| 주식회사 마이크로인피니티 |
| 제 23(당) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 22(전) 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 마이크로인피니티 대표이사 정학영 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 수원시 영통구 광교로 109 |
| (전 화) | 031-546-7404 |
| 제 23(당) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 22(전) 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 마이크로인피니티 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 23,319,381,459 | 11,554,365,334 | ||
| (1) 당좌자산 | 13,928,413,083 | 5,677,107,859 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석12) | 4,445,044,667 | 1,612,744,897 | ||
| 2. 매출채권(주석 23) | 1,534,202,546 | 64,604,021 | ||
| 대손충당금 | - | (29,387,939) | ||
| 3. 미수수익 | 3,793,246,714 | - | ||
| 4. 미수금 | 74,286,457 | 642,038,832 | ||
| 5. 선급금 | 3,123,904,217 | 2,837,199,730 | ||
| 6. 선급비용 | 957,021,852 | 549,678,088 | ||
| 7. 미수법인세환급액 | 706,630 | 230,230 | ||
| (2) 재고자산(주석6) | 9,390,968,376 | 5,877,257,475 | ||
| 1. 상품 | 170,970,000 | 81,040,000 | ||
| 2. 제품 | 91,523,960 | 40,769,722 | ||
| 제품평가충당금 | (26,174,102) | (23,220,646) | ||
| 3. 재공품 | 5,724,276,029 | 4,501,062,425 | ||
| 재공품평가충당금 | (28,188,761) | (37,370,480) | ||
| 4. 원재료 | 3,594,281,682 | 1,406,239,806 | ||
| 원재료평가충당금 | (135,720,432) | (91,263,352) | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 11,830,669,409 | 7,437,954,841 | ||
| (1)투자자산 | 3,893,114,823 | 1,711,194,894 | ||
| 1. 장기금융상품(주석4) | 3,828,942,836 | 1,647,022,907 | ||
| 2. 매도가능증권(주석8) | 64,171,987 | 64,171,987 | ||
| (2) 유형자산(주석5) | 4,366,701,934 | 1,043,807,850 | ||
| 1. 기계장치(주석7) | 3,973,777,565 | 2,783,263,492 | ||
| 감가상각누계액 | (2,515,288,892) | (2,494,521,607) | ||
| 2. 비품 | 788,419,257 | 507,208,198 | ||
| 감가상각누계액 | (350,670,428) | (287,719,519) | ||
| 3. 연구개발용자산(주석14) | 9,257,073,520 | 3,973,527,741 | ||
| 감가상각누계액 | (3,423,792,252) | (3,266,475,585) | ||
| 국고보조금 | (5,012,634,049) | (582,927,135) | ||
| 4. 시설장치(주석14) | 1,030,341,611 | 477,379,794 | ||
| 감가상각누계액 | (376,429,192) | (331,196,467) | ||
| 국고보조금 | (1,000) | (1,000) | ||
| 5. 차량운반구(주석7) | 9,371,680 | 53,414,351 | ||
| 감가상각누계액 | (7,273,948) | (49,724,894) | ||
| 6. 건설중인자산 | 993,808,062 | 1,662,740,770 | ||
| 국고보조금 | - | (1,401,160,289) | ||
| (3) 무형자산(주석6) | 2,870,935,332 | 3,937,751,777 | ||
| 1. 연구자산 | 1,778,758,101 | - | ||
| 2. 특허권 | 57,068,367 | 67,399,996 | ||
| 국고보조금 | (4,553,907) | - | ||
| 3. 개발비(주석15) | 811,165,302 | 3,746,083,441 | ||
| 4. 소프트웨어(주석14) | 201,966,574 | 126,262,216 | ||
| 국고보조금 | (8,480,397) | (8,209,788) | ||
| 5. 기타의무형자산 | 37,382,561 | 9,249,500 | ||
| 국고보조금 | (2,371,269) | (3,033,588) | ||
| (4) 기타비유동자산 | 699,917,320 | 745,200,320 | ||
| 1. 임차보증금 | 594,779,720 | 584,779,720 | ||
| 2. 기타보조금 | 105,137,600 | 160,420,600 | ||
| 자 산 총 계 | 35,150,050,868 | 18,992,320,175 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 19,147,718,021 | 13,519,756,440 | ||
| 1. 매입채무(주석24) | 1,117,085,799 | 242,944,842 | ||
| 2. 미지급금(주석23, 24) | 772,555,419 | 1,468,202,386 | ||
| 3. 선수금(주석23) | 14,424,411,759 | 10,003,384,029 | ||
| 4. 단기차입금(주석9,16,17,23,24) | 1,301,000,000 | 1,301,000,000 | ||
| 5. 유동성장기차입금(주석 10,16,23, 24) | 97,000,000 | 97,000,000 | ||
| 6. 미지급비용(주석24) | 1,289,926,384 | 323,332,863 | ||
| 7. 예수금(주석24) | 145,738,660 | 83,892,320 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 4,409,114,776 | 3,363,960,538 | ||
| 1. 전환사채(주석10,23) | 2,500,000,000 | 2,500,000,000 | ||
| 상환할증금 | 337,958,400 | 337,958,400 | ||
| 전환권조정 | (1,075,788,648) | (1,319,556,097) | ||
| 2. 장기미지급금(주석22) | 931,808,405 | 515,719,470 | ||
| 3. 임대보증금 | 154,000,000 | 154,000,000 | ||
| 4. 퇴직급여충당부채(주석11) | 1,979,299,418 | 1,417,342,778 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석4,11) | (418,162,799) | (241,504,013) | ||
| 부 채 총 계 | 23,556,832,797 | 16,883,716,978 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석13) | 14,032,045,000 | 6,282,045,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 5,521,115,000 | 3,771,115,000 | ||
| 2. 우선주자본금 | 8,510,930,000 | 2,510,930,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주석13) | 24,978,538,395 | 17,274,513,355 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 13,978,025,918 | 6,274,000,878 | ||
