| 주식회사 에스크컴퍼니 |
| 제 7 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 6 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 에스크컴퍼니 대표이사 이태희 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 대구광역시 수성구 동대구로 86 7층 |
| (전 화) | 1522-8144 |
| 제 7 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 6 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 에스크컴퍼니 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 7(당) 기말 | 제 6(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 78,526,546,907 | 114,926,939,461 | ||
| (1)당좌자산 | 77,532,899,378 | 114,747,224,072 | ||
| 현금및현금성자산(주석4) | 5,980,608,128 | 9,497,392,663 | ||
| 단기금융상품(주석4,5,28) | 25,000,000,000 | 1,000,000 | ||
| 매출채권(주석6) | 28,927,729,927 | 23,411,377,534 | ||
| 단기대여금(주석8) | 6,130,000,000 | 73,820,000,000 | ||
| 미수금 | 451,869,571 | 982,496,643 | ||
| 미수수익 | 695,438,181 | 1,601,004,927 | ||
| 선급금 | 9,869,363,264 | 5,336,692,080 | ||
| 선급비용 | 98,834,596 | 97,260,225 | ||
| 유동이연법인세자산(주석15) | 379,055,711 | - | ||
| (2)재고자산(주석7) | 993,647,529 | 179,715,389 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 219,050,821,164 | 109,266,959,806 | ||
| (1)투자자산 | 109,880,734,246 | 97,015,112,148 | ||
| 지분법적용주식(주석10) | 83,549,399,746 | 68,034,339,248 | ||
| 매도가능증권(주석9) | 7,150,250,930 | 18,576,290,930 | ||
| 장기대여금(주석8) | 19,124,368,000 | 10,315,200,000 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석14) | 56,715,570 | 89,281,970 | ||
| (2)유형자산(주석11) | 100,197,324,923 | 5,623,103,992 | ||
| 토지 | 96,398,115,656 | 1,341,409,122 | ||
| 건물 | 1,590,441,374 | 1,590,441,374 | ||
| 감가상각누계액 | (229,818,760) | (175,743,757) | ||
| 비품 | 532,303,393 | 487,397,938 | ||
| 감가상각누계액 | (121,391,645) | (76,435,151) | ||
| 금형 | 44,000,000 | 44,000,000 | ||
| 감가상각누계액 | (38,908,403) | (34,725,689) | ||
| 시설장치 | 1,059,644,000 | 1,059,644,000 | ||
| 감가상각누계액 | (797,391,343) | (626,883,845) | ||
| 차량운반구 | 329,344,060 | - | ||
| 감가상각누계액 | (49,401,609) | - | ||
| 시험연구용자산 | 295,000,000 | - | ||
| 감가상각누계액 | (93,220,000) | - | ||
| 건설중인자산 | 1,278,608,200 | 2,014,000,000 | ||
| (3)무형자산(주석12) | 2,288,725,012 | 397,565,339 | ||
| 상표권 | 21,141,667 | 36,841,667 | ||
| 특허권 | 167,166,667 | 202,666,667 | ||
| 소프트웨어 | 2,100,416,678 | 158,057,005 | ||
| (4)기타비유동자산 | 6,684,036,983 | 6,231,178,327 | ||
| 임차보증금 | 4,046,443,000 | 4,773,849,000 | ||
| 회원권 | 2,302,074,372 | 1,366,420,236 | ||
| 기타보증금 | 90,909,091 | 90,909,091 | ||
| 비유동이연법인세자산(주석15) | 244,610,520 | - | ||
| 자 산 총 계 | 297,577,368,071 | 224,193,899,267 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 47,502,097,507 | 8,752,000,602 | ||
| 매입채무(주석13) | 1,806,346,925 | 4,967,546,590 | ||
| 미지급금(주석13) | 1,716,356,749 | 1,450,829,599 | ||
| 선수금(주석28) | 35,500,000,000 | - | ||
| 선수수익 | 61,402,740 | - | ||
| 예수금 | 77,942,340 | 219,174,353 | ||
| 부가세예수금 | 419,676,640 | - | ||
| 전환사채(주석13) | 1,087,622,424 | - | ||
| 당기법인세부채(주석15) | 6,832,749,689 | 1,870,276,499 | ||
| 유동이연법인세부채(주석15) | - | 244,173,561 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 57,298,675 | 6,378,353,434 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석14) | 1,126,232,816 | 1,021,620,483 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석14) | (1,126,232,816) | (1,021,620,483) | ||
| 기타장기종업원급여 | 57,298,675 | 57,221,588 | ||
| 비유동이연법인세부채(주석15) | - | 6,321,131,846 | ||
| 부 채 총 계 | 47,559,396,182 | 15,130,354,036 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 200,000,000 | 200,000,000 | ||
| 보통주자본금(주석1,16) | 200,000,000 | 200,000,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 182,770,323 | - | ||
| 기타자본잉여금(주석10,16) | 182,770,323 | - | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | 1,448,112,958 | 534,148,492 | ||
| 매도가능증권평가손실(주석9,25) | - | 91,695,560 | ||
| 지분법자본변동(주석11,25) | 1,448,112,958 | 442,452,932 | ||
| Ⅳ. 이익잉여금(주석17) | 248,187,088,608 | 208,329,396,739 | ||
| 이익준비금 | 150,000,000 | 150,000,000 | ||
| 미처분이익잉여금 | 248,037,088,608 | 208,179,396,739 | ||
| 자 본 총 계 | 250,017,971,889 | 209,063,545,231 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 297,577,368,071 | 224,193,899,267 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 7 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 6 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에스크컴퍼니 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석18) | 88,807,800,701 | 79,124,058,565 | ||
| 제품매출 | 88,807,800,701 | 79,124,058,565 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석19) | 51,985,230,935 | 49,335,078,860 | ||
| 제품매출원가 | 51,985,230,935 | 49,335,078,860 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 36,822,569,766 | 29,788,979,705 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석20) | 11,836,825,854 | 11,205,714,420 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 24,985,743,912 | 18,583,265,285 | ||
