| 주식회사 가나스틸 |
| 제 35 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 34 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 가나스틸 대표이사 이안수 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충청남도 서산시 성연면 성연3로 133-25 |
| (전 화) | (041)681-4292 |
| 제 35(당)기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 34(전)기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 가나스틸 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 35(당)기 | 제 34(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| I.유동자산 | 45,044,837,822 | 44,885,829,425 | ||
| (1)당좌자산 | 11,933,293,774 | 16,152,949,182 | ||
| 1.현금및현금성자산(주석 8) | 532,761,031 | 2,797,709,130 | ||
| 2.단기금융상품(주석 3,9) | 240,000,000 | 250,000,000 | ||
| 3.매출채권(주석 9,17) | 9,995,541,092 | 13,504,756,485 | ||
| 대손충당금 | (1,131,767,751) | (1,553,576,810) | ||
| 4.단기대여금 | 100,000,000 | - | ||
| 5.미수수익 | 7,909,838 | 6,638,330 | ||
| 6.미수금 | 289,252,877 | 792,123,151 | ||
| 7.선급금 | 1,864,520,840 | 329,282,564 | ||
| 8.선급비용 | 35,075,847 | 25,845,772 | ||
| 9.당기법인세자산 | - | 170,560 | ||
| (2)재고자산(주석 4) | 33,111,544,048 | 28,732,880,243 | ||
| 1.상품 | 37,192,789,558 | 32,943,229,176 | ||
| 재고자산평가손실충당금 | (4,997,473,164) | (4,622,335,016) | ||
| 2.제품 | 895,541,821 | 387,445,183 | ||
| 3.원재료 | 20,685,833 | 24,540,900 | ||
| II.비유동자산 | 27,494,616,531 | 27,872,669,993 | ||
| (1)투자자산 | 144,354,622 | 272,614,437 | ||
| 1.장기금융상품(주석 3,9) | 144,354,622 | 272,614,437 | ||
| (2)유형자산(주석 5,14,16) | 26,205,197,833 | 26,791,205,480 | ||
| 1.토지 | 14,004,828,068 | 14,004,828,068 | ||
| 2.건물 | 14,204,625,673 | 14,204,625,673 | ||
| 감가상각누계액 | (2,888,721,874) | (2,533,606,235) | ||
| 3.구축물 | 97,843,445 | 97,843,445 | ||
| 감가상각누계액 | (69,897,329) | (65,156,673) | ||
| 4.기계장치 | 5,425,048,838 | 5,425,048,838 | ||
| 감가상각누계액 | (4,759,990,283) | (4,527,533,938) | ||
| 5.차량운반구 | 532,334,520 | 506,519,409 | ||
| 감가상각누계액 | (349,733,914) | (327,351,449) | ||
| 6.비품 | 612,527,855 | 603,813,755 | ||
| 감가상각누계액 | (603,667,166) | (597,825,413) | ||
| (3)기타비유동자산 | 1,145,064,076 | 808,850,076 | ||
| 1.보증금 | 1,145,064,076 | 808,850,076 | ||
| 자산총계 | 72,539,454,353 | 72,758,499,418 | ||
| 부채 | ||||
| I.유동부채 | 32,726,299,318 | 22,858,720,635 | ||
| 1.매입채무(주석 19) | 900,840,932 | 5,546,119,618 | ||
| 2.단기차입금(주석 6,8,9,16,17,18,19) | 20,536,302,439 | 14,955,067,576 | ||
| 3.유동성장기차입금(주석 6,9,16,17,18,19) | 6,525,000,000 | 1,365,280,000 | ||
| 4.유동성사채(주석 6,9,16,17,18,19) | 3,000,000,000 | - | ||
| 5.미지급금(주석 19) | 766,605,765 | 751,756,002 | ||
| 6.미지급비용(주석 19) | 49,991,491 | 58,184,786 | ||
| 7.예수금(주석 19) | 84,144,480 | 83,850,290 | ||
| 8.선수금 | 429,091,503 | 98,462,363 | ||
| 9.당기법인세부채 | 434,322,708 | - | ||
| II.비유동부채 | 565,834,034 | 12,847,524,205 | ||
| 1.사채(주석 6,9,16,17,18,19) | - | 3,000,000,000 | ||
| 2.장기차입금(주석 6,9,16,17,18,19) | 275,000,000 | 9,566,830,000 | ||
| 3.임대보증금 | 10,000,000 | 10,000,000 | ||
| 4.퇴직급여충당부채(주석 7) | 1,143,615,893 | 922,176,362 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석 7) | (862,781,859) | (651,482,157) | ||
| 부채총계 | 33,292,133,352 | 35,706,244,840 | ||
| 자본 | ||||
| I.자본금(주석 10) | 702,545,000 | 702,545,000 | ||
| 1.보통주자본금 | 702,545,000 | 702,545,000 | ||
| II.자본잉여금(주석 10) | 127,653,000 | 127,653,000 | ||
| 1.주식발행초과금 | 127,653,000 | 127,653,000 | ||
| III.자본조정(주석 10) | - | (7,773,150,000) | ||
| 1.자기주식 | - | (7,773,150,000) | ||
| IV.이익잉여금(주석 11) | 38,417,123,001 | 43,995,206,578 | ||
| 1.이익준비금 | 415,000,000 | 415,000,000 | ||
| 2.기업합리화적립금 | 10,162,504 | 10,162,504 | ||
| 3.임의적립금 | 73,156,027 | 73,156,027 | ||
| 4.납세적립금 | 39,806,270 | 39,806,270 | ||