| 2. 감자차익 | 10,016,571,000 | 10,016,571,000 | ||
| 3. 전환권대가 | 983,941,477 | 983,941,477 | ||
| Ⅴ. 결손금(주석18) | 27,417,365,324 | 21,447,955,158 | ||
| 미처리결손금 | (27,417,365,324) | (21,447,955,158) | ||
| 자 본 총 계 | 11,593,218,071 | 2,108,603,197 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 35,150,050,868 | 18,992,320,175 | ||
| 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 |
| 제 23(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 22(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 마이크로인피니티 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 23(당) 기 | 제 22(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 17,974,839,761 | 7,453,933,871 | ||
| 상품매출 | 789,857,000 | 156,320,500 | ||
| 제품매출(주석23) | 17,151,382,761 | 7,265,314,671 | ||
| 임대료수입 | 33,600,000 | 32,298,700 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 15,670,439,384 | 6,095,229,057 | ||
| 상품매출원가 | 739,110,317 | 101,686,140 | ||
| 기초상품재고액 | 81,040,000 | - | ||
| 당기매입액 | 829,040,317 | 182,726,140 | ||
| 기말상품재고액 | (170,970,000) | (81,040,000) | ||
| 제품매출원가 | 14,897,729,067 | 5,962,801,915 | ||
| 기초제품재고액 | 40,769,722 | 131,885,064 | ||
| 당기제품제조원가 | 14,948,483,305 | 5,871,686,573 | ||
| 기말제품재고액 | (91,523,960) | (40,769,722) | ||
| 임대매출원가 | 33,600,000 | 30,741,002 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 2,304,400,377 | 1,358,704,814 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 5,574,298,354 | 4,384,320,588 | ||
| 급여(주석20) | 1,588,302,820 | 1,252,947,276 | ||
| 퇴직급여(주석20) | 165,711,008 | 99,144,624 | ||
| 복리후생비(주석20) | 154,335,457 | ` | 100,437,432 | ` |
| 여비교통비 | 54,131,814 | 41,687,618 | ||
| 접대비 | 306,317,920 | 175,332,640 | ||
| 통신비 | 5,335,667 | 5,078,429 | ||
| 세금과공과(주석20) | 10,272,610 | 6,782,000 | ||
| 감가상각비(주석20) | 8,358,899 | 2,432,594 | ||
| 지급임차료(주석20) | 66,452,847 | 35,090,508 | ||
| 보험료 | 210,010,143 | 92,169,963 | ||
| 차량유지비 | 102,588,276 | 91,947,044 | ||
| 경상연구개발비(주석15) | 2,319,560,619 | 2,087,676,541 | ||
| 운반비 | 464,030 | - | ||
| 교육훈련비 | 2,446,325 | 5,171,239 | ||
| 도서인쇄비 | 1,213,940 | 2,461,511 | ||
| 회의비 | 689,678 | - | ||
| 사무용품비 | 7,551,668 | - | ||
| 소모품비 | 604,568 | 6,017,436 | ||
| 지급수수료 | 564,255,490 | 379,887,488 | ||
| 광고선전비 | 5,492,510 | - | ||
| 무형고정자산상각비(주석20) | 202,065 | 56,245 | ||
| Ⅴ.영업손실 | 3,269,897,977 | 3,025,615,774 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 296,395,857 | 79,736,263 | ||
| 이자수익 | 18,756,862 | 7,319,483 | ||
| 외환차익 | 11,749,354 | 5,662,306 | ||
| 대손충당금환입 | 355,718 | 1,466,760 | ||
| 외화환산이익 | 107,794 | - | ||
| 유형자산처분이익 | 121,708,333 | - | ||
| 채무면제이익 | 35,749,230 | - | ||
| 잡이익 | 107,968,566 | 65,287,714 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 2,995,908,046 | 170,330,345 | ||
| 이자비용 | 396,618,859 | 162,533,305 | ||
| 외환차손 | 4,855,503 | 7,040,620 | ||
| 기부금 | 1,000,000 | - | ||
| 외화환산손실 | 1,643 | 897 | ||
| 매출채권처분손실 | 796,487 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 349,496 | 3,000 | ||
| 무형자산손상차손 | 2,591,232,215 | - | ||
| 잡손실 | 1,053,843 | 752,523 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순손실 | 5,969,410,166 | 3,116,209,856 | ||
| Ⅸ.법인세비용 | ||||
| Ⅹ.당기순손실 | 5,969,410,166 | 3,116,209,856 | ||
| Ⅸ. 주당손익(주석21) | ||||
| 기본주당순손익 | (597) | (419) | ||
| 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 |
| 제 23(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 22(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 마이크로인피니티 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 5,032,045,000 | 15,044,717,498 | (18,331,745,302) | 1,745,017,196 |
| 유상증자 | 1,250,000,000 | 1,245,854,380 | - | 2,495,854,380 |
| 전환권대가 | - | 983,941,477 | - | 983,941,477 |
| 당기순손실 | - | - | (3,116,209,856) | (3,116,209,856) |
| 2022.12.31(전기말) | 6,282,045,000 | 17,274,513,355 | (21,447,955,158) | 2,108,603,197 |
| 2023.01.01(당기말) | 6,282,045,000 | 17,274,513,355 | (21,447,955,158) | 2,108,603,197 |
| 유상증자 | 7,750,000,000 | 7,704,025,040 | - | 15,454,025,040 |
| 당기순손실 | - | - | (5,969,410,166) | (5,969,410,166) |
| 2023.12.31(당기말) | 14,032,045,000 | 24,978,538,395 | (27,417,365,324) | 11,593,218,071 |
