| 주식회사 코람코더원강남제1호위탁관리부동산투자회사 |
| 제 4 기 | |
| 2023년 09월 01일 | 부터 |
| 2023년 11월 30일 | 까지 |
| 제 3 기 | |
| 2023년 06월 01일 | 부터 |
| 2023년 08월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 코람코더원강남제1호위탁관리부동산투자회사 대표이사 변창우 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 삼성로 511, 4층(삼성동, 골든타워) |
| (전 화) | 02-2073-4836 |
| 제 4 기 2023년 11월 30일 현재 | |
| 제 3 기 2023년 08월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 코람코더원강남제1호위탁관리부동산투자회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 4(당)기말 | 제 3(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 18,220,227,714 | 20,752,675,079 | ||
| (1)당좌자산 | 18,220,227,714 | 20,752,675,079 | ||
| 현금및현금성자산(주석3,12) | 14,067,398,480 | 20,015,501,484 | ||
| 단기금융상품(주석3) | 3,327,458,629 | - | ||
| 매출채권(주석14) | 699,387,370 | 533,034,448 | ||
| 미수수익 | 23,218,569 | 111,379,321 | ||
| 선급비용 | 8,641,136 | 12,612,566 | ||
| 당기법인세자산 | 94,123,530 | 80,147,260 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 450,985,647,020 | 451,277,074,472 | ||
| (1)유형자산(주석4,5,6) | 450,985,647,020 | 451,277,074,472 | ||
| 토지 | 408,955,138,664 | 408,955,138,664 | ||
| 건물 | 44,158,047,082 | 44,129,299,082 | ||
| 감가상각누계액 | (2,199,238,726) | (1,831,263,274) | ||
| 건설중인자산 | 71,700,000 | 23,900,000 | ||
| 자 산 총 계 | 469,205,874,734 | 472,029,749,551 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 6,655,090,668 | 7,179,652,005 | ||
| 미지급비용(주석14,16) | 2,919,410,960 | 2,950,396,165 | ||
| 기타유동부채 | 605,850,550 | 1,222,835,160 | ||
| 부가세예수금 | 199,596,471 | 240,593,037 | ||
| 선수금 | 551,580,000 | - | ||
| 선수수익 | 1,494,567 | 1,299,813 | ||
| 유동성임대보증금(주석6,12,16) | 2,377,158,120 | 2,764,527,830 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 272,946,322,490 | 272,951,612,290 | ||
| 장기차입금(주석5,6,7,16) | 266,636,550,000 | 266,415,450,000 | ||
| 임대보증금(주석6,12,14,16) | 6,309,772,490 | 6,536,162,290 | ||
| 부 채 총 계 | 279,601,413,158 | 280,131,264,295 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석1,8) | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | ||
| 종류주자본금 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금(주석8,12) | 172,263,726,000 | 174,973,726,000 | ||
| 주식발행초과금 | 172,263,726,000 | 174,973,726,000 | ||
| III. 결손금(주석8,9,10,12,14) | 2,659,264,424 | 3,075,240,744 | ||
| 미처리결손금 | (2,659,264,424) | (3,075,240,744) | ||
| 자 본 총 계 | 189,604,461,576 | 191,898,485,256 | ||
| 부채와자본총계 | 469,205,874,734 | 472,029,749,551 | ||
| 별첨 주석 참조 |
| 제4(당)기 2023년 09월 01일부터 2023년 11월 30일까지 | |
| 제3(전)기 2023년 06월 01일부터 2023년 08월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 코람코더원강남제1호위탁관리부동산투자회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업수익(주석4,14) | 4,251,624,406 | 4,336,961,215 | ||
| 임대수익 | 2,899,817,754 | 2,893,853,645 | ||
| 관리수익 | 1,246,801,406 | 1,278,373,719 | ||
| 주차수익 | 102,000,000 | 162,000,000 | ||
| 기타수익 | 3,005,246 | 2,733,851 | ||
| Ⅱ.영업비용 | 1,589,182,140 | 2,474,790,504 | ||
| 위탁관리비(주석13) | 368,175,000 | 368,175,000 | ||
| 자산관리수수료(주석13,14) | 137,500,000 | 137,500,000 | ||
| 자산보관수수료(주석13) | 5,000,000 | 5,000,000 | ||
