| 주식회사 에이블리코퍼레이션 |
| 제 10 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 9 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 에이블리코퍼레이션 대표이사 강석훈 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 서초구 강남대로 465, 6층, 9층 |
| (전 화) | 070) 4779-8799 |
| 제 10(당) 기말 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 9(전) 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 에이블리코퍼레이션 | (단위 : 원) |
| 과목 | 제 10(당) 기말 | 제 9(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| I. 유동자산 | 113,985,624,165 | 101,959,826,939 | ||
| (1) 당좌자산 | 108,999,081,901 | 97,700,194,150 | ||
| 1. 현금및현금성자산 (주석3) | 69,544,864,296 | 53,154,166,665 | ||
| 2. 단기금융상품 (주석11) | 22,080,000,000 | 26,180,000,000 | ||
| 3. 매출채권 | 260,897,678 | 409,681,610 | ||
| 4. 단기대여금 (주석19) | - | 1,000,000,000 | ||
| 대손충당금 | - | (1,000,000,000) | ||
| 5. 미수수익 | 137,311,074 | 306,763,757 | ||
| 6. 미수금 | 15,517,580,508 | 16,312,189,802 | ||
| 7. 선급금 | 259,517,771 | 262,089,029 | ||
| 8. 선급비용 | 915,246,544 | 880,702,247 | ||
| 9. 선납세금 | 283,664,030 | 194,601,040 | ||
| (2) 재고자산 | 4,986,542,264 | 4,259,632,789 | ||
| 1. 상품 | 5,096,665,345 | 4,393,189,806 | ||
| 상품평가충당금 | (110,123,081) | (133,557,017) | ||
| II. 비유동자산 | 9,150,217,104 | 10,955,626,550 | ||
| (1) 투자자산 | 730,000,000 | 180,000,000 | ||
| 1. 장기금융상품 (주석11) | 730,000,000 | 180,000,000 | ||
| 2. 매도가능증권 (주석4) | - | - | ||
| 3. 지분법적용투자주식 (주석5) | - | - | ||
| 4. 장기대여금 (주석19) | 1,000,000,000 | - | ||
| 대손충당금 | (1,000,000,000) | - | ||
| (2) 유형자산 (주석6) | 2,764,676,886 | 4,520,339,972 | ||
| 1. 차량운반구 | 93,220,739 | 93,220,739 | ||
| 감가상각누계액 | (75,256,302) | (60,498,634) | ||
| 2. 비품 | 1,309,745,644 | 1,160,433,490 | ||
| 감가상각누계액 | (882,554,620) | (771,039,245) | ||
| 3. 시설장치 | 10,872,329,299 | 10,711,825,299 | ||
| 감가상각누계액 | (8,552,807,874) | (6,613,601,677) | ||
| (3) 무형자산 (주석7) | 46,962,218 | 61,041,912 | ||
| 1. 상표권 | 41,479,021 | 56,079,719 | ||
| 2. 저작권 | 91,197 | 140,193 | ||
| 3. 건설중인자산 | 5,392,000 | 4,822,000 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 5,608,578,000 | 6,194,244,666 | ||
| 1. 임차보증금 | 5,606,726,000 | 6,165,726,000 | ||
| 2. 기타보증금 | 1,852,000 | 1,852,000 | ||
| 3. 장기선급비용 | - | 26,666,666 | ||
| 자산총계 | 123,135,841,269 | 112,915,453,489 | ||
| 부채 | ||||
| I. 유동부채 | 168,602,622,859 | 131,837,863,824 | ||
| 1. 매입채무 (주석8) | 729,634,730 | 651,749,970 | ||
| 2. 미지급금 (주석8,19) | 83,391,175,537 | 59,505,270,443 | ||
| 3. 예수금 | 68,485,222,594 | 55,162,785,940 | ||
| 4. 선수금 (주석19) | 2,251,047,154 | 1,851,741,011 | ||
| 5. 단기차입금 (주석8,11) | 9,864,000,000 | 10,030,000,000 | ||
| 6. 미지급비용 | 1,285,245,336 | 428,284,177 | ||
| 7. 환불충당부채 (주석10) | 268,067,247 | 484,347,806 | ||
| 8. 마일리지충당부채 (주석10) | 2,328,230,261 | 3,723,684,477 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 6,693,688,675 | 35,328,962,760 | ||
| 1. 사채 (주석8) | - | 30,000,000,000 | ||
| 2. 퇴직급여충당부채 (주석9) | 5,641,337,910 | 4,357,372,442 | ||
| 3. 복구충당부채 (주석10) | 1,052,350,765 | 971,590,318 | ||
| 부채총계 | 175,296,311,534 | 167,166,826,584 | ||
| 자본 | ||||
| I. 자본금 (주석12) | 82,672,500 | 80,414,500 | ||
| 1. 보통주 자본금 | 45,470,500 | 51,740,000 | ||
| 2. 우선주 자본금 | 37,202,000 | 28,674,500 | ||
| II. 자본잉여금 (주석12) | 169,933,881,438 | 149,916,495,798 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 165,473,896,782 | 145,456,511,142 | ||
| 2. 기타자본잉여금 | 4,459,984,656 | 4,459,984,656 | ||
| III. 결손금 | 222,177,024,203 | 204,248,283,393 | ||
| 1. 미처리결손금 (주석14) | (222,177,024,203) | (204,248,283,393) | ||
| 자본총계 | (52,160,470,265) | (54,251,373,095) | ||