| 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 |
| 제 23(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 22(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 마이크로인피니티 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.영업활동으로 인한 현금흐름 | (5,388,524,108) | 1,198,958,053 | ||
| 1.당기순손실 | (5,969,410,166) | (3,116,209,856) | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 4,381,861,209 | 1,297,931,249 | ||
| 감가상각비 | 240,120,635 | 262,515,665 | ||
| 퇴직급여 | 759,013,411 | 526,462,118 | ||
| 무형자산상각비 | 546,581,516 | 502,461,066 | ||
| 이자비용 | 243,767,449 | 6,489,400 | ||
| 유형자산처분손실 | 349,496 | 3,000 | ||
| 매출채권처분손실 | 796,487 | - | ||
| 무형자산손상차손 | 2,591,232,215 | - | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (122,064,051) | (7,386,675) | ||
| 이자수익 | - | 5,919,915 | ||
| 대손충당금환입 | 355,718 | 1,466,760 | ||
| 유형자산처분이익 | 121,708,333 | - | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (3,678,911,100) | 3,024,623,335 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (1,499,427,233) | 88,611,600 | ||
| 선급금의 감소(증가) | (286,704,487) | (1,616,731,576) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (407,343,764) | (521,458,605) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (3,793,246,714) | - | ||
| 미수금의 감소(증가) | 567,752,375 | (463,300,519) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (3,513,710,901) | (3,411,281,050) | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | (476,400) | (73,030) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 874,140,957 | 127,422,842 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (695,646,967) | 613,712,692 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 4,421,027,730 | 8,046,584,570 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 61,846,340 | 17,140,010 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 966,593,521 | 136,011,632 | ||
| 임대보증금의 증가(감소) | - | 154,000,000 | ||
| 퇴직금의 지급 | (197,056,771) | (88,173,853) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (176,658,786) | (57,841,378) | ||
| II.투자활동으로 인한 현금흐름 | (7,233,201,162) | (2,816,716,833) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 698,420,493 | 446,090,741 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 104,980,000 | 84,500,000 | ||
| 기계장치의 처분 | 112,180,000 | - | ||
| 연구용자산의 처분 | 9,188,558 | - | ||
| 차량운반구의 처분 | 700,000 | - | ||
| 임차보증금의 회수 | - | 46,000,000 | ||
| 기타보증금의 회수 | 55,283,000 | 6,257,000 | ||
| 장기미지급금의 증가 | 416,088,935 | 309,333,741 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (7,931,621,655) | (3,262,807,574) | ||
| 장기금융상품의 취득 | 2,286,899,929 | 1,645,590,000 | ||
| 기계장치의 취득 | 1,233,147,773 | 288,003,857 | ||
| 비품의 취득 | 293,119,741 | 128,592,794 | ||
| 연구용자산의 취득 | 752,267,528 | 66,447,896 | ||
| 시설장치의 취득 | 552,961,817 | 114,600,000 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 732,227,581 | 261,580,481 | ||
| 연구자산의 증가 | 1,778,758,101 | - | ||
| 특허권의 증가 | 10,711,134 | - | ||
| 개발비의 증가 | 133,928,504 | 329,578,124 | ||
| 소프트웨어의 증가 | 118,804,167 | 34,015,680 | ||
| 기타의무형자산의 증가 | 28,795,380 | 6,215,912 | ||
| 임차보증금의 증가 | 10,000,000 | 255,301,830 | ||
| 기타보증금의 증가 | - | 132,881,000 | ||
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 | 15,454,025,040 | 2,491,708,760 | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 15,454,025,040 | 2,565,854,380 | ||
| 단기차입금의 차입 | - | 70,000,000 | ||
| 전환사채의 발행 | - | 2,495,854,380 | ||
| 유상증자 | 15,454,025,040 | - | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | - | (74,145,620) | ||
| 단기차입금의 상환 | - | 70,000,000 | ||
| 유상증자비용 | - | 4,145,620 | ||
| IV.현금의 증가(감소)(I+II+III) | 2,832,299,770 | 873,949,980 | ||
| V.기초의 현금(주석22) | 1,612,744,897 | 738,794,917 | ||
| VI.기말의 현금(주석22) | 4,445,044,667 | 1,612,744,897 | ||
| 별첨 재무제표에 대한 주석 참조 |
| 제 23(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 22(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 마이크로인피니티 |
1. 회사의 개요
주식회사 마이크로인피니티(이하 "당사")는 2001년 3월 24일 항법 센서 및 제어 시스템 개발 제조업을 목적으로 설립된 기업입니다. 당사는 경기도 수원시 영통구 광교로 109 한국나노기술원 8층에 위치하고 있으며 당사 설립시 자본금은 300,000천원이었으나 수차의 유ㆍ무상증자 및 감자를 통하여 당기말 현재 보통주자본금은 5,521,115천원, 우선주자본금은 8,510,930천원입니다.
