| 주식회사 나무플래닛 |
| 제 12 (당)기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 11 (전)기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 나무플래닛 대표이사 공경식 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 송파구 송파대로 167 A동 9층 910호 (문정동, 문정역테라타워) |
| (전 화) | 02-462-2553 |
| 제 12 (당)기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 11 (전)기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 나무플래닛 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 12 (당)기말 | 제 11 (전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| I.유동자산 | 1,061,736,555 | 2,430,035,797 | ||
| (1) 당좌자산 | 1,046,736,555 | 2,430,035,797 | ||
| 현금및현금성자산(주석3) | 382,574,127 | 437,673,448 | ||
| 매출채권(주석12) | 515,586,312 | 1,220,758,644 | ||
| 단기대여금(주석18) | 140,000,000 | 755,500,000 | ||
| 선급금 | 4,972,000 | 10,471,000 | ||
| 선급비용 | 3,520,076 | 5,586,635 | ||
| 당기법인세자산 | 84,040 | 46,070 | ||
| (2) 재고자산(주석4,18) | 15,000,000 | - | ||
| 상품 | 15,000,000 | - | ||
| II.비유동자산 | 3,718,011,196 | 2,875,605,539 | ||
| (1) 투자자산 | 804,831,066 | 57,523,543 | ||
| 장기금융상품 | 1,009,880 | 649,880 | ||
| 매도가능증권(주석5) | 58,321,186 | 56,873,663 | ||
| 장기대여금(주석18) | 755,500,000 | - | ||
| 대손충당금 | (10,000,000) | - | ||
| (2) 유형자산(주석6,17) | 2,385,080,130 | 2,590,081,996 | ||
| 토지 | 357,301,905 | 357,301,905 | ||
| 건물 | 2,440,000,000 | 2,440,000,000 | ||
| 감가상각누계액 | (439,503,763) | (251,773,988) | ||
| 비품 | 197,868,633 | 195,588,233 | ||
| 감가상각누계액 | (171,952,112) | (151,232,513) | ||
| 시설장치 | 56,400,000 | 54,800,000 | ||
| 감가상각누계액 | (55,034,533) | (54,601,641) | ||
| (3) 무형자산(주석7) | 526,500,000 | 220,400,000 | ||
| 개발비 | 526,500,000 | 220,400,000 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 1,600,000 | 7,600,000 | ||
| 임차보증금 | - | 6,000,000 | ||
| 기타보증금 | 1,600,000 | 1,600,000 | ||
| 자산총계 | 4,779,747,751 | 5,305,641,336 | ||
| 부채 | ||||
| I.유동부채 | 1,572,187,119 | 1,715,207,453 | ||
| 미지급금(주석19) | 356,505,463 | 426,250,762 | ||
| 미지급비용(주석19) | 90,452,932 | 2,125,880 | ||
| 예수금 | 59,352,460 | 50,214,230 | ||
| 부가세예수금 | 57,376,264 | 113,438,142 | ||
| 선수금 | - | 71,349,374 | ||
| 단기차입금(주석8,17,19) | 1,000,000,000 | - | ||
| 유동성장기부채(주석8,17,19) | 8,500,000 | 1,034,000,000 | ||
| 당기법인세부채(주석13) | - | 17,829,065 | ||
| II.비유동부채 | 630,281,262 | 325,182,159 | ||
| 장기차입금(주석8,17,19) | 200,000,000 | 8,500,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석9) | 430,281,262 | 316,682,159 | ||
| 부채총계 | 2,202,468,381 | 2,040,389,612 | ||
| 자본 | ||||
| I.자본금(주석1,10) | 550,000,000 | 550,000,000 | ||
| 자본금 | 550,000,000 | 550,000,000 | ||
| II.자본잉여금 | 450,000,000 | 450,000,000 | ||
| 주식발행초과금 | 450,000,000 | 450,000,000 | ||
| Ⅲ.기타포괄손익누계액 | 2,045,481,779 | 2,044,034,256 | ||
| 유형자산재평가이익(주석6) | 2,043,565,756 | 2,043,565,756 | ||
| 매도가능증권평가이익(주석5) | 1,916,023 | 468,500 | ||
| Ⅳ.이익잉여금(결손금)(주석11) | (468,202,409) | 221,217,468 | ||
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (468,202,409) | 221,217,468 | ||
| 자본총계 | 2,577,279,370 | 3,265,251,724 | ||
| 부채및자본총계 | 4,779,747,751 | 5,305,641,336 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 12 (당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 11 (전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 나무플래닛 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 12 (당)기 | 제 11 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.매출액(주석12,18) | 3,092,525,051 | 4,183,184,695 | ||
| 용역매출 | 2,890,577,683 | 3,223,162,563 | ||
| 소프트웨어매출 | 201,947,368 | 960,022,132 | ||
| II.매출원가(주석16) | 2,734,875,225 | 2,670,709,061 | ||