| 5.미처분이익잉여금 | 37,878,998,200 | 43,457,081,777 | ||
| 자본총계 | 39,247,321,001 | 37,052,254,578 | ||
| 부채및자본총계 | 72,539,454,353 | 72,758,499,418 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 35(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 34(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 가나스틸 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 35(당)기 | 제 34(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.매출액 | 61,300,494,129 | 56,906,099,035 | ||
| 1.상품매출(주석 9) | 58,705,914,099 | 50,826,404,726 | ||
| 2.제품매출 | 2,594,580,030 | 6,040,494,309 | ||
| 3.기타매출 | - | 39,200,000 | ||
| II.매출원가 | 51,735,502,170 | 46,962,248,117 | ||
| (1)상품매출원가 | 49,866,292,319 | 43,338,489,618 | ||
| 1.기초상품재고액 | 28,320,894,160 | 20,613,608,449 | ||
| 2.당기상품매입액 | 55,229,832,443 | 53,648,243,233 | ||
| 3.타계정으로대체액 | (1,489,117,890) | (2,602,467,904) | ||
| 4.기말상품재고액 | (32,195,316,394) | (28,320,894,160) | ||
| (2)제품매출원가 | 1,869,209,851 | 3,623,758,499 | ||
| 1.기초제품재고액 | 387,445,183 | 299,305,254 | ||
| 2.당기제품제조원가 | 890,247,552 | 1,336,952,841 | ||
| 3.타계정에서대체 | 1,487,058,937 | 2,374,945,587 | ||
| 4.기말제품재고액 | (895,541,821) | (387,445,183) | ||
| III.매출총이익 | 9,564,991,959 | 9,943,850,918 | ||
| IV.판매비와관리비 | 4,973,723,300 | 4,861,965,223 | ||
| 1.급여(주석 20) | 1,367,101,740 | 1,036,337,584 | ||
| 2.퇴직급여(주석 7,20) | 239,055,836 | 231,794,899 | ||
| 3.복리후생비(주석 20) | 271,801,228 | 246,404,124 | ||
| 4.여비교통비 | 41,542,836 | 27,240,228 | ||
| 5.접대비 | 84,518,169 | 74,461,338 | ||
| 6.통신비 | 9,464,300 | 9,718,669 | ||
| 7.수도광열비 | 64,870,092 | 57,367,423 | ||
| 8.세금과공과(주석 20) | 210,791,511 | 304,408,351 | ||
| 9.감가상각비(주석 20) | 329,554,228 | 290,592,735 | ||
| 10.임차료(주석 20) | 33,130,973 | 27,724,127 | ||
| 11.수선비 | 13,967,997 | 15,335,340 | ||
| 12.보험료 | 70,012,316 | 95,153,350 | ||
| 13.차량유지비 | 29,726,422 | 35,625,764 | ||
| 14.경상연구개발비 | 107,104,717 | 408,225,074 | ||
| 15.운반비 | 191,928,376 | 203,452,868 | ||
| 16.교육훈련비 | 3,068,824 | 1,223,860 | ||
| 17.도서인쇄비 | 5,177,715 | 6,098,971 | ||
| 18.포장비 | 108,318,771 | 97,929,332 | ||
| 19.소모품비 | 66,766,678 | 79,147,557 | ||
| 20.지급수수료 | 1,446,036,110 | 902,714,012 | ||
| 21.대손상각비 | 260,896,612 | 695,857,838 | ||
| 22.견본비 | - | 156,250 | ||
| 23.잡비 | 18,887,849 | 14,995,529 | ||
| V.영업이익 | 4,591,268,659 | 5,081,885,695 | ||
| VI.영업외수익 | 1,029,189,306 | 1,617,511,775 | ||
| 1.이자수익 | 36,756,193 | 15,758,061 | ||
| 2.외환차익 | 712,486,781 | 852,080,605 | ||
| 3.외화환산이익(주석 8) | 163,948,805 | 659,692,464 | ||
| 4.기타비유동자산처분이익 | 82,300,000 | - | ||
| 5.잡이익 | 33,697,527 | 89,980,645 | ||
| VII.영업외비용 | 2,490,638,534 | 2,615,124,382 | ||
| 1.이자비용 | 1,073,776,501 | 849,478,339 | ||
| 2.외환차손 | 961,932,383 | 1,092,780,180 | ||
| 3.외화환산손실(주석 8) | 11,684,648 | 166,979,940 | ||
| 4.매출채권처분손실 | 1,342,204 | - | ||
| 5.조업도손실(주석 20) | 359,156,508 | 437,260,684 | ||
| 6.기부금 | 55,300,000 | 45,500,000 | ||
| 7.잡손실 | 27,446,290 | 23,125,239 | ||
| VIII.법인세비용차감전순이익 | 3,129,819,431 | 4,084,273,088 | ||
| IX.법인세비용(수익)(주석 12) | 434,753,008 | - | ||
| X.당기순이익 | 2,695,066,423 | 4,084,273,088 | ||
| XI.주당손익(주석 13) | ||||
| 1.기본주당이익 | 22,815원 | 34,185원 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 35(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 34(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 가나스틸 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01(전기초) | 702,545,000 | 127,653,000 | (7,773,150,000) | 41,014,357,490 | 34,071,405,490 |
| 연차배당 | - | - | - | (400,000,000) | (400,000,000) |
| 중간배당 | - | - | - | (200,000,000) | (200,000,000) |