| 사무관리수수료(주석13) | 9,500,000 | 9,500,000 | ||
| 수도광열비 | 119,763,164 | 165,749,336 | ||
| 세금과공과(주석15) | 47,329,784 | 1,363,551,311 | ||
| 지급수수료 | 454,992,710 | 12,540,000 | ||
| 수선유지비 | 72,922,600 | 39,000,000 | ||
| 임원보수 | 1,800,000 | 1,800,000 | ||
| 감가상각비(주석15) | 367,975,452 | 367,871,800 | ||
| 보험료 | 3,971,430 | 3,811,307 | ||
| 기타비용 | 252,000 | 291,750 | ||
| Ⅲ.영업이익 | 2,662,442,266 | 1,862,170,711 | ||
| Ⅳ.영업외수익 | 27,630,217 | 72,386,094 | ||
| 이자수익 | 27,616,963 | 72,383,238 | ||
| 잡이익 | 13,254 | 2,856 | ||
| Ⅴ.영업외비용 | 3,547,383,835 | 3,561,921,920 | ||
| 이자비용 | 3,547,383,835 | 3,561,921,920 | ||
| Ⅵ.법인세비용차감전순이익(손실) | (857,311,352) | (1,627,365,115) | ||
| Ⅶ.법인세비용(주석11) | - | - | ||
| Ⅷ.당기순이익(손실) | (857,311,352) | (1,627,365,115) | ||
| 별첨 주석 참조 |
| 제4(당)기 2023년 09월 01일부터 2023년 11월 30일까지 | |
| 제3(전)기 2023년 06월 01일부터 2023년 08월 31일까지 | |
| 주식회사 코람코더원강남제1호위탁관리부동산투자회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2023년 06월 01일(전기초) | 20,000,000,000 | 174,973,726,000 | 1,394,316,151 | 196,368,042,151 |
| 배당금의 지급 | - | - | (2,842,191,780) | (2,842,191,780) |
| 당기순이익 | - | - | (1,627,365,115) | (1,627,365,115) |
| 2023년 08월 31일(전기말) | 20,000,000,000 | 174,973,726,000 | (3,075,240,744) | 191,898,485,256 |
| 2023년 09월 01일(당기초) | 20,000,000,000 | 174,973,726,000 | (3,075,240,744) | 191,898,485,256 |
| 자본잉여금의 이익잉여금이입액 | - | (2,710,000,000) | 2,710,000,000 | - |
| 배당금의 지급 | - | - | (1,436,712,328) | (1,436,712,328) |
| 당기순이익 | - | - | (857,311,352) | (857,311,352) |
| 2023년 11월 30일(당기말) | 20,000,000,000 | 172,263,726,000 | (2,659,264,424) | 189,604,461,576 |
| 별첨 주석 참조 |
| 제4(당)기 2023년 09월 01일부터 2023년 11월 30일까지 | |
| 제3(전)기 2023년 06월 01일부터 2023년 08월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 코람코더원강남제1호위탁관리부동산투자회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 4(당) 기 | 제 3(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | (1,045,204,537) | 219,834,987 | ||
| 1.당기순이익 | (857,311,352) | (1,627,365,115) | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 589,075,452 | 588,971,800 | ||
| 감가상각비 | 367,975,452 | 367,871,800 | ||
| 이자비용 | 221,100,000 | 221,100,000 | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | - | - | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (776,968,637) | 1,258,228,302 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (166,352,922) | 111,965,494 | ||
| 미수수익의 감소 | 88,160,752 | 168,531,418 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 3,971,430 | (12,161,701) | ||
| 당기법인세자산의 증가 | (13,976,270) | (37,654,890) | ||
| 미지급금의 감소 | - | (150,729,062) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (30,985,205) | 1,161,458,999 | ||
| 기타유동부채의 증가 | (616,984,610) | - | ||
| 선수수익의 증가(감소) | 194,754 | (533,851) | ||
| 부가세예수금의 증가(감소)_ | (40,996,566) | 17,351,895 | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (3,404,006,629) | 18,680,100,000 | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | - | 18,897,539,321 | ||
| 단기금융상품의 감소 | - | 18,687,539,321 | ||
| 기타보증금의 감소 | - | 210,000,000 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (3,404,006,629) | (217,439,321) | ||
