| 주식회사 크리스월드더레지던스 |
| 제 4 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 3 기 "감사받지 아니한 재무제표" |
|
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 크리스월드더레지던스 대표이사 박 지 형 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 가평군 가평읍 북한강변로 360-91 |
| (전 화) | 0507-1304-5007 |
| 제 4 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 3 기 2022년 12월 31일 현재 "감사받지 아니한 재무제표" |
|
| 회사명 : 주식회사 크리스월드더레지던스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 4 (당)기 | 제 3 (전)기 "감사받지 아니한 재무제표" |
||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 2,292,567,545 | 2,168,060,383 | ||
| (1) 당좌자산 | 2,292,567,545 | 2,168,060,383 | ||
| 현금및현금성자산(주3) | 424,116 | 37,722,057 | ||
| 매출채권(주4) | 2,093,983 | 417,612,772 | ||
| 단기대여금(주10) | 1,481,130,548 | 1,181,469,427 | ||
| 미수수익 | 6,424,905 | - | ||
| 미수금 | - | 24,734,691 | ||
| 선급금 | 235,854,005 | 298,989,220 | ||
| 선급비용 | 11,576,826 | 13,199,307 | ||
| 선납세금 | 8,310 | - | ||
| 주.임.종단기채권(주10) | 555,054,852 | 194,332,909 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 17,013,425,310 | 18,046,851,854 | ||
| (1) 투자자산 | 352,231 | 2,693,425 | ||
| 매도가능증권(주5) | 352,231 | 2,693,425 | ||
| (2) 유형자산(주6,23) | 16,978,073,079 | 17,270,658,429 | ||
| 토지(주7,12) | 12,191,533,000 | 12,191,533,000 | ||
| 건물(주12) | 2,566,867,099 | 2,566,867,099 | ||
| 감가상각누계액 | (157,721,019) | (93,549,345) | ||
| 기계장치 | 353,392,336 | 353,392,336 | ||
| 감가상각누계액 | (106,884,875) | (36,206,409) | ||
| 차량운반구 | 297,231,302 | 270,835,620 | ||
| 감가상각누계액 | (125,030,467) | (64,108,343) | ||
| 비품 | 361,029,406 | 311,829,406 | ||
| 감가상각누계액 | (142,055,404) | (59,980,827) | ||
| 건설중인자산 | 631,447,683 | 619,447,683 | ||
| 시설장치 | 1,381,480,519 | 1,346,787,065 | ||
| 감가상각누계액 | (273,216,501) | (136,188,856) | ||
| (3) 기타비유동자산 | 35,000,000 | 773,500,000 | ||
| 임차보증금(주10,21) | - | 680,000,000 | ||
| 기타보증금 | 35,000,000 | 93,500,000 | ||
| 자 산 총 계 | 19,305,992,855 | 20,214,912,237 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 2,556,178,085 | 3,854,951,856 | ||
| 매입채무 | 1,200,000 | 20,870,225 | ||
| 미지급금(주23) | 2,254,402,613 | 1,452,156,298 | ||
| 예수금 | 41,334,256 | 15,454,644 | ||
| 선수금 | - | 281,270,115 | ||
| 단기차입금(주8,12,21) | 166,163,679 | 1,958,649,549 | ||
| 미지급세금 | - | 89,737,047 | ||
| 미지급비용 | 93,077,537 | 36,813,978 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 12,341,734,003 | 10,671,908,811 | ||
| 장기차입금(주8,12) | 11,015,450,671 | 9,914,742,145 | ||
| 임대보증금(주10) | 165,000,000 | 68,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주9) | 15,383,332 | 8,166,666 | ||
| 충당부채(주11) | 510,000,000 | - | ||
| 주임종장기차입금(주10) | 635,900,000 | 681,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 14,897,912,088 | 14,526,860,667 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주14) | 318,595,500 | 300,850,000 | ||
| 보통주자본금 | 318,149,000 | 300,850,000 | ||
| 우선주자본금 | 446,500 | - | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 1,613,824,365 | 80,596,000 | ||
| 주식발행초과금(주14) | 1,613,824,365 | 80,596,000 | ||
| Ⅲ. 자본조정 | (50,000,000) | (50,000,000) | ||
| 자기주식(주15) | (50,000,000) | (50,000,000) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액(주20) | 5,860,542,739 | 5,860,786,888 | ||
