| 주식회사 에스티지24 |
| 제 14 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 13 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 에스티지24 대표이사 김일수 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 인천광역시 남동구 남동서로 237(논현동) |
| (전 화) | 032-930-1799 |
| 제14(당)기말 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제13(전)기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 에스티지24 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제14(당)기말 | 제13(전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 유동자산 | 12,855,383,108 | 15,671,988,765 | ||
| 당좌자산 | 4,117,083,101 | 6,707,992,076 | ||
| 현금및현금성자산 | 139,858,233 | 368,816,107 | ||
| 단기금융상품(주석9) | 51,297,280 | 51,247,764 | ||
| 매출채권 | 14,641,810,801 | 15,558,754,082 | ||
| 대손충당금 | (12,142,410,878) | (11,457,738,441) | ||
| 단기대여금(주석12) | 859,766,236 | 974,316,236 | ||
| 대손충당금 | (104,316,236) | (104,316,236) | ||
| 미수수익 | 4,098,268 | 43,983,419 | ||
| 미수금 | 121,489,037 | 58,314,087 | ||
| 선급금 | 545,567,546 | 979,509,741 | ||
| 대손충당금 | (33,673,897) | - | ||
| 선급비용 | 32,846,991 | 79,799,364 | ||
| 부가세대급금 | - | 141,129,033 | ||
| 선납세금 | 749,720 | 14,176,920 | ||
| 재고자산 | 8,738,300,007 | 8,963,996,689 | ||
| 상품 | 1,050,733,604 | 1,089,656,652 | ||
| 제품 | 4,015,217,373 | 3,676,555,921 | ||
| 원재료 | 2,690,418,359 | 3,114,319,226 | ||
| 부재료 | 128,608,709 | 137,608,481 | ||
| 재공품 | 853,321,962 | 945,856,409 | ||
| 비유동자산 | 73,369,653,914 | 77,461,440,502 | ||
| 투자자산 | 2,817,250,259 | 3,636,750,229 | ||
| 장기금융상품 | 34,661,559 | 854,161,529 | ||
| 매도가능증권(주석3) | 2,782,588,700 | 2,782,588,700 | ||
| 유형자산(주석4,9) | 69,863,648,152 | 70,981,351,911 | ||
| 토지 | 52,445,911,400 | 52,445,911,400 | ||
| 건물 | 19,705,159,480 | 19,705,159,480 | ||
| 감가상각누계액 | (2,753,517,796) | (2,260,886,816) | ||
| 구축물 | 135,162,667 | 135,162,667 | ||
| 감가상각누계액 | (104,966,700) | (94,412,412) | ||
| 기계장치 | 720,077,000 | 2,257,467,000 | ||
| 감가상각누계액 | (584,794,140) | (1,740,174,459) | ||
| 차량운반구 | 22,100,000 | 22,100,000 | ||
| 감가상각누계액 | (22,098,000) | (21,285,813) | ||
| 공구와기구 | 2,400,000 | 2,400,000 | ||
| 감가상각누계액 | (2,399,000) | (2,399,000) | ||
| 비품 | 1,120,215,082 | 1,146,625,535 | ||
| 감가상각누계액 | (1,113,736,876) | (1,060,736,185) | ||
| 국고보조금 | (2,139,350) | (3,896,810) | ||
| 시설장치 | 1,031,957,636 | 1,031,957,636 | ||
| 감가상각누계액 | (839,400,953) | (772,097,201) | ||
| 금형 | 1,828,255,813 | 1,828,255,813 | ||
| 감가상각누계액 | (1,748,952,437) | (1,645,136,379) | ||
| 건설중인자산 | 24,414,326 | 7,337,455 | ||
| 무형자산(주석5) | 539,708,103 | 958,206,756 | ||
| 소프트웨어 | 118,644,290 | 408,917,987 | ||
| 국고보조금 | (9,794,684) | (13,356,380) | ||
| 산업재산권 | 124,191,813 | 165,978,477 | ||
| 개발비 | 200,000,008 | 250,000,000 | ||
| 영업권 | 106,666,676 | 146,666,672 | ||
| 기타비유동자산 | 149,047,400 | 1,885,131,606 | ||
| 기타의장기금융상품 | - | 80,444,206 | ||
| 보증금 | 149,047,400 | 1,804,687,400 | ||
| 자산총계 | 86,225,037,022 | 93,133,429,267 | ||
| 부채 | ||||
| 유동부채 | 54,137,039,553 | 55,772,203,619 | ||
| 매입채무 | 1,704,395 | 1,028,072,395 | ||
| 미지급금 | 830,471,412 | 402,626,329 | ||
| 예수금 | 15,938,245 | 14,958,395 | ||
| 선수금 | 265,107,246 | 1,574,687,257 | ||
| 단기차입금(주석6,9,12) | 52,189,878,250 | 52,290,000,000 | ||
| 미지급비용 | 458,466,052 | 80,025,173 | ||
| 유동성장기부채(주석6,9) | 299,990,000 | 308,320,000 | ||
| 판매보증충당부채(주석8) | 9,274,075 | 30,292,814 | ||
| 포인트충당부채(주석8) | 66,209,878 | 43,221,256 | ||
| 비유동부채 | 1,286,935,541 | 1,190,335,398 | ||
