| 주식회사 애니파이브 |
| 제 22 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 21 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 애니파이브 대표이사 김기종 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 구로구 디지털로 288 1603호(구로동 대륭포스트 1차) |
| (전 화) | 02-2082-2600 |
| 제 22 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 21 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 애니파이브 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 12,804,868,314 | 11,517,444,156 | ||
| (1)당좌자산 | 12,623,055,946 | 11,417,052,156 | ||
| 1.현금및현금성자산 | 6,104,279,051 | 5,353,620,731 | ||
| 2.단기금융상품 | 60,155,325 | 25,155,325 | ||
| 3.매출채권 | 6,404,270,373 | 5,888,329,570 | ||
| 대손충당금 | (1,228,301,531) | (1,258,730,036) | ||
| 4.단기대여금(주석13) | 5,445,038 | 9,101,147 | ||
| 5.미수금(주석13) | 6,774,547 | 15,742,680 | ||
| 6.미수수익(주석13) | 1,170,000 | 10,850,124 | ||
| 7.선급금 | 1,241,903,733 | 1,324,580,000 | ||
| 8.선급비용 | 26,243,350 | 41,044,825 | ||
| 9.당기법인세자산 | 1,116,060 | 7,357,790 | ||
| (2)재고자산 | 181,812,368 | 100,392,000 | ||
| 1.상품 | 181,812,368 | 20,164,000 | ||
| 2.제품 | - | 80,228,000 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 8,444,812,368 | 7,943,238,982 | ||
| (1)유형자산 (주석3,5) | 2,895,549,146 | 2,854,234,484 | ||
| 1.토지 | 1,164,000,000 | 1,164,000,000 | ||
| 2.건물 | 1,746,000,000 | 1,746,000,000 | ||
| 감가상각누계액 | (130,950,000) | (87,300,000) | ||
| 3.차량운반구 | 84,347,650 | 32,061,650 | ||
| 감가상각누계액 | (12,627,371) | (5,343,608) | ||
| 4.비품 | 499,817,744 | 499,817,744 | ||
| 감가상각누계액 | (499,120,877) | (497,416,302) | ||
| 5.시설장치 | 159,298,000 | 111,268,000 | ||
| 감가상각누계액 | (115,216,000) | (108,853,000) | ||
| (3)무형자산 (주석4,5) | 3,760,349,299 | 3,538,750,384 | ||
| 1.산업재산권 | 11,780,688 | 15,844,668 | ||
| 2.개발비 | 2,925,722,401 | 2,743,940,020 | ||
| 3.소프트웨어 | 822,846,210 | 778,965,696 | ||
| (4)기타비유동자산 | 1,788,913,923 | 1,550,254,114 | ||
| 1.보증금 | 223,629,648 | 169,899,486 | ||
| 2.이연법인세자산(주석14) | 1,565,284,275 | 1,380,354,628 | ||
| 자산총계 | 21,249,680,682 | 19,460,683,138 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 12,316,303,691 | 12,434,998,192 | ||
| 1.매입채무 | 440,719,180 | 139,917,360 | ||
| 2.미지급금 | 878,298,727 | 2,686,898,715 | ||
| 3.단기차입금(주석5,6,9) | 10,065,000,000 | 8,435,000,000 | ||
| 4.미지급비용 | 23,955,392 | 47,235,982 | ||
| 5.예수금 | 76,246,849 | 58,796,856 | ||
| 6.부가세예수금 | 602,887,197 | 360,974,997 | ||
| 7.선수금 | 43,919,437 | 14,573,276 | ||
| 8.당기법인세부채 | 10,676,909 | 4,768,347 | ||
| 9.유동성전환사채(주석7) | - | 500,000,000 | ||
| 전환권조정 | - | (2,343,206) | ||
| 사채상환할증금 | - | 159,875,865 | ||
| 10.유동성장기부채(주석5,6,9) | 174,600,000 | 29,300,000 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 1,921,975,000 | 1,129,075,000 | ||
| 1.장기차입금(주석5,6,9) | 1,250,100,000 | 494,700,000 | ||
| 2.퇴직급여충당부채(주석8) | 671,875,000 | 634,375,000 | ||
| 부채총계 | 14,238,278,691 | 13,564,073,192 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석1,10) | 525,444,500 | 519,444,500 | ||
| 1.보통주자본금 | 500,444,500 | 494,444,500 | ||
| 2.우선주자본금 | 25,000,000 | 25,000,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 1,794,243,459 | 1,620,243,459 | ||
