| 주식회사 케이원제23호역삼위탁관리부동산투자회사 |
| 제 3 기 | |
| 2023년 05월 01일 | 부터 |
| 2023년 10월 31일 | 까지 |
| 제 2 기 | |
| 2022년 11월 01일 | 부터 |
| 2023년 04월 30일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 케이원제23호역삼위탁관리부동산투자회사 대표이사 도병운 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 강남구 테헤란로 137(역삼동,코레이트타워) |
| (전 화) | 02-3451-1229 |
| 제3(당)기 2023년 10월 31일 현재 | |
| 제2(전)기 2022년 04월 30일 현재 | |
| 주식회사 케이원제23호역삼위탁관리부동산투자회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 3(당) 기 | 제 2(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 27,374,443,771 | 32,573,276,147 | ||
| (1) 당좌자산 | 27,374,443,771 | 32,573,276,147 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석 3) | 5,015,418,905 | 4,476,774,877 | ||
| 2. 단기금융상품(주석 3) | 21,861,293,151 | 27,361,293,151 | ||
| 3. 미수수익 | 320,134,396 | 727,408,692 | ||
| 4. 선급비용 | 47,690,319 | 317,357 | ||
| 5. 당기법인세자산 | 129,907,000 | 7,482,070 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 280,184,711,795 | 280,869,773,141 | ||
| (1) 유형자산(주석 4,5,6,7,9) | 280,184,711,795 | 280,689,773,141 | ||
| 1. 토지 | 236,219,935,279 | 236,219,935,279 | ||
| 2. 건물 | 45,455,522,102 | 45,455,522,102 | ||
| 감가상각누계액 | (1,490,745,586) | (985,684,240) | ||
| (2) 기타비유동자산 | - | 180,000,000 | ||
| 1. 기타보증금 | - | 180,000,000 | ||
| 자산 총계 | 307,559,155,566 | 313,443,049,288 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 1,490,365,878 | 47,914,695,479 | ||
| 1. 미지급금 | 32,321,013 | 158,493,878 | ||
| 2. 미지급비용 | 1,395,818,531 | 1,592,479,900 | ||
| 3. 부가세예수금 | 62,226,334 | 63,721,701 | ||
| 4. 단기차입금(주석 3,5,6,7) | - | 46,100,000,000 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 168,004,430,205 | 168,004,430,205 | ||
| 1. 장기차입금(주석 3,5,6,7) | 162,400,000,000 | 162,400,000,000 | ||
| 2. 임대보증금(주석 6) | 5,604,430,205 | 5,604,430,205 | ||
| 부채 총계 | 169,494,796,083 | 215,919,125,684 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석 1, 8) | 15,350,000,000 | 10,740,000,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 3,400,000,000 | 3,400,000,000 | ||
| 2. 종류주자본금 | 11,950,000,000 | 7,340,000,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주석 8) | 120,529,674,760 | 85,734,441,760 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 120,529,674,760 | 85,734,441,760 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금(주석 13) | 2,184,684,723 | 1,049,481,844 | ||
| 1. 미처분이익잉여금 | 2,184,684,723 | 1,049,481,844 | ||
| 자본 총계 | 138,064,359,483 | 97,523,923,604 | ||
| 부채 및 자본 총계 | 307,559,155,566 | 313,443,049,288 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 3 기 2023년 05월 01일부터 2023년 10월 31일 까지 | |
| 제 2 기 2022년 11월 01일부터 2023년 04월 30일 까지 | |
| 주식회사 케이원제23호역삼위탁관리부동산투자회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 3(당) 기 | 제2(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익 | 4,506,132,713 | 4,520,395,533 | ||
| 1. 임대료수익 | 2,801,938,632 | 2,795,211,801 | ||
| 2. 관리비수익 | 1,392,823,494 | 1,390,032,411 | ||
| 3. 주차료수익 | 18,169,091 | 19,466,345 | ||
| 4. 기타수익 | 293,201,496 | 315,684,976 | ||
| Ⅱ. 영업비용 | 4,463,338,282 | 4,102,362,314 | ||
| 1. 부동산위탁관리비 | 1,011,661,289 | 927,125,160 | ||
| 2. 수선유지비 | 7,560,000 | 19,727,200 | ||
| 3. 수도광열비 | 293,201,592 | 315,685,070 | ||
| 4. 임원보수(주석 12) | 1,200,000 | 800,000 | ||
| 5. 감가상각비(주석 12) | 505,061,346 | 505,061,346 | ||
| 6. 보험료 | 7,182,497 | 7,180,046 | ||
| 7. 자산관리수수료 | 160,651,139 | 160,651,138 | ||
| 8. 자산보관수수료 | 9,000,000 | 9,000,000 | ||
| 9. 사무수탁수수료 | 15,000,000 | 15,000,000 | ||
| 10. 지급수수료 | 2,119,692,240 | 1,916,000,000 | ||
| 11. 세금과공과(주석 12) | 324,397,762 | 218,223,863 | ||
| 12. 간주매출부가세(주석 12) | 8,193,217 | 6,460,711 | ||
| 13. 기타비용 | 537,200 | 1,447,780 | ||
| Ⅲ. 영업이익 | 42,794,431 | 418,033,219 | ||
| Ⅳ. 영업외수익 | 411,955,847 | 440,277,584 | ||
| 1. 이자수익 | 397,530,540 | 440,277,478 | ||
| 2. 잡이익 | 14,425,307 | 106 | ||
| Ⅴ. 영업외비용 | 3,042,637,810 | 4,507,890,963 | ||
| 1. 이자비용 | 3,042,637,808 | 4,507,890,958 | ||