| 용역매출원가 | 2,631,187,649 | 2,534,096,598 | ||
| 소프트웨어매출원가 | 103,687,576 | 136,612,463 | ||
| III.매출총이익 | 357,649,826 | 1,512,475,634 | ||
| IV.판매비와관리비 | 1,069,908,425 | 829,643,081 | ||
| 급여(주석16) | 204,142,315 | 220,746,201 | ||
| 퇴직급여(주석16) | (28,961,274) | 34,891,322 | ||
| 복리후생비(주석16) | 61,964,297 | 18,286,775 | ||
| 여비교통비 | 22,185,708 | 50,687,164 | ||
| 접대비 | 22,017,680 | 33,692,710 | ||
| 통신비 | 2,026,366 | 5,587,603 | ||
| 수도광열비 | 1,045,560 | 501,850 | ||
| 세금과공과금(주석16) | 20,912,715 | 23,356,691 | ||
| 감가상각비(주석6,16) | 208,882,266 | 299,220,510 | ||
| 지급임차료 | 20,867,386 | 25,058,142 | ||
| 수선비 | 150,000 | 47,600 | ||
| 보험료 | 16,371,598 | 10,976,792 | ||
| 차량유지비 | 4,434,220 | 6,370,109 | ||
| 경상연구개발비 | 364,730,991 | - | ||
| 운반비 | 305,091 | 456,318 | ||
| 교육훈련비 | 3,027,020 | 1,007,420 | ||
| 도서인쇄비 | 1,280,132 | 2,930,410 | ||
| 사무용품비 | 524,721 | 944,645 | ||
| 소모품비 | 44,026,136 | 50,203,145 | ||
| 지급수수료 | 63,864,401 | 35,470,304 | ||
| 광고선전비 | 14,095,000 | 385,000 | ||
| 건물관리비 | 8,798,750 | 8,822,370 | ||
| 해외시장개척비 | 13,217,346 | - | ||
| V.영업이익(손실) | (712,258,599) | 682,832,553 | ||
| VI.영업외수익 | 93,836,698 | 69,010,590 | ||
| 이자수익(주석18) | 32,693,700 | 27,387,015 | ||
| 잡이익 | 61,142,998 | 41,623,575 | ||
| VII.영업외비용 | 70,969,181 | 77,072,030 | ||
| 이자비용 | 54,454,789 | 36,482,802 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 3,811,469 | ||
| 기타의 대손상각비 | 10,000,000 | - | ||
| 잡손실 | 6,514,392 | 36,777,759 | ||
| VIII.법인세비용차감전순이익(손실) | (689,391,082) | 674,771,113 | ||
| IX.법인세비용(주석13) | 28,795 | 17,829,065 | ||
| X.당기순이익(손실) | (689,419,877) | 656,942,048 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 12 (당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 11 (전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 나무플래닛 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 500,000,000 | - | - | 201,076,510 | 701,076,510 |
| 전기오류수정손실 | - | - | - | (636,801,090) | (636,801,090) |
| 수정후 자본 | 500,000,000 | - | - | (435,724,580) | 64,275,420 |
| 유상증자 | 50,000,000 | 450,000,000 | - | - | 500,000,000 |
| 당기순이익 | - | - | - | 656,942,048 | 656,942,048 |
| 유형자산재평가이익 | - | - | 2,043,565,756 | - | 2,043,565,756 |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | 468,500 | - | 468,500 |
| 2022.12.31(전기말) | 550,000,000 | 450,000,000 | 2,044,034,256 | 221,217,468 | 3,265,251,724 |
| 2023.01.01(당기초) | 550,000,000 | 450,000,000 | 2,044,034,256 | 221,217,468 | 3,265,251,724 |
| 당기순손실 | - | - | - | (689,419,877) | (689,419,877) |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | 1,447,523 | - | 1,447,523 |
| 2023.12.31(당기말) | 550,000,000 | 450,000,000 | 2,045,481,779 | (468,202,409) | 2,577,279,370 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 12 (당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 11 (전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 나무플래닛 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 12 (당)기 | 제 11 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 223,241,079 | 379,115,473 | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (689,419,877) | 656,942,048 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 384,864,567 | 454,336,454 | ||
| 기타의대손상각비 | 10,000,000 | - | ||
| 퇴직급여 | 165,982,301 | 150,958,281 | ||
| 감가상각비 | 208,882,266 | 299,220,510 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 3,811,469 | ||