| 장기차입금(주석6,9) | 128,335,541 | 466,735,398 | ||
| 임대보증금 | 1,158,600,000 | 723,600,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석7) | 164,883,208 | 319,713,803 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석7) | (164,883,208) | (319,713,803) | ||
| 부채총계 | 55,423,975,094 | 56,962,539,017 | ||
| 자본 | ||||
| 자본금 | 2,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 보통주자본금(주석10) | 2,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 기타포괄손익누계액 | 18,009,252,540 | 18,009,252,540 | ||
| 매도가능증권평가손익 | (1,400,000,000) | (1,400,000,000) | ||
| 재평가잉여금 | 19,409,252,540 | 19,409,252,540 | ||
| 이익잉여금 | 10,791,809,388 | 17,161,637,710 | ||
| 이익준비금 | 50,000,000 | 50,000,000 | ||
| 미처분이익잉여금(주석11) | 10,741,809,388 | 17,111,637,710 | ||
| 자본총계 | 30,801,061,928 | 36,170,890,250 | ||
| 부채및자본총계 | 86,225,037,022 | 93,133,429,267 | ||
| "별첨 주석 참조" |
| 제14(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제13(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에스티지24 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제14(당)기 | 제13(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 4,125,392,870 | 12,727,958,246 | ||
| 제품매출 | 1,070,658,946 | 5,104,753,365 | ||
| 상품매출 | 1,259,709,006 | 5,991,713,954 | ||
| 서비스매출 | 17,578,669 | 7,929,577 | ||
| 기타매출 | 50,000,000 | 1,053,500 | ||
| 임대료매출 | 1,727,446,249 | 1,622,507,850 | ||
| 매출원가 | 1,732,062,018 | 7,363,237,340 | ||
| 제품매출원가 | 640,061,950 | 1,805,435,358 | ||
| 기초제품재고액 | 3,676,555,921 | 2,255,929,467 | ||
| 타계정에서대체 | 105,765,173 | 13,081,558 | ||
| 당기제품제조원가 | 923,673,527 | 3,345,674,843 | ||
| 타계정으로대체 | (50,715,298) | (132,694,589) | ||
| 기말제품재고액 | (4,015,217,373) | (3,676,555,921) | ||
| 상품매출원가 | 1,033,930,426 | 5,549,290,014 | ||
| 기초상품재고액 | 1,089,656,652 | 847,585,890 | ||
| 타계정에서대체 | 426,167,212 | 18,452,599 | ||
| 당기상품매입액 | 676,682,929 | 5,830,938,106 | ||
| 타계정으로대체 | (107,842,763) | (58,029,929) | ||
| 기말상품재고액 | (1,050,733,604) | (1,089,656,652) | ||
| 서비스매출원가 | 58,069,642 | 8,511,968 | ||
| 매출총이익 | 2,393,330,852 | 5,364,720,906 | ||
| 판매비와관리비(주석13) | 7,144,842,529 | 7,971,811,908 | ||
| 급여 | 666,572,165 | 1,118,895,726 | ||
| 퇴직급여 | 927,121,286 | 190,050,551 | ||
| 복리후생비 | 150,790,018 | 287,851,556 | ||
| 여비교통비 | 28,134,285 | 193,050,103 | ||
| 접대비 | 14,574,529 | 89,021,808 | ||
| 통신비 | 25,166,900 | 25,574,916 | ||
| 수도광열비 | 531,966,201 | 591,056,562 | ||
| 판매촉진비 | 379,125 | 1,053,900 | ||
| 세금과공과금 | 143,637,768 | 150,737,230 | ||
| 감가상각비 | 464,410,936 | 500,532,641 | ||
| 지급임차료 | 47,407,357 | 67,198,152 | ||
| 수선비 | 2,651,900 | 900,000 | ||
| 보험료 | 44,088,847 | 58,887,410 | ||
| 차량유지비 | 14,047,292 | 18,516,062 | ||
| 운반비 | 32,292,051 | 57,739,612 | ||
| 교육훈련비 | 827,620 | 1,379,310 | ||
| 도서인쇄비 | 1,840,829 | 3,185,967 | ||
| 건물관리비 | - | 529,320 | ||
| 견본비 | 76,535,218 | 76,821,708 | ||
| 소모품비 | 27,608,443 | 45,515,791 | ||
| 지급수수료 | 1,106,661,170 | 1,878,801,986 | ||
| 수출제비용 | 9,564,327 | 28,635,850 | ||
| 무형자산상각비 | 418,498,653 | 393,102,752 | ||
| 광고선전비 | 1,171,308,199 | 1,503,811,556 | ||
| 대손상각비 | 721,311,954 | - | ||
| 대손상각비환입 | - | (284,282,156) | ||
| 해외시장개척비 | - | 21,617,363 | ||
| 경상연구개발비 | 474,350,301 | 917,065,052 | ||
| 판매수수료 | 43,095,155 | 34,561,180 | ||
| 영업손실 | 4,751,511,677 | 2,607,091,002 | ||
| 영업외수익 | 1,447,283,825 | 1,103,088,328 | ||
| 이자수익 | 3,347,925 | 95,385,947 | ||
| 유형자산처분이익 | 180,805,278 | 109,974,394 | ||