| 이익소각 | - | - | - | (503,424,000) | (503,424,000) |
| 당기순이익 | - | - | - | 4,084,273,088 | 4,084,273,088 |
| 2022.12.31(전기말) | 702,545,000 | 127,653,000 | (7,773,150,000) | 43,995,206,578 | 37,052,254,578 |
| 2023.01.01(당기초) | 702,545,000 | 127,653,000 | (7,773,150,000) | 43,995,206,578 | 37,052,254,578 |
| 중간배당 | - | - | - | (500,000,000) | (500,000,000) |
| 이익소각 | - | - | 7,773,150,000 | (7,773,150,000) | - |
| 당기순이익 | - | - | - | 2,695,066,423 | 2,695,066,423 |
| 2023.12.31(당기말) | 702,545,000 | 127,653,000 | - | 38,417,123,001 | 39,247,321,001 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 35(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 34(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 가나스틸 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 35(당)기 | 제 34(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.영업활동으로 인한 현금흐름 | (3,042,121,666) | (4,324,995,994) | ||
| 1.당기순이익 | 2,695,066,423 | 4,084,273,088 | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 1,599,329,881 | 3,758,726,005 | ||
| 감가상각비 | 702,214,428 | 759,397,437 | ||
| 퇴직급여 | 249,496,844 | 239,598,981 | ||
| 대손상각비 | 260,896,612 | 695,857,838 | ||
| 외화환산손실 | 11,583,849 | 161,476,562 | ||
| 재고자산평가손실 | 375,138,148 | 1,902,395,187 | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (246,248,805) | (658,852,268) | ||
| 외화환산이익 | 163,948,805 | 658,852,268 | ||
| 기타비유동자산처분이익 | 82,300,000 | - | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (7,090,269,165) | (11,509,142,819) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 2,815,151,192 | (4,895,874,909) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 502,870,274 | (641,465,403) | ||
| 미수수익의 증가 | (1,271,508) | (5,955,830) | ||
| 선급금의 증가 | (1,535,238,276) | (217,247,366) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (9,230,075) | 1,518,038 | ||
| 당기법인세자산의 감소 | 170,560 | 85,330 | ||
| 재고자산의 증가 | (4,753,801,953) | (9,674,682,933) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (4,641,464,870) | 3,477,454,938 | ||
| 미지급금의 증가 | 14,849,763 | 518,446,388 | ||
| 예수금의 증가 | 294,190 | 12,353,250 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 330,629,140 | (92,001,689) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (8,193,295) | 20,217,546 | ||
| 당기법인세부채의 증가 | 434,322,708 | - | ||
| 퇴직급의 지급 | (28,057,313) | (19,125,044) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (211,299,702) | 7,134,865 | ||
| II.투자활동으로 인한 현금흐름 | (331,860,966) | (571,024,457) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 138,259,815 | - | ||
| 단기금융상품의 감소 | 10,000,000 | - | ||
| 장기금융상품의 감소 | 128,259,815 | - | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (470,120,781) | (571,024,457) | ||
| 단기금융상품의 증가 | - | 250,000,000 | ||
| 단기대여금의 증가 | 100,000,000 | - | ||
| 장기금융상품의 증가 | - | 117,233,911 | ||
| 유형자산의 취득 | 116,206,781 | 199,376,546 | ||
| 보증금의 증가 | 253,914,000 | 4,414,000 | ||
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 | 1,109,034,533 | 3,993,970,429 | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 39,034,628,393 | 35,189,857,786 | ||
| 단기차입금의 증가 | 39,034,628,393 | 34,889,857,786 | ||
| 장기차입금의 증가 | - | 300,000,000 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (37,925,593,860) | (31,195,887,357) | ||
| 단기차입금의 상환 | 33,293,483,860 | 21,452,463,357 | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | 1,365,280,000 | - | ||
| 장기차입금의 상환 | 2,766,830,000 | 8,640,000,000 | ||
| 자기주식 취득 | - | 503,424,000 | ||
| 배당금의 지급 | 500,000,000 | 600,000,000 | ||
| IV.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (2,264,948,099) | (902,050,022) | ||