| 단기금융상품의 증가 | (3,327,458,629) | (187,539,321) | ||
| 건물의 취득 | (28,748,000) | (6,000,000) | ||
| 건설중인자산의 증가 | (47,800,000) | (23,900,000) | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,498,891,838) | (1,739,031,780) | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 551,580,000 | 1,103,160,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | - | 1,103,160,000 | ||
| 선수금의 증가 | 551,580,000 | - | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (2,050,471,838) | (2,842,191,780) | ||
| 유동성임대보증금의 감소 | (387,369,710) | - | ||
| 임대보증금의 감소 | (226,389,800) | |||
| 배당금의 지급 | (1,436,712,328) | (2,842,191,780) | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (5,948,103,004) | 17,160,903,207 | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 20,015,501,484 | 2,854,598,277 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 14,067,398,480 | 20,015,501,484 | ||
| 별첨 주석 참조 |
| 제4(당)기말 2023년 11월 30일 현재 |
| 제3(전)기말 2023년 08월 31일 현재 |
| 주식회사 코람코더원강남제1호위탁관리부동산투자회사 |
1. 회사의 개요
주식회사 코람코더원강남제1호위탁관리부동산투자회사(이하 "당사")는 부동산투자회사법에 의한 위탁관리부동산투자회사로서 2022년 3월 28일에 설립되었습니다. 당사의 주요 사업목적은 부동산의 취득, 관리, 개량 및 처분, 부동산 임대 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주들에게 배당하는 것입니다. 이에 따라 당기말 현재 당사가 투자ㆍ운용하고 있는 부동산은 '에이플러스에셋타워' 입니다.
당사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 삼성로 511, 4층(삼성동, 골든타워)이며,당사의 당기말 현재 납입자본금은 20,000,000천원입니다. 당사의 정관상 사업연도는 제1기, 제2기, 제5기 및 그 이후 사업연도는 매년 12월 1일에 개시하여 다음 해 5월 31일에 종료하고, 6월 1일에 개시하여 11월 30일 종료합니다. 다만, 최초 사업연도는 설립등기일(2022년 3월 28일)에 개시하여 2022년 11월 30일까지이며, 제3기 사업연도는 2023년 6월 1일에 개시하여 2023년 8월 31일에 종료하고, 제4기 사업연도는 2023년 9월 1일에 개시하여 2023년 11월 30일에 종료합니다.
보고기간말 현재 당사의 주주 구성(종류주주 포함)은 다음과 같습니다(주석8 참조).
| 주주명 | 주식의 종류 | 주식수(주) | 자본금(천원) | 지분율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 두나무㈜ | 보통주 | 20,000,000 | 10,000,000 | 50.00% |
| 하나증권㈜ | 종류주 | 7,900,000 | 3,950,000 | 19.75% |
| 삼성증권㈜ | 종류주 | 4,400,000 | 2,200,000 | 11.00% |
| ㈜코람코자산신탁 | 종류주 | 4,200,000 | 2,100,000 | 10.50% |
| 기타 | 종류주 | 3,500,000 | 1,750,000 | 8.75% |
| 합 계 | 40,000,000 | 20,000,000 | 100.00% | |
2. 중요한 회계정책
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 유의적인 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
2.1 회계정책의 변경과 공시
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정 내용은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.2 중요한 회계정책
당사의 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 건물을 취득원가에서 30년의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 산정된 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(3) 금융상품
금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
(4) 수익의 인식
당사는 부동산 임대차 계약에 따라 발생하는 임대료수익을 기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.
(5) 법인세회계
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
다만, 당사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 이 경우 당사가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세를 계상하지 않았습니다. 또한, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 미래에 일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채)을 계상하지 아니하였습니다.