| Ⅵ. 영업외수익(주석23) | 18,592,462,933 | 14,023,914,322 | ||
| Ⅶ. 영업외비용(주석23) | 1,933,216,138 | 1,577,526,029 | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순이익 | 41,644,990,707 | 31,029,653,578 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석15) | 1,787,298,838 | 12,134,715,962 | ||
| Ⅹ. 당기순이익 | 39,857,691,869 | 18,894,937,616 | ||
| ⅩI. 주당손익 | ||||
| 기본주당순이익(주석24) | 184,526 | 87,477 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 7 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 6 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에스크컴퍼니 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 200,000,000 | - | (156,923,831) | 189,434,459,123 | 189,477,535,292 |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | 184,932,796 | - | 184,932,796 |
| 지분법자본변동 | - | - | 506,139,527 | - | 506,139,527 |
| 당기순이익 | - | - | - | 18,894,937,616 | 18,894,937,616 |
| 2023.12.31(전기말) | 200,000,000 | - | 534,148,492 | 208,329,396,739 | 209,063,545,231 |
| 2024.01.01(당기초) | 200,000,000 | - | 534,148,492 | 208,329,396,739 | 209,063,545,231 |
| 매도가능증권처분 | - | - | (91,695,560) | - | (91,695,560) |
| 지분법자본변동 | - | - | 1,005,660,026 | - | 1,005,660,026 |
| 종속기업주식 추가취득 | - | 182,770,323 | - | - | 182,770,323 |
| 당기순이익 | - | - | - | 39,857,691,869 | 39,857,691,869 |
| 2024.12.31(당기말) | 200,000,000 | 182,770,323 | 1,448,112,958 | 248,187,088,608 | 250,017,971,889 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 7 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 6 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에스크컴퍼니 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 21,052,410,424 | 268,640,749 | ||
| (1) 당기순이익 | 39,857,691,869 | 18,894,937,616 | ||
| (2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 4,906,990,781 | 14,643,561,194 | ||
| 퇴직급여 | 243,017,232 | 510,436,969 | ||
| 감가상각비 | 417,802,101 | 381,968,001 | ||
| 무형자산상각비 | 583,840,327 | 76,881,993 | ||
| 이자비용 | 29,851,453 | - | ||
| 외화환산손실 | - | 520,850,000 | ||
| 유형자산처분손실 | - | 2,048,289 | ||
| 유형자산폐기손실 | 145,762 | - | ||
| 만기보유증권처분손실 | - | 16,659,980 | ||
| 기타의대손상각비 | 1,845,035,068 | 1,000,000,000 | ||
| 법인세비용 | 1,787,298,838 | 12,134,715,962 | ||
| (3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (14,802,715,267) | (9,832,850,868) | ||
| 이자수익 | 40,450,832 | 1,313,750,500 | ||
| 외화환산이익 | 1,444,800,000 | - | ||
| 단기매매증권평가이익 | - | 546,487,266 | ||
| 단기매매증권처분이익 | - | 291,794,616 | ||
| 매도가능증권처분이익 | 94,200,000 | 100,671,953 | ||
| 만기보유증권처분이익 | - | 164,349,272 | ||
| 지분법이익 | 13,216,630,149 | 7,415,797,261 | ||
| 재고자산평가손실환입 | 6,634,286 | - | ||
| (4) 영업활동으로인한 자산부채의 변동 | (8,909,556,959) | (23,437,007,193) | ||
| 매출채권의 증감 | (5,516,352,393) | 1,518,732,031 | ||
| 선급금의 증감 | 3,267,328,816 | (1,793,865,381) | ||
| 선급비용의 증감 | (1,574,371) | (87,206,412) | ||
| 미수금의 증감 | 530,627,072 | (845,619,402) | ||
| 미수수익의 증감 | 580,531,678 | - | ||
| 재고자산의 증감 | (807,297,854) | (179,715,389) | ||
| 매입채무의 증감 | (3,161,199,665) | 3,441,441,868 | ||
| 당기법인세부채의 증감 | (3,986,252,846) | (23,591,221,653) | ||
| 미지급금의 증감 | 14,785,237 | 223,194,323 | ||
| 부가세예수금의 증감 | 419,676,640 | (1,725,878,703) | ||
| 선수수익의 증감 | 61,402,740 | - | ||
| 예수금의 증감 | (141,232,013) | 114,558,893 | ||
| 퇴직급여충당부채의 증가 | - | (11,427,368) | ||
| 퇴직연금운용자산의 납부 | (170,000,000) | (500,000,000) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (25,626,965,930) | 772,996,534 | ||
| (1) 투자활동으로 인한 현금유입액 | 72,098,621,000 | 132,467,390,192 | ||
| 단기금융상품의 처분 | 3,501,000,000 | 43,549,000,000 | ||
| 단기매매증권의 처분 | - | 70,369,331,205 | ||
| 만기보유증권의 처분 | - | 17,810,368,711 | ||
| 단기대여금의 회수 | 22,000,000,000 | - | ||
| 매도가능증권의 처분 | 10,101,000,000 | 572,530,239 | ||
| 유형자산의 처분 | 35,500,000,000 | 26,363,637 | ||
| 임차보증금의 감소 | 996,621,000 | 139,796,400 | ||
| (2) 투자활동으로 인한 현금유출액 | (97,725,586,930) | (131,694,393,658) | ||
| 지분법적용주식의 취득 | 1,110,000,000 | 700,000,000 | ||
| 단기금융상품의 취득 | 28,500,000,000 | 19,000,000,000 | ||
| 매도가능증권의 취득 | - | 8,450,250,930 | ||
| 만기보유증권의 취득 | - | 12,013,300,000 | ||
| 단기대여금의 증가 | 1,830,000,000 | 74,570,000,000 | ||
| 장기대여금의 증가 | 7,364,368,000 | 10,716,050,000 | ||
| 유형자산의 취득 | 57,179,349,794 | 2,573,145,928 | ||
| 무형자산의 취득 | 537,000,000 | 175,600,000 | ||
| 임차보증금의 증가 | 269,215,000 | 3,496,046,800 | ||
| 회원권의 취득 | 935,654,136 | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 1,057,770,971 | (50,000,000) | ||
| (1) 재무활동으로 인한 현금유입액 | 26,057,770,971 | - | ||
| 전환사채의 발행 | 1,057,770,971 | - | ||
| 단기차입금의 차입 | 25,000,000,000 | - | ||