| V.기초의 현금 | 2,797,709,130 | 3,699,759,152 | ||
| VI.기말의 현금(주석 16) | 532,761,031 | 2,797,709,130 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 35(당)기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 34(전)기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 가나스틸 |
1. 일반사항
당사는 1989 년 1월 1일에 설립되었으며, 스텐레스관 등의 제조 및 판매를 영업 목적으로 하고 있습니다. 스텐레스관 등의 제조는 2006년부터 시작하였습니다. 한편, 2016년 6월 21일 경기도 팔탄면 서해로 1264-2에서 충청남도 서산시 성연면 성연3로 133-25로 본점 소재지가 변경되었습니다.
당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재의 자본금은 702,545,000원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수 | 보유비율 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 이안수 | 116,089 | 98.27% | 대표이사 |
| 이주엽 | 2,040 | 1.73% | 자 |
| 계 | 118,129 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 당사가 채택한 제.개정 기준서
당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제3장 ‘재무제표의 작성과 표시 II(금융업)‘- 고객 예수금의 현금흐름표 분류
자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융업 회사의 경우 고객 예수금의현금흐름을 재무활동에서 영업활동으로 변경하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있으며, 법인세비용 인식 예외규정 및 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 당사가 적용하지 않은 제.개정 기준서
- '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 인식한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익 또는 이들 항목의 일부를 인식할 때에는, 그 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날을 거래일로 보고 그 날의 환율을 적용합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
2.4 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
2.5 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
2.6 재고자산
당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여표시하고 있습니다.
2.7 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.
당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 정액법 |
| 구축물 | 20년 | 정액법 |
| 기계장치 | 4년,10년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 4년 | 정률법 |
| 집기비품 | 4년 | 정률법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2.8 차입원가자본화
당사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.
2.9 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로그룹화하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
2.10 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
2.11 종업원급여
(1) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다.
퇴직연금운용자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은 상기 부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 상기 부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고있습니다.
(2) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연차유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
2.12 수익인식
당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
(1) 재화의 판매
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(2) 용역의 제공
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
(3) 수수료수익
당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다.
(4) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.
2.13 금융자산과 금융부채의 측정
(1) 최초측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.
당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 당사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.
(2) 후속측정
당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
2.14 중소기업 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 구분 | 특례내역 |
|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | 취득원가로 평가함 |
| 유형자산 | 내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름 |
| 법인세비용 | 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
| 파생상품 | 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시 점 후 평가에 관한 회계처리를 하지 아니함. |
2.15 추정의 사용