| 2. 잡손실 | 2 | 5 | ||
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,587,887,532) | (3,649,580,160) | ||
| Ⅶ. 법인세비용(주석 11) | - | - | ||
| Ⅷ. 당기순이익(손실) | (2,587,887,532) | (3,649,580,160) | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 3 기 2023년 05월 01일부터 2023년 10월 31일 까지 | |
| 제 2 기 2022년 11월 01일부터 2023년 04월 30일 까지 | |
| 주식회사 케이원제23호역삼위탁관리부동산투자회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.11.01(전기초) | 10,740,000,000 | 90,894,441,760 | 1,474,609,949 | 103,109,051,709 |
| 배당금의 지급 | - | - | (1,935,547,945) | (1,935,547,945) |
| 주식발행초과금의 이입 | - | (5,160,000,000) | 5,160,000,000 | - |
| 당기순이익(손실) | - | - | (3,649,580,160) | (3,649,580,160) |
| 2023.04.30(전기말) | 10,740,000,000 | 85,734,441,760 | 1,049,481,844 | 97,523,923,604 |
| 2023.05.01(당기초) | 10,740,000,000 | 85,734,441,760 | 1,049,481,844 | 97,523,923,604 |
| 배당금의 지급 | - | - | (2,001,909,589) | (2,001,909,589) |
| 유상증자 | 4,610,000,000 | 41,490,000,000 | - | 46,100,000,000 |
| 주식발행비 | - | (969,767,000) | - | (969,767,000) |
| 주식발행초과금의 이입 | - | (5,725,000,000) | 5,725,000,000 | - |
| 당기순이익(손실) | - | - | (2,587,887,532) | (2,587,887,532) |
| 2023.10.31(당기말) | 15,350,000,000 | 120,529,674,760 | 2,184,684,723 | 138,064,359,483 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 3 기 2023년 05월 01일부터 2023년 10월 31일 까지 | |
| 제 2 기 2022년 11월 01일부터 2023년 04월 30일 까지 | |
| 주식회사 케이원제23호역삼위탁관리부동산투자회사 | (단위 : 원) |
| 과목 | 제 3(당) 기 | 제 2(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (1,989,679,383) | (3,095,275,501) | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (2,587,887,532) | (3,649,580,160) | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 505,061,346 | 505,061,346 | ||
| 감가상각비 | 505,061,346 | 505,061,346 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | - | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 93,146,803 | 49,243,313 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 407,274,296 | (392,282,255) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (47,372,962) | 57,150,485 | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (122,424,930) | (6,482,200) | ||
| 기타보증금의 감소(증가) | 180,000,000 | - | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (126,172,865) | 150,902,124 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (196,661,369) | 35,828,930 | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | (1,495,367) | 1,973,024 | ||
| 임대보증금의 증가(감소) | - | 202,153,205 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 5,500,000,000 | 4,700,000,000 | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 27,361,293,151 | 6,100,000,000 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 27,361,293,151 | 6,100,000,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (21,861,293,151) | (1,400,000,000) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 21,861,293,151 | 1,400,000,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (2,971,676,589) | (1,935,547,945) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 46,100,000,000 | - | ||
| 유상증자 | 46,100,000,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (49,071,676,589) | (1,935,547,945) | ||
| 단기차입금의 상환 | 46,100,000,000 | - | ||
| 주식발행비 | 969,767,000 | - | ||
| 배당금의 지급 | 2,001,909,589 | 1,935,547,945 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 538,644,028 | (330,823,446) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 4,476,774,877 | 4,807,598,323 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금(주석 15) | 5,015,418,905 | 4,476,774,877 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 3(당) 기 2023년 10월 31일 현재 |
| 제 2(전) 기 2023년 04월 30일 현재 |
| 주식회사 케이원제23호역삼위탁관리부동산투자회사 |
1. 회사의 개요
주식회사 케이원제23호역삼위탁관리부동산투자회사(이하 "당사")는 부동산투자회사법에 의한 위탁관리부동산투자회사로서, 2022년 3월 14일에 설립되어 2022년 4월 15일자로 영업인가를 받았습니다. 당사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산의 개발 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다.