당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지 분 율 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주 | 합계 | ||
| 정학영(대표이사) | 4,893,369 | - | 4,893,369 | 17.44% |
| 브이플랫폼 에어로스페이스 밸류업 펀드 | 3,500,000 | - | 3,500,000 | 12.47% |
| 에스브이유니콘성장펀드 | - | 3,004,968 | 3,004,968 | 10.71% |
| KTBN 18호 벤처투자조합 | - | 3,000,000 | 3,000,000 | 10.69% |
| 한국투자-킹고 소부장육성 투자조합 | - | 2,000,000 | 2,000,000 | 7.13% |
| 코메스2021-1일자리창출투자조합 | - | 1,500,000 | 1,500,000 | 5.34% |
| 코메스2022-1소재부품장비투자조합 | - | 1,500,000 | 1,500,000 | 5.34% |
| 원익 2020R&D기술혁신투자조합 | - | 1,293,876 | 1,293,876 | 4.61% |
| 엘아이지넥스원㈜ | 1,000,000 | - | 1,000,000 | 3.56% |
| 비에이피제5호 핑크펭귄투자조합 | - | 1,000,000 | 1,000,000 | 3.56% |
| 김상수 | - | 1,000,000 | 1,000,000 | 3.56% |
| 2020원익·인탑스 스마트밸류업 성장펀드 | - | 723,016 | 723,016 | 2.58% |
| 기타 개인주주 | 1,648,861 | 2,000,000 | 3,648,861 | 13.00% |
| 합계 | 11,042,230 | 17,021,860 | 28,064,090 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련 보조금의 표시
수익관련 보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- '제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있으며, 법인세비용 인식 예외규정 및 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
(5) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(3) 재고자산
당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 재고자산의 시가(제품 및 상품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가 및 영업외비용에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하거나 영업외수익으로 인식하고 있습니다.
(4) 유형자산
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 기계장치, 연구개발용자산 | 7년 |
| 비품, 시설장치, 차량운반구 | 5년 |
당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다. 다만, 내용연수 도중 사용을 중단하였으나, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산에 대해서는 감가상각을 하되,그 감가상각비는 운휴자산감가상각비의 과목으로 하여 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
(5) 무형자산
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하는 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 제조원가 또는 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와관리비로 처리하고 있습니다.
당사는 무형자산으로 계상된 개발비를 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년 이내의 합리적인 기간 동안 상각하고 있으며, 그 상각액을 제조원가 또는 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.
개발비를 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용 가산한 가액으로 계상하고 있습니다. 당해 자산의 사용 가능한 시점부터 잔존가액을 영으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 특허권, 상표권 | 10년 |
| 연구자산 | 20년이내 합리적인 기간 |
(6) 정부보조금
시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.
당사는 자산취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
(7) 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없으며 매 보고일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 퇴직급여충당부채
당사는 확정급여형 퇴직연금제도를 시행하고 있으며 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
한편, 당사는 확정기여형 퇴직연금제도를 병행시행하여 연금의 운용결과와 관계없이확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로인식하고 있습니다.
(9) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가, 파생금융상품에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
(10) 중소기업회계처리 특례의 적용
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에서 규정된 중소기업의 회계처리 특례에 따라 다음의 사항을 적용하고 있습니다.
- 법인세비용
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용의 과목으로 표시하고 있습니다.
- 유가증권
시장성이 없는 지분증권은 취득원가를 장부금액으로 하였습니다.
- 주식기준보상거래
주식기준보상거래의 경우에는 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지는 별도의 회계처리를 아니합니다.