| 부채및자본총계 | 123,135,841,269 | 112,915,453,489 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 10(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 9(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이블리코퍼레이션 | (단위 : 원) |
| 과목 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 334,276,769,880 | 259,492,404,230 | ||
| 1. 상품매출 | 145,127,117,341 | 126,304,882,368 | ||
| 2. 서비스매출 | 189,149,652,539 | 133,187,521,862 | ||
| II. 매출원가 | 85,587,497,727 | 76,417,745,784 | ||
| 1. 상품매출원가 | 85,587,497,727 | 76,417,745,784 | ||
| 기초상품재고액 | 4,393,189,806 | 2,899,448,096 | ||
| 당기상품매입액 | 86,314,407,202 | 77,878,951,218 | ||
| 타계정대체액 | - | (61,510,711) | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (23,433,936) | 94,046,987 | ||
| 기말상품재고액 | (5,096,665,345) | (4,393,189,806) | ||
| III. 매출총이익 | 248,689,272,153 | 183,074,658,446 | ||
| IV. 판매비와관리비 (주석18) | 264,134,830,595 | 179,808,008,388 | ||
| 급여 | 27,744,811,461 | 23,287,035,832 | ||
| 퇴직급여 | 2,572,259,110 | 2,200,923,828 | ||
| 복리후생비 | 3,413,738,875 | 3,300,144,282 | ||
| 여비교통비 | 330,951,920 | 250,529,165 | ||
| 접대비 | 47,559,570 | 22,411,378 | ||
| 통신비 | 470,240,198 | 349,448,109 | ||
| 수도광열비 | 16,273,273 | 34,482,617 | ||
| 전력비 | 234,787,617 | 238,524,524 | ||
| 세금과공과 | 958,688,260 | 916,155,520 | ||
| 감가상각비 | 2,187,572,217 | 3,645,636,825 | ||
| 무형자산상각비 | 15,981,934 | 14,635,903 | ||
| 지급임차료 | 6,013,917,450 | 5,902,038,295 | ||
| 수선비 | 289,026,036 | 24,414,548 | ||
| 보험료 | 342,936,208 | 369,564,335 | ||
| 차량유지비 | 1,245,132 | 3,630,102 | ||
| 운반비 | 14,237,001,287 | 10,928,435,061 | ||
| 교육훈련비 | 22,915,853 | 18,428,367 | ||
| 도서인쇄비 | 21,553,841 | 38,088,856 | ||
| 포장비 | 895,936,821 | 950,269,621 | ||
| 소모품비 | 146,878,364 | 109,730,865 | ||
| 지급수수료 | 161,367,422,243 | 102,490,467,323 | ||
| 건물관리비 | 1,706,787,676 | 1,592,867,874 | ||
| 광고선전비 | 42,299,932,831 | 22,954,381,166 | ||
| 판매촉진비 | (1,203,587,582) | 165,763,992 | ||
| V. 영업이익(손실) | (15,445,558,442) | 3,266,650,058 | ||
| VI. 영업외수익 | 1,896,495,394 | 1,654,308,169 | ||
| 이자수익 (주석19) | 1,635,887,124 | 1,530,376,969 | ||
| 외환차익 | 44,870,596 | 16,163,588 | ||
| 외화환산이익 | 20,317,403 | - | ||
| 유형자산처분이익 | - | 741,999 | ||
| 잡이익 | 195,420,271 | 107,025,613 | ||
| VII. 영업외비용 | 4,379,677,762 | 4,915,793,186 | ||
| 이자비용 | 4,175,611,069 | 4,813,886,424 | ||
| 외환차손 | 178,345,425 | 27,208,957 | ||
| 외화환산손실 | 3,858,010 | - | ||
| 기부금 | - | 60,682,711 | ||
| 유형자산처분손실 | 710,423 | 1,077,862 | ||
| 잡손실 | 21,152,835 | 12,937,232 | ||
| VIII. 법인세차감전순이익(손실) | (17,928,740,810) | 5,165,041 | ||
| IX. 법인세등 (주석20) | - | - | ||
| X. 당기순이익(손실) | (17,928,740,810) | 5,165,041 | ||
| XI. 주당손익 (주석16) | ||||
| 기본주당순손익 | (174,971) | 50 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 10(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 9(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이블리코퍼레이션 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 (전기초) | 80,414,500 | 149,916,495,798 | (204,253,448,434) | (54,256,538,136) |
| 당기순이익 | - | - | 5,165,041 | 5,165,041 |
| 2023.12.31 (전기말) | 80,414,500 | 149,916,495,798 | (204,248,283,393) | (54,251,373,095) |
| 2024.01.01 (당기초) | 80,414,500 | 149,916,495,798 | (204,248,283,393) | (54,251,373,095) |
| 유상증자 | 2,258,000 | 20,017,385,640 | - | 20,019,643,640 |
| 당기순손실 | - | - | (17,928,740,810) | (17,928,740,810) |