| 1.주식발행초과금 | 1,595,550,988 | 1,421,550,988 | ||
| 2.기타자본잉여금 | 198,692,471 | 198,692,471 | ||
| Ⅲ.자본조정 | (608,000,000) | (608,000,000) | ||
| 1.자기주식(주석11) | (608,000,000) | (608,000,000) | ||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | 1,420,389,580 | 1,420,389,580 | ||
| 1.재평가잉여금(주석3) | 1,420,389,580 | 1,420,389,580 | ||
| Ⅴ.이익잉여금(주석12) | 3,879,324,452 | 2,944,532,407 | ||
| 1.미처분이익잉여금 | 3,879,324,452 | 2,944,532,407 | ||
| 자본총계 | 7,011,401,991 | 5,896,609,946 | ||
| 부채및자본총계 | 21,249,680,682 | 19,460,683,138 | ||
| " 별첨 주석 참조 " |
| 제 22 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 21 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 애니파이브 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 29,021,019,034 | 26,611,422,235 | ||
| 1.상품매출 | 3,029,328,819 | 2,111,896,647 | ||
| 2.제품매출 | 25,991,690,215 | 24,499,525,588 | ||
| Ⅱ.매출원가(주석16) | 24,961,707,720 | 22,817,472,783 | ||
| 1.상품매출원가 | 2,451,920,332 | 1,952,815,560 | ||
| 2.제품매출원가 | 22,509,787,388 | 20,864,657,223 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 4,059,311,314 | 3,793,949,452 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주석16) | 2,828,214,692 | 2,983,493,017 | ||
| 1.급여 | 476,989,125 | 498,849,300 | ||
| 2.퇴직급여 | 37,500,000 | 37,500,000 | ||
| 3.복리후생비 | 196,495,879 | 237,201,424 | ||
| 4.여비교통비 | 87,330,641 | 51,286,636 | ||
| 5.접대비 | 31,818,100 | 28,148,600 | ||
| 6.통신비 | 25,395,712 | 16,290,695 | ||
| 7.세금과공과금 | 79,500,490 | 5,611,890 | ||
| 8.감가상각비 | 59,001,338 | 54,949,746 | ||
| 9.대손상각비 | (30,428,505) | - | ||
| 10.지급임차료 | 34,526,553 | 34,482,904 | ||
| 11.수선비 | 159,091 | 1,257,000 | ||
| 12.보험료 | 67,144,056 | 68,170,386 | ||
| 13.차량유지비 | 39,641,000 | 18,742,500 | ||
| 14.운반비 | 21,737,402 | 17,053,926 | ||
| 15.교육훈련비 | 11,085,910 | 4,600,000 | ||
| 16.도서인쇄비 | 17,413,500 | 19,523,798 | ||
| 17.회의비 | 1,939,100 | 5,191,450 | ||
| 18.사무용품비 | 23,093,733 | 14,738,790 | ||
| 19.소모품비 | 14,240,260 | 18,908,056 | ||
| 20.지급수수료 | 317,162,147 | 321,679,778 | ||
| 21.광고선전비 | 123,980,887 | 126,859,134 | ||
| 22.건물관리비 | 1,762,727 | 1,621,986 | ||
| 23.무형자산상각비 | 1,092,491,019 | 1,294,415,327 | ||
| 24.행사료 | 34,448,927 | 52,989,731 | ||
| 25.리스료 | 20,643,600 | 27,376,960 | ||
| 26.협회비 | 43,142,000 | 26,043,000 | ||
| Ⅲ.영업이익 | 1,231,096,622 | 810,456,435 | ||
| Ⅳ.영업외수익 | 76,479,993 | 180,519,967 | ||
| 1.이자수익 | 11,047,393 | 52,724,940 | ||
| 2.외환차익 | 616,864 | - | ||
| 3.단기투자자산처분이익 | - | 10,779,153 | ||
| 4.잡이익 | 64,815,736 | 117,015,874 | ||
| Ⅴ.영업외비용 | 546,925,928 | 566,445,781 | ||
| 1.이자비용 | 530,697,784 | 550,435,743 | ||
| 2.외환차손 | 132,447 | - | ||
| 3.기부금 | 14,300,000 | 34,500 | ||
| 4.사채상환손실 | - | 13,518,579 | ||
| 5.잡손실 | 1,795,697 | 2,456,959 | ||
| Ⅵ.법인세비용차감전순이익 | 760,650,687 | 424,530,621 | ||
| Ⅵ.법인세비용(주석14) | (174,141,358) | (153,051,431) | ||
| Ⅶ.당기순이익 | 934,792,045 | 577,582,052 | ||
| " 별첨 주석 참조 " |
| 제 22 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 21 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 애니파이브 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 519,444,500 | 1,620,243,459 | (224,000,000) | 1,420,389,580 | 2,366,950,355 | 5,703,027,894 |