| 매도가능증권평가손실(주5) | (244,149) | - | ||
| 토지재평가차익(주21,23) | 5,860,786,888 | 5,860,786,888 | ||
| Ⅴ. 결손금 | 3,334,881,837 | 504,181,318 | ||
| 미처리결손금(주16,23) | (3,334,881,837) | (504,181,318) | ||
| (당기순손실 : 2,830,700,519원 전기순손실 : 292,039,785원) |
||||
| 자 본 총 계 | 4,408,080,767 | 5,688,051,570 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 19,305,992,855 | 20,214,912,237 | ||
" 첨부된 재무제표에 대한 주석 참조 "
| 제 4 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 3 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 "감사받지 아니한 재무제표" |
|
| 회사명 : 주식회사 크리스월드더레지던스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 4 (당)기 | 제 3 (전)기 "감사받지 아니한 재무제표" |
||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주18) | 1,883,410,878 | 2,621,969,239 | ||
| 상품매출 | 1,651,955,120 | 2,565,965,293 | ||
| 임대료수입(주10) | 133,900,007 | 49,000,000 | ||
| 수수료수익 | 555,752 | 7,003,946 | ||
| 기타매출 | 96,999,999 | - | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 242,769,523 | 293,733,430 | ||
| 상품매출원가 | 242,769,523 | 293,733,430 | ||
| 기초 상품 재고액 | - | 13,914,606 | ||
| 당기 상품 매입액 | 242,769,523 | 279,818,824 | ||
| 기말 상품 재고액 | - | - | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 1,640,641,355 | 2,328,235,809 | ||
| Ⅳ. 판매비와 관리비(주19) | 1,675,112,572 | 2,051,183,777 | ||
| 급여 | 110,300,000 | 114,900,000 | ||
| 퇴직급여 | 7,216,666 | 8,166,666 | ||
| 복리후생비 | 16,548,471 | 24,341,247 | ||
| 여비교통비 | 2,956,648 | 5,993,311 | ||
| 접대비 | 14,479,071 | 17,298,130 | ||
| 통신비 | 18,748,780 | 18,011,581 | ||
| 수도광열비 | 170,500 | 1,861,800 | ||
| 전력비 | 60,907,063 | 40,879,010 | ||
| 세금과공과금 | 59,307,617 | 65,944,196 | ||
| 감가상각비(주6) | 414,874,486 | 266,565,273 | ||
| 지급임차료 | 31,997,423 | 87,902,816 | ||
| 수선비 | 15,497,000 | 9,164,273 | ||
| 보험료 | 43,740,411 | 39,782,297 | ||
| 차량유지비 | 41,926,436 | 81,220,244 | ||
| 운반비 | 4,681,960 | 6,762,177 | ||
| 교육훈련비 | 200,000 | 2,200,000 | ||
| 도서인쇄비 | - | 180,000 | ||
| 소모품비 | 218,347,544 | 236,732,015 | ||
| 지급수수료 | 195,294,855 | 390,630,300 | ||
| 광고선전비 | 18,045,902 | 30,034,016 | ||
| 건물관리비 | 8,048,248 | 6,864,650 | ||
| 외주용역비 | 391,823,491 | 595,749,775 | ||
| Ⅴ. 영업손실 | 34,471,217 | (277,052,032) | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 8,336,492 | 103,806,613 | ||
| 이자수익 | 6,486,201 | 23,246 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 99,726,622 | ||
| 매도가능증권처분이익 | 545 | - | ||
| 잡이익 | 1,849,746 | 4,056,745 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 2,707,357,454 | 672,898,430 | ||
| 이자비용 | 799,661,386 | 615,247,405 | ||
| 외환차손 | - | 122,791 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 17,496,659 | ||
| 매도가능증권처분손실 | 1,380,491,687 | 30,375,678 | ||
| 잡손실 | 527,204,381 | 9,655,897 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순손실 | 2,733,492,179 | 292,039,785 | ||
| Ⅸ. 법인세비용 | 97,208,340 | - | ||
| 법인세비용 | 97,208,340 | - | ||
| Ⅹ. 당기순손실(주17,20) | 2,830,700,519 | 292,039,785 | ||
" 첨부된 재무제표에 대한 주석 참조 "
| 제 4 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 3 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 "감사받지 아니한 재무제표" |
|