| 2024.12.31 (당기말) | 82,672,500 | 169,933,881,438 | (222,177,024,203) | (52,160,470,265) |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 10(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 9(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이블리코퍼레이션 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 22,834,168,513 | 29,993,221,889 | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (17,928,740,810) | 5,165,041 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 4,835,054,263 | 6,031,366,150 | ||
| 감가상각비 | 2,187,572,217 | 3,645,636,825 | ||
| 무형자산상각비 | 15,981,934 | 14,635,903 | ||
| 퇴직급여 | 2,572,259,110 | 2,200,923,828 | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (23,433,936) | 94,046,987 | ||
| 지급수수료 | - | 678,000 | ||
| 유형자산처분손실 | 710,423 | 1,077,862 | ||
| 외화환산손실 | 1,204,068 | - | ||
| 이자비용 | 80,760,447 | 74,366,745 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (1,411,930,156) | (53,789,324) | ||
| 마일리지충당부채환입액 | 1,395,454,216 | 53,047,325 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 741,999 | ||
| 외화환산이익 | 16,475,940 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 37,339,785,216 | 24,010,480,022 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 150,383,426 | (409,681,610) | ||
| 재고자산의 증가 | (703,475,539) | (1,493,741,710) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 169,452,683 | (302,838,858) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 798,090,028 | (4,991,528,388) | ||
| 선급금의 증가 | (25,836,014) | (19,863,994) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (7,877,631) | 467,884,941 | ||
| 선납세금의 증가 | (89,062,990) | (187,782,780) | ||
| 장기선급비용의 감소 | - | 65,416,667 | ||
| 매입채무의 증가 | 77,884,760 | 47,312,005 | ||
| 미지급금의 증가 | 23,896,096,738 | 13,714,797,965 | ||
| 예수금의 증가 | 13,322,436,654 | 16,915,683,289 | ||
| 선수금의 증가 | 399,306,143 | 725,588,788 | ||
| 미지급비용의 증가 | 856,961,159 | 245,807,549 | ||
| 환불충당부채의 증가(감소) | (216,280,559) | 64,607,131 | ||
| 퇴직급여의 지급 | (1,288,293,642) | (831,180,973) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 3,702,885,478 | (26,242,442,022) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 35,510,800,000 | 50,942,921,000 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 34,780,000,000 | 50,880,000,000 | ||
| 비품의 처분 | 25,300,000 | 24,871,000 | ||
| 임차보증금의 감소 | 705,500,000 | 38,000,000 | ||
| 기타보증금의 감소 | - | 50,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (31,807,914,522) | (77,185,363,022) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 30,500,000,000 | 76,700,000,000 | ||
| 비품의 취득 | 269,008,282 | 138,193,782 | ||
| 시설장치의 취득 | 160,504,000 | 150,400,000 | ||
| 상표권의 취득 | 820,240 | 12,459,240 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 1,082,000 | 4,310,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 730,000,000 | 180,000,000 | ||
| 임차보증금의 증가 | 146,500,000 | - | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (10,146,356,360) | 30,000,000,000 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 20,019,643,640 | 30,000,000,000 | ||
| 사채의 발행 | - | 30,000,000,000 | ||
| 유상증자 | 20,019,643,640 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (30,166,000,000) | - | ||
| 단기차입금의 상환 | 166,000,000 | - | ||
| 사채의 상환 | 30,000,000,000 | - | ||
| IV. 현금의증가(I+II+III) | 16,390,697,631 | 33,750,779,867 | ||
| V. 기초의현금 | 53,154,166,665 | 19,403,386,798 | ||
| VI. 기말의현금 | 69,544,864,296 | 53,154,166,665 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 10(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 9(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 에이블리코퍼레이션 |
1. 당사의 개요
주식회사 에이블리코퍼레이션(이하 "당사")은 2015년 8월 5일 설립되어 의류잡화 도소매업 및 전자상거래업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 서울특별시 서초구 강남대로 465에 본사를 두고 있습니다.
당사의 당기말 현재 자본금은 83백만원이며, 주요 주주는 강석훈 외 사내이사 등 4인(44.1%)입니다.
