물매출 | 974,526 | 1,909,242 | ||
| 3.기타매출 | - | 133,955 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 17,259,781 | 19,345,460 | ||
| 1. 기초제품재고액 | 3,378,431 | 3,637,859 | ||
| 2. 당기제품제조원가 | 19,049,934 | 19,189,711 | ||
| 3. 타계정대체액 | (116,674) | (33,883) | ||
| 4. 관세환급금 | (41,237) | (69,798) | ||
| 5. 기말제품재고액 | (5,010,672) | (3,378,431) | ||
15. 부가가치 계산에 필요한 항목
회사의 제조원가 및 판매비와 관리비에 포함된 당기와 전기의 부가가치 계산에 필요한 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 급여 | 2,191,590 | 2,472,642 | 790,716 | 767,431 | 2,982,306 | 3,240,072 |
| 퇴직급여 | 215,376 | 302,549 | 69,005 | 71,317 | 284,381 | 373,867 |
| 복리후생비 | 426,407 | 408,468 | 122,070 | 97,976 | 548,477 | 506,444 |
| 임차료 | 62,918 | 62,148 | 64,465 | 53,657 | 127,383 | 115,805 |
| 감가상각비 | 1,223,715 | 1,175,749 | 3,321 | 1,567 | 1,227,036 | 1,177,316 |
| 세금과공과 | 158,315 | 142,765 | 52,655 | 43,825 | 210,970 | 186,590 |
| 합 계 | 4,278,321 | 4,564,321 | 1,102,232 | 1,035,773 | 5,380,553 | 5,600,094 |
16. 특수관계자거래
(1) 특수관계자 현황
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 최상위 지배기업 | AK홀딩스(주) |
| 지배기업 | 애경케미칼(주),일본국 마루하니치로 주식회사(주1) |
| 기타특수관계자(주2) | 에이케이아이에스(주), 애경산업(주), 에이케이플라자(주)(구.에이케이에스앤디(주)) 등 |
(주1) 2022년 9월 1일자로 일본국 마루하니치로 주식회사가 보유하고 있던 회사 주식 40%를 애경케미칼(주)가 취득하여, 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 회사의 지배기업은 애경케미칼(주) (지분율 80%) 입니다.
(주2) 일반기업회계기준 제 25장 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.
(2) 회사의 특수관계자에 대한 주요 매출ㆍ매입 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 | 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 최상위지배회사 | AK 홀딩스(주) | 지급수수료 외 | 104,225 | 105,853 |
| 지배회사 | 애경케미칼(주) | 매출 | 622,974 | 1,490,920 |
| 매입등 | 2,436,061 | 4,128,235 | ||
| 일본국마루하니치로 주식회사(*) | 매출 | - | 4,153,524 | |
| 기타특수관계자 | 에이케이아이에스(주) | 지급수수료 외 | 91,041 | 83,748 |
| 애경산업(주) | 복리후생비 | 19,633 | 15,902 | |
| 에이케이플라자(주) | 지급수수료 | 3,542 | 3,420 |
(*) 일본국 마루하니치로 주식회사의 전기 거래금액은 회사 주식 양도 이전인 2022년 8월 31일까지의 거래 내역입니다.
(3) 회사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 회사명 | 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 최상위지배회사 | AK 홀딩스(주) | 미지급금 | 33,072 | 38,050 |
| 지배회사 | 애경케미칼(주) | 매출채권 | 59,985 | 73,604 |
| 매입채무 및 미지급금 | 1,297,726 | 1,163,696 | ||
| 기타특수관계자 | 에이케이아이에스(주) | 미지급금 | 1,274 | 1,846 |
| 에이케이플라자(주) | 미지급금 | 339 | 327 |
17. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래
당기와 전기의 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | - | 100,000 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 | 298,582 | - |
| 건설중인자산의 재고자산 대체 | 19,000 | - |
| 건설중인자산의 무형자산 대체 | 64,125 | - |
| 유형자산 취득 미지급금 변동 | 2,031,400 | 19,000 |
18. 외화자산과 부채
당기말와 전기말 현재 회사의 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 계정과목 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 원 화 | 외 화 | 원 화 | |||
| 외화예금 |
EUR | - | - | EUR | 15,675.67 | 21,181 |
| USD | 552,106.87 | 711,887 | USD | 118,914.05 | 150,700 | |
| 매출채권 | JPY | - | - | JPY | 62,320,000 | 594,022 |
| USD | 3,077,332.00 | 3,967,899 | USD | 461,017.00 | 584,247 | |
| EUR | 3,270.00 | 4,665 | EUR | 1,625.00 | 2,196 | |
| 매입채무 | USD | 357,200.00 | 460,574 | USD | 510,720.00 | 647,235 |
| JPY | 2,199,100 | 20,070 | JPY | - | - | |
19. 우발채무와 약정사항
(1) 회사는 산업은행과 총 21,000,000천원 한도의 대출약정을 체결하고 있으며, 회사의 공장 건물과 설비를 담보로 제공(담보설정액 25,200,000천원)하고 있습니다(주석 7,8.참조).