| 투자자산처분이익 | 1,026,178,182 | - | ||
| 외환차익 | 5,961,293 | 74,004,008 | ||
| 기타충당부채환입 | 96,919,110 | - | ||
| 단기금융상품평가이익 | 2,120 | 15,960 | ||
| 외화환산이익 | 31,587,966 | 712,931,036 | ||
| 퇴직연금운용수익 | 32,626,340 | 47,459,829 | ||
| 잡이익 | 69,855,611 | 63,317,154 | ||
| 영업외비용 | 3,065,600,470 | 3,977,092,961 | ||
| 이자비용 | 3,026,465,413 | 2,908,142,850 | ||
| 외환차손 | 1,779,532 | 111,280,179 | ||
| 외화환산손실 | - | 934,839,589 | ||
| 기타의대손상각비 | 132,351 | - | ||
| 지분법적용투자주식처분손실 | - | 836,000 | ||
| 기부금 | 8,680,000 | 19,167,902 | ||
| 단기금융상품평가손실 | 28,543,174 | 15,229 | ||
| 잡손실 | - | 2,811,212 | ||
| 법인세비용차감전순손실 | 6,369,828,322 | 5,481,095,635 | ||
| 법인세비용 | - | (3,185,229,540) | ||
| 당기순손실 | 6,369,828,322 | 2,295,866,095 | ||
| "별첨 주석 참조" |
| 제14(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제13(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에스티지24 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(보고금액) | 1,000,000,000 | (1,400,000,000) | 19,457,503,805 | 19,057,503,805 |
| 재평가잉여금 | - | 19,409,252,540 | - | 19,409,252,540 |
| 당기순이익(손실) | - | - | (2,295,866,095) | (2,295,866,095) |
| 2023.12.31 | 1,000,000,000 | 18,009,252,540 | 17,161,637,710 | 36,170,890,250 |
| 2024.01.01(보고금액) | 1,000,000,000 | 18,009,252,540 | 17,161,637,710 | 36,170,890,250 |
| 출자전환 | 1,000,000,000 | - | - | 1,000,000,000 |
| 당기순이익(손실) | - | - | (6,369,828,322) | (6,369,828,322) |
| 2024.12.31 | 2,000,000,000 | 18,009,252,540 | 10,791,809,388 | 30,801,061,928 |
| "별첨 주석 참조" |
| 제14(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제13(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에스티지24 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제14(당)기 | 제13(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | (2,297,721,588) | (1,314,240,731) | ||
| 1.당기순이익(손실) | (6,369,828,322) | (2,295,866,095) | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 2,893,032,801 | 1,704,439,386 | ||
| 퇴직급여 | 927,121,286 | 250,590,361 | ||
| 감가상각비 | 826,100,908 | 1,060,746,273 | ||
| 무형자산상각비 | 418,498,653 | 393,102,752 | ||
| 대손상각비 | 721,311,954 | - | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (1,206,983,460) | (284,282,156) | ||
| 대손상각비환입 | - | 284,282,156 | ||
| 투자자산처분이익 | 1,026,178,182 | - | ||
| 유형자산처분이익 | 180,805,278 | - | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | 2,386,057,393 | (438,531,866) | ||
| 매출채권의감소(증가) | 913,977,661 | (1,366,652,731) | ||
| 미수수익의감소(증가) | 39,885,151 | (40,892,588) | ||
| 미수금의감소(증가) | (63,174,950) | 90,171,132 | ||
| 선급금의감소(증가) | 433,942,195 | 281,755,230 | ||
| 선급비용의감소(증가) | 46,952,373 | 713,753,116 | ||
| 부가세대급금의감소(증가) | 141,129,033 | (141,129,033) | ||
| 선납세금의감소(증가) | 13,427,200 | (14,176,920) | ||
| 재고자산의감소(증가) | 225,696,682 | (1,607,335,603) | ||
| 개발비의감소(증가) | - | (250,000,000) | ||
| 보증금의감소(증가) | 2,681,818,182 | 92,034,000 | ||
| 매입채무의증가(감소) | (1,026,368,000) | 961,164,675 | ||
| 미지급금의증가(감소) | 427,845,083 | (307,307,144) | ||
| 예수금의증가(감소) | 979,850 | (610,772) | ||
| 선수금의증가(감소) | (1,309,580,011) | 1,444,644,731 | ||
| 미지급비용의증가(감소) | 378,440,879 | 483,851 | ||
| 임대보증금의증가(감소) | 435,000,000 | 12,000,000 | ||
| 퇴직연금운용자산의감소(증가) | 126,068,063 | 57,148,221 | ||
| 판매보증충당부채의감소(증가) | (21,018,739) | (14,521,105) | ||
| 포인트충당부채의감소(증가) | 22,988,622 | (41,322,344) | ||
| 퇴직금의지급 | (1,081,951,881) | (307,738,582) | ||