당기말 현재 당사의 자본금은 15,350백만원이며 주주구성은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|
| 와이에스엠씨제일차㈜ | 948,000 | 30.88 | 제1종종류주식 |
| 케이비증권㈜ | 921,000 | 30.00 | 제1종종류주식 |
| (주)한국스탠다드차타드은행(주1) | 400,000 | 13.03 | 제1종종류주식 |
| ㈜위메이드플레이 | 120,000 | 3.91 | 제1종종류주식 |
| 김상희 | 800 | 0.03 | 제1종종류주식 |
| 정선영 | 200 | 0.01 | 제1종종류주식 |
| ㈜위메이드플레이 | 480,000 | 15.64 | 보통주식 |
| ㈜한국토지신탁 | 100,000 | 3.26 | 보통주식 |
| 롯데물산㈜ | 60,000 | 1.95 | 보통주식 |
| 성진자산관리㈜ | 40,000 | 1.30 | 보통주식 |
| 합계 | 3,070,000 | 100.00 |
|
(주1) 엠플러스일반사모부동산모투자신탁27-3호의 신탁업자입니다. |
당사의 사업연도는 매년 5월 1일 개시하여 익년 10월 31일에 종료하고, 11월 1일 개시하여 4월 30일에 종료됩니다. 다만, 최초 사업연도는 설립일로부터 2022년 10월 31일까지입니다.
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계처리방침의 요약
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 의하여 작성되었으며, 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
(1) 수익의 인식
당사는 임대차계약에 의하여 기간의 경과에 따라 발생하는 수익을 임대수익으로 인식하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고, 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서, 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다. 한편, 당사는 건물을 취득원가에서 45년의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 산정된 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(4) 법인세
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며, 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이 등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 규정에 근거하여 배당가능이익의 100분의 90 이상을 배당할 경우 동 금액에 대해 당해 사업연도소득금액 계산시 소득공제를 받을 수 있는 바, 당기의 소득금액 계산시 배당소득공제를 반영하여 법인세비용을 산출하고 있습니다.
(5) 이익잉여금
당사는 결산일 현재 시행되고 있는 부동산투자회사법에 의하여 이익배당 시 이익준비금의 적립의무를 규정한 상법 제458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 부동산투자회사법에 의하여 상법 제462조가 배제되어 당해연도의 감가상각비의 범위에서 이익을 초과하여 배당할 수 있습니다.
3. 사용이 제한된 금융상품
당기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
| (주)우리은행 | 현금및현금성자산 | 2,907,019 | 2,905,793 | 차입금 질권설정 |
| 농협은행(주) | 단기금융상품 | 13,361,293 | 13,361,293 | |
| 합계 | 16,268,312 | 16,267,086 | ||
4. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
| 토지 | 236,219,935 | - | - | 236,219,935 |
| 건물 | 44,469,838 | - | (505,061) | 43,964,777 |
| 합계 | 280,689,773 | - | (505,061) | 280,184,712 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
| 토지 | 236,219,935 | - | - | 236,219,935 |
| 건물 | 44,974,899 | - | (505,061) | 44,469,838 |
| 합계 | 281,194,834 | - | (505,061) | 280,689,773 |
당사는 당기말 현재 토지와 건물에 대하여 (주)우리은행과 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다(주석 9참조).
