(첨부)재 무 제 표

재 무 상 태 표

손 익 계 산 서

자 본 변 동 표

현 금 흐 름 표

주석

1. 일반사항

해드림이엔지 주식회사(이하 '당사'라 함)는 2023년 7월 5일에 설립되어 태양광발전소 시공 및 개발 등을 주요 목적사업으로 영위하고 있으며, 충청남도 청양군 화성면 금계동길 11-6에 본사를 두고 있습니다.

당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

2. 유의적 회계정책

당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 수익의 인식
당사는 제품 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.

공사수익은 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 보고기간말 현재의 공사진행률에 따라 인식하며, 공사진행률은 총공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의비율로 산정하고 있습니다. 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없기 때문에 진행기준을 적용할 수 없는 경우, 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 공사원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 

(3) 대손충당금
당사는 재무제표일 현재 매출채권, 미수금, 단기대여금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 유가증권
당사는 유가증권의 최초 인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다.  한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.

(5) 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다. 한편, 당사는 건물을 취득원가에서 40년의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 산정된 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

(6) 퇴직급여

당사는 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야할 퇴직금추계액(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 

(7) 추정의 사용
당사의 경영자는 재무제표작성 시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향기 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

(8) 중소기업회계처리특례의 적용
당사는 중소기업기본법상의 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리특례에 대한 규정을 적용하여 회계처리 하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

1) 유형자산 내용연수 및 잔존가액
당사는 유형자산의 내용연수 및 잔존가액을 법인세법에 따라 결정하여 감가상각비를계상하고 있습니다.

2) 법인세비용
당사는 법인세비용을 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용의 과목으로 표시하고 있습니다.

3. 사용이 제한된 예금 등

당기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등은 없습니다.


4. 매도가능증권

당기말 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(주1) 상기 매도가능증권은 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.


5. 차입금

당기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

6. 자본금

당기 중 당사의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없으며, 당기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

7. 이익잉여금

당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

8. 현금흐름표

당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산(당기말 10,824,089원) 입니다.

9. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자

(2) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(3) 당기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

10. 담보 및 보증

당기말 현재 당사의 차입금 또는 타인을 위하여 당사가 제공한 담보나 지급보증은 없습니다. 또한 당사가 타인으로부터 제공 받은 담보나 보증도 없습니다. 

11. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리 방법

유동성위험은 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성위험 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 당사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 

(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

12. 부가가치 계산자료

당기 판매비와관리비 및 공사원가에 포함된 부가가치 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

13. 재무제표의 사실상의 확정 예정일과 승인기관

당사의 당기 재무제표는 이사회의 결의를 거친 후 2024년 3월 29일자 정기 주주총회에서 승인될 예정입니다.