| 파이토지노믹스주식회사 |
| 제 21 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 20 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 파이토지노믹스주식회사 대표이사 도기식 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경상북도 영천시 금호읍 영천산단로 398-9 |
| (전 화) | 054-333-8383 |
| 제 21 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 20 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 파이토지노믹스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 21 (당) 기 | 제 20 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 2,944,117,624 | 4,371,153,952 | ||
| (1)당좌자산 | 674,211,764 | 1,878,872,544 | ||
| 현금및현금성자산(주석2, 16) | 15,869,767 | 88,444,831 | ||
| 매출채권(주석2) | 478,876,601 | 1,284,322,402 | ||
| 단기대여금 | - | 100,000,000 | ||
| 미수금 | 25,102,960 | 30,541,600 | ||
| 선급금 | 131,688,543 | 326,003,167 | ||
| 선급비용 | 22,653,783 | 48,826,465 | ||
| 부가세대급금 | - | 725,759 | ||
| 선급법인세 | 20,110 | 8,320 | ||
| (2)재고자산(주석2) | 2,269,905,860 | 2,492,281,408 | ||
| 제품 | 202,740,492 | 773,580,031 | ||
| 원재료 | 1,501,336,500 | 925,405,788 | ||
| 부재료 | 189,195,354 | 140,997,720 | ||
| 미착품 | - | 3,674,089 | ||
| 재공품 | 376,633,514 | 648,623,780 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 29,694,600,587 | 32,366,384,473 | ||
| (1)투자자산 | 4,000,000 | 4,000,000 | ||
| 매도가능증권 | 4,000,000 | 4,000,000 | ||
| (2)유형자산(주석2, 3, 4, 5, 13) | 29,482,576,153 | 32,118,209,839 | ||
| 토지 | 5,880,685,500 | 5,880,685,500 | ||
| 건물 | 17,348,300,443 | 17,348,300,443 | ||
| 감가상각누계액 | (1,655,021,104) | (1,202,117,694) | ||
| 기계장치 | 12,974,134,188 | 12,892,274,188 | ||
| 감가상각누계액 | (5,390,462,629) | (3,239,407,908) | ||
| 차량운반구 | 54,636,357 | 54,636,357 | ||
| 감가상각누계액 | (38,722,872) | (25,650,049) | ||
| 비품 | 370,856,269 | 333,856,269 | ||
| 감가상각누계액 | (271,023,604) | (194,096,336) | ||
| 시설장치 | 1,131,271,910 | 1,131,271,910 | ||
| 감가상각누계액 | (922,078,305) | (861,542,841) | ||
| (3)무형자산(주석 4) | 117,201,934 | 153,053,134 | ||
| 소프트웨어 | 117,201,934 | 153,053,134 | ||
| (4)기타비유동자산 | 90,822,500 | 91,121,500 | ||
| 보증금 | 90,822,500 | 91,121,500 | ||
| 자 산 총 계 | 32,638,718,211 | 36,737,538,425 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 26,817,394,607 | 22,344,892,203 | ||
| 매입채무(주석 7) | 4,610,998,699 | 4,900,063,203 | ||
| 미지급금(주석 7) | 1,303,581,263 | 1,866,230,276 | ||
| 예수금(주석 7) | 34,859,620 | 41,018,260 | ||
| 부가세예수금 | 113,884,907 | 42,415,214 | ||
| 선수금 | - | 308,880,000 | ||
| 단기차입금(주석 6, 7, 13, 14, 17) | 5,267,717,165 | 5,814,301,286 | ||
| 미지급비용(주석 7) | 1,451,562,953 | 517,683,964 | ||
| 선수수익 | 166,320,000 | - | ||
| 유동성장기부채(주석 6, 7, 13, 14, 16) | 13,868,470,000 | 8,854,300,000 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 9,010,514,148 | 13,120,956,966 | ||
| 전환사채(주석 8) | 1,930,000,000 | - | ||
| 사채상환할증금(주석 8) | 58,480,930 | - | ||
| 전환권조정(주석 8) | (387,492,767) | - | ||
| 장기차입금(주석 6, 7, 13, 14, 16) | 6,912,400,000 | 12,861,520,000 | ||
| 장기임대보증금 | - | 4,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석 9) | 617,178,513 | 371,934,498 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석 9) | (120,052,528) | (116,497,532) | ||
| 부 채 총 계 | 35,827,908,755 | 35,465,849,169 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금 | 3,700,000,000 | 2,500,000,000 | ||
| 보통주자본금(주석1, 2, 10) | 3,700,000,000 | 2,500,000,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 388,039,377 | - | ||