| 자기주식의취득 | - | - | (384,000,000) | - | - | (384,000,000) |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 577,582,052 | 577,582,052 |
| 2023.12.31(당기말) | 519,444,500 | 1,620,243,459 | (608,000,000) | 1,420,389,580 | 2,944,532,407 | 5,896,609,946 |
| 2024.01.01(당기초) | 519,444,500 | 1,620,243,459 | (608,000,000) | 1,420,389,580 | 2,944,532,407 | 5,896,609,946 |
| 유상증자 | 6,000,000 | 174,000,000 | - | - | - | 180,000,000 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 934,792,045 | 934,792,045 |
| 2024.12.31(당기말) | 525,444,500 | 1,794,243,459 | (608,000,000) | 1,420,389,580 | 3,879,324,452 | 7,011,401,991 |
| " 별첨 주석 참조 " |
| 제 22 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 21 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 애니파이브 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | 199,314,172 | 1,964,133,394 | ||
| 1.당기순이익 | 934,792,045 | 577,582,052 | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 1,160,907,058 | 1,527,729,171 | ||
| 대손상각비 | (30,428,505) | - | ||
| 감가상각비 | 59,001,338 | 54,949,746 | ||
| 무형자산상각비 | 1,092,491,019 | 1,294,415,327 | ||
| 퇴직급여 | 37,500,000 | 37,500,000 | ||
| 이자비용 | 2,343,206 | 127,345,519 | ||
| 사채상환손실 | - | 13,518,579 | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | - | (10,779,153) | ||
| 단기투자자산처분이익 | - | 10,779,153 | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | (1,896,384,931) | (130,398,676) | ||
| 매출채권의감소(증가) | (515,940,803) | (218,985,023) | ||
| 미수금의감소(증가) | 8,968,133 | - | ||
| 미수수익의감소(증가) | 9,680,124 | - | ||
| 선급금의감소(증가) | 82,676,267 | (448,955,700) | ||
| 선급비용의감소(증가) | 14,801,475 | (15,818,063) | ||
| 당기법인세자산의감소(증가) | 6,241,730 | (4,063,080) | ||
| 재고자산의감소(증가) | (81,420,368) | 89,439,000 | ||
| 매입채무의증가(감소) | 300,801,820 | (670,725,770) | ||
| 미지급금의증가(감소) | (1,808,599,988) | 1,260,663,024 | ||
| 미지급비용의증가(감소) | (23,280,590) | 595,672 | ||
| 예수금의증가(감소) | 17,449,993 | (7,041,089) | ||
| 부가세예수금의증가(감소) | 241,912,200 | 50,744,830 | ||
| 선수금의증가(감소) | 29,346,161 | (12,465,796) | ||
| 당기법인세부채의증가(감소) | 5,908,562 | 4,768,347 | ||
| 이연법인세의변동 | (184,929,647) | (158,555,028) | ||
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | (1,499,479,987) | 1,017,833,837 | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 61,538,109 | 2,378,297,621 | ||
| 단기금융상품의감소 | - | 2,146,131,966 | ||
| 단기대여금의감소 | 3,656,109 | 222,165,655 | ||
| 보증금의감소 | 57,882,000 | 10,000,000 | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (1,561,018,096) | (1,360,463,784) | ||
| 단기금융상품의증가 | 35,000,000 | - | ||
| 유형자산의취득 | 100,316,000 | 32,061,650 | ||
| 무형자산의취득 | 1,314,089,934 | 1,300,662,134 | ||
| 보증금의증가 | 111,612,162 | 27,740,000 | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | 2,050,824,135 | (308,700,000) | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 2,740,000,000 | 4,645,000,000 | ||
| 단기차입금의증가 | 1,630,000,000 | 4,645,000,000 | ||
| 장기차입금의증가 | 930,000,000 | - | ||
| 유상증자 | 180,000,000 | - | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (689,175,865) | (4,953,700,000) | ||
| 유동성장기부채의감소 | 29,300,000 | - | ||
| 장기차입금의감소 | - | 1,345,000,000 | ||