| (2) 재무활동으로 인한 현금유출액 | (25,000,000,000) | (50,000,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | 25,000,000,000 | 50,000,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (3,516,784,535) | 991,637,283 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 9,497,392,663 | 8,505,755,380 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금(Ⅳ+Ⅴ) | 5,980,608,128 | 9,497,392,663 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 7 기 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 6 기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에스크컴퍼니 |
1. 회사의 개요
주식회사 에스크컴퍼니(이하 "회사")는 2018년 3월 14일에 화장품 등의 제조 및 판매를 위해 '방문판매 등에 관한 법률'에 근거하여 후원방문판매를 목적으로 설립되었으며, 2020년 12월 30일에 사업목적을 화장품 제조, 공급, 신규 사업투자 및 자회사의 경영관리 등을 주요 사업으로 하는 법인으로 변경되었습니다. 회사의 당기말 현재 납입 자본금은 200,000천원이며, 발행할 주식의 총수는 100,000,000주입니다.
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시Ⅰ' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 제22장 '법인세회계' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.
(3) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
(4) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고 금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적 회계정책
회사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 회계연도말에 실지재고조사에 의하여 기록을 조정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(3) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
회사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업이며, 종속기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 회사와 종속기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 종속기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 종속기업의 손실 중 회사의 지분이 종속기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 또한 종속기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 회사는 지분법을 적용하기 위하여 종속기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 종속기업의 재무제표를 조정합니다.
(4) 유형자산
회사는 유형자산의 취득원가 산정 시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종 자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다.
한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률 유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 상각방법 | 내용연수 |
|---|---|---|
| 건물 | 정액법 | 30년 |
| 비품 | 정률법 | 5년 |
| 금형 | 정률법 | 5년 |
| 시설장치 | 정률법 | 6년 |
| 차량운반구 | 정액법 | 5년 |
| 시험연구용자산 | 정률법 | 3년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 특허권 | 7년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 상표권 | 5년 | 정액법 |
(6) 납입자본
회사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세 효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(7) 수익인식
1) 재화의 판매
회사의 수익은 재화의 판매로 구성되어 있습니다.
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래 원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
2) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
(8) 금융자산과 금융부채의 측정
1) 최초측정
회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
2) 후속측정
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
(9) 비금융자산의 손상
금융자산, 재고자산을 제외한 회사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출 단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별 가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
(10) 종업원급여
회사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 회사의 퇴직금 지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고, 임직원의 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입한 예치금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 동 퇴직보험예치금액이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우 당해 초과액은 투자자산으로 처리하고 있습니다.
회사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직 시에 확정된 연금을 수령하게 되며 연금불입액은 자산으로 처리하고 있습니다.
(11) 당기법인세와 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기 법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
(12) 외화환산
① 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
② 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
(14) 종속기업의 판단
종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.
또한, 회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다. 그러나, 시행일 및 경과규정(2022.12.21)에 따라 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업은 종속기업의 범위에서 제외됩니다.
(15) 지분법투적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
4. 현금및현금성자산
보고기간말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 등 | 5,980,608 | 9,497,393 |
5. 단기금융상품
(1) 보고기간말 현재 단기금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 8,000,000 | 1,000 |
| 기타단기금융상품 | 17,000,000 | - |
| 합 계 | 25,000,000 | 1,000 |
(2) 보고기간말 현재 기타단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전자단기사채 | 12,000,000 | - |
| 기업어음 | 5,000,000 | - |
| 합 계 | 17,000,000 | - |
6. 매출채권
보고기간말 현재 매출채권 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 28,927,730 | 23,411,378 |
| 대손충당금 | - | - |
| 매출채권(순액) | 28,927,730 | 23,411,378 |
7. 재고자산
(1) 보고기간말 현재 재고자산 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 반제품 | 564,004 | 4,599 |
| 원재료 | 399,639 | 163,997 |
| 부재료 | 30,005 | 11,120 |
| 제품 | 183,373 | 190,007 |
| 소 계 | 1,177,021 | 369,723 |
| 평가충당금 | (183,373) | (190,007) |
| 합 계 | 993,648 | 179,716 |
(2) 당기 및 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 각각 (6,634)천원 및 190,007천원입니다.