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | 1,515,615,321 | 683,712,371 | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 1,550,958,500 | 900,317,717 | ||
| 단기대여금의감소 | 114,550,000 | 200,000,000 | ||
| 장기금융상품의감소 | 848,262,502 | - | ||
| 지분법적용투자주식의감소 | - | 30,000,000 | ||
| 토지의처분 | - | 553,126 | ||
| 건물의처분 | - | 229,472,480 | ||
| 기계장치의처분 | 486,700,000 | - | ||
| 비품의처분 | 2,785,000 | - | ||
| 기타의장기금융상품의감소 | 98,660,998 | 429,792,111 | ||
| 장기대여금의감소 | - | 10,500,000 | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (35,343,179) | (216,605,346) | ||
| 단기금융상품의증가 | 49,516 | - | ||
| 단기대여금의증가 | - | 14,931 | ||
| 장기금융상품의증가 | - | 80,202,486 | ||
| 매도가능증권의증가 | - | 24,500,000 | ||
| 금형의증가 | - | 14,800,000 | ||
| 건설중인자산의증가 | 17,076,871 | 7,337,455 | ||
| 기타의장기금융상품의증가 | 18,216,792 | 89,750,474 | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | 553,148,393 | (532,606,976) | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 1,664,428,250 | 3,600,000,000 | ||
| 단기차입금의차입 | 1,664,428,250 | 3,600,000,000 | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (1,111,279,857) | (4,132,606,976) | ||
| 단기차입급의상환 | 764,550,000 | 3,810,000,000 | ||
| 유동성장기부채의상환 | 283,320,000 | 233,320,000 | ||
| 장기차입금상환 | 63,409,857 | 89,286,976 | ||
| Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (228,957,874) | (1,163,135,336) | ||
| Ⅴ.기초의현금 | 368,816,107 | 1,531,951,443 | ||
| Ⅵ.기말의현금 | 139,858,233 | 368,816,107 | ||
| "별첨 주석 참조" |
| 제 14(당)기말 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 13(전)기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에스티지24 |
1. 회사의 개요
주식회사 에스티지24(이하 "회사"라 함)는 2011년 07월에 설립되었으며, 회사의 본사 및 공장소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.
(1) 본사 및 공장 소재지 : 인천광역시 남동구 남동서로 237(논현동)
(2) 주요사업 내용
- 화장품 제조 및 판매업
- 생활용품 제조 및 판매업
- 의약외품, 의료기기 제조 및 판매업
- 부동산 임대업 등
(3) 대표이사 : 김일수
(4) 주요 주주 및 지분율
| 주주명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | |
| 김일수 | 3,600,000 | 90.00 | 1,732,700 | 86.64 |
| 김나연 | 400,000 | 10.00 | 200,000 | 10.00 |
| 김솔현 | - | - | 200 | 0.01 |
| (주)셀리턴홀딩스 | - | - | 67,100 | 3.35 |
| 합 계 | 4,000,000 | 100.00 | 2,000,000 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
2.1 회계정책의 변경과 공시
회사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 중요한 회계정책
회사의 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 금융상품
1) 공통사항
금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초 인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다.
최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권, 채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.
최초 인식 후 금융상품은 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정하며 금융상품의 현금흐름에 대한 추정 변경 또는 재협상 등으로 현금흐름이 변경되는 경우에는 실제 현금흐름과 변경된 계약상 현금흐름을 반영하여 해당 금융자산의 순장부금액이나 금융부채 상각후원가를 조정하고 조정금액은 당기손익으로 인식합니다. (해당 금융상품이 채권·채무조정에 해당되거나 대손상각비(손상차손)와 관련된 추정 변경 등의 경우는 제외)
금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
2) 유가증권
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.
회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다.
한편, 유가증권의 양도에 따른 실현손익을 인식하기 위한 원가결정방법은 이동평균법을 적용하고 있습니다.
회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
(2) 재고자산
재고자산은 총평균법을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있습니다.
재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다.
재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.
(3) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등
1) 유형자산의 취득원가
유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.