| 잡손실 | - | 346,194 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | - | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 527,796,389 | (732,163,029) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 705,172,332 | (1,040,135,421) | ||
| 선급금의 감소 | 5,499,000 | 20,187,286 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 2,066,559 | (1,363,487) | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (37,970) | 7,850 | ||
| 재고자산의 증가 | (15,000,000) | - | ||
| 매입채무의 감소 | - | (98,512,000) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (69,745,299) | 287,949,941 | ||
| 미지급비용의 증가 | 88,327,052 | 2,125,880 | ||
| 예수금의 증가 | 9,138,230 | 16,291,610 | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | (56,061,878) | 59,564,085 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (71,349,374) | 71,349,374 | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (17,829,065) | 17,829,065 | ||
| 퇴직급여 지급 | (52,383,198) | (67,457,212) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (444,340,400) | (1,024,408,737) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금 유입액 | 7,000,000 | 141,073,720 | ||
| 임차보증금의 감소 | 7,000,000 | 15,000,000 | ||
| 차량운반구의 처분 | - | 25,000,000 | ||
| 매도가능증권의 처분 | - | 73,720 | ||
| 단기대여금의 감소 | - | 101,000,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금 유출액 | (451,340,400) | (1,165,482,457) | ||
| 단기대여금의 증가 | 140,000,000 | 850,000,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 360,000 | 194,964 | ||
| 비품의 취득 | 2,280,400 | 19,331,340 | ||
| 차량운반구의 취득 | - | 27,453,870 | ||
| 시설장치의 취득 | 1,600,000 | - | ||
| 개발비의 증가 | 306,100,000 | 220,400,000 | ||
| 임차보증금의 증가 | 1,000,000 | 6,000,000 | ||
| 매도가능증권의 취득 | - | 42,102,283 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 166,000,000 | 464,084,250 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금 유입액 | 1,200,000,000 | 500,000,000 | ||
| 단기차입금의 증가 | 1,000,000,000 | - | ||
| 장기차입금의 증가 | 200,000,000 | - | ||
| 유상증자 | - | 500,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금 유출액 | (1,034,000,000) | (35,915,750) | ||
| 유동성장기부채의 감소 | 1,034,000,000 | - | ||
| 장기차입금의 상환 | - | 35,915,750 | ||
| IV. 현금의 증가(감소)(I + II + III) | (55,099,321) | (181,209,014) | ||
| V. 기초의 현금 | 437,673,448 | 618,882,462 | ||
| VI. 기말의 현금 | 382,574,127 | 437,673,448 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 12 (당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 11 (전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 나무플래닛 |
1. 회사의 개요
주식회사 나무플래닛(이하 "당사")는 보안 응용소프트웨어 개발 및 판매업을 목적으로 2012년 12월 20일에 설립되었습니다. 보고기간 종료일 현재 보통주 납입자본금은 5.5억원이며, 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 공경식 | 510,000 | 46.36% |
| 힐스톤파트너스 | 100,000 | 9.09% |
| 기타 | 490,000 | 44.55% |
| 합 계 | 1,100,000 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
- '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련 보조금의 표시
수익관련 보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
(4) 유가증권
회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에의의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
의손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
(5) 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
(6) 재고자산
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(7) 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
토지와 건물은 최소한 3년의 주기로 외부 독립된 평가기관에 의하여 공정가치로 평가되며, 공정가치가 장부금액과 중요하게 차이가 나는 경우에는 추가적인 재평가를 수행합니다. 건물은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하며, 건물을 재평가할 때, 재평가시점의 총장부금액에서 기존의 감가상각누계액을 제거하여 건물의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다. 그 외의 모든 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.