| 전환사채의상환 | 659,875,865 | 3,224,700,000 | ||
| 자기주식의취득 | - | 384,000,000 | ||
| Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ) | 750,658,320 | 2,673,267,231 | ||
| Ⅴ.기초의현금 | 5,353,620,731 | 2,680,353,500 | ||
| Ⅵ.기말의현금 | 6,104,279,051 | 5,353,620,731 | ||
| " 별첨 주석 참조 " |
| 제 22 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 21 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 애니파이브 |
1. 당사의 개요
주식회사 애니파이브(이하 "당사")는 2003년 2월 25일 설립되어, 지적재산권 통합솔루션의 제작 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울시 구로구에 본사 및 생산시설을 두고 있습니다.
당기말 현재 주주구성은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식의 종류 | 주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|---|
| 김기종(대표이사) | 보통주 | 678,889 | 64.60% |
| HB청년창업투자조합 | 우선주 | 50,000 | 4.76% |
| 자기주식 | 보통주 | 40,000 | 3.81% |
| 기타 | 보통주 | 282,000 | 26.83% |
| 합 계 | 1,050,889 | 100.00% | |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
(4) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(5) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며 미착품에 대해서는 개별법으로 결정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(6) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(7) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소분이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당해 자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고, 차감후 재평가감소 잔액이 있을 경우에 이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수에 따라 정액법을 적용하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 | 시설장치 | 5년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 무형자산
당사는 무형자산을 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 아래의 추정내용연수와 정액법에 따라 산정된 상각액을 취득원가에서 직접 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 개발비 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
또한, 당사는 신제품, 신기술 등의 개발과 관련하여 발생한 비용(소프트웨어 개발과 관련된 비용을 포함)으로서 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 비용은 개발비의 과목으로 하여 무형자산으로 계상하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.
한편, 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 무형자산감액손실의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다. 다만, 전기 이전에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하게 되는 경우에는 그 자산이 감액되기 전 장부가액의 상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 감액손실환입의 과목으로 당기이익으로 처리하고 있습니다.
(9) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(10) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(11) 수익
당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가액으로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식하고 있습니다.
당사는 상품 및 제품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공거래에 대하여는 용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 총예정원가에 대한 실제투입비용발생액의 비율, 진행율에 의한 공사진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다. 이 경우 총예정원가의 추정은 체계적이고 합리적인 절차에 의하여 일관성 있게 이루어지고 있으며, 공사수행과정에서 얻을 수 있는 새로운 정보를 계속해서 적절히 반영하고, 예상되는 하자보수비는 예정원가에 포함하였습니다.
(12) 정부보조금
당사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌 기타의정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
(13) 자산손상
금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(14) 퇴직급여
당사는 확정급여형 퇴직연금제도와 확정기여형 퇴직연금제도를 병행 운영하고 있습니다.