(6) 부동산투자회사법상의 특칙적용 : 이익준비금적립의무 배제 및 초과배당
당사는 결산일 현재 시행되고 있는 부동산투자회사법에 의하여 이익배당시 이익준비금의 적립의무를 규정한 상법 제458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 부동산투자회사법에 의하여 상법 제462조가 배제되어 당해연도의 감가상각비의 범위에서 이익을 초과하여 배당할 수 있습니다.
(7) 기본주당이익에 대한 공시 생략
당사는 일반기업회계기준 제26장 기본주당이익에 근거하여 기본주당이익에 대하여 손익계산서에 별도 항목으로 표시 및 주석으로 기재하지 않습니다.
3. 현금및현금성자산 및 단기금융상품
(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과목 | 예금의종류 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 자유예금,정기예금 | 14,067,398 | 20,015,501 |
(2) 보고기간말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과목 | 예금의종류 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| 단기금융상품 | 자유예금 | 3,327,459 | - | 차입금 원리금 관련 질권설정 |
4. 유형자산
(1) 장부금액의 변동내역
당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 건설중인자산 | 합계 |
| 기초 | 408,955,139 | 42,298,035 | 23,900 | 451,277,074 |
| 취득 | - | 28,748 | 47,800 | 76,548 |
| 감가상각비 | - | (367,975) | - | (367,975) |
| 기말 | 408,955,139 | 41,958,808 | 71,700 | 450,985,647 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 건설중인자산 | 합계 |
| 기초 | 408,955,139 | 42,659,907 | - | 451,615,046 |
| 취득 | - | 6,000 | 23,900 | 29,900 |
| 감가상각비 | - | (367,872) | - | (367,872) |
| 기말 | 408,955,139 | 42,298,035 | 23,900 | 451,277,074 |
(2) 보유토지의 공시지가
보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 소재지 | 면적(㎡) | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | ||
| 서울시 서초구 강남대로 369 | 1,777.40 | 408,955,139 | 142,494,158 | 408,955,139 | 142,494,158 |
(3) 운용리스 제공내역
당사는 상기 유형자산에 대하여 보고기간말 현재 체결된 운용리스계약을 통하여 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 1년 이내 | 10,684,931 | 10,803,979 |
| 1년 초과 5년 이내 | 28,807,016 | 25,176,257 |
| 5년초과 | 25,339,323 | 22,953,933 |
| 합 계 | 64,831,270 | 58,934,169 |
5. 주요 보험가입현황
보고기간말 현재 건물에 대하여 재산종합보험에 가입하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험회사명 | 보험종류 | 부보금액 | 보험계약기간 |
| 삼성화재 해상보험(주) |
재산종합보험 | 64,000,000 | 2023.06.17 ~ 2024.06.17 |
| 기계위험보험 | 3,000,000 | ||
| 기업휴지보험 | 7,288,581 | ||
| 소 계 | 74,288,581 | ||
| 일반배상책임보험 | 대인대물일괄 1사고당 50억원 | ||
| 주차장배상책임 1사고당 3억원 | |||
| 구내치료비 1인당/1사고당 5백만원 | |||
상기 보험에 대한 보험금지급청구권은 장기차입금과 관련하여 (주)우리은행, (주)신한은행, 중국은행 주식회사 및 중국농업은행 주식유한회사에 각각 201,600,000천원,42,000,000천원, 42,000,000천원 및 36,000,000천원의 근질권이 설정되어 있습니다.
또한, 당사는 상기 보험 이외의 삼성화재해상보험(주)에 가스사고배상책임보험 및 승강기사고배상책임보험을 가입하고 있습니다.