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되고 있으며 일반기업회계기준은 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
2.3 금융상품
단기금융상품은 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 말하며 장기금융상품은 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 말합니다.
2.4 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
2.5 지분법적용투자주식
당사는 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 주식은 지분법을 적용하여 평가한 금액을 재무상태표상 보고금액으로 하고, 취득시점 이후 지분법 피투자회사의 순자산가액 변동이 당기순이익 또는 당기순손실로 인하여 발생한 경우는 지분법손익의과목으로 하여 당기손익으로, 지분법 피투자회사의 이익잉여금의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법이익잉여금변동의 증가 또는 감소로, 당기순손익과 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.
또한 지분법적용회사의 결손금 등이 누적되어 장부금액이 "0" 이하가 될 경우에는 지분법 적용을 중지하나, 실질적으로 피투자기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자항목이 금융상품에 해당될 경우 유가증권 손상에 대한 회계정책을 우선 적용하여 손상을 인식하고, 피투자기업의 손실을 반영하기 위해 지분법을 추가로 적용하고 있습니다.
당사와 지분법피투자회사의 거래에 의하여 보고기간종료일 현재 각각 소유하고 있는재고자산에 포함된 미실현손익은 당해 판매회사의 평균매출총이익률 등을 기초로 산정되었으며, 동 거래에서 발생한 미실현손익은 당사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하고 있습니다. 단, 지분법피투자회사가 종속회사인 경우 종속회사에 판매함에 따라 발생한 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다.
2.6 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.7 재고자산
당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의해 확정되며, 평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
2.8 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.
당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 차량운반구 | 5년 | 정률법 |
| 비품 | 5년 | 정률법 |
| 시설장치 | 5년 | 정률법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.9 무형자산
당사는 무형자산을 취득원가에 의하여 평가하고 있으며, 당해 자산의 경제적 성격을 고려한 내용연수인 5년을 기준으로 하여 정액법에 의한 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.
2.10 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.11 당기법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.
2.12 종업원급여
(1) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
(2) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.13 수익인식
당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
2.14 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.
2.15 전기 재무제표의 계정 재분류
당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.
2.16 중소기업의 회계처리에 대한 특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 의하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
(1) 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.
(2) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치는 법인세법의 규정에 따르고 있습니다.
(3) 주식결제형 주식기준보상거래가 있는 경우 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지는 별도의 회계처리를 하지 않고 있습니다.
(4) 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있으며, 법인세비용차감전순손익과 법인세비용은 각각 법인세차감전순손익과 법인세등의 계정과목으로 기재하고 있습니다.
2.17 개정 기준서 적용
당사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시Ⅰ' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다.
- 제22장 '법인세회계' - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다.
3. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금시재액 | 182 | 80 |
| 보통예금(*1) | 69,544,682 | 53,154,087 |
| 합계 | 69,544,864 | 53,154,167 |
(*1) 당기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.
4. 매도가능증권
(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 세부내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 시장성 없는 지분증권(*1) | ||||
| ㈜에이피엠픽셀 | 20,000 | 2.20% | 300,000 | - |
| ㈜트라이어즈(구.㈜에이블리블랙)(*2) | 150,000 | 5.91% | 2,100,000 | - |
| 합계 | 2,400,000 | - | ||
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 시장성 없는 지분증권(*1) | ||||
| ㈜에이피엠픽셀 | 20,000 | 2.20% | 300,000 | - |
(*1) 상기 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였으나, 회수가능액이 장부가액에 미달하는 것으로 판단하여 2022년 중 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) ㈜트라이어즈(구.㈜에이블리블랙)의 출자전환 및 무상감자 등으로 당사의 지분율이 감소하여 지분법적용투자주식에서 매도가능증권으로 대체되었습니다(주석5 참조).
(2) 당기와 전기 중 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 손상차손 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜에이피엠픽셀 | - | - | - | - |
| ㈜트라이어즈(구.㈜에이블리블랙) | - | - | - | - |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 취득 | 손상차손 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜에이피엠픽셀 | - | - | - | - |
5. 지분법적용투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |
| ㈜트라이어즈 (구.㈜에이블리블랙)(*1) |
5.91% | - | 76.06% | - |
(*1) ㈜트라이어즈(구.㈜에이블리블랙)의 출자전환 및 무상감자 등으로 당사의 지분율이 감소하여 지분법적용투자주식에서 매도가능증권으로 대체되었습니다(주석4 참조).