8. 대여금
보고기간말 현재 대여금 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 개인1 | 200,000 | - | 200,000 | - |
| 개인2 | 5,500,000 | - | 5,500,000 | - |
| 농업회사법인(주)병풀농원 | 120,000 | 7,364,368 | 120,000 | - |
| ㈜에스크베이스 | 1,830,000 | - | - | - |
| 가라사니제십차주식회사 | - | - | 1,000,000 | - |
| 라온제나제일차주식회사 | - | - | 68,000,000 | - |
| R SPECTRUM | - | 11,760,000 | - | 10,315,200 |
| 소 계 | 7,650,000 | 19,124,368 | 74,820,000 | 10,315,200 |
| 대손충당금 | (1,520,000) | - | (1,000,000) | - |
| 합 계 | 6,130,000 | 19,124,368 | 73,820,000 | 10,315,200 |
9. 매도가능증권
보고기간말 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 종류 | 만기일 | 취득금액 | 공정가치 | 장부금액 | 평가손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 수익증권(주1) | - | 7,150,251 | 7,150,251 | 7,150,251 | - |
| 전기 | 수익증권(주1) | - | 8,450,251 | 8,450,251 | 8,450,251 | - |
| 무기명식 무보증 공모사채 | 2026-05-22 | 10,006,126 | 10,126,040 | 10,126,040 | 119,914 |
(주1) 원가법으로 평가하였습니다.
10. 지분법적용투자주식
(1) 보고기간말 현재 지분법적용주식 내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)리만코리아 | 100.00% | 36,218,868 | 81,592,687 | 74,332,367 |
| 종속기업 | (주)에스크랩스 | 84.21% | 1,339,000 | 1,060,911 | 1,060,911 |
| 종속기업 | (주)에스크베이스(주1) | 100.00% | 3,627,000 | 4,407,952 | 4,407,952 |
| 종속기업 | (주)더패키지 | 100.00% | 700,000 | 3,748,170 | 3,748,170 |
| 합계 | 41,884,868 | 90,809,720 | 83,549,400 | ||
(주1) 당기 중 추가 취득하였습니다.
| <전 기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)리만코리아 | 100.00% | 35,957,686 | 65,694,021 | 61,228,442 |
| 종속기업 | (주)에스크랩스 | 84.21% | 1,339,000 | 917,271 | 917,271 |
| 종속기업 | (주)에스크베이스 | 69.17% | 2,517,000 | 2,899,998 | 2,899,998 |
| 종속기업 | (주)더패키지(주1) | 100.00% | 700,000 | 2,988,628 | 2,988,628 |
| 합계 | 40,513,686 | 72,499,918 | 68,034,339 | ||
(주1) 전기 중 신규 설립하였습니다.
(2) 보고기간 중 지분법적용주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 지분법손익 | 지분법 자본변동 |
기타(주1) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)리만코리아 | 61,228,442 | - | 12,107,579 | 996,346 | - | 74,332,367 |
| (주)에스크랩스 | 917,271 | - | 143,640 | - | - | 1,060,911 |
| (주)에스크베이스 | 2,899,998 | 1,110,000 | 205,869 | 9,314 | 182,771 | 4,407,952 |
| (주)더패키지 | 2,988,628 | - | 759,542 | - | - | 3,748,170 |
| 합계 | 68,034,339 | 1,110,000 | 13,216,630 | 1,005,660 | 182,771 | 83,549,400 |
(주1) 당기 중 추가 취득으로 인해 지급대가와 지분법피투자회사의 순자산 중 추가지분 취득분과의 차액 182,771천원을 자본잉여금으로 처리하였습니다.
| <전 기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)리만코리아 | 55,836,049 | - | 4,759,124 | 633,269 | 61,228,442 |
| (주)에스크랩스 | 747,350 | - | 169,921 | - | 917,271 |
| (주)에스크베이스 | 2,701,873 | - | 198,125 | - | 2,899,998 |
| (주)더패키지 | - | 700,000 | 2,288,628 | - | 2,988,628 |
| 합계 | 59,285,272 | 700,000 | 7,415,798 | 633,269 | 68,034,339 |
(3) 보고기간말 현재 지분법피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)리만코리아 | 156,703,930 | 75,111,243 | 81,592,687 | 174,719,179 | 14,902,320 |
| (주)에스크랩스 | 1,467,539 | 207,757 | 1,259,782 | 2,118,982 | 170,566 |
| (주)에스크베이스 | 7,477,966 | 3,070,014 | 4,407,952 | 3,079,713 | 205,869 |
| (주)더패키지 | 5,237,886 | 1,489,717 | 3,748,169 | 21,174,752 | 843,810 |
| <전 기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)리만코리아 | 134,711,053 | 69,017,033 | 65,694,020 | 160,719,983 | 945,733 |
| (주)에스크랩스 | 1,386,573 | 297,356 | 1,089,217 | 2,180,922 | 201,773 |
| (주)에스크베이스 | 5,029,820 | 837,051 | 4,192,769 | 3,001,756 | 311,232 |
| (주)더패키지 | 4,211,867 | 1,223,239 | 2,988,628 | 18,026,151 | 2,441,076 |
(4) 소유지분변동
회사의 종속기업에 대한 지배력을 상실하지 않는 지분의 변동은 자본거래로 회계처리되며, 종속기업에 대한 지분법 적용 시 지분법자본잉여금 변동 또는 부의지분법자본잉여금변동으로 각각 총액으로 인식됩니다. 당기와 전기 중 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 회사의 자본에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 종속기업 지분의 추가취득(주1) | 182,771 | - |
(주1) 당기 중 회사는 1,110백만원을 지불하고 종속기업 (주)에스크베이스의 잔여 지분 30.83%를 취득하였습니다. 이에 따라 회사는 (주)에스크베이스의 지분 100%를 보유하게 되었습니다. 취득 당시 비지배지분의 장부금액 927백만원과 지불대가 1,110백만원의 차이 183백만원을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.