4. 사용이 제한된 예금
당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 거래처 | 당기 | 전기 | 제한내용 |
| 퇴직연금운용자산 | 하나은행 | 418,162,799 | 241,504,013 | 퇴직금지급 |
| 장기금융상품 | 하나은행 | 3,733,704,000 | 1,557,790,000 | 선급금보증증권 예금담보 |
5. 유형자산
당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초가액 | 취득/대체 | 처분/폐기 | 감가상각비 | 기말가액 |
| 기계장치 | 288,741,885 | 1,233,147,773 | (7,000) | (63,393,985) | 1,458,488,673 |
| 비품 | 219,488,679 | 293,119,741 | (285,764) | (74,573,827) | 437,748,829 |
| 연구개발용자산 | 124,125,021 | 752,267,528 | (415,957) | (55,329,373) | 820,647,219 |
| 시설장치 | 146,182,327 | 552,961,817 | (45,232,725) | 653,911,419 | |
| 차량운반구 | 3,689,457 | - | (1,000) | (1,590,725) | 2,097,732 |
| 건설중인자산 | 261,580,481 | 732,227,581 | - | 993,808,062 | |
| 합계 | 1,043,807,850 | 3,563,724,440 | (709,721) | (240,120,635) | 4,366,701,934 |
(전 기)
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초가액 | 취득/대체 | 처분/폐기 | 감가상각비 | 기말가액 |
| 기계장치 | 180,099,625 | 288,598,857 | - | (179,956,597) | 288,741,885 |
| 비품 | 129,880,482 | 133,286,140 | (2,000) | (43,675,943) | 219,488,679 |
| 연구개발용자산 | 75,519,565 | 66,447,896 | (1,000) | (17,841,440) | 124,125,021 |
| 시설장치 | 47,993,235 | 117,570,000 | - | (19,380,908) | 146,182,327 |
| 차량운반구 | 5,350,234 | - | - | (1,660,777) | 3,689,457 |
| 건설중인자산 | - | 261,580,481 | - | - | 261,580,481 |
| 합계 | 438,843,141 | 867,483,374 | (3,000) | (262,515,665) | 1,043,807,850 |
6. 무형자산
당기 및 전기 중 당사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 손 상 | 기 말 |
| 연구자산(*) | - | 1,778,758,101 | - | - | 1,778,758,101 |
| 특허권 | 67,399,996 | 10,711,134 | (25,596,670) | - | 52,514,460 |
| 개발비 | 3,746,083,441 | 133,928,504 | (477,614,428) | (2,591,232,215) | 811,165,302 |
| 소프트웨어 | 118,052,428 | 118,804,167 | (43,370,418) | - | 193,486,177 |
| 기타의 무형자산 | 6,215,912 | 28,795,380 | - | - | 35,011,292 |
| 합 계 | 3,937,751,777 | 2,070,997,286 | (546,581,516) | (2,591,232,215) | 2,870,935,332 |
(*) 당사는 당기 중 (주)스냅컴으로부터 설비 및 연구자산을 33억원에 양수하는 계약을 체결하였으며, 이와 관련된 연구자산을 무형자산으로 인식하고 있습니다.
(전 기)
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 기 말 |
| 특허권 | 99,015,894 | - | (31,615,898) | 67,399,996 |
| 개발비 | 3,858,959,144 | 329,578,124 | (442,453,827) | 3,746,083,441 |
| 소프트웨어 | 105,537,275 | 40,906,494 | (28,391,341) | 118,052,428 |
| 기타의 무형자산 | - | 6,215,912 | - | 6,215,912 |
| 합 계 | 4,063,512,313 | 376,700,530 | (502,461,066) | 3,937,751,777 |
7. 보험가입현황
당사는 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험, 재고자산과 기계장치에 대하여
는 화재보험 등에 가입하고 있으며, 종업원에 대하여 산업재해보상보험, 고용보험 및
국민건강보험에 가입하고 있습니다.
8. 매도가능증권
당기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 좌수 | 좌당평가가액 | 장부가액 |
| 한국방위산업진흥회 | 271 | 236,797 | 64,171,987 |
9. 단기차입금
당기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : %,원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 차입종류 | 연이자율 | 금 액 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 하나은행 | 운영자금 | 5.066%~6.480% | 1,131,000,000 | 1,131,000,000 |
| 대표이사 외 | 운영자금 | 3%~6.129% | 170,000,000 | 170,000,000 |
| 합계 | 1,301,000,000 | 1,301,000,000 | ||
상기의 금융기관 단기차입금과 관련하여 기술보증기금, 신용보증기금로부터 지급보
증을 받고 있으며, 대표이사의 부동산 등이 담보로 제공되어 있습니다.
10. 장기차입금 및 전환사채
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : %,원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 차입종류 | 연이자율 | 금 액 | |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 장기차입금 | 대표이사 | 운영자금 | 3%~4.09% | 97,000,000 | 97,000,000 |
| (차감)유동성 장기부채 | (97,000,000) | (97,000,000) | |||
| 차감계 | - | - | |||
(2) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음곽 같습니다.
| (단위 : %,원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율 | 금 액 |
| 전환사채 | 2022-12-22 | 2026-12-21 | 3.0% | 2,500,000,000 |
| 사채상환할증금 | 337,958,400 | |||
| 차감:전환권조정 | (1,075,788,648) | |||
| 차감계 | 1,762,169,752 | |||
(3) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용 |
|---|---|
| 인수인 | 엘아이지넥스원(주) |
| 이자지급시기 | 발행일로부터 매 6개월 |
| 전환기간 | 발행일로부터 3개월 경과한 날부터 만기일의 직전 영업일까지 |
| 전환시 발행할 주식 | 기명식 보통주식 |
| 전환가액 | 1,000 원/주(전환가액 조정조건 있음.) |
| 만기보장수익율 | 6% |
상기 전환사채와 관련하여 대표이사 외 3인의 주식 2,500,000주가 근질권으로 설정되어 있습니다.
11. 퇴직급여충당부채
(1) 당사의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 전입액 | 지급액 | 기말잔액 |
| 당 기 | 1,417,342,778 | 759,013,411 | (197,056,771) | 1,979,299,418 |
| 전 기 | 979,054,513 | 526,462,118 | (88,173,853) | 1,417,342,778 |
당사는 당기말 현재 퇴직금총추계액의 21.13%에 해당하는금액에 대하여 하나은행에 임직원의 수급권이 보장된 퇴직연금에 가입하고 있으며, 상기 확정급여형 이외에 확정기여형 상품에 가입한 임직원의 불입액은 당기 퇴직급여비용으로 회계처리하고 있습니다.