일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 은행명 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 장ㆍ단기금융상품 | 전북은행 | 200,000,000 | 200,000,000 | 질권설정 |
4. 재고자산의 평가
당기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 저가법 평가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 취득원가 | 저가법 평가액 | 평가손실충당금 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| 상품 | 37,192,789,558 | 32,943,229,176 | 32,195,316,394 | 28,320,894,160 | 4,997,473,164 | 4,622,335,016 |
| 제품 | 895,541,821 | 387,445,183 | 895,541,821 | 387,445,183 | - | - |
| 원재료 | 20,685,833 | 24,540,900 | 20,685,833 | 24,540,900 | - | - |
| 계 | 38,109,017,212 | 33,355,215,259 | 33,111,544,048 | 28,732,880,243 | 4,997,473,164 | 4,622,335,016 |
5. 유형자산
(1) 토지의 공시지가
당기말 및 전기말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공시지가 | 장부금액 | 공시지가 | |
| 화성시 팔탄면 창곡리 1042-10 외 1 | 21,159,988 | 29,402,017 | 21,159,988 | 31,145,533 |
| 화성시 팔탄면 창곡리 1013-8 | 32,360,463 | 44,965,200 | 32,360,463 | 47,631,600 |
| 서울 금천구 가산동 345-90 | 310,470,210 | 538,672,680 | 310,470,210 | 567,103,680 |
| 충청남도 서산시 성연면 오사리 1623 | 10,617,652,054 | 20,511,439,020 | 10,617,652,054 | 21,383,439,000 |
| 충청남도 서산시 성연면 오사리 1626 | 3,023,185,353 | 5,765,733,180 | 3,023,185,353 | 6,010,851,000 |
| 계 | 14,004,828,068 | 26,890,212,097 | 14,004,828,068 | 28,040,170,813 |
(2) 유형자산 장부가액의 변동내용
당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 14,004,828,068 | - | - | - | - | 14,004,828,068 |
| 건물 | 11,671,019,438 | - | - | (-)355,115,639 | - | 11,315,903,799 |
| 구축물 | 32,686,772 | - | - | (-)4,740,656 | - | 27,946,116 |
| 기계장치 | 897,514,900 | - | - | (-)232,456,345 | - | 665,058,555 |
| 차량운반구 | 179,167,960 | 107,492,681 | - | (-)104,060,035 | - | 182,600,606 |
| 집기비품 | 5,988,342 | 8,714,100 | - | (-)5,841,753 | - | 8,860,689 |
| 계 | 26,791,205,480 | 116,206,781 | - | (-)702,214,428 | - | 26,205,197,833 |
| (전기) | (단위: 원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 14,004,828,068 | - | - | - | - | 14,004,828,068 |
| 건물 | 12,026,135,077 | - | - | (-)355,115,639 | - | 11,671,019,438 |
| 구축물 | 37,578,944 | - | - | (-)4,892,172 | - | 32,686,772 |
| 기계장치 | 1,190,075,421 | 18,000,000 | - | (-)310,560,521 | - | 897,514,900 |
| 차량운반구 | 88,579,082 | 176,100,810 | - | (-)85,511,932 | - | 179,167,960 |
| 집기비품 | 4,029,779 | 5,275,736 | - | (-)3,317,173 | - | 5,988,342 |
| 계 | 27,351,226,371 | 199,376,546 | - | (-)759,397,437 | - | 26,791,205,480 |
한편, 상기 유형자산 중 토지 13,951,307,617원, 건물 11,315,903,799원 및 기계장치 502,292,624원은 당사의 차입금과 관련하여 산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).
6. 장ㆍ단기차입금 및 사채
당기말 및 전기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다
(1) 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 차입금 종류 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기차입금 | 20,536,302,439 | - | 14,955,067,576 | - |
| 유동성장기부채 | 6,525,000,000 | - | 1,365,280,000 | - |
| 유동성사채 | 3,000,000,000 | |||
| 사채 | - | - | - | 3,000,000,000 |
| 장기차입금 | - | 275,000,000 | - | 9,566,830,000 |
| 계 | 30,061,302,439 | 275,000,000 | 16,320,347,576 | 12,566,830,000 |
(2) 단기차입금
| (단위: 원) |
| 차입금 종류 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기원화차입금 | 15,150,000,000 | 9,080,000,000 |
| 단기외화차입금 | 5,386,302,439 | 5,875,067,576 |
| 계 | 20,536,302,439 | 14,955,067,576 |
(3) 사채
| (단위: 원) |
| 구 분 | 발 행 일 | 만 기 일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 무보증 사모사채 | 2021.04.28 | 2024.04.28 | 2.80% | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 유동성 대체액 : 유동성사채 | (-)3,000,000,000 | - | |||
| 사채 잔액 | - | 3,000,000,000 | |||
(4) 장기차입금
| (단위: 원) |