토지와 건물의 재평가로 인한 장부금액의 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 재평가로 인하여 장부금액이 감소되는 경우 동일한 자산에 대하여 기존에 인식한 기타포괄손익에서 우선적으로 차감하고 그 나머지는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식합니다.
당사는 유형자산을 취득원가(또는 재평가일의 공정가치) 에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 20년 | 정액법 |
| 비품 | 5년 | 정률법 |
| 시설장치 | 5년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우
에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
(8) 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 개발비 | 5년 | 정액법 |
회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.
(9) 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
(10) 종업원 급여
1) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
2) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연차유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
(11) 수익인식
당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
1) 재화의 판매
당사는 응용소프트웨어 개발 및 판매업을 목적으로 하고 있습니다. 소프트웨어 판매판매에 따른 수익은 소프트웨어가 End User에게 인도되어 사용가능한 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.
2) 용역의 제공
회사는 응용소프트웨어 설치, 유지, 사후관리 등의 용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 투입 인원 및 시간에 따라 사전에 정액계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 1년 미만에서 2년까지 입니다.
통상적으로 소프트웨어 관련 용역의 제공과 관련한 투입인원 및 투입시간에 의한 계약의 경우, 진행율에 따라 수익을 인식하고 있으며, 일반적으로 진행률은 제공될 총예상투입시간 대비 제공된 투입시간에 근거하여 수익을 인식하고 있습니다.
(12) 금융상품
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 해당 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
(13) 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
(14) 전기오류수정손익
전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을수정하며 중대한 오류 의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.
(15) 전기 재무제표의 계정과목 재분류
회사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였으며, 이러한 재분류는 전기에 보고된 순자산가액이나 당기순손익에는 영향을 미치지 아니합니다.
(16) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
당사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당하므로 일반기업회계기준 제31장에 의한 중소기업 회계처리에 대한 특례규정에 따라 이연법인세 회계를 적용하지 않고 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 표시하고 있습니다.
3. 사용이 제한된 금융상품
당기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.
4. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 상품 | 15,000 | - |
5. 매도가능증권
보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| <출자금> | ||||
| 소프트웨어공제조합(*) | 58,321 | 58,321 | 56,873 | 56,873 |
| 합 계 | 58,321 | 58,321 | 56,873 | 56,873 |
(*) 보고기간종료일 현재 매도가능증권을 공정가액으로 평가하였으며, 당기 중 1,916천원을 매도가능증권평가이익으로 계상하였습니다. 한편, 소프트웨어공제조합 출자금은 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 입찰 이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).
6. 유형자산
(1) 당기 중 당사의 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 재평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 357,302 | - | - | - | - | 357,302 |
| 건물 | 2,188,226 | - | - | (187,730) | - | 2,000,496 |
| 비품 | 44,355 | 2,280 | - | (20,718) | - | 25,917 |
| 시설장치 | 198 | 1,600 | - | (433) | - | 1,365 |
| 합 계 | 2,590,081 | 3,880 | - | (208,881) | - | 2,385,080 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 재평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 357,302 | - | - | - | - | 357,302 |
| 건물 | 396,434 | - | - | (251,774) | 2,043,566 | 2,188,226 |
| 비품 | 68,610 | 19,331 | - | (43,586) | - | 44,355 |
| 시설장치 | 3,144 | - | - | (2,946) | - | 198 |
| 차량운반구 | - | 27,454 | (26,539) | (915) | - | - |
| 합 계 | 825,490 | 46,785 | (26,539) | (299,221) | 2,043,566 | 2,590,081 |
(2) 토지와 건물은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).