(2) 기중 당사의 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 241,504,013 | 179,575,242 |
| 부담금 납입액 | 182,000,000 | 70,600,000 |
| 이자수익 | 12,026,673 | 4,087,393 |
| 퇴직급여 지급액 | (17,367,887) | (12,758,622) |
| 기말잔액 | 418,162,799 | 241,504,013 |
(3) 당기말 현재 당사의 퇴직연금운용자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니
다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 퇴직연금운용자산 | 418,162,799 | 418,162,799 | 241,504,013 | 241,504,013 |
12. 외화자산 및 부채
당기말 현재 당사의 외화자산의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | |
| 현금및현금성자산 | USD 1,490,21 | 1,921,476 | USD - | - |
| JYP 2,688 | 24,532 | JYP 2,688 | 25,621 | |
| CHF 90 | 137,413 | CHF 90 | 123,558 | |
| CNH 1,164 | 210,497 | CNH 1,164 | 211,196 | |
| 외화환산이익 | 201 | - | ||
| 외화환산손실 | 1,643 | 897 | ||
13. 자본
(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | |||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
| 발행할 주식의 총수 | 40,000,000 | 40,000,000 | |
| 1주당 금액 | 500 | 500 | |
| 보통주 | 발행주식수 | 11,042,230 | 7,542,230 |
| 보통주자본금 | 5,521,115,000 | 3,771,115,000 | |
| 우선주 | 발행주식수 | 17,021,860 | 5,021,860 |
| 우선주자본금 | 8,510,930,000 | 2,510,930,000 | |
| 합계 | 발행주식수 | 28,064,090 | 12,564,090 |
| 자본금 | 14,032,045,000 | 6,282,045,000 | |
(2) 당기 및 전기 중 자본금 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 일 자 | 내역 | 보통주 | 우선주 | 합계 | 보통주자본금 | 우선주자본금 | 자본금총계 |
| 2022-01-01 | 전기초 | 5,042,230 | 5,021,860 | 10,064,090 | 2,521,115,000 | 2,510,930,000 | 5,032,045,000 |
| 2022-12-23 | 유상증자 | 2,500,000 | - | 2,500,000 | 1,250,000,000 | - | 1,250,000,000 |
| 2022-12-31 | 전기말 | 7,542,230 | 5,021,860 | 12,564,090 | 3,771,115,000 | 2,510,930,000 | 6,282,045,000 |
| 2023-01-01 | 당기초 | 7,542,230 | 5,021,860 | 12,564,090 | 3,771,115,000 | 2,510,930,000 | 6,282,045,000 |
| 2023-03-09 | 유상증자 | - | 3,000,000 | 3,000,000 | - | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 |
| 2023-03-10 | 유상증자 | 3,000,000 | - | 3,000,000 | 1,500,000,000 | - | 1,500,000,000 |
| 2023-05-30 | 유상증자 | 500,000 | 6,000,000 | 6,500,000 | 250,000,000 | 3,000,000,000 | 3,250,000,000 |
| 2023-08-14 | 유상증자 | - | 3,000,000 | 3,000,000 | - | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 |
| 2023-12-31 | 당기말 | 11,042,230 | 17,021,860 | 28,064,090 | 5,521,115,000 | 8,510,930,000 | 14,032,045,000 |
(3) 우선주에 관한 사항
| 구 분 | 제1차 상환전환우선주 | 제2차 상환전환우선주 | 제3차 상환전환우선주 |
|---|---|---|---|
| 인수인 | 에스브이 유니콘 성장 펀드 | 원익2020R&D기술혁신투자조합/2020원익_인탑스 스마트밸류업 성장펀드 | 원익2020R&D기술혁신투자조합/2020원익ㆍ인탑스 스마트밸류업 성장펀드/에스브이 유니콘성장펀드 |
| 발행일 | 2020-12-31 | 2021-02-01 | 2021-10-28 |
| 1주당 발행가액 | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| 총발행금액 | 2,100,000,000 | 1,400,000,000 | 1,521,860,000 |
| 발행주식수 | 2,100,000주 | 1,400,000주 | 1,521,860주 |
| 전환주식수 | 우선주1주당 보통주1주(상장시 공모단가, 추가유상증자, 합병가액 등에 따라 조절됨.) | ||
| 상환내역 | 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 발행가액의 연복리7%로 배당가능이익 한도내에서 지급 | ||
| 배당률 | 발행가액 기준 연 1% 우선배당/참가적 누적적우선주 | ||
| 구 분 | 제4차 상환전환우선주 | 제5차 상환전환우선주 | 제6차 상환전환우선주 |
|---|---|---|---|
| 인수인 | 한국투자증권외 개인 | KTBN18호벤처투자조합/비에이피제5호 핑크펭귄투자조합/코메스2022-1소재부품장비투자조합/코메스2021-1일자리창출투자조합 | 한국투자-킹고 소부장육성투자조합/코메스2022-1소재부품장비투자조합/코메스2021-1일자리창출투자조합 |
| 발행일 | 2023-03-09 | 2023-05-30 | 2023-08-14 |
| 1주당 발행가액 | 1,000 | 1,000 | 1,000 |
| 총발행금액 | 3,000,000,000 | 6,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 발행주식수 | 3,000,000 | 6,000,000 | 3,000,000 |
| 전환주식수 | 우선주1주당 보통주1주(상장시 공모단가, 추가유상증자, 합병가액 등에 따라 조절됨.) | ||
| 상환내역 | 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 발행가액의 연복리7%로 배당가능이익 한도내에서 지급 | ||
| 배당률 | 발행가액 기준 연 1% 우선배당/참가적 누적적우선주 | ||
14. 국고보조금
(1) 당사는 천마 유도탄 조종장치용 감지기 조립체 개발과제 등과 관련하여 정부로부
터 국고보조금을 지급받은 바, 동 국고보조금 중 일부는 관련 개발과제의 완료 후 일
정기간 내에 상환되어야 하며 나머지 금액은 일정기간 내에 개발과제와 관련된 자산
의 취득에 사용되거나 비용에 사용되면 상환의무가 없습니다.