| 전환권대가 | 388,039,377 | - | ||
| Ⅲ.기타포괄손익누계액 | 4,459,519,990 | 4,459,519,990 | ||
| 재평가잉여금(주석 3, 16) | 4,459,519,990 | 4,459,519,990 | ||
| Ⅳ.결손금(주석 11) | 11,736,749,911 | 5,687,830,734 | ||
| 미처리결손금 | (11,736,749,911) | (5,687,830,734) | ||
| 자 본 총 계 | (3,189,190,544) | 1,271,689,256 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 32,638,718,211 | 36,737,538,425 | ||
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제21기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제20기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 파이토지노믹스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 21 (당) 기 | 제 20 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 12,229,409,560 | 10,885,378,690 | ||
| 상품매출 | 2,286,983,504 | 1,714,812,846 | ||
| 제품매출 | 9,806,198,786 | 9,002,283,484 | ||
| 임대료수익 | 136,227,270 | 168,282,360 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 14,597,101,044 | 13,138,609,562 | ||
| 상품매출원가 | 1,888,026,700 | 1,475,272,000 | ||
| 기초상품재고액 | - | |||
| 당기매입액 | 1,888,026,700 | 1,475,272,000 | ||
| 기말상품재고액 | - | |||
| 제품매출원가 | 12,709,074,344 | 11,663,337,562 | ||
| 기초제품재고액 | 773,580,031 | 275,646,616 | ||
| 당기제품제조원가(주석15) | 12,138,234,805 | 12,161,270,977 | ||
| 기말제품재고액 | (202,740,492) | (773,580,031) | ||
| Ⅲ.매출총이익(손실) | (2,367,691,484) | (2,253,230,872) | ||
| Ⅳ.판매비와 관리비(주석15) | 2,208,976,148 | 2,801,293,446 | ||
| 급여 | 804,668,651 | 960,205,448 | ||
| 상여금 | - | 645,000 | ||
| 잡급 | - | 642,740 | ||
| 퇴직급여(주석 9) | 126,565,041 | 77,641,923 | ||
| 복리후생비 | 71,690,952 | 152,794,349 | ||
| 여비교통비 | 47,831,054 | 92,439,509 | ||
| 접대비 | 33,728,620 | 114,698,440 | ||
| 통신비 | 4,671,106 | 7,215,840 | ||
| 수도광열비 | 9,500,535 | 6,236,532 | ||
| 전력비 | 11,620,854 | 79,950,841 | ||
| 세금과공과 | 86,333,308 | 68,254,740 | ||
| 감가상각비(주석4) | 132,279,656 | 199,831,720 | ||
| 지급임차료 | 136,442,944 | 164,844,662 | ||
| 수선비 | 37,000 | 6,984,489 | ||
| 보험료 | 53,509,325 | 63,688,438 | ||
| 차량유지비 | 17,340,333 | 24,024,747 | ||
| 경상연구개발비 | 379,125,544 | 441,789,519 | ||
| 운반비 | 14,409,116 | 26,453,629 | ||
| 교육훈련비 | 15,000 | 38,000 | ||
| 도서인쇄비 | 750,000 | 4,758,515 | ||
| 사무용품비 | 1,983,985 | 19,247,912 | ||
| 소모품비 | 25,060,126 | 63,468,799 | ||
| 지급수수료 | 201,244,566 | 142,286,972 | ||
| 광고선전비 | 300,000 | 48,484,545 | ||
| 수출제비용 | 14,017,232 | 10,532,587 | ||
| 무형자산상각 | 35,851,200 | 24,133,550 | ||
| Ⅴ.영업이익(손실) | (4,576,667,632) | (5,054,524,318) | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 71,370,670 | 99,658,779 | ||
| 이자수익 | 161,608 | 82,787 | ||
| 외환차익 | 17,341,668 | 26,681,685 | ||
| 외화환산이익 | 6,241,660 | - | ||
| 퇴직연금운용수익 | 3,554,996 | 3,410,769 | ||
| 잡이익 | 44,070,738 | 69,483,538 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 1,543,622,215 | 1,340,091,008 | ||
| 이자비용 | 1,214,564,869 | 1,273,162,560 | ||
| 외환차손 | 21,796,680 | 23,380,696 | ||
| 기부금 | - | 30,100,000 | ||
| 외화환산손실 | 16,779,087 | 11,700,179 | ||
| 잡손실 | 290,481,579 | 1,747,573 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) | (6,048,919,177) | (6,294,956,547) | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석 12) | - | - | ||
| Ⅹ.당기순이익(주석 2, 10, 11) | (6,048,919,177) | (6,294,956,547) | ||
| ⅩⅠ.주당손익(주석 10) | ||||
| 기본주당순이익(손실) | (197) | (6,031) | ||
