| 가드너덴버코리아 주식회사 |
| 제 34 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 33 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 가드너덴버코리아 주식회사 대표이사 앤드류알쉬슬, 최병철, 이재환 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 화성시 향남읍 발안공단로 14 |
| (전 화) | 02-853-5000 |
| 제 34 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 33 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 가드너덴버코리아 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 34(당) 기 | 제 33(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 43,001,882,871 | 44,687,258,220 | ||
| (1) 당좌자산 | 39,238,075,288 | 40,748,747,361 | ||
| 현금및현금성자산(주석3,18,20) | 9,331,946,021 | 14,267,848,639 | ||
| 매출채권(주석13,18,19) | 25,161,050,024 | 25,515,064,386 | ||
| 대손충당금 | (596,353,548) | (329,587,485) | ||
| 미수금(주석19) | 1,147,119,244 | 107,331,715 | ||
| 선급금 | 4,048,003,726 | 603,008,769 | ||
| 선급비용 | 13,309,821 | 12,131,815 | ||
| 단기금융상품 | 133,000,000 | 133,000,000 | ||
| 유동성이연법인세자산(주석15) | - | 439,949,522 | ||
| (2) 재고자산(주석4,9) | 3,763,807,583 | 3,938,510,859 | ||
| 상품 | 2,653,505,261 | 2,884,747,121 | ||
| 상품평가손실충당금 | (192,185,420) | (114,065,583) | ||
| 원재료 | 176,243,373 | 569,718,396 | ||
| 원재료평가손실충당금 | (11,256,756) | (36,710,625) | ||
| 미착품 | 1,137,501,125 | 634,821,550 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 11,262,198,537 | 10,353,070,682 | ||
| (1) 투자자산 | 4,187,642,144 | 6,498,116,751 | ||
| 장기금융상품(주석10) | 350,801,979 | 112,301,179 | ||
| 매도가능증권(주석5) | 57,876,000 | 56,125,410 | ||
| 지분법적용주식(주석6) | 3,778,964,165 | 6,329,690,162 | ||
| (2) 유형자산(주석7,9) | 398,556,903 | 49,667,972 | ||
| 기계장치 | 143,346,800 | 143,346,800 | ||
| 기계장치 감가상각누계액 | (143,334,800) | (143,334,800) | ||
| 공구와기구 | 453,474,577 | 453,474,577 | ||
| 공구와기구 감가상각누계액 | (442,140,681) | (434,070,405) | ||
| 차량운반구 | 2,145,418 | 2,145,418 | ||
| 차량운반구 감가상각누계액 | (2,144,418) | (2,144,418) | ||
| 비품 | 586,726,642 | 150,423,915 | ||
| 비품 감가상각누계액 | (199,516,635) | (120,173,115) | ||
| (3) 무형자산(주석8) | 4,000 | 4,000 | ||
| 소프트웨어 | 4,000 | 4,000 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 6,675,995,490 | 3,805,281,959 | ||
| 장기성매출채권(주석13,18) | 6,425,109,490 | 3,740,251,959 | ||
| 보증금 | 250,886,000 | 65,030,000 | ||
| 자산총계 | 54,264,081,408 | 55,040,328,902 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 22,632,993,098 | 28,467,669,032 | ||
| 매입채무(주석18,19,21) | 11,095,391,003 | 12,156,901,741 | ||
| 미지급금(주석21) | 346,524,860 | 221,517,639 | ||
| 선수금(주석13) | 4,990,402,259 | 12,676,994,697 | ||
| 예수금 | 116,485,190 | 75,818,922 | ||
| 당기법인세부채(주석15) | 920,026,758 | 1,613,427,867 | ||
| 미지급비용(주석21) | 4,009,864,514 | 1,577,989,796 | ||
| 하자보수충당부채(주석11) | 169,411,287 | 145,018,370 | ||
| 유동성이연법인세부채(주석15) | 984,887,227 | - | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 1,470,361 | 1,104,488 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석10) | 2,890,329,284 | 1,436,520,388 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석10) | (2,890,329,284) | (1,436,520,388) | ||
| 비유동성이연법인세부채(주석15) | 1,470,361 | 1,104,488 | ||
| 부채총계 | 22,634,463,459 | 28,468,773,520 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석12) | 4,158,610,000 | 4,158,610,000 | ||
| 보통주자본금 | 4,158,610,000 | 4,158,610,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주석12) | 2,054,724,391 | 158,969,654 | ||
| 주식발행초과금 | 158,969,654 | 158,969,654 | ||