2) 감가상각방법
유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 건물은 정액법으로 그 외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 과 목 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 10년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 10년 |
| 금형 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
3) 자본적지출과 수익적지출의 구분
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
4) 표시방법
감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
5) 유형자산의 제거
유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등
1) 무형자산의 취득원가
무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며,취득일 현재식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에 귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다. 취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
2) 상각방법
무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.
| 과 목 | 상각연수 |
|---|---|
| 소 프 트 웨 어 | 5년 |
| 산업재산권(특허권) | 7년 |
| 개발비 | 5년 |
| 영업권 | 5년 |
3) 무형자산의 표시방법
상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
4) 무형자산의 제거
무형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분으로 미래 경제적 효익이 예상되지 않을 때에 제거하며, 제거 손익은 순매각금액(매각금액에서 매각부대원가를 뺀 금액)과 장부금액의 차액으로 산정하며, 손익계산서에서 당기손익으로 인식합니다.
(5) 충당부채, 우발부채 및 우발자산
1) 충당부채
회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.
2) 우발부채
회사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다.
① 과거사건은 생겼으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래 사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무인 경우
② 과거사건으로 생긴 현재 의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 해당 의무의 이행에 필요한 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우
3) 우발자산
회사는 과거사건으로 생겼으나, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래 사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다.
(6) 수익
수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
1) 재화의 판매
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.
2) 용역의 제공
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다.
거래의 진행률은 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율로 결정하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서의 회수가능한 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다.
3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익
자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
(7) 퇴직급여
회사는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 측정하여 퇴직급여충당부채로 인식하고 있습니다.
또한, 퇴직연금제도를 적용받지 않은 종업원의 경우도 당기말 현재 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금상당액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며 기존 퇴직금제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있습니다.
회사는 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금 합계액에서 퇴직연금운용자산을 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금의 합계액을 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 계상하고 있습니다.
(8) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 의하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
1) 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고, 손상차손누계액이 있는 경우 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
2) 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.
3) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치는 법인세법 등의 법령에 따랐습니다.
4) 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.
(9) 전기 재무제표의 계정과목 재분류
전기재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.
(10) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.
3. 유가증권
(1) 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| 시장성없는 지 분 증 권 |
4,182,588,700 | 2,782,588,700 | 4,182,588,700 | 2,782,588,700 |
| 유 동 자 산 | - | - | - | - |
| 투 자 자 산 | 4,182,588,700 | 2,782,588,700 | 4,182,588,700 | 2,782,588,700 |
(2) 매도가능증권의 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)
| 회 사 명 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| 라오토토(주) | 100,000 | - | 2,800,000,000 | 1,400,000,000 | 2,800,000,000 | 1,400,000,000 |
| 스페클립스(주) | 100 | - | 8,088,700 | 8,088,700 | 8,088,700 | 8,088,700 |
| (주)셀리턴인터내셔널 | 70,000 | 36.46 | 350,000,000 | 350,000,000 | 350,000,000 | 350,000,000 |
| (주)디케이닥터 | 3,003,140 | 30.00 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| (주)투마스 | 49,000 | 49.00 | 24,500,000 | 24,500,000 | 24,500,000 | 24,500,000 |
| 합계 | 4,182,588,700 | 2,782,588,700 | 4,182,588,700 | 2,782,588,700 | ||
4. 유형자산
(1) 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분및재평가 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 52,445,911,400 | - | - | - | 52,445,911,400 |
| 건물 | 17,444,272,664 | - | - | (492,630,980) | 16,951,641,684 |
| 구축물 | 40,750,255 | - | - | (10,554,288) | 30,195,967 |
| 기계장치 | 517,292,541 | - | (306,490,201) | (75,519,480) | 135,282,860 |
| 차량운반구 | 814,187 | - | - | (812,187) | 2,000 |
| 공구와기구 | 1,000 | - | - | - | 1,000 |
| 비품 | 81,992,540 | - | (2,189,521) | (75,464,163) | 4,338,856 |
| 시설장치 | 259,860,435 | - | - | (67,303,752) | 192,556,683 |
| 금형 | 183,119,434 | - | - | (103,816,058) | 79,303,376 |
| 건설중인자산 | 7,337,455 | 17,076,871 | - | - | 24,414,326 |
| 합계 | 70,981,351,911 | 17,076,871 | (308,679,722) | (826,100,908) | 69,863,648,152 |
② 전기
(단위 : 원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분및재평가 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 33,037,211,986 | - | 19,408,699,414 | - | 52,445,911,400 |
| 건물 | 18,171,208,778 | - | (229,472,480) | (497,463,634) | 17,444,272,664 |
| 구축물 | 54,993,559 | - | - | (14,243,304) | 40,750,255 |
| 기계장치 | 698,100,453 | - | - | (180,807,912) | 517,292,541 |
| 차량운반구 | 2,072,034 | - | - | (1,257,847) | 814,187 |
| 공구와기구 | 168,866 | - | - | (167,866) | 1,000 |
| 비품 | 160,623,176 | - | - | (78,630,636) | 81,992,540 |
| 시설장치 | 350,688,687 | - | - | (90,828,252) | 259,860,435 |
| 금형 | 365,666,256 | 14,800,000 | - | (197,346,822) | 183,119,434 |
| 건설중인자산 | - | 7,337,455 | - | - | 7,337,455 |
| 합계 | 52,840,733,795 | 22,137,455 | 19,179,226,934 | (1,060,746,273) | 70,981,351,911 |
(2) 유형자산의 재평가
1) 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 분류 | 재평가기준일 | 재평가금액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 2023.12.31 | 52,184,923,000 | 32,775,670,460 |
(주) 회사는 감정평가법인삼일로부터 토지 및 건물에 대한 감정평가를 받았습니다.