6. 담보제공현황
(1) 당기말 현재 임대보증금과 관련하여 당사가 담보로 제공한 토지와 건물의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 설정권리 | 근저당권자 | 관련채무 | 관련채무금액 | 담보설정금액 |
| 토지/건물 | 근저당권 | ㈜우리은행 | 임대보증금 | 607,177 | 490,653 |
| 토지/건물 | 근저당권 | ㈜우리은행 | 임대보증금 | 211,059 | |
| 토지/건물 | 근저당권 | 한국유씨비제약㈜ | 임대보증금 | 354,552 | 425,463 |
| 건물 | 전세권 | ㈜에이플러스에셋어드바이저 | 유동성임대보증금 | 366,189 | 366,189 |
| 건물 | 전세권 | 한국애질런트테크놀로지스㈜ | 유동성임대보증금 | 2,010,969 | 2,010,969 |
| 건물 | 전세권 | 두나무㈜ | 임대보증금 | 4,655,568 | 1,897,668 |
| 건물 | 전세권 | 두나무㈜ | 임대보증금 | 1,654,740 | |
| 건물 | 전세권 | 두나무㈜ | 임대보증금 | 1,103,160 | |
| 합계 | 7,994,455 | 8,159,901 | |||
(2) 보고기간말 현재 장기차입금과 관련하여 당사가 담보로 제공한 토지와 건물의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 설정권리 | 담보권자 | 담보설정금액 | 관련채무 | 관련채무금액 |
| 토지와 건물 | 제1순위 우선수익권 | ㈜우리은행 | 201,600,000 | 장기차입금 | 168,000,000 |
| ㈜신한은행 | 42,000,000 | 장기차입금 | 35,000,000 | ||
| 중국은행 주식회사 | 42,000,000 | 장기차입금 | 35,000,000 | ||
| 중국농업은행 주식유한회사 | 36,000,000 | 장기차입금 | 30,000,000 | ||
| 321,600,000 | 268,000,000 | ||||
7. 장기차입금
보고기간말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 당기말 연이자율 | 만기일 | 상환방법 | 당기말 | 전기말 |
| ㈜우리은행 | 4.98% | 2025-06-17 | 만기일시상환 | 168,000,000 | 168,000,000 |
| ㈜신한은행 | 4.98% | 2025-06-17 | 만기일시상환 | 35,000,000 | 35,000,000 |
| 중국은행 주식회사 | 4.98% | 2025-06-17 | 만기일시상환 | 35,000,000 | 35,000,000 |
| 중국농업은행 주식유한회사 | 4.98% | 2025-06-17 | 만기일시상환 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 소계 | 268,000,000 | 268,000,000 | |||
| 현재가치할인차금 | (1,363,450) | (1,584,550) | |||
| 합계 | 266,636,550 | 266,415,450 | |||
8. 자본
(1) 자본금
1) 보고기간말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 발행할 주식의 총수 | 발행한 주식수 | 1주당 금액(원) | 자본금 |
| 보통주 | 100,000,000 | 20,000,000 | 500 | 10,000,000 |
| 종류주 | 20,000,000 | 500 | 10,000,000 | |
| 합계 | 100,000,000 | 40,000,000 | - | 20,000,000 |
2) 주식의 종류별 배당
당사는 종류주식에 대해 그 발행가액을 기준으로 연 6.1%(우선배당률)의 비율을 적용하여 계산한 금액을 배당하여야 하며, 매 사업연도의 종류주식에 대한 이익배당이 우선배당률 6.1%에 미치지 못한 경우 누적된 미배당분을 다음 사업연도에 우선적으로 배당합니다.
종류주식에 배당하고 남은 이익은 보통주식에 대하여 그 발행가액을 기준으로 연 2.4%의 비율로 배당하며, 이후 남은 이익은 종류주식과 보통주식에 대하여 20%:80%의 비율로 배당합니다.
(2) 자본잉여금
보고기간말 현재 당사의 자본잉여금은 주식발행초과금으로 신주발행 시 액면가액을 초과하여 발행한 금액입니다. 한편, 자본잉여금은 자본금의 결손 보전에 충당하는 경우 외에는 처분하지 못합니다. 다만, 적립된 자본잉여금이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본잉여금을 감액할 수 있습니다.
(3) 이익준비금
당사는 부동산투자회사법에 의하여 이익처분 시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다.