(2) 전기의 지분법피투자기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜트라이어즈 (구.㈜에이블리블랙) |
85,140 | 7,943,406 | (7,858,266) | 2,265 | (2,469,156) |
(3) 전기 중 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초금액 | 취득 | 지분법손익 | 지분법 자본잉여금 |
기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜트라이어즈 (구.㈜에이블리블랙) |
- | - | - | - | - |
6. 유형자산
당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) |
| 과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 32,722 | - | - | (14,758) | 17,964 |
| 비품 | 389,394 | 297,415 | (26,010) | (233,608) | 427,191 |
| 시설장치 | 4,098,224 | 160,504 | - | (1,939,206) | 2,319,522 |
| 합계 | 4,520,340 | 457,919 | (26,010) | (2,187,572) | 2,764,677 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차량운반구 | 59,603 | - | - | (26,881) | 32,722 |
| 비품 | 596,426 | 109,787 | (25,207) | (291,612) | 389,394 |
| 시설장치 | 7,274,968 | 150,400 | - | (3,327,144) | 4,098,224 |
| 합계 | 7,930,997 | 260,187 | (25,207) | (3,645,637) | 4,520,340 |
7. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) |
| 과목 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상표권 | 56,080 | 820 | (15,933) | 512 | 41,479 |
| 저작권 | 141 | - | (49) | - | 92 |
| 건설중인자산 | 4,821 | 1,082 | - | (512) | 5,391 |
| 합계 | 61,042 | 1,902 | (15,982) | - | 46,962 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 과목 | 기초 | 취득 | 감가상각비 | 대체(*1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상표권 | 49,964 | 12,459 | (14,636) | 8,293 | 56,080 |
| 저작권 | 141 | - | - | - | 141 |
| 건설중인자산 | 9,482 | 4,310 | - | (8,971) | 4,821 |
| 합계 | 59,587 | 16,769 | (14,636) | (678) | 61,042 |
(*1) 전기 중 지급수수료로 대체 되었습니다.
8. 차입금 및 사채
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기차입금 | 9,864,000 | - | 10,030,000 | - |
| 사채 | - | - | - | 30,000,000 |
| 합계 | 9,864,000 | - | 10,030,000 | 30,000,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종류 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일반자금(*1) | 중소기업은행 | 5.52% | 400,000 | 500,000 |
| 5.71% | 264,000 | 330,000 | ||
| 한국산업은행 | 5.60% | 9,200,000 | 9,200,000 | |
| 합계 | 9,864,000 | 10,030,000 | ||
(*1) 해당 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석11 참조).
(3) 당기말과 전기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종류 | 차입처 | 이자율 | 발행일 | 만기일 | 당기말 | 전기말 | 이자지급방법 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 무기명식 담보부 이권부 사모사채 |
한국투자증권 주식회사 (신탁업자의 지위에서) |
8% | 2023년 3월 17일 | 2025년 3월 17일 | - | 30,000,000 | 3개월 후급 |
무기명식 담보부 이권부 사모사채는 당기 중 전액 조기 상환 하였습니다.
(4) 유동성 위험
당사는 미사용 차입금한도(주석11 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.
차입금과 매입채무 등에 대한 당사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 |
1년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 729,635 | - | - | 729,635 |
| 미지급금 | 83,391,176 | - | - | 83,391,176 |
| 단기차입금 | 664,000 | 9,200,000 | - | 9,864,000 |
| 합계 | 84,784,811 | 9,200,000 | - | 93,984,811 |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 |
1년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 651,750 | - | - | 651,750 |
| 미지급금 | 59,441,104 | 64,166 | - | 59,505,270 |
| 단기차입금 | 830,000 | 9,200,000 | - | 10,030,000 |
| 사채 | - | - | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 합계 | 60,922,854 | 9,264,166 | 30,000,000 | 100,187,020 |
9. 퇴직급여충당부채
당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 4,357,372 | 2,987,630 |
| 퇴직급여설정 | 2,572,259 | 2,200,924 |
| 퇴직금지급 | (1,288,293) | (831,182) |
| 기말금액 | 5,641,338 | 4,357,372 |
10. 충당부채
당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 마일리지충당부채(*1) | 환불충당부채(*2) | 복구충당부채(*3) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 기초 | 3,723,684 | 3,776,732 | 484,348 | 419,741 | 971,590 | 897,223 |
| 증감 | (1,395,454) | (53,048) | (216,281) | 64,607 | 80,761 | 74,367 |
| 기말 | 2,328,230 | 3,723,684 | 268,067 | 484,348 | 1,052,351 | 971,590 |
(*1) 당사는 고객확보 및 유지를 위한 영업정책의 일환으로 일정조건 충족 시 당사의 온라인 쇼핑몰에서 사용가능한 마일리지를 적립하고 있습니다. 동 마일리지 적립에 따라 미래에 유출이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 근거로 추정하여 마일리지충당부채로 설정하고 있습니다.
(*2) 상기 환불충당부채와 관련된 환불자산(반품상품회수권)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 환불자산 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 기초금액 | 292,639 | 264,927 |
| 증가(감소) | (134,518) | 27,712 |
| 기말금액 | 158,121 | 292,639 |
(*3) 원상복구의무가 있는 임차 건물의 임차기간 완료 시 발생할 수 있는 복구비용과 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 복구충당부채로계상하고 있습니다.
11. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 주요약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관명 | 종류 | 약정한도 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 운영자금 | 400,000 | 400,000 |
| 운영자금 | 264,000 | 264,000 | |
| 한국산업은행 | 운영자금 | 9,200,000 | 9,200,000 |
| 합계 | 9,864,000 | 9,864,000 | |
(2) 당기말 현재 당사의 채무 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 지급보증 제공자 | 금융기관 | 제공받은 내역 | 보증한도 |
|---|---|---|---|
| 기술보증기금 | 중소기업은행 | 지급보증 | 617,600 |
| 한국산업은행 | 지급보증 | 7,820,000 |
(3) 당사는 당기말 현재 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)에 보험가입하고 있으며, 보험가입금액은 1,530,000천원입니다.
(4) 당기말 현재 당사의 자산에 대한 보험 가입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험의 종류 | 보험가입자산 | 부보금액 | 보험회사 |
|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 임차건물 및 재고자산 | 23,117,662 | 메리츠화재보험 |
| 화재보험 | 임차건물 및 재고자산 | 1,260,000 | 삼성화재보험 |
| 합계 | 24,377,662 | ||
당사는 상기 보험 이외에 영업배상책임보험, 임원배상책임보험, 개인정보보호배상책임보험, 자동차보험 등에 가입하고 있습니다.
(5) 당기말 현재 단기금융상품 180,000천원 및 장기금융상품 중 180,000천원이 현대카드(주)에 질권설정되어 있으며 장기금융상품 중 550,000천원이 서울보증보험에 담보로 제공되어 있습니다.
(6) 당기말 현재 당사가 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.
12. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 10,000,000주 | 10,000,000주 |
| 발행한 보통주식의 총수 | 90,941주 | 103,480주 |
| 발행한 우선주식의 총수 | 74,404주 | 57,349주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 자본금 | 82,673천원 | 80,415천원 |
(2) 당기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 주, 천원) |
| 내역 | 보통주 | 우선주 | 주식발행초과금 | 기타자본잉여금 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 자본금 | 주식수 | 자본금 | |||
| 기초 | 103,480 | 51,740 | 57,349 | 28,675 | 145,456,511 | 4,459,985 |
| 유상증자 | 3,420 | 1,710 | 1,096 | 548 | 20,017,386 | - |
| 주식의 변경(*1) | (15,959) | (7,979) | 15,959 | 7,979 | - | - |
| 기말 | 90,941 | 45,471 | 74,404 | 37,202 | 165,473,897 | 4,459,985 |
(*1) 당기 중 보통주 일부가 전환상환우선주로 변경되었습니다.
(전기)
전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동은 없습니다.
(3) 당기말 현재 당사가 발행한 의결권이 있는 참가적, 누적적 상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 |
|---|---|
| 계약일자 | 2019년 |
| 우선주식수 | 13,493주 |
| 액면가액 | 500원 |
| 발행가액 | 5,801,990천원 |
| 의결권 | 우선주 1주당 1의결권 |
| 존속기간 | 발행일로부터 10년 |
| 전환조건 | 우선주 1주당 보통주 1주(최초 발행가액을 전환가격으로 하고, 유상증자, 주식분할합병, 무상증자 및 IPO공모단가가 70%이하인 경우 등에 따라 전환가격이 조정됨) |
| 전환가능기간 | 거래완결일부터 10년이 되는 날까지 |
| 상환보장수익률 | 발행일부터 상환일까지 연복리 8.0% |
| 상환청구기간 | 발행일로부터 3년 이후 |
| 구분 | 2차 |
|---|---|
| 계약일자 | 2020년 |
| 우선주식수 | 11,978주 |
| 액면가액 | 500원 |
| 발행가액 | 27,004,509천원 |
| 의결권 | 우선주 1주당 1의결권 |
| 존속기간 | 발행일로부터 10년 |
| 전환조건 | 우선주 1주당 보통주1주(최초 발행가액을 전환가격으로 하고, 유상증자, 주식분할합병, 무상증자 및 IPO공모단가가 70%이하인 경우 등에 따라 전환가격이 조정됨) |
| 전환가능기간 | 거래완결일부터 10년이 되는 날까지 |
| 상환보장수익률 | 발행일부터 상환일까지 연복리 8.0% |
| 상환청구기간 | 발행일로부터 3년 이후 |
| 구분 | 3차 |
|---|---|
| 계약일자 | 2021년 |
| 우선주식수 | 16,663주 |
| 액면가액 | 500원 |
| 발행가액 | 43,005,203천원 |
| 의결권 | 우선주 1주당 1의결권 |
| 존속기간 | 발행일로부터 10년 |
| 전환조건 | 우선주 1주당 보통주1주(최초 발행가액을 전환가격으로 하고, 유상증자, 주식분할합병, 무상증자 및 IPO공모단가가 70%이하인 경우 등에 따라 전환가격이 조정됨) |