| 기타자본잉여금(주석14) | 1,895,754,737 | - | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | 294,293,900 | 4,772,983 | ||
| 매도가능금융자산평가이익 | 6,523,573 | 4,772,983 | ||
| 지분법자본조정(주석6) | 287,770,327 | - | ||
| Ⅳ. 이익잉여금(주석12) | 25,121,989,658 | 22,249,202,745 | ||
| 법정적립금 | 2,079,305,000 | 2,079,305,000 | ||
| 미처분이익잉여금 | 23,042,684,658 | 20,169,897,745 | ||
| 자본총계 | 31,629,617,949 | 26,571,555,382 | ||
| 부채및자본총계 | 54,264,081,408 | 55,040,328,902 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 34 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 33 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 가드너덴버코리아 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 34(당) 기 | 제 33(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석 13,19) | 66,500,293,919 | 81,041,264,239 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석 13,19) | 41,231,706,342 | 65,664,856,090 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 25,268,587,577 | 15,376,408,149 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 12,981,705,196 | 6,529,353,028 | ||
| 급여(주석22) | 4,718,017,817 | 2,501,836,452 | ||
| 퇴직급여(주석10,22) | 633,269,620 | 376,125,126 | ||
| 복리후생비(주석22) | 461,052,895 | 277,037,858 | ||
| 여비교통비 | 452,223,013 | 225,089,534 | ||
| 접대비 | 61,953,183 | 29,281,077 | ||
| 통신비 | 62,387,051 | 40,320,617 | ||
| 도서인쇄비 | 3,512,490 | 2,745,422 | ||
| 소모품비 | 164,245,400 | 78,436,328 | ||
| 지급수수료 | 2,640,104,444 | 1,915,869,655 | ||
| 수도광열비 | 7,179,760 | 4,552,300 | ||
| 수선비 | - | 2,436,546 | ||
| 광고선전비 | 14,216,836 | 14,813,518 | ||
| 차량유지비 | 32,066,770 | 24,807,233 | ||
| 지급임차료(주석22) | 366,864,742 | 165,723,107 | ||
| 대손상각비 | 304,868,178 | 235,687,373 | ||
| 감가상각비(주석7,22) | 70,608,750 | 2,913,200 | ||
| 보험료 | 304,160,514 | 171,873,900 | ||
| 세금과공과(주석22) | 3,929,563 | 2,127,191 | ||
| 운반비 | 172,139,748 | 99,315,058 | ||
| 하자보수비(주석11) | 312,687,928 | 255,031,271 | ||
| 판매수수료 | 295,718,880 | 95,017,299 | ||
| 교육훈련비 | 4,742,877 | 8,312,963 | ||
| 주식보상비(주석14) | 1,895,754,737 | - | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 12,286,882,381 | 8,847,055,121 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 2,543,430,445 | 1,959,332,673 | ||
| 이자수익 | 105,101,829 | 40,824,375 | ||
| 외환차익 | 573,404,621 | 1,739,735,557 | ||
| 외화환산이익(주석18) | 1,201,042,848 | 176,047,222 | ||
| 지분법이익(주석6) | 661,503,676 | - | ||
| 잡이익 | 2,377,471 | 2,725,519 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 820,219,654 | 2,284,340,225 | ||
| 외환차손 | 805,769,039 | 954,149,523 | ||
| 외화환산손실(주석18) | 8,080,718 | 831,585,091 | ||
| 지분법손실(주석6) | - | 498,401,960 | ||
| 잡손실 | 6,369,897 | 203,651 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 14,010,093,172 | 8,522,047,569 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석15) | 3,137,306,259 | 1,837,205,708 | ||
| Ⅹ. 당기순이익(주석24) | 10,872,786,913 | 6,684,841,861 | ||
| Ⅹl. 주당손익 | ||||
| 기본주당순이익(주석16) | 26,145 | 16,075 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 34 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 33 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 가드너덴버코리아 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 (전기초) | 4,158,610,000 | 158,969,654 | 2,836,560 | 30,064,360,884 | 34,384,777,098 |
| 중간배당(주석12) | - | - | - | (14,500,000,000) | (14,500,000,000) |
| 매도가능금융자산평가이익 | - | - | 1,936,423 | - | 1,936,423 |
| 당기순이익 | - | - | - | 6,684,841,861 | 6,684,841,861 |