| 회사명 : 주식회사 크리스월드더레지던스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 300,000,000 | - | (3,354,000) | - | (84,063,026) | 212,582,974 |
| 오류수정 | - | - | - | - | (128,078,507) | (128,078,507) |
| 수정후자본 | 300,000,000 | - | (3,354,000) | - | (212,141,533) | 84,504,467 |
| 유상증자 | 850,000 | 80,596,000 | 3,354,000 | - | - | 84,800,000 |
| 자기주식의 취득 | - | - | (50,000,000) | - | - | (50,000,000) |
| 토지재평가차익 증감 | - | - | - | 5,860,786,888 | - | 5,860,786,888 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (292,039,785) | (292,039,785) |
| 2022.12.31(전기말) | 300,850,000 | 80,596,000 | (50,000,000) | 5,860,786,888 | (504,181,318) | 5,688,051,570 |
| 2023.01.01(당기초) | 300,850,000 | 80,596,000 | (50,000,000) | 5,860,786,888 | (504,181,318) | 5,688,051,570 |
| 유상증자 | 17,745,500 | 1,533,228,365 | - | - | - | 1,550,973,865 |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | - | (244,149) | - | (244,149) |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (2,830,700,519) | (2,830,700,519) |
| 2023.12.31(당기말) | 318,595,500 | 1,613,824,365 | (50,000,000) | 5,860,542,739 | (3,334,881,837) | 4,408,080,767 |
" 첨부된 재무제표에 대한 주석 참조 "
| 제 4 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 3 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 "감사받지 아니한 재무제표" |
|
| 회사명 : 주식회사 크리스월드더레지던스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 4 (당)기 | 제 3 (전)기 "감사받지 아니한 재무제표" |
||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 | 474,171,835 | 1,412,588,195 | ||
| 1. 당기순이익 | (2,830,700,519) | (292,039,785) | ||
| 2. 현금의유출이없는비용등의가산 | 2,312,582,839 | 292,228,598 | ||
| 감가상각비 | 414,874,486 | 266,565,273 | ||
| 매도가능증권처분손실 | 1,380,491,687 | - | ||
| 잡손실(주11) | 510,000,000 | - | ||
| 퇴직급여 | 7,216,666 | 8,166,666 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 17,496,659 | ||
| 3. 현금의유입이없는수익등의차감 | (545) | (99,726,622) | ||
| 매도가능증권처분이익 | 545 | - | ||
| 유형자산처분이익 | - | 99,726,622 | ||
| 4. 영업활동으로인한자산부채의변동 | 992,290,060 | 1,512,126,004 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 415,518,789 | (360,831,121) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (6,424,905) | - | ||
| 미수금의 감소(증가) | 24,734,691 | 461,214,145 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 63,135,215 | (42,108,549) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 1,622,481 | 18,834,815 | ||
| 선납세금의 감소(증가) | (8,310) | 9,870 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | - | 13,914,606 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (19,670,225) | (1,795,352) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 802,246,315 | 1,295,046,396 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 25,879,612 | 12,090,054 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (281,270,115) | (11,029,885) | ||
| 미지급세금의 증가(감소) | (89,737,047) | 89,967,047 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 56,263,559 | 36,813,978 | ||
| Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 | (2,022,566,297) | (5,037,404,409) | ||
| 1. 투자활동으로인한현금유입액 | 1,178,484,939 | 194,104,091 | ||
| 단기대여금의 감소 | 229,881,122 | - | ||
| 주임종단기채권의 감소 | 311,453,706 | - | ||
| 매도가능증권의처분 | 498,650,111 | - | ||
| 임차보증금의 감소 | 80,000,000 | - | ||