| 전환가능기간 | 거래완결일부터 10년이 되는 날까지 |
| 상환보장수익률 | 발행일부터 상환일까지 연복리 8.0% |
| 상환청구기간 | 발행일로부터 3년 이후 |
| 구분 | 4차 |
|---|---|
| 계약일자 | 2021년 - 2022년 |
| 우선주식수 | 12,428주 |
| 액면가액 | 500원 |
| 발행가액 | 66,996,862천원 |
| 의결권 | 우선주 1주당 1의결권 |
| 존속기간 | 발행일로부터 10년 |
| 전환조건 | 우선주 1주당 보통주1주(최초 발행가액을 전환가격으로 하고, 유상증자, 주식분할합병, 무상증자 및 IPO공모단가가 70%이하인 경우 등에 따라 전환가격이 조정됨) |
| 전환가능기간 | 거래완결일부터 10년이 되는 날까지 |
| 상환보장수익률 | 발행일부터 상환일까지 연복리 8.0% |
| 상환청구기간 | 발행일로부터 3년 이후 |
| 구분 | 5차 |
|---|---|
| 계약일자 | 2024년 |
| 우선주식수(*1) | 1,096주 |
| 액면가액 | 500원 |
| 발행가액 | 20,018,265천원 |
| 의결권 | 우선주 1주당 1의결권 |
| 존속기간 | 발행일로부터 10년 |
| 전환조건 | 우선주 1주당 보통주1주(최초 발행가액을 전환가격으로 하고, 유상증자, 주식분할합병, 무상증자 및 IPO공모단가가 70%이하인 경우 등에 따라 전환가격이 조정됨) |
| 전환가능기간 | 거래완결일부터 10년이 되는 날까지 |
| 상환보장수익률 | 발행일부터 상환일까지 연복리 8.0% |
| 상환청구기간 | 발행일로부터 3년 이후 |
(*1) 동 신주 발행과 함께 당기 중 보통주 및 1차 발행 전환상환우선주 일부를 5차 전환상환우선주 18,746주로 변경 발행하였습니다.
13. 주식선택권
(1) 당기말 현재 당사가 임직원에 부여한 주식선택권과 관련된 주요 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 | 2차 | ||
|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 2019-04-01 | 2022-07-26 | ||
| 부여수량 | 2,000주 | 1,316주 | 326주 | 212주 |
| 부여방법 | 주식교부형 | 주식교부형 | ||
| 가득조건 | 용역제공조건 | 용역제공조건 | ||
| 행사가격 | 500원 | 500원 | ||
| 행사가능기간 | - 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년이 되는 날까지 부여수량의 40%를 행사가능함 - 부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 4년이 되는 날까지 부여수량의 60%를 행사가능함 - 부여일로부터 4년이 경과한 날로부터 5년이 되는 날까지 부여수량의 80%를 행사가능함 - 부여일로부터 5년이 경과한 날로부터 계속근로시 부여수량의 100%를 행사가능함 |
- 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년이 되는 날까지 부여수량의 100%를 행사가능함 | - 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년이 되는 날까지 부여수량의 66.7%를 행사가능함 - 부여일로부터 2년이 경과한 날 및 입사일로부터 4년이 경과한 날로부터 부여일 이후 7년이 되는 날까지 부여수량의 100%를 행사가능함 |
- 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년이 되는 날까지 부여수량의 33.4%를 행사가능함 - 부여일로부터 2년이 경과한 날 및 입사일로부터 3년이 경과한 날로부터 부여일 이후 7년이 되는 날까지 부여수량의 66.7%를 행사가능함 - 부여일로부터 2년이 경과한 날 및 입사일로부터 4년이 경과한 날로부터 부여일 이후 7년이 되는 날까지 부여수량의 100%를 행사가능함 |
| 구분 | 3차 | ||
|---|---|---|---|
| 부여일 | 2024-08-12 | ||
| 부여수량 | 9,734주 | 900주 | 50주 |
| 부여방법 | 주식교부형 | ||
| 가득조건 | 용역제공조건 | ||
| 행사가격 | 500원 | ||
| 행사가능기간 | - 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년이 되는 날까지 부여수량의 100%를 행사가능함 | - 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년이 되는 날까지 부여수량의 66.7%를 행사가능함 - 부여일로부터 2년이 경과한 날 및 입사일로부터 4년이 경과한 날로부터 부여일 이후 7년이 되는 날까지 부여수량의 100%를 행사가능함 |
- 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년이 되는 날까지 부여수량의 33.4%를 행사가능함 - 부여일로부터 2년이 경과한 날 및 입사일로부터 3년이 경과한 날로부터 부여일 이후 7년이 되는 날까지 부여수량의 66.7%를 행사가능함 - 부여일로부터 2년이 경과한 날 및 입사일로부터 4년이 경과한 날로부터 부여일 이후 7년이 되는 날까지 부여수량의 100%를 행사가능함 |
(2) 당기 및 전기 중 당사가 부여한 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 3,630 | 3,810 |
| 부여 | 10,684 | - |
| 행사 | (3,420) | - |
| 소멸 | (37) | (180) |
| 기말 | 10,857 | 3,630 |
| 행사가능수량 | 42 | 1,600 |
(3) 당사는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 주식결제형 주식보상의 경우 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않습니다.