(2) 회사는 한국수출입은행의 차입금과 관련하여 회사의 재고자산을 담보(담보설정액 3,900,000천원)로 제공하고 있습니다(주석7.참조).
(3) 회사는 국민은행과 5,000,000천원 한도의 무역금융 약정과 USD 1,500천달러 한도의 수입신용장개설 한도 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 회사는 농협은행과 2,000,000천원 한도의 대출약정을 체결하고 있습니다.
(4) 회사는 한국무역보험공사와 회사의 수출과 관련하여 단기수출보험(부보금액 USD 2,174천)에 가입하고 있으며, USD3,000천달러 한도의 환변동보험(수출선물환) 약정을 체결하고 있습니다.
(5) 당기말 현재 회사는 DB손해보험사에 재산종합보험과 기업휴지보험을 가입하고 있으며, 메리츠화재보험사에 가스사고배상책임보험을 가입하고 있습니다.
20. 회계정책 변경
회사는 당기부터 적격자산과 관련하여 발생한 차입원가를 당해 자산의 일부로 자본화 하기로 회계정책을 변경하였습니다. 이는 지배기업과의 회계정책 일치를 통해 보다 목적적합한 정보를 제공하기 위함입니다. 이러한 회계정책의 변경으로 비교표시된 전기 재무제표가 재작성되었으며, 회사의 당기 및 전기 재무제표에 미치는 영향은다음과 같습니다(단위:천원).
| 과목 | 제 16(당)기 | 제15(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 변경전 | 변경후 | 변경전 | 변경후 | |
| 재무상태표 | ||||
| 자산 | ||||
| Ⅱ. 비유동자산 | 23,309,458 | 23,775,607 | 20,709,153 | 21,196,582 |
| (2) 유형자산 | 22,582,243 | 23,048,392 | 20,406,671 | 20,894,101 |
| 1. 건물 | 9,219,455 | 9,513,346 | 9,107,375 | 9,401,266 |
| 감가상각누계액 | (1,646,948) | (1,683,684) | (1,417,233) | (1,446,622) |
| 2. 기계장치 | 21,962,549 | 22,241,208 | 21,477,066 | 21,755,726 |
| 감가상각누계액 | (10,945,687) | (11,015,352) | (10,173,668) | (10,229,399) |
| 자산총계 | 46,773,577 | 47,239,726 | 39,667,595 | 40,155,024 |
| 자본 | ||||
| III. 이익잉여금 | 11,191,464 | 11,657,613 | 10,693,482 | 11,180,912 |
| 1. 미처분이익잉여금 | 11,191,464 | 11,657,613 | 10,693,482 | 11,180,912 |
| 자본총계 | 23,268,036 | 23,734,185 | 22,770,055 | 23,257,484 |
| 부채와 자본총계 | 46,773,577 | 47,239,726 | 39,667,595 | 40,155,024 |
| 손익계산서 | ||||
| Ⅱ. 매출원가 | 17,238,501 | 17,259,781 | 19,324,179 | 19,345,460 |
| Ⅴ. 영업이익 | 1,312,032 | 1,290,752 | 4,430,301 | 4,409,021 |
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 301,476 | 280,196 | 4,132,444 | 4,111,164 |
| X . 당기순이익 | 497,981 | 476,701 | 3,413,582 | 3,392,302 |
21. 재무제표의 확정
회사의 재무제표는 2024년 2월 13일자 이사회에서 승인이 되었으며, 2024년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.