| 기타보증금의 감소 | 58,500,000 | - | ||
| 차량운반구의 처분 | - | 176,104,091 | ||
| 임대보증금의 증가 | - | 18,000,000 | ||
| 2. 투자활동으로인한현금유출액 | (3,201,051,236) | (5,231,508,500) | ||
| 단기대여금의 증가 | 529,542,243 | 1,181,469,427 | ||
| 주임종단기채권의 증가 | 672,175,649 | 194,332,909 | ||
| 매도가능증권의 증가 | 1,877,044,208 | 2,693,425 | ||
| 토지의 취득 | - | 39,067,600 | ||
| 기계장치의 취득 | - | 353,392,336 | ||
| 차량운반구의 취득 | 26,395,682 | 39,951,465 | ||
| 비품의 취득 | 49,200,000 | 166,864,318 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 12,000,000 | 3,182,054,020 | ||
| 시설장치의 취득 | 34,693,454 | 21,683,000 | ||
| 기타보증금의 증가 | - | 50,000,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 | 1,511,096,521 | 3,659,948,582 | ||
| 1. 재무활동으로인한현금유입액 | 13,358,426,283 | 13,669,106,464 | ||
| 단기차입금의 차입 | 682,782,378 | 1,362,564,319 | ||
| 장기차입금의 차입 | 11,027,670,040 | 12,221,742,145 | ||
| 임대보증금의 감소 | 97,000,000 | - | ||
| 유상증자 | 1,550,973,865 | 84,800,000 | ||
| 2. 재무활동으로인한현금유출액 | (11,847,329,762) | (10,009,157,882) | ||
| 단기차입금의 상환 | 1,875,268,248 | - | ||
| 장기차입금의 상환 | 9,926,961,514 | 9,818,157,882 | ||
| 주임종장기차입금의 상환 | 45,100,000 | 141,000,000 | ||
| 자기주식의 취득 | - | 50,000,000 | ||
| Ⅳ. 현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (37,297,941) | 35,132,368 | ||
| Ⅴ. 기초의현금 | 37,722,057 | 2,589,689 | ||
| Ⅵ. 기말의현금 | 424,116 | 37,722,057 | ||
" 첨부된 재무제표에 대한 주석 참조 "
| 제 4 기 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도 |
| 제 3 기 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도 "감사받지 아니한 재무제표" |
| 회사명 : 주식회사 크리스월드더레지던스 |
1. 회사의 개요
주식회사 크리스월드더레지던스(이하 "당사"라함)은 2020년 8월 20일에 관광 레저 리조트업 등의 사업을 영위하기 위해 설립되었으며, 당기말 현재 회사의 자본금은 319백만원인 비상장회사입니다. 당사의 본사 소재지와 주요사업내용은 다음과 같습니다.
(1) 본사 소재지 : 경기도 가평군 가평읍 북한강변로 360-91
(2) 주요사업내용 : 관광 레저 리조트업, 관광 숙박업 등
(3) 대표이사 : 박지형
(4) 주요주주 및 지분율:
| 보통주 주주 | 주 식 수(주) | 지 분 율 |
|---|---|---|
| 길미정 | 600,000 | 94.16% |
| 오남운 | 6,314 | 0.99% |
| (주)인피니루프 | 6,006 | 0.94% |
| 김세호 | 3,558 | 0.56% |
| 고영한 | 2,736 | 0.43% |
| 기타주주 | 17,684 | 2.92% |
| 계 | 636,298 | 100.00% |
| 우선주 주주 | 주 식 수(주) | 지 분 율 |
|---|---|---|
| 박지형 | 351 | 39.31% |
| 남유진 | 99 | 11.09% |
| 백성환 | 89 | 9.97% |
| 안성진 | 89 | 9.97% |
| 전승훈 | 89 | 9.97% |
| 기타주주 | 176 | 19.71% |
| 계 | 893 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률’의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
2.3 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.4 금융상품
(1) 일반사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
(2) 유가증권
지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 대하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
2.5 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.6 재고자산
당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.7 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.
당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 과 목 | 추 정 내 용 연 수 | 상 각 방 법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40 년 | 정액법 |
| 기 계 | 5 년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 5 년 | 정액법, 정률법 |
| 비 품 | 5 년 | 정액법, 정률법 |
| 시 설 장 치 | 10 년 | 정액법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.8 무형자산
무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득워가로 계상하고 있습니다.