(5) 보고기간말 현재 지분법피투자회사의 순자산가액과 지분법적용주식의 비교내용은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 순자산*지분율 | 미실현이익 | 지분법적용주식 |
|---|---|---|---|
| (주)리만코리아 | 81,592,687 | (7,260,320) | 74,332,367 |
| (주)에스크랩스 | 1,060,911 | - | 1,060,911 |
| (주)에스크베이스 | 4,407,952 | - | 4,407,952 |
| (주)더패키지 | 3,748,170 | - | 3,748,170 |
| 합계 | 90,809,720 | (7,260,320) | 83,549,400 |
| <전 기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 순자산*지분율 | 미실현이익 | 지분법적용주식 |
|---|---|---|---|
| (주)리만코리아 | 65,694,021 | (4,465,579) | 61,228,442 |
| (주)에스크랩스 | 917,271 | - | 917,271 |
| (주)에스크베이스 | 2,899,998 | - | 2,899,998 |
| (주)더패키지 | 2,988,628 | - | 2,988,628 |
| 합계 | 72,499,918 | (4,465,579) | 68,034,339 |
11. 유형자산
(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,341,409 | 95,056,707 | - | - | - | 96,398,116 |
| 건물 | 1,414,697 | - | - | (54,075) | - | 1,360,622 |
| 비품 | 410,963 | 46,510 | (146) | (46,415) | - | 410,912 |
| 시설장치 | 432,760 | - | - | (170,507) | - | 262,253 |
| 금형 | 9,275 | - | - | (4,183) | - | 5,092 |
| 차량운반구 | - | 329,344 | - | (49,402) | - | 279,942 |
| 시험연구용자산 | - | 295,000 | - | (93,220) | - | 201,780 |
| 건설중인자산 | 2,014,000 | 1,202,608 | - | - | (1,938,000) | 1,278,608 |
| 합계 | 5,623,104 | 96,930,169 | (146) | (417,802) | (1,938,000) | 100,197,325 |
(주1) 당기 중 무형자산으로 1,938백만원 대체되었습니다.
| <전 기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,341,409 | - | - | - | - | 1,341,409 |
| 건물 | 1,468,772 | - | - | (54,075) | - | 1,414,697 |
| 비품 | 41,537 | 436,746 | (28,412) | (38,908) | - | 410,963 |
| 시설장치 | 266,126 | 268,800 | - | (281,366) | 179,200 | 432,760 |
| 금형 | 16,893 | - | - | (7,619) | - | 9,274 |
| 건설중인자산 | 325,600 | 1,867,600 | - | - | (179,200) | 2,014,000 |
| 합계 | 3,460,337 | 2,573,146 | (28,412) | (381,968) | - | 5,623,103 |
12. 무형자산
보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 대체(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 202,667 | - | (35,500) | - | 167,167 |
| 상표권 | 36,842 | - | (15,700) | - | 21,142 |
| 소프트웨어 | 158,057 | 537,000 | (532,640) | 1,938,000 | 2,100,417 |
| 합계 | 397,566 | 537,000 | (583,840) | 1,938,000 | 2,288,726 |
(주1) 건설중인자산에서 대체되었습니다.
| <전 기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 특허권 | 238,167 | - | (35,500) | 202,667 |
| 상표권 | 52,542 | - | (15,700) | 36,842 |
| 소프트웨어 | 8,139 | 175,600 | (25,682) | 158,057 |
| 합계 | 298,848 | 175,600 | (76,882) | 397,566 |
13. 차입금 등
(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 없습니다.
(2) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
2024-08-06 | 2027-08-06 | 0.00% | 1,000,000 | - |
| 상환할증금 | 295,029 | - | |||
| 전환권조정 | (207,407) | - | |||
| 합 계 | 1,087,622 | - | |||
전환사채의 발행정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용 |
|---|---|
| 만기보장수익률 | 9.00% |
| 상환청구권 | 사채권자는 발행일로부터 12개월이 되는 날 이후부터 청구가능 |
| 매수청구권 | 회사 및 이해관계인은 발행일로부터 12개월이 되는 날 이후부터 청구가능 |
| 전환권 | 발행일로부터 12개월이 경과하는 날부터 만기일의 전일까지 보통주로의 전환권 행사가능 |
| 전환가격 | 보통주식 1주당 1,000,000원 |
| 기한이익의 상실 | 투자금의 사용용도 규정의 위반, 회계 및 업무감사 협조 또는 시정조치 의무를 위반, 신회사 설립 제한 의무의 위반 등의 경우 |
(3) 유동성 위험
회사의 경영기획본부는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
(4) 보고기간말 현재 금융부채의 종류별 만기분석내용은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 ~ 2년 이하 | 2년 ~ 5년 이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,806,347 | - | - | - |
| 미지급금(주1) | 1,213,913 | - | - | - |
| 전환사채 | 1,295,029 | - | - | - |
(주1) 금융부채에 포함되지 않은 종업원 관련 부채 502,444천원은 제외되어 있습니다.
| <전 기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 ~ 2년 이하 | 2년 ~ 5년 이하 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 4,967,547 | - | - | - |
| 미지급금(주1) | 999,222 | - | - | - |
(주1) 금융부채에 포함되지 않은 종업원 관련 부채 451,608천원은 제외되어 있습니다.
계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다.
14. 퇴직급여충당부채
(1) 보고기간 중 퇴직급여충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,021,620 | 684,545 |
| 증가 | 243,017 | 510,437 |
| 지급 | (138,405) | (173,362) |
| 기말 | 1,126,232 | 1,021,620 |
(2) 보고기간 중 퇴직연금운용자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,110,903 | 745,881 |
| 증가 | 170,000 | 500,000 |
| 지급 | (138,405) | (161,934) |
| 운용수익 등 | 40,450 | 26,956 |
| 기말 | 1,182,948 | 1,110,903 |
(3) 보고기간말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 등 | 1,182,948 | 1,110,903 |
당기말 현재 회사는 KB증권에 확정급여형 퇴직연금을 가입하고 있으며, 퇴직금소요액을 초과하는 퇴직연금운용자산 56,716천원은 기타투자자산으로 인식하고 있습니다.