(3) 건물은 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다.
건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 원가 | 511,208 | 511,208 |
| 감가상각누계액 | (180,895) | (155,334) |
| 순장부금액 | 330,313 | 355,874 |
재평가 관련 기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 기타포괄손익누계액 | 2,043,566 | - |
| 기타포괄손익의 변동 | - | 2,043,566 |
| 기말 기타포괄손익누계액 | 2,043,566 | 2,043,566 |
7. 무형자산
당기와 전기 중 당사의 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 220,400 | 306,100 | - | - | 526,500 |
| 합 계 | 220,400 | 306,100 | - | - | 526,500 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | - | 220,400 | - | - | 220,400 |
| 합 계 | - | 220,400 | - | - | 220,400 |
8. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역 및 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 하나은행 | 4.85% | 650,000 | - |
| 하나은행 | 5.46% | 350,000 | - |
| 합계 | 1,000,000 | - |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역 및 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | 4.81% | - | 650,000 |
| 신한은행 | 4.59% | - | 350,000 |
| 우리은행 | 2.73% | 8,500 | 42,500 |
| 중진공 | 3.20% | 200,000 | - |
| 소계 | 208,500 | 1,042,500 | |
| 차감: 유동성장기부채 | (8,500) | (1,034,000) | |
| 합계 | 200,000 | 8,500 |
상기 차입금에 대하여는 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 17참조).
9. 퇴직급여충당부채
당기 및 전기 중 당사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 316,682 | - |
| 당기 전입액 | 165,982 | 150,958 |
| 기타 | - | 233,181 |
| 당기 지급액 | 52,383 | 67,457 |
| 기말 | 430,281 | 316,682 |
10. 자본
당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
|
① 발행할 주식의 총수 |
3,000,000 주 | 3,000,000 주 |
|
② 1주당 액면금액 |
500 원 | 500 원 |
|
③ 발행한 주식의 수(보통주) |
1,100,000 주 | 1,100,000 주 |
| ④ 자본금 | 550,000,000 원 | 550,000,000 원 |
11. 결손금처리계산서
당기 및 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 결손금처리계산서 ===================== |
| 제 12 기 | 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
제 11 기 | 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 처분예정일 | 2024년 3월 29일 | 처분확정일 | 2023년 3월 31일 |
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처리결손금(미처분이익잉여금) | 468,202,409 | (221,217,468) | ||
| 1. 전기이월 미처리결손금 (전기이월 미처분이익잉여금) |
(221,217,468) | (201,076,510) | ||
| 2. 전기오류수정손실 | - | 636,801,090 | ||
| 3. 당기순손실(이익) | 689,419,877 | (656,942,048) | ||
| II. 결손금처리액 | - | - | ||
| III. 차기이월 미처리결손금 (차기이월 미처분이익잉여금) |
468,202,409 | (221,217,468) | ||
12. 매출액
(1) 당기와 전기 중 당사가 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 인식한 수익은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 당기 누적 수익 | 전기 누적 수익 | 당기 인식 수익 |
|---|---|---|
| 3,806,159 | 915,582 | 2,890,577 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 당기 누적 수익 | 전기 누적 수익 | 당기 인식 수익 |
|---|---|---|
| 4,495,288 | 1,272,125 | 3,223,163 |
(2) 당기말과 전기말 현재 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 대금 청구 및 회수현황은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 당기 누적 수익 | 청구누계액 | 회수누계액 | 매출채권 |
|---|---|---|---|
| 3,806,159 | 3,644,855 | 3,517,101 | 289,058 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
| 당기 누적 수익 | 청구누계액 | 회수누계액 | 매출채권 |
|---|---|---|---|
| 4,495,288 | 3,280,242 | 3,752,619 | 742,669 |
13. 법인세비용
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당하여 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리 특례를 적용하여 이연법인세 회계를 적용하지 않고, 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세비용의 계정과목으로 기재하고 있습니다.