한편, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
2.9 비금융자산의 손상
비금융자산의 손상검사는 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.
2.10 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.11 종업원급여
(1) 퇴직급여
당사는 재무상태표일 현재 1년 이상 근속한 직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직급여추계액(근로기준법과 회사의 퇴직금 지급규정 중 큰 금액) 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
2.12 수익인식
당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
2.13 중소기업의 회계처리에 대한 특례
당사는 일반기업회계기준 31장에 따라 중소기업의 회계처리특례에 따른 아래와 같은회계처리를 하고 있습니다.
(1) 법인세등
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고법인세등의 과목으로 표시 하고 있습니다.
(2) 시장성 없는 지분증권의 평가
시장성 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였으나, 객관적인 증거가 있는 경우 손상차손을 인식하고 있습니다.
(3) 유의적인 영향력 있는 지분증권에 대하여 지분법 미적용
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법 적용을 하지 않고 있습니다. 다만, 연결재무제표 작성대상의 범위에 해당하는 종속기업에 대하여 지분법을 적용하고 있습니다.
(4) 사업부문별 정보 등
중단된 사업부문의 정보는 주석으로 기재하지 않고 있습니다.
2.14 전기재무제표의 재작성
당사는 회계처리를 함에 있어 전기오류사항 발견시 중대하지 않은 경우에는 영업외손익으로 회계처리하고 중대한 경우에는 이익잉여금으로 처리하고 있습니다. 또한 중대한 오류의 경우 비교 재무제표 작성시 전기재무제표를 재작성하고 있습니다.
2.15 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 충당부채등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.
3. 현금및현금성자산
당기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 "감사받지 아니한 재무제표" |
|---|---|---|
| 보통예금(*) | 424 | 37,722 |
(*) 당기말 현재 사용이 제한된 보통예금은 없습니다.
4. 매출채권
당기와 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 "감사받지 아니한 재무제표" |
|---|---|---|
| 외상매출금 | 2,094 | 417,613 |
5. 매도가능증권
당기말 현재 당사의 매도가능증권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 회사(종목)명 | 주식수 | 취득원가 | 장부금액 | 미실현보유 손익(주3) |
손상차손 | |
| 당기이전 | 당기 | |||||
| 스마트골프 | 353 | 596,079 | 351,941 | (244,138) | - | - |
| 보아스에셋 | 1 | 301 | 290 | (11) | - | - |
| 스마트골프카운티(*) | 5,000 | - | - | - | - | - |
| 스마트골프카운티1우(*) | 500 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 596,380 | 352,231 | (244,149) | - | - | |
(*) 시장성없는 주식으로 금액을 합리적으로 산정하기 어려워 표기하지 아니하였습니다.
6. 유형자산
당기와 전기 중 유형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (1) 당 기 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체 | 재평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 12,191,533 | - | - | - | - | - | 12,191,533 |
| 건물 | 2,473,318 | - | - | (64,172) | - | - | 2,409,146 |
| 기계장치 | 317,186 | - | - | (70,679) | - | - | 246,507 |
| 차량운반구 | 206,727 | 26,395 | - | (60,921) | - | - | 172,201 |
| 비품 | 251,849 | 49,200 | - | (82,075) | - | - | 218,974 |
| 건설중인자산 | 619,448 | 12,000 | - | - | - | - | 631,448 |
| 시설장치 | 1,210,598 | 34,693 | - | (137,027) | - | - | 1,108,264 |
| 계 | 17,270,659 | 122,288 | - | (414,874) | - | - | 16,978,073 |
| (2) 전 기(감사받지 아니한 재무제표) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체 | 재평가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,608,030 | 39,068 | - | - | 1,683,648 | 5,860,787 | 12,191,533 |
| 건물 | 1,474,865 | - | - | (51,053) | 1,049,506 | - | 2,473,318 |
| 기계장치 | - | 353,392 | - | (36,206) | - | - | 317,186 |
| 차량운반구 | 780,287 | 532,488 | (1,078,947) | (27,101) | - | - | 206,727 |
| 비품 | 128,541 | 166,864 | - | (43,556) | - | - | 251,849 |
| 건설중인자산 | 819,448 | 3,182,054 | - | - | (3,382,054) | - | 619,448 |
| 시설장치 | 648,664 | 21,683 | - | (108,649) | 648,900 | - | 1,210,598 |
| 계 | 8,459,835 | 4,295,549 | (1,078,947) | (266,565) | - | 5,860,787 | 17,270,659 |
(3) 당사는 토지와 건물에 대하여 재평가모형을 적용하여 2022년 중 감정평가법인의 감정평가가액을 기준으로 재평가를 수행하였는 바, 재평가금액과 평가전장부가액의 차이를 기타포괄손익누계액의 토지재평가차익으로 계상하고 있습니다.