15. 법인세
(1) 보고기간의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 9,474,970 | 6,786,378 |
| 전기법인세의 조정사항 | (526,243) | 3,406,675 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (7,188,972) | 2,097,011 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | 27,544 | (155,348) |
| 법인세비용 | 1,787,299 | 12,134,716 |
(2) 보고기간의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 41,644,991 | 31,029,654 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 9,034,187 | 6,705,850 |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 159,942 | 154,357 |
| 전기법인세의 조정사항 | (526,243) | 3,406,675 |
| 세액공제 및 감면 | (32,410) | (50,520) |
| 이연법인세 미인식 효과 | (9,629,007) | - |
| 미환류법인세 | 2,354,219 | 1,902,885 |
| 기타변동 | 426,611 | 15,469 |
| 법인세비용 | 1,787,299 | 12,134,716 |
| 유효법인세율 | 4.29% | 39.11% |
(3) 보고기간 중 일시적차이 등의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 미수수익 | (1,546,747) | 1,188,379 | (358,368) |
| 퇴직급여충당부채 | 1,021,620 | 88,703 | 1,110,323 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,106,876) | (32,149) | (1,139,025) |
| 매도가능증권 | (119,240) | 119,240 | - |
| 연차충당부채 | 60,109 | 1,895 | 62,004 |
| 상여충당부채 | 203,181 | 70,319 | 273,500 |
| 지분법투자주식 | (27,278,951) | (14,405,061) | (41,684,012) |
| 감가상각비 | 152,698 | 20,316 | 173,014 |
| 장기종업원충당부채 | 57,222 | 77 | 57,299 |
| 제품평가충당금 | 190,007 | (6,634) | 183,373 |
| 투자자산평가이익 | (54,258) | 36,858 | (17,400) |
| 대손충당금 | - | 2,267,512 | 2,267,512 |
| 전환권조정 | - | (207,407) | (207,407) |
| 상환할증금 | - | 295,029 | 295,029 |
| 소계 | (28,421,235) | (10,562,923) | (38,984,158) |
| 미인식 이연법인세자산 | - | 41,684,012 | 41,684,012 |
| 일시적차이 합계 | (28,421,235) | 31,121,089 | 2,699,854 |
| 적용세율 | 23.10% | 23.10% | |
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) | (6,565,305) | 7,188,971 | 623,666 |
| <전 기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 미수수익 | (212,208) | (1,334,539) | (1,546,747) |
| 퇴직급여충당부채 | 684,545 | 337,075 | 1,021,620 |
| 퇴직연금운용자산 | (684,545) | (422,331) | (1,106,876) |
| 단기매매증권평가이익 | (778,536) | 778,536 | - |
| 매도가능증권 | 121,402 | (240,642) | (119,240) |
| 연차충당부채 | 80,346 | (20,237) | 60,109 |
| 상여충당부채 | 758,990 | (555,809) | 203,181 |
| 지분법투자주식 | (19,229,885) | (8,049,066) | (27,278,951) |
| 감가상각비 | - | 152,698 | 152,698 |
| 장기종업원충당부채 | - | 57,222 | 57,222 |
| 제품평가충당금 | - | 190,007 | 190,007 |
| 투자자산평가이익 | - | (54,258) | (54,258) |
| 일시적차이 합계 | (19,259,891) | (9,161,344) | (28,421,235) |
| 적용세율 | 23.20% | 23.10% | |
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) | (4,468,295) | (2,097,010) | (6,565,305) |
(4) 당기 중 기타포괄손익으로 인식된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 법인세차감전금액 | 이연법인세 | 법인세차감후금액 |
|---|---|---|---|
| 매도가능증권평가손실 | (119,240) | 27,544 | (91,696) |
(5) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | |
| 유동 | 465,858 | 86,802 | 153,203 | 397,377 |
| 비유동 | 555,636 | 311,026 | 235,994 | 6,557,126 |
(6) 지분법적용투자주식의 가산할 일시적차이 41,684백만원에 대하여는 이연법인세를 인식하지 않았습니다.
16. 자본금과 자본잉여금
(1) 당기말 현재 자본금의 변동내용은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 주식수 | 보통주자본금 | 기타자본잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 216,000 | 200,000 | - | 200,000 |
| 전기말 | 216,000 | 200,000 | - | 200,000 |
| 당기초 | 216,000 | 200,000 | - | 200,000 |
| 종속기업주식 추가취득(주석 10) | - | - | 182,770 | 182,770 |
| 당기말 | 216,000 | 200,000 | 182,770 | 382,770 |
(2) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 216,000주(전기말: 216,000주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.
(3) 2020년 배당가능이익으로 보통주 184,000주를 소각하여 당기말 현재 회사의 자본금과 발행주식의 액면총액은 일치하지 않습니다.