(2) 토지 공시지가
당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 소재지 | 면적(㎡) | 당기말 | 전기말 |
| 서울특별시 강남구 역삼동 718-5 | 1,316.90 | 80,515,266 | 80,515,266 |
5. 보험가입내역
당기말 현재 당사의 건물은 (주)KB손해보험의 패키지보험(부보금액 68,872,986천원, 연간 보험료 14,034천원)에 가입하고 있으며, 당사의 동 보험에 대한 보험금 수령권은 장기차입금과 관련하여 한화생명보험(주) 등에 250,200,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 당사는 당기말 현재 승강기사고배상책임보험, 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.
6. 담보제공현황
당기말 현재 장기차입금과 관련하여 당사가 담보로 제공한 토지 및 건물의 담보신탁계약에 따른 우선수익권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 순위 | 우선수익자 | 우선수익권금액 | 관련채무 | 채무금액 |
| 토지 및 건물의 담보신탁계약에 따른 우선수익권 |
1순위 | 한화생명보험(주) | 96,000,000 | 장기차입금 | 80,000,000 |
| 동양생명보험(주) | 38,400,000 | 32,000,000 | |||
| 롯데캐피탈(주) | 36,480,000 | 30,400,000 | |||
| 교보생명보험(주) | 24,000,000 | 20,000,000 | |||
| 합계 | 194,880,000 | 162,400,000 | |||
또한, 임대보증금과 관련하여 당사의 토지 및 건물을 담보로 제공(채권최고액 5,402백만원)하고 있으며, 장기차입금과 관련하여 당사의 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 당사의 패키지보험에 대한 보험금 수령권을 담보로 제공하고 있습니다.
7. 장단기차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 당기말 이자율(%) | 당기말(주1) | 전기말 | 상환방법 |
| 브릿지대출 | 에이치제이갤럭시제삼차(주) | - | - | 46,100,000 | 만기 일시상환 |
(주1) 당사는 2023년 5월 31일 상기 단기차입금을 전액 상환하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 당기말 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 최종 만기일 | 상환방법 |
| 선순위대출 | 한화생명보험(주) | 3.30 | 80,000,000 | 80,000,000 | 2025.05.09 | 만기 일시상환 |
| 동양생명보험(주) | 32,000,000 | 32,000,000 | ||||
| 롯데캐피탈(주) | 30,400,000 | 30,400,000 | ||||
| 교보생명보험(주) | 20,000,000 | 20,000,000 | ||||
| 합계 | 162,400,000 | 162,400,000 | ||||
주석5 및 주석6에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 상기의 장기차입금과 관련하여 패키지보험에 대한 보험금 수령권 및 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다.
8. 자본금
(1) 자본금
당기말 현재 1주당 액면금액은 5,000원이며, 수권주식수는 100,000천주(종류주의 수권주식수는 50,000천주)입니다. 또한, 당사는 당기 중 유상증자(종류주 922천주, 보통주자본금 4,610백만원, 납입자본금 46,100백만원)를 시행하였으며, 이에 따라 당기말 현재 발행주식수는 보통주 680천주 및 종류주 2,390천주이고, 보통주 자본금은 3,400백만원이며 종류주 자본금은 11,950백만원으로 총자본금은 15,350백만원입니다. 한편, 보통주 납입자본은 34,000백만원이고, 종류주 납입자본은 119,500백만원으로서 총 납입자본은 153,500백만원입니다.
한편, 당사는 전기 중 유상감자를 통해 보통주 자본금 300백만원을 감자하였습니다.당사는 설립 시 1주당 액면금액 5,000원으로 발행한 보통주 60천주를 액면금액으로 매입하여 소각하였습니다.