2) 유형자산의 재평가와 관련하여 기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 분류 | 기초잔액 | 증감액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 19,409,252,540 | - | 19,409,252,540 |
(3) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 보유토지 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |
| 인천광역시 남동구 남동서로 237 | 52,445,911,400 | 22,620,880,300 | 52,445,911,400 | 22,341,497,000 |
5. 무형자산
(1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위 : 원)
| 과목 | 기초잔액 | 취 득 | 처분 및 손상 | 상 각 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 395,561,607 | - | - | (286,712,001) | 108,849,606 |
| 산업재산권 | 165,978,477 | - | - | (41,786,664) | 124,191,813 |
| 개발비 | 250,000,000 | - | - | (49,999,992) | 200,000,008 |
| 영업권 | 146,666,672 | - | - | (39,999,996) | 106,666,676 |
| 합계 | 958,206,756 | - | - | (418,498,653) | 539,708,103 |
② 전기
(단위 : 원)
| 과목 | 기초잔액 | 취 득 | 처분 및 손상 | 상 각 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 707,109,018 | - | - | (311,547,411) | 395,561,607 |
| 산업재산권 | 207,533,822 | - | - | (41,555,345) | 165,978,477 |
| 개발비 | - | 250,000,000 | - | - | 250,000,000 |
| 영업권 | 186,666,668 | - | - | (39,999,996) | 146,666,672 |
| 합계 | 1,101,309,508 | 250,000,000 | - | (393,102,752) | 958,206,756 |
(2) 무형자산상각액은 제조원가와 판매비와관리비에 다음과 같이 포함되어 있습니다
(단위 : 원)
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | - | - |
| 판매비와관리비 | 418,498,653 | 393,102,752 |
6. 장단기차입금
(1) 단기차입금
(단위 : 원)
| 구분 | 차입처 | 연이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 시설자금대출 | 기업은행 | 4.938 | 5,700,000,000 | 5,700,000,000 |
| 운영자금대출 | 5.575~9.5 | 4,500,000,000 | 4,500,000,000 | |
| 시설자금대출 | 산업은행 | 4.35 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| 운영자금대출 | 4.35 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | |
| 운영자금대출 | 하나은행 | 6.264 | 2,600,000,000 | 2,600,000,000 |
| 운영자금대출 | 신한은행 | 6.34 | 8,000,000,000 | 8,000,000,000 |
| 운영자금대출 | 신협은행 | 5.40 | 20,500,000,000 | 20,500,000,000 |
| 운영자금대출 | 대표이사 | - | 889,878,250 | 990,000,000 |
| 합계 | 52,189,878,250 | 52,290,000,000 | ||
(주) 회사는 상기 단기차입금의 차입과 관련하여 회사의 부동산 관련 수익증권을 담보로 제공하고 있습니다.
(2) 장기차입금
(단위 : 원)
| 차입처 | 차입용도 | 연이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당 기 | 전 기 | ||
| 중소벤처기업진흥공단 | 정책자금 | 2.65 | 174,990,000 | 708,310,000 |
| 2.98 | 250,000,000 | - | ||
| 신한할부금융 | 팩토링 | 10.22 | 3,335,541 | 66,745,398 |
| 합 계 | 428,325,541 | 775,055,398 | ||
| 유동성대체 | 299,990,000 | 308,320,000 | ||
| 비유동부채 | 128,335,541 | 466,735,398 | ||
(주) 회사는 상기 장기차입금의 차입과 관련하여 회사의 부동산 관련 수익증권을 담보로 제공하고 있습니다.