당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다.
당사는 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하였으며, 확정기여형 퇴직연금제도는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(15) 법인세
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산·부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상결손금과 세액공제 등에 대하여미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
(16)중소기업특례
회사는 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 아니하였으며 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였습니다. 또한 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치평가를 아니하였으며, 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여는 지분법을 적용하지 아니하였습니다.
3. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
-당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 장부금액 |
취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 장부금액 |
| 토 지 | 1,164,000 | - | - | - | 1,164,000 |
| 건 물 | 1,658,700 | - | - | (43,650) | 1,615,050 |
| 차량운반구 | 26,718 | 52,286 | - | (7,284) | 71,720 |
| 비 품 | 2,401 | - | - | (1,705) | 696 |
| 시설장치 | 2,415 | 48,030 | - | (6,363) | 44,082 |
| 합 계 | 2,854,234 | 100,316 | - | (59,002) | 2,895,548 |
당사 본사 소재 건물은 타인 소유의 인근 건물과 공동으로 화재보험에 가입되어 있습니다.
-전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초 장부금액 |
취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 장부금액 |
| 토 지 | 1,164,000 | - | - | - | 1,164,000 |
| 건 물 | 1,702,350 | - | - | (43,650) | 1,658,700 |
| 차량운반구 | 1,405 | 32,062 | - | (6,749) | 26,718 |
| 비 품 | 5,392 | - | - | (2,991) | 2,401 |
| 시설장치 | 3,975 | - | - | (1,560) | 2,415 |
| 합 계 | 2,877,122 | 32,062 | - | (54,950) | 2,854,234 |
당사는 토지와 건물을 재평가모형으로 평가하였으며, 2021년 12월 31일을 기준으로재평가하였습니다. 당사는 독립적인 전문평가인의 감정평가 결과를 근거로 하였습니다. 재평가모형을 적용하는 토지와 건물은 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 각각 682,586천원과 507,773천원이며 당기까지 누적된 기타포괄손익 1,420,390천원(법인세효과 264,839천원)이 발생하였습니다.
(2) 당기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 종류(면적) | 장부금액 | 공시지가 | |
| 당기 | 전기 | |||
| 토지 | 본사(99.31㎡) | 1,164,000 | 637,372 | 631,910 |
4. 무형자산
(1) 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 합계 |
| 기초금액 | 15,845 | 2,743,940 | 778,966 | 3,538,750 |
| 증 가 액 | - | 1,035,730 | 278,360 | 1,314,090 |
| 상 각 액 | (4,064) | (853,947) | (234,480) | (1,092,491) |
| 기말금액 | 11,781 | 2,925,722 | 822,846 | 3,760,349 |
(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 합계 |
| 기초금액 | 8,136 | 2,553,558 | 990,810 | 3,552,504 |
| 증 가 액 | 10,828 | 1,006,898 | 282,936 | 1,300,662 |
| 상 각 액 | (3,119) | (796,516) | (494,780) | (1,294,415) |
| 기말금액 | 15,845 | 2,763,940 | 778,966 | 3,558,750 |
5. 담보제공자산 등
당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 차입금종류 | 설정금액 | 차입금액 | 담보권자 |
| 토지 및 건물 | 2,779,050 | 시설및운전자금대출 | 5,214,000 | 4,275,000 | 우리은행 |
| 특허권 | - | 운전자금대출 | 720,000 | 600,000 | 신한은행 |
6. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 차입처 | 종별 | 당기 | 전기 |
| 기업은행 | 운전자금 | 300,000 | 300,000 |
| 운전자금 | 200,000 | 200,000 | |
| 운전자금 | 100,000 | 100,000 | |
| 운전자금 | 1,490,000 | - | |
| 운전자금 | 1,800,000 | - | |
| 신한은행(*1) | 운전자금 | - | 790,000 |
| 운전자금 | 600,000 | 600,000 | |
| 국민은행 | 운전자금 | 600,000 | 600,000 |
| 우리은행(*2) | 운전자금 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 운전자금 | 1,930,000 | 2,000,000 | |
| 운전자금 | 1,345,000 | 1,345,000 | |
| 농심캐피탈 | 운전자금 | - | 1,500,000 |
| 산업은행 | 운전자금 | 700,000 | - |
| 합계 | 10,065,000 | 8,435,000 | |
상기 단기차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 1,341백만원의 지급보증과 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석9 참조).