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제21기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제20기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 파이토지노믹스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023년 1월 1일(전기초) | 500,000,000 | - | - | 607,125,813 | 1,107,125,813 |
| 유상증자 | 2,000,000,000 | - | - | - | 2,000,000,000 |
| 재평가적립금 | - | - | 4,459,519,990 | - | 4,459,519,990 |
| 당기순이익 | - | - | - | (6,294,956,547) | (6,294,956,547) |
| 2023년12월31일(전기말) | 2,500,000,000 | - | 4,459,519,990 | (5,687,830,734) | 1,271,689,256 |
| 2024년 1월 1일(당기초) | 2,500,000,000 | - | 4,459,519,990 | (5,687,830,734) | 1,271,689,256 |
| 유상증자 | 1,200,000,000 | - | - | - | 1,200,000,000 |
| 전환권대가 | - | 388,039,377 | - | - | 388,039,377 |
| 당기순이익 | - | - | - | (6,048,919,177) | (6,048,919,177) |
| 2024년12월31일(당기말) | 3,700,000,000 | 388,039,377 | 4,459,519,990 | (11,736,749,911) | (3,189,190,544) |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제21기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제20기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 파이토지노믹스 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 21 (당) 기 | 제 20 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름(주석16) | (1,132,275,934) | (2,088,289,250) | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (6,048,919,177) | (6,294,956,547) | ||
| 2. 현금의유출이없는비용등의가산 | 3,222,347,187 | 3,474,682,428 | ||
| 감가상각비 | 2,754,493,686 | 3,269,872,732 | ||
| 퇴직급여 | 372,974,761 | 180,676,146 | ||
| 무형고정자산 상각 | 35,851,200 | 24,133,550 | ||
| 이자비용 | 59,027,540 | - | ||
| 3. 현금의유입이없는수익등의차감 | - | - | ||
| 4. 영업활동으로인한자산부채의변동 | 1,694,296,056 | 731,984,869 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 805,445,801 | (751,810,786) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 5,438,640 | (26,957,040) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 26,172,682 | (24,848,744) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 194,314,624 | (202,154,721) | ||
| 부가세대급금의 감소(증가) | 725,759 | 120,129,316 | ||
| 선급법인세의 감소(증가) | (11,790) | 13,380 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 222,375,548 | (1,705,433,332) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (289,064,504) | 2,965,159,437 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (6,158,640) | (20,786,420) | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | 71,469,693 | 42,415,214 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (308,880,000) | 308,880,000 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 933,878,989 | 82,787,213 | ||
| 선수수익의 증가(감소) | 166,320,000 | - | ||
| 퇴직금의 지급 | (127,730,746) | (55,408,648) | ||
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름(주석16) | (22,115,996) | (805,349,171) | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 100,299,000 | - | ||
| 단기대여금의 감소 | 100,000,000 | - | ||
| 보증금의 감소 | 299,000 | - | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (122,414,996) | (805,349,171) | ||
| 단기대여금의 증가 | - | 100,000,000 | ||
| 기계장치의 취득 | 81,860,000 | 450,468,045 | ||
| 차량운반구의 취득 | - | 7,636,357 | ||
| 비품의 취득 | 37,000,000 | 25,397,000 | ||
| 시설장치의 취득 | - | 114,000,000 | ||
| 소프트웨어의 취득 | - | 100,437,000 | ||
| 보증금의 증가 | - | 4,000,000 | ||