| 구분 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 | 이자지급 및 상환방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기원화차입금 | 산업은행 | 3.09~5.35% | 6,500,000,000 | 10,062,110,000 | 거치1년 6개월, 5년원금균등 |
| 전북은행 | 2.00 | 300,000,000 | 870,000,000 | 24개월 거치 12개월 분할상환 | |
| 계 | 6,800,000,000 | 10,932,110,000 | |||
| 유동성 대체액 : 유동성장기차입금 | (-)6,525,000,000 | (-)1,365,280,000 | |||
| 장기차입금 잔액 | 275,000,000 | 9,566,830,000 | |||
(5) 장기차입금의 상환계획
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말잔액 | 상환금액 | |
|---|---|---|---|
| 2024년 | 2025년 | ||
| 원화장기차입금 | 6,800,000,000 | 6,525,000,000 | 275,000,000 |
7. 퇴직급여충당부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 퇴직금 총 추계액은 1,143,615,893원 및 922,176,362원이며, 당기 및 전기 중 퇴직금 지급액은 각각 28,057,313원 및 19,125,044원입니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기금융상품 | 862,781,859 | 651,482,157 |
(3) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 공정가치 및 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 651,482,157 | 658,617,022 |
| 불입 | 211,866,598 | - |
| 퇴직금의 지급 | (28,057,313) | (15,780,367) |
| 평가 | 27,490,417 | 8,645,502 |
| 기말 | 862,781,859 | 651,482,157 |
8. 화폐성 외화자산과 외화부채
당기말 및 전기말 현재 당사의 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | |
| 현금및현금성자산 | USD | 75,291,637 | USD | 1,389,334,006 |
| - | - | EUR | 143,056,881 | |
| JPY | 19,742,807 | - | - | |
| 매출채권 | USD | 1,317,784,383 | USD | 3,512,575,795 |
| 자산 계 | 1,412,818,827 | 5,044,966,682 | ||
| 외상매입금 | USD | 321,407,448 | - | - |
| 단기차입금 | USD | 5,386,302,439 | USD | 5,319,124,877 |
| - | - | EUR | 555,942,699 | |
| 부채 계 | 5,707,709,887 | 5,875,067,576 | ||
상기 외화환산과 관련하여 당기 중 외화환산이익 163,948,805원(전기 659,692,464원) 및 외화환산손실 11,684,648원(전기 166,979,940원)을 영업외손익으로 계상하였습니다
9. 특수관계자 거래
(1) 특수관계자 현황
| 구분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 지배주주 | 대표이사 외 |
| 기타특수관계자 | (주)한쇠철강, 성산에스티(주), (주)화란 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 특수관계자의 명칭 | 매출 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| (주)한쇠철강 | - | 1,549,331,396 |
| 성산에스티(주) | 775,322,620 | 425,303,780 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무
| (단위: 원) |
| 특수관계자의 명칭 | 매출채권 | 임대보증금 | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | |
| (주)한쇠철강 | - | 774,705,671 | - |
| 성산에스티(주) | 121,689,535 | 120,429,856 | - |
| (주)화란 | - | - | 10,000,000 |
(4) 당기말 현재 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공 내역
가. 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역
| (원화단위: 원) |
| 특수관계자의 명칭 | 보증 등의 내용 | 금융기관 | 보증 또는 담보 금액(주1) |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 일반차입금 | 신한은행 | 3,868,200,000 |
| 운전자금대출 | 산업은행 | 4,253,000,000 | |
| 일반보증약정 | 기업은행 | 1,249,536,000 | |
| 수입USANCE | 농협은행 | USD 4,820,100.00 | |
| 일반차입금 | 국민은행 | 1,100,000,000 | |
| 연대보증 | 서울보증보험 | 3,310,262,063 |
| (주1) 지급보증 또는 담보금액의 약정한도액을 기재하였음. |
나. 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역
| (단위: 원) |
| 특수관계자의 명칭 | 보증 등의 내용 | 금융기관 | 보증 또는 담보 금액 |
|---|---|---|---|
| (주)화란 | 예금담보 | 전북은행 | 200,000,000 |
10. 자본
(1) 자본금의 내역
당기말 및 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 300,000주 | 300,000주 |
| 1주의 금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 발행한 주식의 수(*1) | 118,129주 | 139,129주 |
| 자본금 | 702,545,000원 | 702,545,000원 |
(*1) 당기 중 당사의 자기주식 21,000주를 2023년 12월 6일 임시주주총회 결의에 의거 이익소각 하였으며, 전기 중 당사의 주식 1,380주를 자기주식으로 매입 후 2022년 12월 23일 이사회 결의에 의거 이익소각 함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액은 111,900,000원 만큼 차이가 발생합니다.
(2) 자기주식
당기 중 2016년 7월 31일 (주)황금에스티 및 이상기술투자(주) 주주의 주식매수청구권행사로 인해 1주당 370,150원으로 취득하여 보유중인 자기주식 7,773,150,00원(보통주 21,000주)을 이익소각하였으며, 전기 중 자기주식 취득액 503,424,000원(보통주 1,380주)을 이익소각으로 처리하였습니다.