17. 이익잉여금
(1) 법정적립금(이익준비금)
대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(2) 이익잉여금처분계산서
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2025년 3월 28일 | 처분확정일: 2024년 3월 29일 | |||
| 미처분이익잉여금 | 248,037,089 | 208,179,397 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 208,179,397 | 189,284,459 | ||
| 당기순이익 | 39,857,692 | 18,894,938 | ||
| 이익잉여금처분액 | 4,999,968 | - | ||
| 현금배당 | 4,999,968 | - | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 243,037,121 | 208,179,397 | ||
18. 매출액
보고기간의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출액 | 88,807,801 | 79,124,059 |
19. 매출원가
보고기간의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초제품재고액 | 190,007 | - |
| 당기제품제조원가 | 51,541,761 | 49,180,251 |
| 타계정에서 대체 | 443,470 | 156,585 |
| 타계정으로 대체 | - | (1,757) |
| 재고평가손실(환입) | (6,634) | 190,007 |
| 기말제품재고액 | (183,373) | (190,007) |
| 상품매출원가 | 51,985,231 | 49,335,079 |
20. 판매비와관리비
보고기간의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 등 | 3,179,196 | 3,246,155 |
| 퇴직급여 | 242,193 | 501,785 |
| 복리후생비 | 407,685 | 388,014 |
| 여비교통비 | 195,561 | 230,597 |
| 접대비 | 233,257 | 97,773 |
| 통신비 | 23,379 | 24,388 |
| 세금과공과금 | 268,234 | 123,448 |
| 감가상각비 | 417,802 | 381,968 |
| 지급임차료 | 974,220 | 923,577 |
| 보험료 | 20,394 | 21,652 |
| 차량유지비 | 61,844 | 47,822 |
| 경상연구개발비 | 1,080,715 | 423,647 |
| 운반비 | 6,173 | 2,407 |
| 교육훈련비 | 2,853 | 18,316 |
| 도서인쇄비 | 5,587 | 5,667 |
| 회의비 | 56,947 | 37,187 |
| 소모품비 | 77,110 | 120,075 |
| 지급수수료 | 3,936,788 | 4,521,050 |
| 무형자산상각비 | 583,840 | 76,882 |
| 외주용역비 | 38,494 | 4,800 |
| 행사비 | 24,554 | 8,504 |
| 합 계 | 11,836,826 | 11,205,714 |
21. 부가가치 계산에 필요한 항목
보고기간의 판매관리비, 제조원가에 포함된 부가가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,266,660 | 3,332,898 |
| 퇴직급여 | 243,017 | 510,437 |
| 복리후생비 | 420,492 | 395,997 |
| 지급임차료 | 974,220 | 923,577 |
| 감가상각비 | 417,802 | 381,968 |
| 무형자산상각비 | 583,840 | 76,882 |
| 세금과공과 | 271,990 | 126,805 |
22. 운용리스 - 리스이용자
(1) 당기손익으로 인식한 리스료
회사는 일부 차량운반구를 취소불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약에 따라 지급하는 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 최소리스료 | 767,488 | 883,356 |
(2) 미래 최소 리스료
회사가 운용리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 622,591 | 850,811 |
| 1년 초과 ~ 5년 이내 | 585,682 | 1,602,065 |
| 합계 | 1,208,273 | 2,452,876 |
23. 영업외수익 및 영업외비용
(1) 보고기간의 영업외수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 2,895,966 | 5,274,706 |
| 외화환산이익 | 1,444,800 | - |
| 외환차익 | 2,677 | 143 |
| 단기매매증권평가이익 | - | 546,487 |
| 단기매매증권처분이익 | - | 291,795 |
| 매도가능증권처분이익 | 94,200 | 100,672 |
| 만기보유증권처분이익 | - | 164,349 |
| 임대료수입 | 72,000 | 72,000 |
| 지분법이익 | 13,216,630 | 7,415,798 |
| 잡이익 | 866,190 | 157,964 |
| 합 계 | 18,592,463 | 14,023,914 |
(2) 보고기간의 영업외비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 77,711 | 307 |
| 외화환산손실 | - | 520,850 |
| 외환차손 | 1,460 | 248 |
| 만기보유증권처분손실 | - | 16,660 |
| 유형자산처분손실 | - | 2,048 |
| 유형자산폐기손실 | 146 | - |
| 기타의대손상각비 | 1,845,035 | 1,000,000 |
| 기부금 | - | 30,000 |
| 잡손실 | 8,864 | 7,413 |
| 합 계 | 1,933,216 | 1,577,526 |
24. 주당손익
회사의 기본주당이익은 발행 보통주 1주에 대한 당기순이익으로 그 계산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 39,857,691,869 | 18,894,937,616 |
| 가중평균유통보통주식수 | 216,000 | 216,000 |
| 주당이익 | 184,526 | 87,477 |
(주1) 보고기간의 가중평균유통보통주식수의 변동은 없습니다.
25. 포괄손익계산서
보고기간의 포괄손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 39,857,692 | 18,894,938 |
| 기타포괄손익 | 913,964 | 691,072 |
| 매도가능증권처분으로 인한 손익대체 | (91,696) | - |
| 매도가능증권평가손실 | - | 184,933 |
| 지분법자본변동 | 1,005,660 | 506,140 |
| 총포괄손익 | 40,771,656 | 19,586,010 |
26. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.
(2) 보고기간 중 현금및현금성자산의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 만기보유증권의 매도가능증권대체 | - | 10,003,714 |
| 매도가능증권과 선급금의 대체 | 1,300,000 | - |
| 대여금의 유동성대체 | - | 120,000 |
| 단기대여금과 단기차입금의 대체 | 40,000,000 | - |
| 차입금과 토지의 대체 | 40,000,000 | - |
| 단기대여금과 토지의 대체 | 6,000,000 | - |
| 유무형자산 취득 관련 미지급금 | 250,819 | - |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 1,938,000 | 179,200 |
27. 특수관계자등과의 거래
(1) 보고기간말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜리만코리아 | ㈜리만코리아 | 100.0% |
| ㈜에스크베이스(*3) | ㈜에스크베이스 | 100.0% | |
| ㈜에스크랩스 | ㈜에스크랩스 | 84.2% | |
| ㈜더패키지 | ㈜더패키지(*5) | 100.0% | |
| ㈜우리아카데미(*1) | ㈜우리아카데미(*1) | 100.0% | |
| RIMAN, INC.(*1) | RIMAN, INC.(*1) | 100.0% | |
| RIMAN ENTERPRISE CANADA INC.(*1) | RIMAN ENTERPRISE CANADA INC.(*1) | 100.0% | |
| RIMAN TAIWAN CO.,LTD(*1) | RIMAN TAIWAN CO.,LTD(*1)(*5) | 100.0% | |
| RIMAN HK LTD.(*1)(*4) | - | 100.0% | |
| RIMAN MALAYSIA SDN. BHD(*1)(*4) | - | 100.0% | |
| RIMAN LATIN AMERICA S.de. R.L de. C.V(*1)(*4) | - | 100.0% | |
| RIMAN SINGAPORE PTE.LTD(*1)(*4) | - | 100.0% | |
| R Spectrum LLC(*2) | R Spectrum LLC(*2)(*5) | 100.0% | |
| 주요경영진 | 대표이사 | 대표이사 | - |
| 그 밖의 특수관계자 |
농업회사법인㈜병풀연구소(*6) | - | - |
(*1) ㈜리만코리아의 종속기업입니다.