| 퇴직연금운용자산의 증가 | 3,554,996 | 3,410,769 | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름(주석16) | 1,081,816,866 | 2,867,346,548 | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 3,130,000,000 | 5,699,945,972 | ||
| 단기차입금의 증가 | - | 1,095,945,972 | ||
| 전환사채의 증가 | 1,930,000,000 | - | ||
| 장기차입금의 증가 | - | 2,600,000,000 | ||
| 장기임대보증금의 증가 | - | 4,000,000 | ||
| 유상증자 | 1,200,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (2,048,183,134) | (2,832,599,424) | ||
| 미지급금의 감소 | 562,649,013 | 2,244,119,424 | ||
| 단기차입금의 상환 | 546,584,121 | - | ||
| 장기차입금의 상환 | 934,950,000 | 588,480,000 | ||
| 장기임대보증금의 감소 | 4,000,000 | - | ||
| Ⅳ.현금의증가(감소) | (72,575,064) | (26,291,873) | ||
| Ⅴ.기초의현금(주석16) | 88,444,831 | 114,736,704 | ||
| Ⅵ.기말의현금 (주석16) | 15,869,767 | 88,444,831 | ||
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 제 21 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 20 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 파이토지노믹스 주식회사 |
1. 회사의 개요
파이토지노믹스주식회사(이하 "회사"라 칭함)는 한의약 조제품, 한의약재 가공, 건강보조용 액화식품 제조업을 목적으로 2004년 11월 26일에 설립되어 현재 경상북도영천시 금호읍 영천산단로 398-8에 본점을 두고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 500백만원이며, 당기 유상증자를 통하여 재무제표일 현재의 자본금은 3,700백만원입니다.
재무제표일 현재 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 주 식 수(주) | 지 분 율 |
| 도기식 | 23,600,000 | 63.8% |
| (주)뉴팜이노베이션 | 7,150,000 | 19.3% |
| (주)드림율 | 3,750,000 | 10.1% |
| SCI | 2,200,000 | 6.0% |
| 강정섭 | 75,000 | 0.2% |
| 김귀호 | 75,000 | 0.2% |
| 이상진 | 75,000 | 0.2% |
| 이성희 | 75,000 | 0.2% |
| 합 계 | 37,000,000 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책
(1) 재무제표 작성기준
1) 회계기준의 적용
회사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률’의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
(2) 유의적 회계정책
회사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
1) 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
2) 재고자산
재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악하고 있으며 재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있습니다.
그리고 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
재고자산의 시가(순실현가능가치)가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가치를 장부금액으로 표시하고, 발생한 재고자산평가손실은 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 재고자산평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
3) 금융상품
금융자산이나 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
4) 유가증권
회사는 종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다.
5) 유형자산의 평가와 감가상각방법
회사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
또한, 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있으며, 차기 이후에 감액된 유형자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하게 되는 경우에는 그 자산이 감액되기 전 장부가액의 감가상각후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 계정과목별 추정내용연수 및 감가상각방법으로 상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 20, 40년 | 정액법 |
| 기계장치, 시설장치 | 8, 12년 | 정률법 |
| 차량운반구, 비품 | 5년 | 정률법 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.
6) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 5년의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
7) 납입자본
회사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다.
한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
8) 수익
회사는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
9) 자산손상
금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
10) 리스
리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.