11. 이익잉여금
당기말 및 전기말 현재 법정적립금 및 임의적립금의 세부 내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 법정적립금 및 임의적립금의 세부 내역
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 : | ||
| 이익준비금 | 415,000,000 | 415,000,000 |
| 임의적립금 : | ||
| 기업합리화적립금(주) | 10,162,504 | 10,162,504 |
| 임의적립금 | 73,156,027 | 73,156,027 |
| 납세적립금 | 39,806,270 | 39,806,270 |
| 계 | 123,124,801 | 123,124,801 |
| (주) | 조세특례제한법의 규정이 개정됨에 따라 기업합리화적립금 제도가 폐지되고 기존 적립금에 대한 사용제한도 폐지됨에 따라 임의적립금으로 분류되었음. |
(2) 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용
당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(3) 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2024년 3월 18일 | 처분확정일: 2023년 3월 10일 | |||
| I.미처분이익잉여금 | 37,878,998,200 | 43,457,081,777 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 43,457,081,777 | 40,076,232,689 | ||
| 2.중간배당 현금배당 (주당배당금(률): 당기: 4,233원(84.66%) 전기: 1,673원(33.46%) |
(500,000,000) | (200,000,000) | ||
| 3.이익소각 | (7,773,150,000) | (503,424,000) | ||
| 4.당기순이익 | 2,695,066,423 | 4,084,273,088 | ||
| II.이익잉여금처분액 | 200,000,000 |
- | ||
| 1.이익준비금 | - | - | ||
| 2.연차배당 현금배당 (주당배당금(률): 당기: 1,693원(33.86%) |
200,000,000 | - | ||
| III.차기이월미처분이익잉여금 | 37,678,998,200 | 43,457,081,777 | ||
(4) 배당금
당기 및 전기 중 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.
가. 배당가능주식수
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 총주식수 | 118,129주 | 139,129주 |
| 보유자기주식수 | - | (-)21,000주 |
| 배당가능주식수 | 118,129주 | 118,129주 |
나. 배당금 산정내역
| 구분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 중간배당 | 연차배당 | 중간배당 | |
| 1주당액면금액 | 5,000원 | 5,000원 | 5,000원 |
| 1주당배당금 | 4,233원 | 1,693원 | 1,673원 |
| 배당률 | 84.66% | 33.86% | 33.46% |
| 발행주식수(*1) | 118,129주 | 118,129주 | 119,509주 |
| 배당금총액 | 500,000,000원 | 200,000,000원 | 200,000,000원 |
(*1) 전기 중 당사의 주식 1,380주를 자기주식으로 매입 후 2022년 12월 23일 이사회 결의에 의거 이익소각 함에 따라 보고기간 종료일 현재 중간배당 시점의 발행주식수와 차이가 발생하였습니다.
다. 배당성향(중간배당 포함)
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 2,695,066,423 | 4,084,273,088 |
| 배당액 | 700,000,000 | 200,000,000 |
| 배당성향 | 25.97% | 4.90% |
12. 법인세 등
당기 및 전기의 법인세(지방소득세 포함) 법정세율은 과세표준금액 2억원 이하에 대하여 9.9%, 2억 초과 200억 이하에 대하여 20.9%, 200억원 초과에 대하여 23.1%이나 당기는 세액공제 등으로 인하여 계상될 법인세 비용은 434,753,008원이며, 전기는 세무상 결손으로 인하여 계상될 법인세 비용은 없습니다.
13. 기본주당손익
(1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 주당순이익을 계산한 것으로서, 법인세효과 차감후 당기순이익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 2,695,066,423원 | 4,084,273,088원 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 118,129주 | 119,475주 |
| 기본주당이익(주2) | 22,815원 | 34,185원 |
(주1) 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 일자 | 유통주식수 | 유통일수 | 적수 |
| 기초 | 2022.01.01 | 119,509 | 356 | 42,545,204 |
| 이익소각 | 2022.12.23 | 118,129 | 9 | 1,063,161 |
| 합계 | 365 | 43,608,365 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 119,475 | |||
(주2) 당사는 희석증권이 존재하지 않으므로 희석증권에 의한 희석화 효과는 고려하지 아니하였습니다.
14. 현금흐름표
현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산과 구성내용이 동일하며,현금유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기금융상품 유동성 대체 | - | 1,365,280,000 |
| 매출채권 제각 | 682,705,671 | - |
| 장기차입금 유동성 대체 | 6,525,000,000 | - |
| 사채 유동성 대체 | 3,000,000,000 | - |
| 자기주식 이익소각 | 7,773,150,000 | 503,424,000 |
15. 보험가입내역
당기말 현재 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 보험종류 | 보험가입자산 | 보험회사 | 장부가액 | 부보금액 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물, 구축물,기계장치 | 한화손해보험 | 12,008,908,470 | 14,978,000,000 |
| 기계손해보험 | 1,000,000,000 | |||
| 계 | 12,008,908,470 | 15,978,000,000 | ||
상기 보험 이외에 당사의 차량운반구에 대하여는 삼성화재 및 현대해상화재보험에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. 한편, 상기 부보금액 중 14,978,000,000원은 당사의 차입금과 관련하여 한국산업은행에 질권설정되어 있습니다.
16. 담보제공자산(특수관계자와 관련된 담보제공자산은 제외)
당기말 현재 당사의 차입금 또는 타인(특수관계자 제외. 이하 동일)을 위하여 제공하고 있거나 타인으로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 담보내용은 주석10 참조).