14. 포괄손익계산서
| (단위: 천원원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순손익 | (689,420) | 656,942 |
| 기타포괄손익: | ||
| 매도가능증권평가이익 | 1,448 | 469 |
| 포괄손익 | (687,972) | 657,411 |
15. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래 중 주요항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산재평가 | - | 2,043,565 |
| 장기대여금 계정 대체 | 755,500 | - |
| 장기차입금 유동성 대체 | 8,500 | 1,034,000 |
| 전기오류수정손실 | - | 636,801 |
16. 부가가치계산에 필요한 사항
당기 및 전기의 당사 부가가치 계산에 필요한 계정과목 및 금액의 내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 계 |
|---|---|---|---|
|
급여 |
1,427,910 | 204,142 | 1,632,052 |
|
퇴직급여 |
174,118 | (28,961) | 145,157 |
|
복리후생비 |
79,346 | 61,964 | 141,310 |
| 세금과공과 | 53,190 | 20,913 | 74,103 |
|
감가상각비 |
- | 208,882 | 208,882 |
| 합 계 | 1,734,564 | 466,940 | 2,201,504 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 계 |
|---|---|---|---|
|
급여 |
1,153,189 | 220,746 | 1,373,935 |
|
퇴직급여 |
116,067 | 34,891 | 150,958 |
|
복리후생비 |
54,001 | 18,287 | 72,288 |
| 세금과공과 | 89,809 | 23,357 | 113,166 |
|
감가상각비 |
- | 299,221 | 299,221 |
| 합 계 | 1,413,066 | 596,502 | 2,009,568 |
17. 우발채무와 약정사항
(1) 계류 중인 소송사건
당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.
(2) 당사가 담보로 제공한 자산
당기말 현재 회사가 차입금 상환을 담보하기 위해 제공하고 있는 자산 내역은 다음과같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 담보제공자산 | 장부가액 | 담보제공처 | 설정금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 및 건물 | 2,357,798 | 하나은행 | 1,200,000 |
(3) 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역
당사는 차입금과 관련하여 타인으로부터 지급보증을 제공 받았으며, 자세한 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 제공자 | 제공받는자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 기술보증기금 | 우리은행 | 22,950 | 대출보증(기술신용보증서) |
| 기술보증기금 | KEB하나은행 | 297,000 | 대출보증(기술신용보증서) |
| 소프트웨어공제조합 | 매출처 등 | 609,004 | 입찰 이행보증 등 |
소프트웨어공제조합의 입찰 이행보증 등과 관련하여 회사의 출자금을 담보로 제공하고 있습니다(주석 5 참조).
회사는 대표이사로부터 대여금과 관련해 담보를 제공받고 있으며 지급보증액 740,000천원입니다.
(4) 당기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
당사는 차입금과 관련하여 주요한 약정사항은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 약정내역 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 하나은행 | 일반자금대출 | 330,000 | - |
| 하나은행 | 일반자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 우리은행 | 정보통신진흥기금(기술담보) | 8,500 | 8,500 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 신성장기반(운전) | 200,000 | 200,000 |
| 합계 | 1,538,500 | 1,208,500 | |
18. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주요 경영진 및 개인 주주 |
대표이사, 주주 | 대표이사, 주주 |
| 기타 특수관계자 | 천우파트너스 주식회사 | 천우파트너스 주식회사 |
(2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무
당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 금액 | |
|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||
| 대표이사 | 대여금 | 740,000 | 740,000 |
| 주주 | 대여금 | 140,000 | - |
| 천우파트너스 주식회사 | 미지급금 | - | 3,495 |
당기말 현재 특수관계자의 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.