(2) 당기 및 전기 중 자산취득에 사용된 국고보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연구개발용자산 | 시설장치 | 건설중인자산 | 소프트웨어 | 특허권 | 기타의무형자산 | 계 |
| 기초잔액 | 582,927,135 | 1,000 | 1,401,160,289 | 8,209,788 | - | 3,033,588 | 1,995,331,800 |
| 자산취득 | 36,706,542 | - | 3,321,614,512 | 2,588,830 | 4,244,899 | 3,365,154,783 | |
| 대체 | 4,722,774,801 | - | (4,722,774,801) | - | 4,613,266 | (4,613,266) | - |
| 상각 | (329,774,429) | - | - | (2,318,221) | (59,359) | (293,952) | (332,445,961) |
| 기말잔액 | 5,012,634,049 | 1,000 | - | 8,480,397 | 4,553,907 | 2,371,269 | 5,028,040,622 |
(전 기)
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연구개발용자산 | 시설장치 | 건설중인자산 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 계 |
| 기초잔액 | 355,731,647 | 430,000 | - | 3,036,917 | - | 359,198,564 |
| 자산취득 | 311,847,319 | - | 1,401,160,289 | 7,316,148 | 3,033,588 | 1,723,357,344 |
| 상각및대체 | (84,651,831) | (429,000) | - | (2,143,277) | - | (87,224,108) |
| 기말잔액 | 582,927,135 | 1,000 | 1,401,160,289 | 8,209,788 | 3,033,588 | 1,995,331,800 |
15. 연구개발관련 지출액
당사가 연구개발비로 지출한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 개발비 | 133,928,504 | 329,578,124 |
| 경상연구개발비 | 2,319,560,619 | 2,087,676,541 |
| 합계 | 2,453,489,123 | 2,417,254,665 |
16. 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증
당사가 특수관계자를 포함한 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증금액(담보내역) | 지급보증처 | 보증내역 |
| 신용보증기금 | 285,000,000 | 하나은행 | 차입금 보증 |
| 기술신용보증기금 | 706,350,000 | 하나은행 | 차입금 보증 |
| 대표이사 | 149,580,000 | 하나은행 | 차입금 보증 |
| 대표이사 | 28,416,624,779 | 서울보증보험 | 계약이행보증 |
| 대표이사 | 계약이행보증 (당사 주식3,763,369주) |
엘아이지넥스원 | 계약이행보증 |
| 대표이사 외 3인 | 2,500,000,000 (당사주식 2,500,000주) |
엘아이지넥스원 | 전환사채 근질권 |
| 서울보증보험 | 17,385,928,189 | 계약처 | 이행보증 |
17. 우발채무와 약정사항
당기말 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 약정사항 | 한도액 | 실행액 | 한도잔액 |
| 하나은행 | 외담대 | 1,000,000,000 | - | 1,000,000,000 |
| 한국방위산업진흥회 | 보증채무 | 318,624,185 | 238,019,050 | 80,605,135 |
18. 결손금처리계산서
당사의 당기 및 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 결손금처리계산서 =============== |
| 제23 (당)기 | 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
제22 (전)기 | 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 처리예정일 | 2024년 3월 29일 | 처리확정일 | 2023년 3월 29일 |
| (주)마이크로인피니티 | (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| I.미처리결손금 | 27,417,365,324 | 21,447,955,158 |
| 1.전기이월미처리결손금 | 21,447,955,158 | 18,331,745,302 |
| 2.당기순이익 | 5,969,410,166 | 3,116,209,856 |
| II.결손금처리액 | - | - |
| III.차기이월미처리결손금 | 27,417,365,324 | 21,447,955,158 |
19. 포괄손익계산서
당사의 당기 및 전기의 포괄손익은 당기순손익과 같습니다.