| 2023.12.31 (전기말) | 4,158,610,000 | 158,969,654 | 4,772,983 | 22,249,202,745 | 26,571,555,382 |
| 2024.01.01 (당기초) | 4,158,610,000 | 158,969,654 | 4,772,983 | 22,249,202,745 | 26,571,555,382 |
| 중간배당(주석12) | - | - | - | (8,000,000,000) | (8,000,000,000) |
| 매도가능금융자산평가이익 | - | - | 1,750,590 | - | 1,750,590 |
| 주식기준보상(주석14) | - | 1,895,754,737 | - | - | 1,895,754,737 |
| 지분법자본변동(주석6) | - | - | 287,770,327 | - | 287,770,327 |
| 당기순이익 | - | - | - | 10,872,786,913 | 10,872,786,913 |
| 2024.12.31 (당기말) | 4,158,610,000 | 2,054,724,391 | 294,293,900 | 25,121,989,658 | 31,629,617,949 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 34 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 33 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 가드너덴버코리아 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 34(당) 기 | 제 33(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 186,256,109 | 17,478,104,842 | ||
| (1) 당기순이익 | 10,872,786,913 | 6,684,841,861 | ||
| (2) 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 3,417,922,484 | 2,283,057,926 | ||
| 대손상각비 | 304,868,178 | 235,687,373 | ||
| 재고자산평가손실 | 52,665,968 | 25,686,376 | ||
| 지분법손실 | - | 498,401,960 | ||
| 감가상각비 | 87,413,796 | 10,983,476 | ||
| 하자보수비 | 312,687,928 | 255,031,271 | ||
| 퇴직급여 | 756,451,159 | 425,682,379 | ||
| 외화환산손실 | 8,080,718 | 831,585,091 | ||
| 주식보상비용 | 1,895,754,737 | - | ||
| (3) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (1,861,842,632) | (176,047,222) | ||
| 외화환산이익 | 1,200,338,956 | 176,047,222 | ||
| 지분법이익 | 661,503,676 | - | ||
| (4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (12,242,610,656) | 8,686,252,277 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (1,216,231,274) | 25,288,761,678 | ||
| 미수금의 감소 | (1,039,787,529) | (30,433,024) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (3,444,994,957) | 6,669,638,635 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (1,178,006) | 109,356,442 | ||
| 이연법인세자산의 감소(증가) | 439,949,522 | (483,112,128) | ||
| 재고자산의 감소 | 122,037,308 | (18,335,365,273) | ||
| 매입채무의 감소 | (1,022,082,440) | (6,931,988,952) | ||
| 미지급금의 증가 | 125,123,151 | 145,847,708 | ||
| 미지급비용의 증가 | 2,431,874,718 | 702,466,356 | ||
| 미지급법인세의 증가(감소) | (693,401,109) | 1,298,099,552 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (7,686,592,438) | 710,212,204 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 40,666,268 | (55,687,223) | ||
| 퇴직금의 지급 | (509,208,072) | (54,601,093) | ||
| 퇴직연금운용자산의 증가 | (485,743,887) | (358,712,583) | ||
| 하자보수충당부채의 감소 | (288,295,011) | (274,490,653) | ||
| 이연법인세부채의 증가 | 985,253,100 | 286,260,631 | ||
| ll. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 2,877,841,273 | 51,568,000 | ||
| (1) 투자활동으로 인한 현금유입액 | 3,500,580,000 | 100,000,000 | ||
| 보증금의 감소 | 580,000 | 100,000,000 | ||
| 배당금의 수취 | 3,500,000,000 | - | ||
| (2) 투자활동으로 인한 현금유출액 | (622,738,727) | (48,432,000) | ||
| 보증금의 증가 | 186,436,000 | 15,300,000 | ||
| 유형자산의 취득 | 436,302,727 | 33,132,000 | ||
| lll. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (8,000,000,000) | (14,500,000,000) | ||
| (1) 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | - | ||
| (2) 재무활동으로 인한 현금유출액 | (8,000,000,000) | (14,500,000,000) | ||
| 배당금의 지급 | 8,000,000,000 | 14,500,000,000 | ||