9. 이익잉여금처분계산서 및 포괄손익계산서
(1) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제4(당)기 처리예정일: 2024년 2월 21일 |
제3(전)기 처리확정일: 2023년 11월 3일 |
||
| Ⅰ. 이익잉여금 | (2,659,264,424) | (3,075,240,744) | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | (1,801,953,072) | (1,447,875,629) | ||
| 2. 당기순손익 | (857,311,352) | (1,627,365,115) | ||
| Ⅱ. 이익잉여금 이입액 | 2,050,000,000 | 2,710,000,000 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 2,050,000,000 | 2,710,000,000 | ||
| Ⅲ. 배당금 지급액 | (1,520,821,917) | (1,436,712,328) | ||
| 1. 현금배당금(주석10) | (1,520,821,917) | (1,436,712,328) | ||
| Ⅳ. 차기이월미처리결손금 | (2,130,086,341) | (1,801,953,072) | ||
(*) 당사는 관련 법령에 따라 감가상각비 범위 내에서 이익을 초과하여 배당할 수 있습니다
(2) 포괄손익계산서
당기 중 기타포괄손익이 없으므로 당기순이익과 포괄이익은 동일합니다.
10. 배당금
(1) 주당 배당금 산정내역
당기와 전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 보통주 | 종류주 | 보통주 | 종류주 | |
| 배당금 총액(A) | - | 1,520,821,917 | - | 1,436,712,328 |
| 발행주식수(B) | 20,000,000 | 20,000,000 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 주당 배당금(C=A/B) | - | 76 | - | 72 |
| 주당 액면금액(D) | 500 | 500 | 500 | 500 |
| 주당 배당률(E=C/D) | - | 15.20% | - | 14.40% |
(2) 배당성향
당기와 전기의 배당성향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 배당금 총액 | 1,520,821,917 | 1,436,712,328 |
| 당기순이익 | (857,311,352) | (1,627,365,115) |
| 배당성향 | - | - |
11. 법인세비용 등
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 당사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 회사가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세를 계상하지 않았습니다.
또한, 당사는 부동산투자회사법 제28조 제3항, 동법 시행령 제32조에 따라 당기말 및 현재 감가상각비 범위 내에서 이익을 초과하여 배당할 수 있으므로 향후 법인세부담액이 없을 것으로 예상되어 이연법인세자산(부채)를 계상하지 아니하였습니다.
12. 현금흐름표
당사는 현금흐름표 상 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 임대보증금 유동성대체 | - | 753,559 |
| 자본잉여금의 이익잉여금이입액 | 2,710,000 | - |
한편, 현금흐름표 상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산입니다.
13. 주요 약정사항
보고기간말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(1) 자산관리계약
당사는 (주)코람코자산신탁과 투자운용업무에 대한 위탁계약을 체결하여 다음의 자산관리수수료를 지급하고 있습니다.
| 구분 | 매입수수료 | 운용수수료 | 매각기본수수료 | 매각성과수수료 |
|---|---|---|---|---|
| 지급금액 | 매입금액의 0.5% | 연간 550,000 천원 | 매각금액의 0.3% | 매각차익의 10% |
| 지급시기 | 소유권이전등기 접수일로부터 7일 이내 |
매 결산의 종료일 이후 7일 이내 |
매매대금수령일로부터 7일 이내 |
매매대금 수령일로부터 7일 이내 |
(2) 일반사무위탁계약
당사는 (주)국민은행과 일반사무관리업무에 대한 위탁계약을 체결하여 다음의 일반사무위탁수수료를 지급하고 있습니다.
| 구분 | 지급금액 | 지급기준 | 지급시기 |
|---|---|---|---|
| 일반사무위탁수수료 | 매결산기 9,500 천원 (연간 38,000 천원) |
매 결산기 | 매 결산일 이후 7영업일 이내 |
(3) 자산보관계약
당사는 엔에이치투자증권(주) 및 (주)우리은행과 자산의 보관ㆍ관리업무에 대한 위탁계약을 체결하여 다음의 자산보관수수료를 지급하고 있습니다.
| 구분 | 지급금액 | 지급기준 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 엔에이치투자증권(주) | 매결산기 4,500 천원 (연간 18,000 천원) |
매 결산기 | 해당 결산기에 대한 주주총회일로부터 7일 이내 |
| (주)우리은행 | 매결산기 500 천원 (연간 2,000 천원) |
매 결산기 | 해당 결산기에 대한 주주총회일로부터 7일 이내 |
(4) 부동산 관리계약
당사는 (주)알스퀘어와 부동산관리 업무에 대한 위탁계약을 체결하여 매월 일정한 수수료를 용역비로 지급하고 있습니다.