금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.
11) 퇴직급여
회사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 재무제표일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
회사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간말 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간말 이후 퇴직종업원에게 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액을 보험수리적가정을 사용하여 추정하고, 보고기간말 현재 국공채의 수익율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.
퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여 관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.
12) 충당부채와 우발부채
회사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
13) 법인세
법인세비용은 법인세부담액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다.
14) 환율변동효과
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
15) 중소기업의 회계처리에 대한 특례규정 적용
회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리 특례규정을 선택적으로 적용하고 있습니다. 따라서, 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세비용으로 인식하고, 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액을 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 또한, 시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 하지 아니하였습니다.
3. 보유토지의 내용
(1) 당기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 소 재 지 | 면적(㎡) | 공 시 지 가 | 장 부 가 액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | ||
| 경상북도 영천시 급호읍 구암리 1334-1 | 11,148 | 1,907,337 | 1,903,993 | 4,603,918 | 4,603,918 |
| 경상북도 영천시 금호읍 원기리 14-1 | 3,191 | 424,403 | 423,446 | 1,276,768 | 1,276,768 |
(2) 유형자산 재평가 모형
가. 당사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모형을 선택적용하였습니다. 토지의 공정가치를 결정하기 위해 회사는 공인된 독립적인 감정평가법인에 평가를 의뢰하였으며, 재평가내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
| 재평가자산 | 토지 |
| 재평가기준일 | 2023년 12월 31일 |
| 재평가기관 | 프라임감정평가법인(주) |
| 공정가치 결정방법 | 대상 토지와 가치형성요인이 같거나 유사한 비교표준지의 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인, 개발요인 비교 등을 통하여 토지가액을 산정하는 공시지가 기준법을 적용하되 거래사례비교법에 의한 합리성을 검토함 |
나. 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액 및 재평가모형과의 차이내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당 기 말 |
| 원가 | 1,421,165,510 |
| 원가모형 순장부금액 | 1,421,165,510 |
| 재평가모형 순장부금액 | 5,880,685,500 |
| 재평가잉여금 | 4,459,519,990 |
4. 유ㆍ무형자산
(1) 당기중 유ㆍ무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).
| 계 정 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (유형자산) | ||||||
| 토 지 | 5,880,686 | - | - | - | - | 5,880,686 |
| 건 물 | 16,146,183 | - | - | - | (452,904) | 15,693,279 |
| 기계장치 | 9,652,866 | 81,860 | - | - | (2,151,055) | 7,583,671 |
| 차량운반구 | 28,986 | - | - | - | (13,073) | 15,913 |
| 비 품 | 139,760 | 37,000 | - | - | (76,927) | 99,833 |
| 시설장치 | 269,729 | - | - | - | (60,535) | 209,194 |
| 합 계 | 32,118,210 | 118,860 | - | - | (2,754,494) | 29,482,576 |
| (무형자산) | ||||||
| 소프트웨어 | 153,053 | - | - | - | (35,851) | 117,202 |
| 합 계 | 153,053 | - | - | - | (35,851) | 117,202 |
(2) 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).
| 계 정 과 목 | 기 초 | 취 득 | 대 체 | 감가상각비 | 재평가 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (유형자산) | ||||||
| 토 지 | 1,421,166 | - | - | - | 4,459,520 | 5,880,686 |
| 건 물 | 16,599,086 | - | - | (452,903) | - | 16,146,183 |
| 기계장치 | 11,757,856 | 450,468 | 35,600 | (2,591,058) | - | 9,652,866 |
| 차량운반구 | 39,934 | 7,636 | - | (18,584) | - | 28,986 |
| 비 품 | 220,421 | 25,397 | - | (106,058) | - | 139,760 |
| 시설장치 | 256,998 | 114,000 | - | (101,269) | - | 269,729 |
| 건설중인자산 | 35,600 | - | (35,600) | - | - | - |
| 합 계 | 30,331,061 | 597,501 | - | (3,269,872) | 4,459,520 | 32,118,210 |
| (무형자산) | ||||||
| 소프트웨어 | 76,750 | 100,437 | - | (24,134) | - | 153,053 |
| 합 계 | 76,750 | 100,437 | - | (24,134) | - | 153,053 |
5. 보험가입자산
당기말 현재 회사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 보험가입자산 | 주 소 | 연간보험료 | 보험기간 | 부보금액 | 질권자 | 부보처 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 건물, 기계장치등 | 경상북도 영천시 급호읍 구암리 1334-1 | 28,234 | 2024.06.03~2025.06.03 | 22,169,422 | 대구은행 등 | 농협손해보험 |
| 경상북도 영천시 금호읍 원기리 14-1 | 660 | 2024.07.18~2025.07.18 | 485,000 |
회사는 상기 보험외에 회사의 차량운반구에 대해 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대하여는 산재보험에 가입하고 있습니다.