(*1) 당사의 무형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석5 참조).
(*2) 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석5 참조).
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 만기일 | 당기 | 전기 |
| 운전자금대출 | 중소기업진흥공단 | 2.80 | 2027.10.27 | 494,700 | 524,000 |
| 시설자금대출 | KEB하나은행 | 0.50 | 2029.08.20 | 930,000 | - |
| 소 계 | 1,424,700 | 524,000 | |||
| 차감: 유동성대체 | (174,600) | (29,300) | |||
| 합 계 | 1,250,100 | 494,700 | |||
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 상환연도 | 금액 |
| 2025년 | 174,600 |
| 2026년 | 174,600 |
| 2027년 | 161,000 |
| 2028년이후 | 914,500 |
| 합 계 | 1,424,700 |
7. 전환사채
보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 액면이자율(%) | 당기 | 전기 |
| 제1회 전환사채 | 2019년 01월 25일 | 2024년 01월 25일 | 4.00 | - | 500,000 |
| 전환권조정 | - | (2,343) | |||
| 사채상환할증금 | - | 159,876 | |||
| 유동성대체 | - | - | |||
| 잔액 | - | 657,533 | |||
당기 중 제1회 전환사채를 만기상환하였습니다.
8. 퇴직급여충당부채
당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 634,375 | 596,875 |
| 퇴직급여설정액 | 37,500 | 37,500 |
| 퇴직금지급액 | - | - |
| 기말금액 | 671,875 | 634,375 |
상기 퇴직급여충당부채 설정액 외 확정기여형(DC) 퇴직연금에 불입함으로 인한 퇴직급여 비용인식액은 당기 및 전기 중 각각 479,768천원 및 398,984천원입니다.
9. 우발부채와 주요 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관과 아래와 같이 약정은 체결하였으며 실행내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 약정내역 | 약정한도액 | 실행액 |
| KEB하나은행 | 외담대대출약정 | 400,000 | - |
| 산업은행 | 한도대출 | 700,000 | 700,000 |
(2) 당기말 현재 당사가 특수관계자가 아닌 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 제공받은내역 | 한도금액 | 실행금액 |
| 신한은행 | 원화지급보증 | 300,000 | 200,000 |
| 서울보증보험 | 이행계약보증 등 | 7,000,000 | 4,994,076 |
| 신용보증기금 | 원화지급보증 | 3,891,000 | 3,891,000 |
한편, 당사는 대표이사로부터 장단기차입금에 대한 지급과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.
10. 납입자본
(1) 당기말과 전기말 및 전환일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주/천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 수권주식수 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 발행주식총수 | 1,050,889 | 1,038,889 |
| 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 보통주자본금 | 500,445 | 494,445 |
| 우선주자본금 | 25,000 | 25,000 |
(2) 당사가 발행한 상환전환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제1차 우선주 |
|---|---|
| 발행주식수 | 50,000주 |
| 잔여주식수 | 50,000주 |
| 우선주자본금 | 25,000,000원 |
| 누적적배당률 | 1% |
| 존속기간 | 10년 |
| 전환기간 | 발행일 익일부터 존속기간말일까지 |
| 미전환주식 | 존속기간말일에 보통주로 자동전환 |
| 전환비율 | 1대1 |
| 상환기간 | 발행일부터 3년이내 기업공개 되지 못할 경우 |
| 상환조건 | 발행일부터 상환일까지 연복리 7% |
11. 자기주식
당사는 경영권 방어 및 주주가치 제고 등을 위하여 보통주식 100,000주를 총608,000천원에 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.