| IV. 현금의 증가(감소) | (4,935,902,618) | 3,029,672,842 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 14,267,848,639 | 11,238,175,797 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 9,331,946,021 | 14,267,848,639 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 34 기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지 |
| 제 33 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지 |
| 가드너덴버코리아 주식회사 |
1. 회사의 개요
가드너덴버코리아주식회사(이하 "당사")는 1991년 12월 10일 설립되었으며, 진공펌프류의 수입, 진공펌프 및 관련 시스템의 제조를 주된 영업으로 하고 있습니다. 2020년 2월 29일 당시 그룹 모회사인 Gardner Denver Inc 와 Ingersoll Rand Inc 의 합병으로 당기말 현재 당사의 최상위 지배회사는 미국 상장법인 Ingersoll Rand Inc 입니다. 경기도 화성에 본점과 서울시 금천구 및 성남시 상대원동에 지점을 두고 있습니다.
보고기간종료일 현재 자본금은 4,159백만원이며 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| Gardner Denver Deutschland GmbH | 309,401주 | 74.4% |
| Gardner Denver Schopfheim GmbH | 106,460주 | 25.6% |
| 합계 | 415,861주 | 100% |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
2. 1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2. 2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 이 기준서의 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 이 기준서의 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2. 3 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 처리하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
(3) 재고자산
당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 장부가액으로 하며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매보고기간 종료일에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(상품은 순실현가능가치, 원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부가액으로 하고 있습니다.
재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다.
한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이로 인한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 갖는 피투자기업(이하 "지분법피투자기업")에 대한 지분상품에 대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.
1) 지분변동액의 회계처리
당사는 지분법 적용시 지분법피투자기업의 순자산변동액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자기업의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, ① 지분법피투자기업의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ② 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, ③ 지분법피투자기업의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자기업의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편, 지분법피투자기업이 현금배당금지급을 결의하는경우 배당결의 시점에 당사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다.
2) 투자차액의 처리
지분법적용투자주식 취득시점에 피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 당사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 영업권이 발생하는 경우 5년의 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하며 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며 손상된 영업권은 추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
한편, 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 당사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.
3) 지분법피투자기업의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리
지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다.
4) 내부거래미실현손익의 제거
당사 및 지분법피투자기업간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보며, 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 당사의 종속기업인 경우 당사가 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.
5) 회계정책의 일치
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다.
6) 종속기업의 순자산의 일치
지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.
7) 지분법적용투자주식의 손상차손
당사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업외비용(지분법적용투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고있습니다. 다만, 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복은 인정하지 않고 있습니다.