(3) 특수관계자와의 거래내역
당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 금액 | |
|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||
| 대표이사 | 이자수익 | 38,131 | 26,797 |
| 천우파트너스 주식회사 | 용역매출 | - | 2,000 |
| 상품 | 15,000 | - | |
(4) 특수관계자와의 자금거래
당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 자금대여거래 | 자금조달거래 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |
| 주주 | 140,000 | - | - | - |
회사와 주주간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 20.0%의 이자율을 적용하고 있습니다.
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 자금대여거래 | 자금조달거래 | ||
|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |
| 대표이사 | 840,000 | 100,000 | - | - |
회사와 상기 대표이사간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 5.0%의 이자율을 적용하고 있습니다.
(5) 특수관계자로부터 제공받은 담보 내역
당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공자 | 물건 또는 내용 | 보증금액 | 제공받은 내용 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 부동산 | 740,000 | 대여금 담보제공 |
19. 금융상품
(1) 금융부채의 만기분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위 : 천원) |
|
구 분 |
6개월 이내 |
6~12개월 |
1년 이상 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 미지급금 | 301,505 | 55,000 | - | 356,505 |
| 미지급비용 | 90,453 | - | - | 90,453 |
| 단기차입금 | - | 1,047,306 | - | 1,047,306 |
| 유동성장기부채 | 8,548 | - | - | 8,548 |
| 장기차입금 | - | - | 227,564 | 227,564 |
| 합 계 | 400,506 | 1,102,306 | 227,564 | 1,730,376 |
| (전기말) | (단위 : 천원) |
|
구 분 |
6개월 이내 |
6~12개월 |
1년 이상 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 미지급금 | 371,251 | 55,000 | - | 426,251 |
| 미지급비용 | 2,126 | - | - | 2,126 |
| 유동성장기부채 | - | 1,068,717 | - | 1,068,717 |
| 장기차입금 | - | - | 8,751 | 8,751 |
| 합 계 | 373,377 | 1,123,717 | 8,751 | 1,505,845 |
(2) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
20. 전기오류수정
(1) 전기오류수정손익의 발생원인과 내용 및 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 오류발생연도 | 발생원인 및 중대한 오류로 판단한 근거 | 금 액 |
|---|---|---|---|
| 전기오류수정손실 | 2021년 | 퇴직급여충당부채 미계상 | 233,181 |
| 전기오류수정손실 | 2021년 | 기말 재고자산 과대계상 | 403,620 |
비교재무제표에 보고된 최초회계기간 이전에 발생한 중대한 오류의 수정에 대하여는당해 최초회계기간의 자산, 부채 및 자본의 기초금액에 반영되었으며, 비교목적으로 공시되는 전기재무제표는 재작성되었습니다.
(2) 상기 오류가 발생한 연도와 그 오류의 영향을 받는 연도별로 재계산된 중요변동항목의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 2021년 | ||
|---|---|---|---|
| 수정전 | 수정사항 | 수정후 | |
| 재무상태표: | |||
| 유동자산 | 1,249,032 | (403,620) | 845,412 |
| 비유동자산 | 856,922 | - | 856,922 |
| 자산총계 | 2,105,954 | - | 1,702,334 |
| 유동부채 | 326,462 | - | 326,462 |
| 비유동부채 | 1,078,416 | 233,181 | 1,311,597 |
| 자본금 | 500,000 | - | 500,000 |
| 이익잉여금 | 201,077 | (636,801) | (435,724) |
| 손익계산서: | |||
| 매출액 | 4,121,661 | - | 4,121,661 |
| 매출원가 | 2,055,275 | 403,620 | 2,458,895 |
| 매출총이익 | 2,066,386 | (403,620) | 1,662,766 |
| 영업이익 | 64,063 | (636,801) | (572,738) |
| 법인세비용 | 5 | - | 5 |
| 법인세비용차감전순손익 | 252,715 | (636,801) | (384,086) |
| 당기순손익 | 252,710 | (636,801) | (384,091) |
21. 재무제표의 승인
당사의 재무제표는 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.