(4) 당기말 현재 재평가모형을 적용하는 유형자산에 대하여 원가모형을 적용하였을 경우의 차이내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내 역 | 원가모형을 적용하는 경우의 장부가액 |
유형자산재평가차익 | 평가후 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 토 지 | 6,330,746 | 5,860,787 | 12,191,533 |
7. 보유토지의 공시지가
당기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 소재지 | 면적(㎡) | ㎡당공시지가 | 공시지가 |
|---|---|---|---|
| 충남 천안시 서북구 성정동 1404 | 888.1 | 1,397,000 | 1,240,676 |
| 경기도 가평군 가평읍 금대리49 | 387 | 78,700 | 30,457 |
| 경기도 가평군 가평읍 금대리49-1 | 315 | 260,100 | 81,932 |
| 경기도 가평군 가평읍 금대리49-4 | 2829 | 337,800 | 955,636 |
| 경기도 가평군 가평읍 금대리49-17 | 1726 | 337,800 | 583,043 |
| 경기도 가평군 가평읍 금대리49-19 | 1010 | 347,900 | 351,379 |
| 경기도 가평군 가평읍 금대리49-23 | 888 | 267,800 | 237,806 |
| 경기도 가평군 가평읍 금대리49-24 | 897 | 267,800 | 240,217 |
| 경기도 가평군 가평읍 금대리49-25 | 1005 | 326,900 | 328,535 |
| 경기도 가평군 가평읍 금대리49-28 | 350 | 374,900 | 131,215 |
| 경기도 가평군 가평읍 금대리49-30 | 2008 | 86,500 | 173,692 |
| 경기도 가평군 가평읍 금대리50-3 | 145 | 86,500 | 12,543 |
| 경기도 가평군 가평읍 금대리50-4 | 45 | 260,100 | 11,705 |
| 경기도 가평군 가평읍 금대리55-130 | 661 | 374,900 | 247,809 |
| 경기도 가평군 가평읍 금대리산5-3 | 595 | 298,200 | 177,429 |
| 계 | 4,804,074 | ||
8. 차입금
(1) 당사의 당기와 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 이자율(%) | 만 기 | 당 기 | 전 기 "감사받지 아니한 재무제표" |
|---|---|---|---|---|
| 황호진 | - | - | 90,000 | 1,192,759 |
| 길미정 | - | - | 70,244 | 765,890 |
| 기타개인 | - | - | 5,920 | - |
| 계 | 166,164 | 1,958,649 | ||
(2) 당사의 당기와 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 이자율(%) | 만 기 | 당 기 | 전 기 "감사받지 아니한 재무제표" |
|---|---|---|---|---|
| 부천농협 | 5.86-5.91 | 2025년 | 4,000,000 | - |
| 인천축산농협 | 5.91-6.40 | 2025년,2052년 | 3,957,084 | - |
| 진접농협 | 6.30 | 2025년 | 3,000,000 | - |
| 하나캐피탈 | - | 2027년 | 48,366 | 56,000 |
| 소상공인시장진흥공단 | 1.00 | 2027년 | 10,000 | 10,000 |
| 남서울농협 | - | - | - | 6,648,742 |
| 백석농협 | - | - | - | 2,000,000 |
| 장암농협 | - | - | - | 1,000,000 |
| 길미정 | - | - | - | 100,000 |
| 임병호 | - | - | - | 100,000 |
| 계 | 11,015,450 | 9,914,742 | ||
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 2024년 | 2025년 | 2026년 이후 | 합 계 |
| - | 10,560,000 | 455,450 | 11,015,450 |
9. 퇴직급여충당부채