20. 부가가치계산에 필요한 사항
당사의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 경상연구개발비 | 합계 |
| 급여 | 5,148,425,171 | 1,588,302,820 | 1,287,483,410 | 8,024,211,401 |
| 퇴직급여 | 508,046,352 | 165,711,008 | 85,256,051 | 759,013,411 |
| 복리후생비 | 107,383,661 | 154,335,457 | 118,820,116 | 380,539,234 |
| 임차료 | 785,835,037 | 66,452,847 | 166,963,480 | 1,019,251,364 |
| 감가상각비 | 175,923,663 | 8,358,899 | 55,838,073 | 240,120,635 |
| 무형고정자산상각비 | 529,646,466 | 202,065 | 16,732,985 | 546,581,516 |
| 세금과공과 | 31,717,552 | 10,272,610 | 5,868,187 | 47,858,349 |
| 합 계 | 7,286,977,902 | 1,993,635,706 | 1,736,962,302 | 11,017,575,910 |
(전 기)
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 경상연구개발비 | 합계 |
| 급여 | 3,685,354,457 | 1,252,947,276 | 1,071,213,756 | 6,009,515,489 |
| 퇴직급여 | 374,279,384 | 99,144,624 | 107,263,919 | 580,687,927 |
| 복리후생비 | 383,993,225 | 100,437,432 | 15,672,725 | 500,103,382 |
| 임차료 | 859,522,592 | 35,090,508 | 246,328,722 | 1,140,941,822 |
| 감가상각비 | 195,547,475 | 2,432,594 | 56,041,528 | 254,021,597 |
| 무형고정상각비 | 487,528,909 | 202,065 | 14,730,092 | 502,461,066 |
| 세금과공과 | 15,929,453 | 6,782,000 | 4,331,352 | 27,042,805 |
| 합 계 | 6,002,155,495 | 1,497,036,499 | 1,515,582,094 | 9,014,774,088 |
21. 주당손익
당기와 전기 중 회사의 주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순손실 | 5,969,410,166 | 3,110,621,802 |
| 우선주우선배당 | 170,218,600 | 50,218,600 |
| 보통주당기순손실 | 6,139,628,766 | 3,160,840,402 |
| 가중평균유통주식수 | 10,279,216 | 7,542,230 |
| 주당손실 | 597 | 419 |
22. 현금의 유입과 유출이 없는 거래내역
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같으며 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 국고보조금과 감가상각비의 상계 | 329,774,429 | 87,224,108 |
| 장기미지급금의 유동성대체 | 76,594,524 | 91,891,025 |
| 장단기차입금의 자본금대체 | - | 2,500,000,000 |
23. 특수관계자와의 거래
(1) 회사의 특수관계자는 대표이사 및 대표이사 특수관계자와 주주입니다.
(2) 당기 및 전기 중 대표이사 및 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 장단기차입금 | |
| 당기 | 전기 | |
| 기초 | 267,000,000 | 2,767,000,000 |
| 증가 | - | - |
| 감소(*) | - | 2,500,000,000 |
| 기말 | 267,000,000 | 267,000,000 |
(*) 전기 감소분은 자본금으로 출자전환 되었습니다.
상기 거래외에 당사의 금융기관 차입금과 관련하여 대표이사 등으로부터 지급보증과
담보를 제공받고 있습니다(주석 15참조).
(3) 당기 중 주주와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 거래처 | 내 역 | 당기 | 전기 |
| 엘아이지넥스원 | 매출 | 10,920,068,073 | 3,574,294,069 |
| 채권 | 1,432,080,100 | 140,302,420 | |
| 채무(선수금) | 12,060,088,691 | 8,241,072,609 | |
| 전환사채 | 2,500,000,000 | 2,500,000,000 | |
| 매입 | 536,644,968 | 41,904,000 | |
| 미지급금 | - | 43,650,200 | |
24. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 부채 상환 및 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 유동자산을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는포함되지 않습니다.
(2) 당사의 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
(당 기)
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 6개월 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 | 5년 |
| 매입채무 | 1,117,085,799 | 1,117,085,799 | 1,117,085,799 | - | - | - | - |
| 미지급금 | 772,555,419 | 772,555,419 | 748,046,306 | 24,509,113 | - | - | - |
| 단기차입금 | 1,301,000,000 | 1,301,000,000 | - | 1,301,000,000 | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | 97,000,000 | 97,000,000 | - | 97,000,000 | - | - | - |
| 미지급비용 | 1,289,926,384 | 1,289,926,384 | 1,289,926,384 | - | - | - | - |
| 장기미지급금 | 931,808,405 | 931,808,405 | - | - | 395,462,030 | 531,285,093 | 5,061,282 |
| 합 계 | 5,509,376,007 | 5,509,376,007 | 3,155,058,489 | 1,422,509,113 | 395,462,030 | 531,285,093 | 5,061,282 |
상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
(전 기)
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 6개월 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 | 5년 |
| 매입채무 | 242,944,842 | 242,944,842 | 242,944,842 | - | - | - | - |
| 미지급금 | 1,468,202,386 | 1,468,202,386 | 1,468,202,386 | - | - | - | - |
| 단기차입금 | 1,301,000,000 | 1,346,292,795 | 335,031,025 | 1,011,261,770 | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | 97,000,000 | 102,305,899 | 2,631,144 | 99,674,755 | - | - | - |
| 미지급비용 | 323,332,863 | 323,332,863 | 323,332,863 | - | - | - | - |
| 장기미지급금 | 515,719,470 | 515,719,470 | - | - | 165,736,801 | 302,667,139 | 47,315,530 |
| 합 계 | 3,948,199,561 | 3,998,798,255 | 2,372,142,260 | 1,110,936,525 | 165,736,801 | 302,667,139 | 47,315,530 |
25. 재무제표의 사실상의 확정일
당사의 재무제표는 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.