(3) 당기말 현재 회사의 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 연도별 | 장기차입금 |
|---|---|
| 2025년 | 299,990,000 |
| 2026년 | 100,000,000 |
| 2027년 이후 | 28,335,541 |
| 합계 | 428,325,541 |
7. 퇴직급여충당부채
(1) 퇴직급여충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 319,713,803 | 376,862,024 |
| 충당 부채 설정액 | 927,121,286 | 250,590,361 |
| 퇴 직 금 지 급 액 | (1,081,951,881) | (307,738,582) |
| 기 말 잔 액 | 164,883,208 | 319,713,803 |
| 기말퇴직금소요액 | 164,883,208 | 319,713,803 |
(2) 퇴직연금운용자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 319,713,803 | 376,862,024 |
| 당 기 증 감 액 | (154,830,595) | (57,148,221) |
| 기 말 잔 액 | 164,883,208 | 319,713,803 |
8. 충당부채
(1) 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 금액 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 기초 | 30,292,814 | 44,813,919 |
| 증감 | (21,018,739) | (14,521,105) |
| 기말 | 9,274,075 | 30,292,814 |
(2) 포인트충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구분 | 금액 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 기초 | 43,221,256 | 84,543,600 |
| 증감 | 22,988,622 | (41,322,344) |
| 기말 | 66,209,878 | 43,221,256 |
9. 우발상황과 약정사항
우발상황 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 사용이 제한된 예금의 내용
사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 과 목 | 예금종류 | 금융기관명 | 금 액 | 사용제한내용 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||||
| 단기금융상품 | 정기예금 | 신한은행 | 50,000,000 | 50,000,000 | 차입금담보 |
(2) 담보제공자산의 내용
예금이외에 담보제공(소유권제한 포함)된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 내용 | 설정권자 | 관련채무의 내용 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 차입금액 | |||||
| (자기를 위한 담보) | ||||||
| 수익증권 (토지 및 건물) |
68,725,747,924 | 6,840,000,000 | 차입금 담보 | 기업은행 | 장단기차입금 | 10,200,000,000 |
| 12,000,000,000 | 산업은행 | 10,000,000,000 | ||||
| 3,360,000,000 | 하나은행 | 2,600,000,000 | ||||
| 9,600,000,000 | 신한은행 | 8,000,000,000 | ||||
| 24,600,000,000 | 신협은행 | 20,500,000,000 | ||||
| 600,000,000 | 전세권 설정 | 에이스테크놀로지 | 임대보증금 | 299,000,000 | ||
| 합 계 | 68,725,747,924 | 57,000,000,000 | 51,599,000,000 | |||
(주) 회사는 신한자산신탁주식회사와 2022년 08월 22일 관리형 부동산신탁계약을 체결하였습니다.
(3) 제공받은 보증의 내용
회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 보증 제공자 | 제공받은 보증내용 | 보증금액 | 보증처 |
|---|---|---|---|
| (특수관계자) | |||
| 대표이사 | 연대보증 | 28,537,272,400 | 기업은행 등 |
| (기타) | |||
| 서울보증보험 | 지급보증 | 815,060,000 | 거래처 |
| 기술보증기금 | 신용보증 | 2,830,000,000 | 기업은행 |
| 소계 | 3,645,060,000 | ||
| 합계 | 32,182,332,400 | ||
(4) 보험가입의 내용
회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 보험의 종류 | 부보자산 | 보험금액 | 보험료 | 보험기간 | 보험회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물 기계장치 등 | 47,001,000,000 | 13,986,690 | 2024.07.14~2025.07.13 | KB손해보험 |
회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험, 고용보험 등에 가입하고 있으며 차입금 및 금융기관 약정과 관련하여 회사가 가입한 기업종합보험 등의 보험부보금액 중 일부금액을 담보로 제공하고 있습니다.
(5) 주요 약정사항
금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 과 목 | 구 분 | 금융기관명 | 약정한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|---|
| 장단기차입금 | 시설자금 | 기업은행 | 7,000,000,000 | 5,700,000,000 |
| 운영자금 | 기업은행 | 4,500,000,000 | 4,500,000,000 | |
| 운영자금 | 산업은행 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | |
| 시설자금 | 산업은행 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | |
| 운영자금 | 하나은행 | 2,600,000,000 | 2,600,000,000 | |
| 운영자금 | 신한은행 | 8,000,000,000 | 8,000,000,000 | |
| 운영자금 | 중소벤처기업진흥공단 | 424,990,000 | 424,990,000 | |
| 운영자금 | 신한할부금융 | 3,335,541 | 3,335,541 | |
| 운영자금 | 신협은행 | 20,500,000,000 | 20,500,000,000 | |
| 합계 | 53,028,325,541 | 51,728,325,541 |
10. 자본금
(1) 당기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)
| 구 분 | 보 통 주 |
|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 10,000,000 |
| 1주당금액 | 500 |
| 발행한 주식의 총수 | 4,000,000 |
| 당기말 현재 자본금 | 2,000,000,000 |
(2) 당기 자본금 변동 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 변동일자 | 변동사유 | 증감주식수(주) | 주당발행가액 | 자본금증가액 |
|---|---|---|---|---|
| 2024년10월24일 | 출자전환 | 2,000,000 | 500 | 1,000,000,000 |
11. 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
| 제14기 | 2024년 1월 1일 | 부터 | 제13기 | 2023년 1월 1일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 | 2023년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2025년 03월 31일 | 처분확정일 | 2024년 03월 31일 |
| 주식회사 에스티지24 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 14당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 10,741,809,388 | 17,111,637,710 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 17,111,637,710 | 19,407,503,805 | ||
| 당기순이익(손실) | (6,369,828,322) | (2,295,866,095) | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 10,741,809,388 | 17,111,637,710 | ||
12. 특수관계자와의 주요거래
(1) 특수관계자 현황
| 관 계 | 회사명 |
|---|---|
| 종 속 기 업 | 플렉스온(주) |
| 종 속 기 업 | (주)셀리턴바이오팜 |
| 종 속 기 업 | 셀리턴재팬 |
| 관 계 기 업 | (주)셀리턴인터내셔널 |
| 기타 | (주)셀리턴홀딩스 |
| 기타 | (주)셀리턴코스메틱 |
| 기타 | (유)셀리턴리치플랫폼 |
(2) 특수관계자와의 기타거래내용은 다음과 같습니다.