6. 차입금
(1) 당기와 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 은 행 | 차입종류 | 이자율(%) | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 대구은행 | 운전자금 | 5.89~5.93 | 300,000 | 661,470 |
| 농협은행 | 일반자금 | 6.20~9.63 | 276,980 | 500,000 | |
| KB국민은행 | 외화자금 | - | 211,745 | 457,451 | |
| 주주 및 기타 | 일반자금 | - | 4,478,992 | 4,195,380 | |
| 소 계 | 5,267,717 | 5,814,301 | |||
| 유동성장기부채 | 대구은행 | 운전, 시설자금 | 5.64~6.34 | 13,348,471 | 8,854,300 |
| 국민은행 | 운전자금 | 6.22 | 520,000 | - | |
| 소 계 | 13,868,471 | 8,854,300 | |||
| 장기차입금 | 대구은행 | 시설자금 | 5.71~6.55 | 2,962,400 | 8,391,520 |
| 중소벤처진흥공단 | 시설자금 | 2.52~2.76 | 3,950,000 | 3,950,000 | |
| 국민은행 | 운전자금 | 6.22 | - | 520,000 | |
| 소 계 | 6,912,400 | 12,861,520 | |||
| 합 계 | 26,048,588 | 27,530,120 | |||
(2) 당기말 현재 회사의 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 상환연도 | 2026년 | 2027년 | 2028년 | 2028년이후 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상환금액 | 1,647,480 | 1,176,070 | 138,850 | 3,950,000 | 6,912,400 |
(3) 회사는 상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
7. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
회사는 부채 상환을 포함하여 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 장부금액 | 1년이내 | 1~2년이내 | 2~5년이내 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 4,610,999 | 4,610,999 | - | - |
| 미지급금 | 1,303,581 | 1,303,581 | - | - |
| 예수금 | 34,860 | 34,860 | - | - |
| 부가세예수금 | 113,885 | 113,885 | - | - |
| 미지급비용 | 1,451,563 | 1,451,563 | - | - |
| 단기차입금 | 5,267,717 | 5,267,717 | - | - |
| 유동성장기부채 | 13,868,470 | 13,868,470 | - | - |
| 전환사채 | 1,930,000 | - | - | 1,930,000 |
| 장기차입금 | 6,912,400 | - | 1,647,480 | 5,264,920 |
| 합 계 | 35,493,475 | 26,651,075 | 1,647,480 | 7,194,920 |
회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
8. 전환사채
(1)당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1차 무보증전환사채 | 2024-05-24 | 2027-05-23 | 1% | 500,000 | - |
| 2차 무보증전환사채 | 2024-07-17 | 2027-07-16 | 1% | 850,000 | - |
| 3차 무보증전환사채 | 2024-09-30 | 2027-09-29 | 1% | 580,000 | - |
| 사채상환할증금 | 58,480 | - | |||
| 전환권조정 | (387,493) | - | |||
| 합 계 | 1,600,987 | - | |||
(2) 회사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차 | 2차 | 3차 |
|---|---|---|---|
| 발행일 | 2024-05-24 | 2024-07-17 | 2024-09-30 |
| 만기일 | 2027-05-23 | 2027-07-16 | 2027-09-29 |
| 발행가액 | 500백만원 | 850백만원 | 580백만원 |
| 표면금리 | 1.0% | 1.0% | 1.0% |
| 만기보장금리 | 3.0% | 3.0% | 3.0% |
| 전환가격 | 주당 200원 | 주당 300원 | 주당 300원 |
| 원리금상환방법 | 만기일시상환 | ||