당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 8,167 | - |
| 설정액 | 7,216 | 8,167 |
| 지급액 | - | - |
| 기말금액 | 15,383 | 8,167 |
10. 특수관계자 거래
(1) 당기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자 | 거래 내역 | 금 액 |
| 주주 | 배경운 | 임대료수입 | 25,455 |
(2) 당기 중 특수관계자에게 대한 채권·채무내역의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 주임종단기채권 | - | 696,114 | (293,256) | 402,858 |
| 주임종장기차입금 | 681,000 | - | (45,100) | 635,900 | |
| 길미정(주주) | 주임종단기채권 | - | 170,394 | (18,198) | 152,196 |
| 임차보증금 | 600,000 | - | (600,000) | - | |
| (주)스마트골프 | 단기대여금 | - | 652,399 | (229,881) | 422,518 |
| (주)더스마트골프스튜디오 | 단기대여금 | - | 383,006 | - | 383,006 |
| (주)스마트골프아카데미 | 단기대여금 | 29,769 | 595,836 | - | 625,605 |
| 기타 주주 | 임대보증금 | - | 65,000 | - | 65,000 |
11. 계류중인 소송사건
당사는 당기말 현재 서울고등법원에 2023나2047863, 2023나2047870 매매대금반환 등의 소송을 진행중에 있으며, 2023년중 1심 패소의 결과로 510백만원의 소송관련 충당부채를 재무제표에 계상하고 있습니다. 향후 2심의 소송 향방은 아직 예측할 수 없습니다.
12. 담보 제공자산 및 약정사항
(1) 담보제공자산
당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보 제공된 자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 담보권자 | 설정금액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 부 동 산 | 부천농협 | 14,426 | 무궁화신탁을 통한 담보 제공 |
| 진접농협 | 12,000 | ||
| 인천축산농협 | 6,957 |
(2) 타인으로 부터 제공받은 담보 및 보증내역
당기말 현재 당사의 채무를 위하여 타인으로 부터 제공받은 담보 및 보증내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 담보,보증제공자 | 제공내역 | 금 액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 연대보증 | 33,383 | 상기 단위농협 3곳 |
(3) 당사의 토지 중 일부는 2023년 12월 31일 현재 남양주세무서에 압류되어 있습니다. 보고기간후 사건으로 국민건강보험공단 및 가평군청도 압류를 진행중에 있습니다.
13. 충당부채와 우발부채
당사는 당기중 크리스월드에셋(CWA)토큰(코인)을 발행중에 있으며, 해당 가상화폐가 실물자산과 연동이 되어 실제 자산가치를 담보로 하여 투자에 대한 위험을 회피할 수 있는 가능성을 표시하고 있습니다. 또한 해당 가상화폐를 통하여 회사의 제품이나 자산을 염가에 이용할 수 있는 혜택을 제공할 것으로 언급하고 있으나 이에 따라 재무제표에 미칠 수 있는 충당부채 및 우발부채의 영향을 합리적으로 추정할 수 없었습니다. 다만 상기의 내용을 회사에서 표명하거나 보증하지 않으며 책임이 없음을 함께 명시하고 있습니다.
14. 자본금
(1) 당기와 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 보통주 | 우선주 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 10,000,000주 | |
| 발행한 주식수 | 636,298주 | 893주 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 자본금 | 318,149,000 | 446,500 |
(2) 당사는 당기중 유상증자로 자본금과 자본잉여금이 각각 17,745천원과 1,533,228천원 증가하였습니다.