12. 이익잉여금처분계산서
당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
| 처분예정일(2025년 3월 31일) | 처분확정일(2024년 3월 29일) | |||
| 미처분이익잉여금 | 3,879,324,452 | 2,944,532,407 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 2,944,532,407 | 2,366,950,355 | ||
| 당기순이익 | 934,792,045 | 577,582,052 | ||
| 이익잉여금 처분액 | - | - | ||
| 차기이월 미처분이익잉여금 | 3,879,324,452 | 2,944,532,407 | ||
13. 특수관계자
당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 기타특수관계자 | 대표이사 | 단기대여금등 | 30,252 | 255,936 | 286,188 | - |
- 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 기타특수관계자 | 대표이사 | 단기대여금등 | 252,418 | 4,101 | 226,267 | 30,252 |
14. 법인세비용(수익)
(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기 법인세부담액 | 10,788 | 5,504 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | (184,930) | (158,555) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용(수익) | (174,141) | (153,051) |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계손익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순손익 | 760,651 | 424,531 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 135,176 | 64,927 |
| 조정사항: | ||
| - 세무상 과세되지 않는 수익 | - | (6,008) |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 24,297 | 8,738 |
| - 세액공제 | (227,290) | (227,113) |
| - 기타 | (106,324) | 6,404 |
| 법인세비용(수익) | (174,141) | (153,051) |
| 유효세율(*) | - | - |
(*) 당기와 전기의 유효세율은 법인세수익이 발생하여 계산하지 아니하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기말 이연법인세자산 | 1,565,284 | 1,380,355 |
| 기초 이연법인세자산 | 1,380,355 | 1,221,800 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | (184,930) | (158,555) |
당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 감소 | 증가 | 기말금액 |
| 퇴직급여충당부채 | 137,913 | - | 8,250 | 146,163 |
| 대손충당금 | 263,966 | 263,966 | 256,137 | 256,137 |
| 건물 | (252,669) | (9,068) | - | (243,601) |
| 사채상환할증금 | 35,173 | 35,173 | - | - |
| 전환권조정 | (516) | (516) | - | - |
| 소프트웨어 | 50,802 | 16,934 | - | 33,868 |
| 미수수익 | - | - | (257) | (257) |
| 세액공제 | 1,145,685 | - | 227,290 | 1,372,975 |
| 합 계 | 1,380,354 | 306,489 | 491,420 | 1,565,285 |
- 전기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 감소 | 증가 | 기말금액 |
| 퇴직급여충당부채 | 129,663 | - | 8,250 | 137,913 |
| 대손충당금 | 262,522 | 262,522 | 263,966 | 263,966 |
| 건물 | (258,218) | (5,549) | - | (252,669) |
| 사채상환할증금 | 97,085 | 61,913 | - | 35,173 |
| 전환권조정 | (43,984) | (43,469) | - | (516) |
| 단기금융상품 | (9,370) | (9,370) | - | - |
| 단기투자자산 | 8,165 | 8,165 | - | - |
| 소프트웨어 | - | - | 50,802 | 50,802 |
| 미수수익 | (2,189) | (2,189) | - | - |
| 이월결손금 | 64,518 | 64,518 | - | - |
| 세액공제 | 973,608 | - | 172,077 | 1,145,685 |
| 합 계 | 1,221,800 | 336,541 | 495,095 | 1,380,354 |
15. 현금흐름표
당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 장기차입금등의 유동성대체 | 174,600 | 29,300 |
16. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 제조원가 또는 판매비와 관리비에 포함된 부가가치 계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 4,059,609 | 2,945,674 |
| 퇴직급여 | 517,268 | 436,394 |
| 복리후생비 | 671,021 | 643,867 |
| 지급임차료 | 371,323 | 274,766 |
| 감가상각비 | 59,001 | 54,950 |
| 무형자산상각비 | 1,092,491 | 1,294,415 |
| 세금과공과 | 324,982 | 52,990 |
| 합 계 | 7,095,695 | 5,703,056 |
17. 재무제표의 사실상의 확정일
당사의 재무제표는 2025년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.