| 조기상환청구권 | 본건 사채발행일로부터 12개월이 되는 날 및 사채권자가 지정하는 날 | ||
| 전환권행사기간 | 본건 사채발행일로부터 상환만기전일까지 | ||
| 전환비율조정 | 아래 경우 등에는 전환가격 조정 -당초 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식관련사채 등 발행하 는 경우 -주식배당, 무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우 -합병, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격 조정이 필요한 경우 - IPO 공모가격의 70%에 해당하는 금액이 전환가격 미만일 경우 -조정 후 전환가격이 주식의 액면가 미만으로 되는 경우 |
||
9. 퇴직급여충당부채
(1) 당기 및 전기말 현재 회사의 퇴직급여충당부채 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 371,934 | 246,667 |
| 전 입 | 372,975 | 180,676 |
| 지 급 | (127,731) | (55,409) |
| 기 말 | 617,178 | 371,934 |
(2) 퇴직급여충당부채는 당사의 퇴직금 지급규정에 의하여 전 임직원이 퇴직할 경우 지급해야 할 퇴직금추계액을 설정하였습니다. 그리고 2024년 12월 31일 현재 퇴직금 총 추계액의 19.45%(전기: 추계액의 31.32%)에 해당하는 120,053천원(전기 116,498천원)을 아이엠뱅크에 임직원을 수익자로 하는 확정급여형퇴직연금 등에 가입하고 있습니다.
10. 자본금
(1) 당기 및 전기말 현재 회사의 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수(보통주) | 100,000,000주 | 5,000,000주 |
| 발행한 주식의 총수(보통주) | 37,000,000주 | 5,000,000주 |
| 1 주 의 금 액 | 100원 | 500원 |
| 자 본 금 | 3,700,000천원 | 2,500,000천원 |
(2) 당기 및 전기중 당사의 자본금 변동사항은 다음과 같습니다.(단위:천원)
| 일자 | 증자방법 | 주식수(주) | 보통주자본금 | 주식발행초과금 |
| 2022.12.31 | 자본 | 5,000,000 | 500,000 | - |
| 2023.12.28 | 유상증자 | 20,000,000 | 2,000,000 | - |
| 2023.12.31 | 25,000,000 | 2,500,000 | - | |
| 2024.07.11 | 유상증자 | 12,000,000 | 1,200,000 | - |
| 2024.12.31 | 37,000,000 | 3,700,000 | - |
(3) 당기 및 전기의 보통주 1주에 대한 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
(3-1) 가중평균 보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주식적수(ㄱ) | 11,213,000,000주 | 381,000,000주 |
| 연간일수(ㄴ) | 365일 | 365일 |
| 가중평균보통주식수[(ㄱ) ÷ (ㄴ)] | 30,720,548주 | 1,043,836주 |
(3-2) 당사는 희석증권이 없으므로 기본주당순이익(손실)과 희석주당순이익(손실)이 일치하며, 그 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 기본주당순손익 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| 당기순이익(손실) | (6,048,919,177) | (6,294,956,547) |
| 가중평균발행보통주식수 | 30,720,548 | 1,043,836 |
| 기본주당순이익(손실) | (197) | (6,031) |
11. 결손금처리계산서
당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처리결손금 | (11,736,750) | (5,687,831) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (5,687,831) | 607,126 | ||
| 당기순이익(손실) | (6,048,919) | (6,294,957) | ||
| Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 | - | |||
| Ⅲ. 합 계(Ⅰ+Ⅱ) | (11,736,750) | (5,687,831) | ||
| Ⅳ. 이익잉여금처분액 | - | |||
| Ⅴ. 차기이월미처리결손금 | (11,736,750) | (5,687,831) | ||
12. 법인세 비용
회사의 당기중 법인세(지방소득세 포함) 법정세율은 약 20.9%이나 법인세 차감전순손실의 영향으로 당기에 부담할 법인세비용은 없습니다.