14. 결손금처리계산서
당기와 전기의 결손금처리내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 제 10(당) 기 | 제 9(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일: 2025년 3월 27일 | 처리확정일: 2024년 3월 27일 | |||
| Ⅰ. 미처리결손금 | (222,177,024) | (204,248,283) | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | (204,248,283) | (204,253,448) | ||
| 2. 당기순이익(손실) | (17,928,741) | 5,165 | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | (222,177,024) | (204,248,283) | ||
15. 포괄손익계산서
당사의 당기 및 전기의 포괄손익은 당기순손익과 동일합니다.
16. 주당순손익
(1) 당기와 전기의 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | (17,928,741)천원 | 5,165천원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 102,467주 | 103,480주 |
| 기본주당순이익(손실) | (174,971)원 | 50원 |
(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 주) |
| 구분 | 일자 | 변동주식수 | 주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2024년 01월 01일 | - | 103,480 | 213일/366일 | 60,222 |
| 유상증자 | 2024년 08월 01일 | 3,420 | 106,900 | 97일/366일 | 28,331 |
| 우선주 전환 | 2024년 11월 06일 | (15,959) | 90,941 | 56일/366일 | 13,914 |
| 합계 | 102,467 | ||||
(전기)
| (단위: 주) |
| 구분 | 일자 | 변동주식수 | 주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2023년 01월 01일 | - | 103,480 | 365일/365일 | 103,480 |
| 합계 | 103,480 | ||||
17. 현금흐름표
당기와 전기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기대여금의 유동성대체 | 1,000,000 | - |
| 장기금융상품의 유동성대체 | 180,000 | 180,000 |
| 선급금의 비품 대체 | 28,407 | - |
| 장기선급비용의 유동성대체 | 26,666 | - |
18. 부가가치 관련자료
당사의 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다
음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 27,744,811 | 23,287,036 |
| 퇴직급여 | 2,572,259 | 2,200,924 |
| 복리후생비 | 3,413,739 | 3,300,144 |
| 지급임차료 | 6,013,917 | 5,902,038 |
| 세금과공과 | 958,688 | 916,156 |
| 감가상각비 | 2,187,572 | 3,645,637 |
| 무형자산상각비 | 15,982 | 14,636 |
| 합계 | 42,906,968 | 39,266,571 |
19. 특수관계자
(1) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | - | ㈜트라이어즈 (구.㈜에이블리블랙) |
| 기타특수관계자 | ㈜트라이어즈 (구.㈜에이블리블랙)(*1) |
㈜앱솔브랩 |
(*1) 당기 중 ㈜트라이어즈(구.㈜에이블리블랙)의 출자전환 및 무상감자 등으로 당사의 지분율이 감소하여 기타특수관계자로 분류되었습니다(주석 5 참조).
(2) 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매입 등 | 매출 | 매입 등 | ||
| 기타특수관계자 | ㈜앱솔브랩(*2) | 36,440 | 25,116 | 102,959 | 43,722 |
| 기타특수관계자 | ㈜바비톡(*3) | - | - | 1,083 | 284 |
(*2) 당기 중 특수관계자에서 제외 되었으며, 당기 거래액은 특수관계자에 해당하는 기간의 거래액입니다.
(*3) 전기 중 특수관계자에서 제외 되었으며, 전기 거래액은 특수관계자에 해당하는 기간의 거래액입니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 장기대여금 | 대손충당금 | 선수금 | 미지급금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | ㈜트라이어즈 (구.㈜에이블리블랙) |
1,000,000 | (1,000,000) | - | - |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 대손충당금 | 선수금 | 미지급금 | ||
| 기타특수관계자 | ㈜트라이어즈 (구.㈜에이블리블랙) |
1,000,000 | (1,000,000) | - | - |
| 기타특수관계자 | ㈜앱솔브랩 | - | - | 951 | 20,134 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래 내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | ㈜트라이어즈 (구.㈜에이블리블랙) |
이자 수령 | 46,690 | 46,000 |
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보내역은 없습니다.
20. 법인세비용
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당되어 일반기업회계기준 제31장 문단12에 따라 이연법인세와 관련한 회계처리를 적용하지 아니하였으며, 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 법인세등을 계상합니다. 당기와 전기 중 납부할 법인세는 없습니다.
21. 재무제표의 사실상의 확정일
당사의 재무제표는 2025년 3월 27일에 개최되는 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.