(1) 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산
당기말 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 금융기관명 | 차입금 등의 내역 | 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업은행 | 시설자금 | 본점 토지, 기계기구 | 25,769,504,040 | 21,200,000,000 |
| 산업은행 | 시설자금 | 본점 건물 | USD 10,000,000 | |
| 전북은행 | 운영자금 | 지점 토지, 건물 | 1,200,000,000 | |
| 신용보증기금 | 보증서 | 864,000,000 |
(2) 타인에게 담보로 제공한 자산
당기말 현재 특수관계 없는 제3자의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 당사의 자산은 없습니다.
(3) 타인으로부터 제공받은 담보
당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 특수관계 없는 제3자로부터 제공받은 담보는 없습니다.
17. 지급보증(특수관계자와 관련된 지급보증은 제외)
당기말 현재 타인(특수관계자 제외. 이하 동일)으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석9 참조).
(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역
당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 제공자 | 한도금액 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험(주) | 5,500,000,000 | 3,973,692,318 | 이행계약 등 |
| 신용보증기금 | 864,000,000 | 864,000,000 | 대출 이행보증 |
| 신한은행 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | 매입대금 지급보증 |
(2) 타인에게 제공한 지급보증 내역
당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.
18. 우발부채와 주요 약정사항
(1) 매출채권의 양도, 할인 등
당사가 당기에 금융기관 등에 매각한 받을어음 등은 없습니다.
(2) 주요 약정사항
당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 원) |
| 금융기관 | 보증 등의 내용 | 약정한도 | 잔여한도 |
|---|---|---|---|
| 산업은행 | 신용장발행 | USD 14,000,000 | USD 12,114,375 |
| 전북은행 | 일반자금대출 | 1,950,000,000 | - |
| 수출환어음매입 | 2,578,800,000 | 2,578,800,000 | |
| KEB하나은행 | 외상매출금담보 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 전자방식외담대 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | |
| 신한은행 | 전자방식외담대 | 2,300,000,000 | 2,300,000,000 |
| 수입USANCE | USD 2,500,000 | USD 1,921,168 | |
| 농협은행 | 수입USANCE | USD 3,000,000 | USD 2,756,678 |
| 서울보증보험 | 지급보증 | 5,500,000,000 | 1,875,063,021 |
19. 금융상품
(1) 금융상품의 공정가치
당기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 없습니다.
(2) 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
가. 금융부채의 만기분석
당기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 6개월 미만 | 6개월~1년 | 1년 이상 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 900,840,932 | - | - | 900,840,932 |
| 단기차입금 | 15,536,302,439 | 5,000,000,000 | - | 20,536,302,439 |
| 유동성장기차입금 | 3,000,000,000 | 3,525,000,000 | - | 6,525,000,000 |
| 유동성사채 | 3,000,000,000 | - | - | 3,000,000,000 |
| 미지급금 | 766,605,765 | - | - | 766,605,765 |
| 미지급비용 | 49,991,491 | - | - | 49,991,491 |
| 장기차입금 | - | - | 275,000,000 | 275,000,000 |
| 계 | 23,253,740,627 | 8,525,000,000 | 275,000,000 | 32,053,740,627 |
나. 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
20. 부가가치계산에 필요한 사항
당사의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제조원가 | 판매비와관리비 | 계 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 계 | |
| 급여 | 151,331,304 | 1,367,101,740 | 1,518,433,044 | 184,047,520 | 1,036,337,584 | 1,220,385,104 |
| 퇴직급여 | 10,441,008 | 239,055,836 | 249,496,844 | 7,804,082 | 231,794,899 | 239,598,981 |
| 복리후생비 | 1,783,933 | 271,801,228 | 273,585,161 | 4,455,621 | 246,404,124 | 250,859,745 |
| 지급임차료 | 797,015 | 33,130,973 | 33,927,988 | 1,480,371 | 27,724,127 | 29,204,498 |
| 감가상각비(주1) | 13,503,692 | 329,554,228 | 343,057,920 | 31,544,018 | 290,592,735 | 322,136,753 |
| 세금과공과 | 4,123,807 | 210,791,511 | 214,915,318 | 10,039,988 | 304,408,351 | 314,448,339 |
| 계 | 181,980,759 | 2,451,435,516 | 2,633,416,275 | 239,371,600 | 2,137,261,820 | 2,376,633,420 |
(주1) 제조원가로 배부된 기계장치 등의 감가상각비 359,156,508원 (전기: 437,260,684원)은 조업도손실로 영업외비용에 계상되어 있습니다.
21. 재무제표의 사실상 확정일 및 승인기관
당사의 재무제표는 2024년 3월 18일에 개최될 정기주주총회에서 최종 확정 및 승인될 예정입니다.