종류주식의 배당률은 사업연도 별로 1주당 발행가액의 3.0%(연환산 6.0%, 이하 "우선배당률")로서, 보유 부동산의 매각일이 속한 결산기의 직전 결산기까지 배당가능이익에서 우선배당(미배당분이 있는 경우 미배당분의 누적금액 포함)하며 남은 배당이익은 보통주식에 배당하는 것으로 정하고 있습니다. 또한, 보유 부동산 매각일이 속한 결산기에는 배당가능이익에서 종류주식 미배당분 및 우선배당률에 의한 배당을우선 배당하고, 남은 배당가능이익에서 회계상 처분이익을 차감한 금액을 보통주식에 배당하며, 회계상 처분이익 중 감가상각비 초과배당 누적액과 자본잉여금 누적감소금액의 합계액(회계상 처분이익 한도)은 종류주식에 대하여 발행가액에 이를 때까지의 금액을 배당하고, 잔여금액을 보통주식에 대하여 그 발행가액에 이를 때까지의 금액에 배당하며, 회계상 처분이익에서 감가상각비 초과배당 누적액과 자본잉여금 누적감소금액의 합계액을 차감한 금액은 그 금액의 40%는 종류주식에 배당하고, 남은 금액에 대해서는 보통주식에 배당하는 것으로 정하고 있습니다.
한편, 청산 등의 사유로 잔여재산분배를 하는 경우, 보유 부동산 매각일이 속한 결산기까지 종류주식에 대한 미배당분을 우선 분배하고, 종류주식의 발행가액에 해당하는 금액, 보통주식의 발행가액에 해당하는 금액 순으로 분배하고, 남은 잔여재산에 대하여 그 잔여재산의 40%는 종류주식에 분배하고 남은 금액에 대해서는 보통주식에 분배하는 것으로 정하고 있습니다.
(2) 자본잉여금
당기말 현재 자본잉여금은 주식발행초과금으로서, 신주발행 시 액면가액을 초과하여발행한 금액입니다. 자본잉여금은 자본금의 결손 보전에 충당하는 경우 외에는 처분하지 못합니다. 다만, 적립된 자본잉여금이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본잉여금을 감액할 수 있습니다.
(3) 이익준비금
당사는 부동산투자회사법에 의하여 이익처분 시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다.
9. 주요 약정사항
(1) 부동산 매매 계약
당사는 2022년 5월 2일에 (주)하나은행(삼성SRA전문투자형사모부동산투자신탁16호의 신탁업자)(이하 "매도인")과 서울특별시 강남구 역삼동 718-5의 토지 지분과 그 지상에 세워진 건물에 대한 매매계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따른 총 매매대금은 258,187백만원이며, 2022년 5월 10일에 매매대금을 완납하고 동 일자로 소유권이전 절차를 완료하였습니다.
(2) 자산관리계약
당사는 (주)한국토지신탁과 부동산 취득, 관리, 개량 및 처분, 부동산의 임대차 등 자산의 투자운용 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 다음의 위탁수수료를 지급하도록 약정하고 있습니다.
| 구분 | 수수료 | 비고 |
|---|---|---|
| 매입수수료 | 매입가액(258,187백만원)의 1.5% | 소유권이전등기 접수일로부터 7일 이내 지급 |
| 운용수수료 | 연간 총 투자비(321,302백만원)의 0.1% | 매 결산기 마다 연간 운용수수료의 1/2 에 해당하 는 금액을 결산일로부터 7일 이내에 지급 |
| 매각기본수수료 | 매각금액(부가가치세 제외)의 0.5% | 거래종결일(잔금지급일)로부터 7일 이내 지급 |
| 매각성과수수료 | 매각차익(처분가액 - 취득가액)의 15.0% | 거래종결일(잔금지급일)로부터 7일 이내 지급 |
(3) 일반사무수탁계약
당사는 (주)국민은행과 발행주식의 명의개서에 관한 업무, 주식발행에 관한 사무, 운영, 계산에 대한 사무, 세무에 관한 업무, 청산 업무 등의 사무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하였으며, 결산기 단위로 15,000천원의 사무수탁수수료를 지급하고 있습니다.
(4) 자산보관계약
당사는 엔에이치투자증권(주)와 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무 및 해산(청산)관련 업무 등의 위탁계약을 체결하였으며, 결산기 단위로 6,500천원의 자산보관수수료를 지급하고 있습니다. 또한 당사는 (주)우리은행과 부동산의 보관ㆍ관리업무 및 해산 (청산)관련 업무 등의 위탁계약을 체결하였으며, 결산기 단위로 2,500천원의 자산보관수수료를 지급하고 있습니다.
(5) 부동산담보신탁계약
당사는 (주)우리은행과 우선수익자에 대한 채무이행을 담보하기 위하여 부동산담보신탁계약을 체결하였으며, 우선수익자는 주석6에서 설명하고 있습니다.
10. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말과 전기말 현재 당사에 대한 지배기업 및 종속기업은 없습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 없습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무는 없습니다.
(4) 당사는 주권을 상장한 기업이 아니므로 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액, 총보상금액 및 주요 경영진으로 판단하는 근거에 대한 공시를 생략합니다.
11. 법인세비용
당사는 법인세법 제51조의2(유동화전문회사 등에 대한 소득공제)에 의거 동 법 시행령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90 이상을 배당하는 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산 시 공제할 수 있는 바, 당사는 향후 배당가능이익을 전액 배당할 예정이므로 미래 과세소득의 발생가능성을 합리적으로 예측할 수 없어 일시적 차이에 대한 법인세 효과를 인식하지 아니하였습니다.
12. 부가가치계산에 필요한 계정과목
당기 및 전기 중 영업비용에 포함된 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과목 | 당기 | 전기 |
| 임원보수 | 1,200 | 800 |
| 감가상각비 | 505,061 | 505,061 |
| 세금과공과(주1) | 332,591 | 224,685 |
| 합계 | 838,852 | 730,546 |
(주1) 간주매출부가세를 포함한 금액입니다.
13. 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 제3(당)기 | 2023년 05월 01일 부터 | 제2(전)기 | 2022년 11월 01일 부터 |
| 2023년 10월 31일 까지 | 2023년 04월 30일 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 01월 19일 | 처분확정일 | 2023년 07월 27일 |
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제 3(당) 기 | 제 2(전) 기 | ||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 2,184,684,723 | 1,049,481,844 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | (952,427,745) | (460,937,996) | ||
| 2. 주식발행초과금 이입 | 5,725,000,000 | 5,160,000,000 | ||
| 3. 당기순이익(손실) | (2,587,887,532) | (3,649,580,160) | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | 3,161,315,069 | 2,001,909,589 | ||
| 1. 배당금 | 3,161,315,069 | 2,001,909,589 | ||
| 가. 현금배당 | 3,161,315,069 | 2,001,909,589 | ||
| Ⅲ. 차기이월이익잉여금(미처리결손금) | (976,630,346) | (952,427,745) | ||
당사는 부동산투자회사법에 의하여 이익처분 시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다.
14. 배당금
(1) 당기 및 전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 합계 | 제1종종류주식 | 보통주식 |
| 배당금 총액(A) | 3,161,315,069 | 3,161,315,069 | - |
| 발행주식수(B) | 3,070,000 | 2,390,000 | 680,000 |
| 주당 배당금(C=A/B) | 1,030 | 1,323 | - |
| 주당 액면금액(D) | 5,000 | 5,000 | 5,000 |
| 주당 배당률(E=C/D) | 20.59% | 26.45% | - |
<전기>
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 합계 | 제1종종류주식 | 보통주식 |
| 배당금 총액(A) | 2,001,909,589 | 2,001,909,589 | - |
| 발행주식수(B) | 2,148,000 | 1,468,000 | 680,000 |
| 주당 배당금(C=A/B) | 932 | 1,364 | - |
| 주당 액면금액(D) | 5,000 | 5,000 | 5,000 |
| 주당 배당률(E=C/D) | 18.64% | 27.27% | - |
(2) 당기 및 전기의 배당성향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 배당금 총액 | 3,161,315,069 | 2,001,909,589 |
| 당기순이익(손실) | (2,587,887,532) | (3,649,580,160) |
| 배당성향(주1) | - | - |
(주1) 배당성향이 음의 값이므로 계산하지 아니합니다.
(3) 배당비율
당사는 부동산투자회사법 및 정관에 따라 당기순이익을 초과하여 배당할 수 있습니다. 초과배당은 당기의 감가상각비 범위 내에서 당기순이익 및 과세소득, 자본적 지출계획 및 배당여력 현금보유액 등을 종합적으로 판단하여 이사회가 결정하되, 초과배당으로 인하여 발생하게 되는 이월결손금은 차기 이후의 배당가능이익 산정 시 이를 포함하지 아니합니다.
15. 현금흐름표
당사는 현금흐름표 상 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 주식발행초과금 이입 | 5,725,000 | 3,030,000 |
한편, 현금흐름표 상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산입니다.
16. 재무제표 확정예정일과 승인기관
당사의 당기 재무제표는 2024년 1월 19일에 개최될 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.