(5) 우선매수권 및 매수선택권 부여
당사는 2027년 1월 7일(이하 "매각의사 결정기한")까지 운용부동산을 제3자에게 매각하는 결정을 할 수 있고 두나무(주)는 운용부동산을 두나무(주)에게 우선하여 매도 할 것을 청구할 수 있는 권리(이하 "우선매수권")를 가지며 두나무(주)는 당사가 매각 의사 결정기한까지 운용부동산의 매각을 이사회에서 결정하지 않은 경우,운용부동산을 두나무(주)에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리(이하 "매수선택권")를 가집니다.
두나무(주)가 우선매수권 행사요청을 받은 날(당일 제외)부터 10일이 되는 날(당일 포함) 까지 아무런 의사를 표시하지 아니하거나, 운용부동산을 매수할 의사가 없음을 표시한 경우, (주)코람코자산신탁은 운용부동산을 (주)코람코자산신탁 또는 (주)코람 코자산신탁이 지정하는 부동산투자회사법상 부동산투자회사 등 투자기구에게 우선 하여 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가집니다.
14. 특수관계자와의 거래
(1) 특수관계자
보고기간말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 주주 | 두나무(주), 삼성증권(주), 하나증권(주), (주)코람코자산신탁 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
| 두나무(주) | 임대료수익 | 1,499,206 | 1,380,145 |
| 관리수익 | 590,675 | 587,565 | |
| (주)코람코자산신탁 | 자산관리수수료 | 137,500 | 137,500 |
(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| 두나무(주) | 매출채권 | 424,965 | 343,379 |
| 임대보증금 | 4,655,568 | 4,655,568 | |
| (주)코람코자산신탁 | 미지급비용 | 137,500 | 137,500 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 회사명 | 거래내용 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
| 삼성증권(주) | 자본거래 | 현금배당 | 567,501 | 1,122,666 |
| 하나증권(주) | 자본거래 | 현금배당 | 567,501 | 1,122,666 |
| (주)코람코자산신탁 | 자본거래 | 현금배당 | 301,710 | 596,860 |
(5) 당사는 주권을 상장한 기업이 아니므로 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액, 총보상금액 및 주요 경영진으로 판단하는 근거에 대한 공시를 생략합니다.
15. 부가가치계산에 필요한 계정과목
당기와 전기의 영업비용에 포함된 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
| 세금과공과 | 47,330 | 1,363,551 |
| 감가상각비 | 367,975 | 367,872 |
| 합 계 | 415,305 | 1,731,423 |
16. 금융상품
(1) 금융상품의 공정가치
보고기간말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 없습니다.
(2) 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
1) 보고기간말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년이상 ~ 2년미만 | 2년 이상~5년미만 | 5년이상 | 계 |
| 미지급비용 | 2,919,411 | - | - | - | 2,919,411 |
| 유동성임대보증금 | 2,377,158 | - | - | - | 2,377,158 |
| 장기차입금 | 13,346,400 | 275,276,530 | - | - | 288,622,930 |
| 임대보증금 | - | 1,299,724 | 354,480 | 4,655,568 | 6,309,772 |
| 합계 | 18,642,969 | 276,576,254 | 354,480 | 4,655,568 | 300,229,271 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년이상 ~ 2년미만 | 2년 이상~5년미만 | 5년이상 | 계 |
| 미지급비용 | 2,950,396 | - | - | - | 2,950,396 |
| 유동성임대보증금 | 2,764,528 | - | - | - | 2,764,528 |
| 장기차입금 | 13,319,600 | 278,582,696 | - | - | 291,902,296 |
| 임대보증금 | - | 1,526,114 | 354,480 | 4,655,568 | 6,536,162 |
| 합계 | 19,034,524 | 280,108,810 | 354,480 | 4,655,568 | 304,153,382 |
2) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.