(*2) RIMAN, INC.의 종속기업입니다.
(*3) 당기 중 추가취득하였습니다.
(*4) 당기 중 신규 설립하여 취득함에 따라 특수관계자로 편입되었습니다.
(*5) 전기 중 신규 설립하여 취득함에 따라 특수관계자로 편입되었습니다.
(*6) 에스크컴퍼니 대표이사가 100% 지분을 소유하고 있습니다.
(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜리만코리아 | 88,807,801 | - | 453,623 | 116,253 |
| ㈜에스크랩스 | - | - | 79,447 | 2,118,982 |
| ㈜에스크베이스 | - | 2,533,283 | 13,028 | 148,102 |
| ㈜더패키지 | - | 20,135,289 | 49,084 | 122,491 |
| R Spectrum LLC | - | - | 553,706 | - |
| RIMAN, INC. | - | - | 172,151 | - |
| RIMAN TAIWAN CO.,LTD | - | - | 118,119 | - |
| RIMAN HK LTD. | - | - | 32,167 | - |
| <전 기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜리만코리아 | 79,124,059 | - | 150,323 | 98,767 |
| ㈜에스크랩스 | - | - | 74,774 | 2,260,922 |
| ㈜에스크베이스 | - | 2,238,154 | 3,531 | 139,553 |
| ㈜더패키지 | - | 9,275,309 | - | - |
| R Spectrum LLC | - | - | 90,999 | - |
| 대표이사 | - | - | 5,443 | - |
(3) 보고기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무 내역은 다음과 같습니다.
| <당 기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 매출채권 | 매입채무 | 기타채권 | 기타채무 | 대여금 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜리만코리아 | 28,927,730 | - | 117,191 | 5,612 | - |
| ㈜에스크랩스 | - | - | 969 | 705,894 | - |
| ㈜에스크베이스 | - | 444,983 | 567,562 | 34,407 | 1,830,000 |
| ㈜더패키지 | - | 1,942,503 | 1,124,239 | 275,901 | - |
| 농업회사법인㈜병풀연구소 | - | - | 260,000 | - | 7,484,368 |
| R Spectrum LLC | - | - | 644,705 | - | 11,760,000 |
| RIMAN, INC. | - | - | 172,151 | - | - |
| RIMAN TAIWAN CO.,LTD | - | - | 118,119 | - | - |
| RIMAN HK LTD. | - | - | 32,167 | - | - |
| 대표이사 | - | - | 100,000 | - | - |
| <전 기> | (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 매출채권 | 매입채무 | 기타채권 | 기타채무 | 대여금 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜리만코리아 | 23,411,378 | - | 163,263 | 8,312 | - |
| ㈜에스크베이스 | - | 159,225 | 281,814 | 153,509 | - |
| ㈜에스크랩스 | - | - | 11,547 | 719,014 | - |
| ㈜더패키지 | - | 1,224,763 | 1,116,847 | - | - |
| R Spectrum LLC | - | - | 90,999 | - | 10,315,200 |
| 대표이사 | - | - | 220,000 | - | - |
(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분 취득(*1) | 자금 대여(*2) | 자금 차입 | 자금 상환 | 자금 대여 | |
| ㈜리만코리아 | - | - | 25,000,000 | (25,000,000) | - |
| ㈜에스크베이스 | - | 1,830,000 | - | - | - |
| RSPECTRUM LLC | - | - | - | - | 10,315,200 |
| 농업회사법인㈜병풀연구소 | - | 7,364,368 | - | - | - |
| 대표이사 | 110,000 | 100,000 | - | - | - |
(*1) ㈜에스크베이스 지분 3.1%를 취득하였습니다(주석 10 참조).
(*2) 대표이사 선급금 100,000천원이 포함되어 있습니다.
(5) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 2,000,340 | 1,487,757 |
| 퇴직급여 | 814,826 | 239,791 |
| 기타장기종업원급여 | 8,988 | 5,210 |
| 합 계 | 2,824,154 | 1,732,758 |
28. 우발채무 및 약정사항
(1) 분할과 관련하여 2020년 리만코리아의 분할기일 이전의 기존채무에 대해 연대보증을 제공받고 있습니다.
(2) 보고기간말 현재 회사가 담보제공한 자산이나, 타인으로부터 제공받은 담보는 없습니다.
(3) 당기말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.
(4) 회사는 삼양식품과 보고기간 종료일 현재 보유한 토지 중 일부(한강로 2가 42외 7필지 및 국유지 38-2필지)의 매매계약을 체결하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매매계약의 계약금과 중도금으로 355억원을 수령하였으며 선수금으로 계상되어 있습니다.
(5) 보고기간말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 414백만원의 보증을 제공받고 있습니다.
29. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관
회사의 재무제표는 2025년 3월 28일 이사회에서 사실상 확정되었습니다.