13. 담보제공자산 및 제공받은 보증내용
(1) 당기말 현재 회사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 소 재 지 | 물 건 | 채권최고한도액 | 담 보 제 공 처 |
|---|---|---|---|
| 경상북도 영천시 금호읍 구암리 1334-1 | 토지,건물 | 16,920,000 | 아이엠뱅크 |
| 경상북도 영천시 금호읍 원기리 14-1 | 1,460,000 |
또한, 회사는 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 담보제공처 | 제공자 | 당 기 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 아이엠뱅크 | 신용보증기금 | 2,836,500 | 차입금지급보증 |
| 농협은행 | 297,500 |
14. 우발채무 및 주요약정 사항
당기말 현재 당사와 금융기관간의 한도거래 약정의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 금 융 기 관 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 포괄외화지급보증 | 국 민 은 행 | USD350,000 | USD13,980 |
| EUR116,000 | |||
| JPY480,200 |
15. 부가가치 계산
당기 및 전기중 회사의 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 제조원가 | 계 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 계 | |
| 급 여 | 804,669 | 1,719,954 | 2,524,623 | 960,205 | 1,585,082 | 2,545,287 |
| 상 여 금 | - | - | - | 645 | - | 645 |
| 퇴직 급여 | 126,565 | 246,410 | 372,975 | 77,642 | 103,034 | 180,676 |
| 복리후생비 | 71,691 | 189,277 | 260,968 | 152,794 | 191,170 | 343,964 |
| 감가상각비 | 132,280 | 2,622,214 | 2,754,494 | 199,832 | 3,070,041 | 3,269,873 |
| 세금과공과 | 86,333 | 72,694 | 159,027 | 68,255 | 61,746 | 130,001 |
| 합 계 | 1,221,538 | 4,850,549 | 6,072,087 | 1,459,373 | 5,011,073 | 6,470,446 |
16. 현금흐름표
(1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산과 동일합니다.
(2) 회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | 5,014,170 | 6,700,000 |
| 토지 재평가 | - | 4,459,520 |
17. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 | 회사명 |
| 기타 | 나눔제약(주) |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 특수관계자 | 당 기 | 전 기 | ||
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | |
| 나눔제약(주) | - | 2,284,096 | - | 1,903,107 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 특수관계자 | 당 기 | 전 기 | ||
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |
| 나눔제약(주) | - | 1,047,736 | - | 1,374,936 |
(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 회사명 | 관련과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 나눔제약(주) | 단기차입금 | 680,000 | 400,000 | (22,014) | 1,057,986 |
| 대표이사및주주 | 단기차입금 | 1,929,380 | 180,000 | (1,238,374) | 871,006 |
| 합 계 | 2,609,380 | 580,000 | (1,260,388) | 1,928,992 | |
18. 계속기업가정에 관한 불확실성
회사는 당기영업손실 4,577백만원이 발생하였고, 당기말 현재 회사의 유동부채가 유동자산을 23,873백만원을 초과하고 있으며, 미처리결손금은 11,737백만원입니다. 따라서 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러일으킬만한 불확실성이 존재함을 의미합니다. 회사의 경영진은 2025년 중 다음과 같은 경영개선계획 및 자금조달계획을 수립하고 있습니다.
| 구 분 | 상세계획 |
| 경영개선계획 | 매출의 정상화와 매출처의 다각화로 매출액을 손익분기점 이상으로 제고하려고 함 |
| 자금조달계획 | 주주 및 금융기관으로부터의 자금조달(유상증자 또는 추가차입 등) |
회사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황 하에서는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 계속사업이익 달성을 위한 경영 및 재무개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 계속기업가정이 타당하지 않으므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련손익 항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.
19. 재무제표의 확정
회사의 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표는 2025년 3월 31일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.