(3) 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 총발행가액 | 50,008,000원 |
| 주당발행가액 | 56,000원 |
| 발행주식 총수 | 893주 |
| 우선주 존속기간 | 발행일(2023.09.02)로부터 10년 |
| 전환권 청구기간 | 2026.09.02~2033.09.02 |
| 전환가액 | 전환에 관한 약정사항에 따라 산정됨 |
| 전환주식수 | 전환상환우선주 1주당 보통주 1주 |
| 상환가액 | 발행가액의 연 복리 8%가산, 기지급된 배당금은 이자금액 한도 차감 |
| 상환방법 | 발행일로부터 3년 이후부터 존속기간(2026.09.02~2033.09.02)내에 청구가능하며, 회사의 배당가능이익 범위내에서 가능 |
| 배당률 | 발행가액의 1% |
| 의결권 | 없음 |
15. 자기주식
당기말 현재 당사가 보유중인 자기주식은 2022년에 보통주 1,000주(50,000천원)를 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있으며, 향후 자기주식 처리방안은 당기말 현재 결정된 바 없습니다.
16. 결손금처리계산서
당기와 전기말 현재 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 결 손 금 처 리 계 산 서 | |||||
| 제 4 기 | 2023년 01월 01일 | 부터 | 제 3 기 | 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2024년 03월 29일 | 처리확정일 | 2023년 03월 31일 | ||
| 주식회사 크리스월드더레지던스 | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 "감사받지 아니한 재무제표" |
||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처리결손금 | 3,334,882 | 504,181 | ||
| 전기이월미처리결손금 | 504,181 | 84,063 | ||
| 오류수정손실(이익) | - | 128,078 | ||
| 수정후미처리결손금 | 504,181 | 212,141 | ||
| 당기순손실(이익) | 2,830,701 | 292,040 | ||
| Ⅱ.결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처리결손금 | 3,334,882 | 504,181 | ||
17. 기본주당이익
주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당기의 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 1주, 원) |
| 구 분 | 내 역 |
| 당기순이익(손실) | (2,830,700,519) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 620,084 |
| 기본주당순이익(손실) | (4,565) |
(*) 당기중 2회의 유상증자와 자기주식을 가감하여 계산하였습니다.
18. 매출
당사는 수상레저 및 글램핑, 숙박업을 영위하고 있으며 이와 관련하여 인식한 수익은 당기와 전기 각각 1,883백만원과 2,622백만원입니다. 당해 영업과 관련하여 배상책임 보험 등을 가입하고 있습니다.
19. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 제조원가 및 판매비와 일반관리비에 포함된 부가가치 관련자료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 "감사받지 아니한 재무제표" |
|---|---|---|
| 급 여 | 110,300 | 114,900 |
| 퇴 직 급 여 | 7,217 | 8,167 |
| 복 리 후 생 비 | 16,548 | 24,341 |
| 세 금 과 공 과 | 59,308 | 65,944 |
| 감 가 상 각 비 | 414,874 | 266,565 |
20. 포괄손익계산서
당기와 전기말 현재 당사의 포괄손익에 관한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 "감사받지 아니한 재무제표" |
|---|---|---|
| 당 기 순 이 익(손실) | (2,830,701) | (292,040) |
| 토지재평가차익의 증감 | - | 5,860,787 |
| 매도가능증권평가손익 | (244) | - |
| 포 괄 손 익(손실) | (2,830,945) | 5,568,747 |
21. 현금흐름표
당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 "감사받지 아니한 재무제표" |
|---|---|---|
| 단기차입금과 임차보증금의 상계 | 600,000 | - |
| 토지 재평가 | - | 5,880,787 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | - | 3,382,054 |
22. 재무제표의 사실상의 확정일
당사의 재무제표는 2024년 3월 29일자 주주총회에서 확정될 예정입니다.
23. 오류수정
당사는 당기중 전기이전의 오류를 발견하여 수정하였으며, 이에 따라 비교표시된 전기의 재무제표는 소급하여 재작성되었습니다. 해당 오류가 각 계정과목과 효과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 금 액 |
|---|---|
| 미지급금 | 2,300 |
| 감가상각누계액 | 123,468 |
| 무형자산 | 2,310 |
| 토지재평가차익의 증가(*) | 5,860,787 |
| 전기미처리결손금에 미치는 효과 | (128,078) |
(*) 토지재평가차익은 토지와 기타포괄손익누계액으로 반영되며, 미처리결손금에 영향을 미치지 않습니다.