1) 특수관계자와의 지급보증의 내용
특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (주석 9) 보증금액 28,537백만원이 있습니다.
2) 특수관계자 대여금에 대한 내용
① 당기
(단위 : 원)
| 특수관계자 | 관계 | 과 목 | 변동내용 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 기중증감액 | 기말잔액 | |||
| (주)셀리턴홀딩스 | 기타 | 단기대여금 | 870,000,000 | (114,550,000) | 755,450,000 |
② 전기
(단위 : 원)
| 특수관계자 | 관계 | 과 목 | 변동내용 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 기중증감액 | 기말잔액 | |||
| (주)셀리턴홀딩스 | 기타 | 단기대여금 | 1,070,000,000 | (200,000,000) | 870,000,000 |
3) 특수관계자 차입금에 대한 내용
① 당기
(단위 : 원)
| 특수관계자 | 관계 | 과 목 | 변동내용 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 기중증감액 | 기말잔액 | |||
| 기타 | 대표이사 | 단기차입금 | 990,000,000 | (100,121,750) | 889,878,250 |
② 전기
(단위 : 원)
| 특수관계자 | 관계 | 과 목 | 변동내용 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 기중증감액 | 기말잔액 | |||
| 기타 | 대표이사 | 단기차입금 | 1,000,000,000 | (10,000,000) | 990,000,000 |
13. 부가가치계산
부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다 .
(단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 915,309,903 | 1,738,497,956 |
| 퇴 직 급 여 | 927,121,286 | 250,590,361 |
| 복리후생비 | 172,821,168 | 341,842,791 |
| 임 차 료 | 47,407,357 | 67,198,152 |
| 감가상각비 | 826,100,908 | 1,060,746,273 |
| 세금과공과 | 196,351,583 | 199,007,636 |
| 합 계 | 3,085,112,205 | 3,657,883,169 |
14. 포괄손익계산서
당기 및 전기 중 회사의 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.
포괄손익계산서
제 14 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 13 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
(단위 : 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순손익 | (6,369,828,322) | (2,295,866,095) |
| 기타포괄손익 | - | 19,409,252,540 |
| 재평가잉여금 | - | 19,409,252,540 |
| 당기포괄손익 | (6,369,828,322) | 17,113,386,445 |
15. 현금흐름표
현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 구 분 | 금 액 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 274,990,000 | 308,320,000 |
| 출자전환 | 1,000,000,000 | - |
| 토지/건물의 재평가 | - | 19,409,252,540 |
16. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석
(1) 유동성위험 관리 방법
회사의 자금팀은 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다. 자금팀은 상기에서언급된 예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기위하여 일정 수준의 차입한도를 유지하고 있으며, 수시입출금식 예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다.
(2) 금융부채의 만기분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다
① 당기
(단위 : 원)
| 구 분 | 장부금액 | 3개월 이하 | 3개월~1년 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,704,395 | 1,704,395 | - | - |
| 기타유동부채 | 1,645,466,908 | 1,292,454,373 | 353,012,535 | - |
| 차입금 | 52,618,203,791 | 83,330,000 | 52,406,538,250 | 128,335,541 |
| 기타비유동부채 | 1,158,600,000 | - | - | 1,158,600,000 |
| 합계 | 55,423,975,094 | 1,377,488,768 | 52,759,550,785 | 1,286,935,541 |
② 전기
(단위 : 원)
| 구 분 | 장부금액 | 3개월 이하 | 3개월~1년 | 1년 초과 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,028,072,395 | 1,028,072,395 | - | - |
| 기타유동부채 | 571,123,967 | 497,609,897 | 73,514,070 | - |
| 차입금 | 53,065,055,398 | 58,330,000 | 52,539,990,000 | 466,735,398 |
| 기타비유동부채 | 723,600,000 | - | - | 723,600,000 |
| 합계 | 55,387,851,760 | 1,584,012,292 | 52,613,504,070 | 1,190,335,398 |
17. 보고기간후 사건
재무제표의 확정
회사의 제 14 기 재무제표는 2025년 03월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.