(5) 유형자산
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 매우 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 기계장치 | 4~5년 |
| 공구와기구 | 4~5년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 비품 | 3~6년 |
당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있으나 당기 및 전기말 투자자산으로대체된 금액은 없습니다. 다만, 내용연수 도중 사용을 중단하였으나, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산에 대해서는 감가상각을 하되, 그 감가상각비는 운휴자산감가상각비의 과목으로 하여 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
(6) 무형자산
당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
(7) 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
(8) 장기연불조건의 매매거래 등
장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 채권ㆍ채무의 명목금액과 공정가치의 차액인 현재가치할인차금은 당해 채권ㆍ채무의 명목금액에서 차감(또는 부가)하는 형식으로 기재하고 있으며,이러한 현재가치할인차금은 유효이자율법을 적용하여 상각(또는 환입)하여 이자수익또는 이자비용에 반영하고 있습니다. 그러나, 기업이 종업원에게 주택자금을 저리 또는 무상으로 장기간 대여해주면서 대여금의 사용에 따른 반대급부(근로제공의무 등)를 부과하는 경우나 협력회사에 대여금을 제공하면서 사용의 목적을 제한하는 경우와 같이 사용의 연계성이 확실한 경우 또는 임대차보증금은 현재가치 평가 대상에서 제외하고 있습니다.
(9) 환율변동 효과
1) 기능통화 및 표시통화
당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.
2) 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(10) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
한편, 당사는 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직보험을 삼성생명에 가입하고 있으며, 납입보험료는 퇴직보험예치금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일 현재 퇴직급여충당부채을 초과하는 분에 대해서 투자자산으로 계상하고 있습니다.
(11) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(12) 수익의 인식기준
1) 재화의 판매
당사는 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
2) 주문형 생산계약
당사는 고객과의 주문생산형 계약에 의해 제품을 제작하는 경우 건설형 공사계약을 준용하여 진행기준으로 회계처리 하고 있습니다. 진행기준에 의한 당기수익은 계약금액에 보고기간종료일 현재의 작업진행률을 적용하여 인식한 누적수익에서 전기말까지 계상한 누적수익을 차감하여 산출하고 있으며, 작업진행률은 누적발생원가를 총작업예정원가로 나누어 산정하고 있습니다. 한편, 수익이나 원가의 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 변경된 추정치는 변경이 이루어진 회계기간과 그 이후 회계기간의 손익계산서상 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용하고 있습니다. 회사는 제작과 관련하여 향후 손실의 발생이 예상되는 경우에는 이 예상손실을 손실충당부채로 인식하고 있습니다.
(13) 주식기준보상
주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하며,종업원의 용역제공과 같이 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치로 간접 측정합니다. 회사는 최상위지배회사가 당사 직원에게 부여한 RSU 및 Stock option 관련하여 최상위지배회사가 부담한 금액은 당사의 영업비용과 자본잉여금으로 처리합니다.
(14) 법인세회계
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사는 종속회사인 콤프에어코리아(주), 손자회사인 (주)한국콤프에어와 연결납세를 적용하고 있으며, 당사는 법인세법 등의 법령에 의거하여 연결납세방식에 따라 부담할 법인세 부담액 중에서 각 연결법인의 과세소득 비율에 따라 당사가 부담한 금액을 부채로 계상하고 있습니다.
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
(15) 리스거래
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 당사로 이전되는 정도에 따라 금융리스와 운용리스로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 당사는 ① 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권이 당사에게 이전되는 경우, ② 리스실행일 현재 당사가염가매수선택권을 가지고 있고, 이를 행사할 것이 확실시 되는 경우, ③ 리스자산의 소유권이 이전되지 않을지라도 리스기간이 리스자산 내용년수의 상당부분(75% 이상)인 경우, ④ 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산 공정가치의 대부분(90% 이상)을 차지하는 경우, 또는 ⑤ 당사만이 유의적인 변경 없이 사용할 수 있는 특수한 용도의 리스자산인 경우에는 당해 리스계약을 금융리스로, 그 이외의 리스계약은 운용리스로 처리하고 있습니다.
한편, 당사는 운용리스에 대해서는 보증잔존가치를 제외한 최소리스료를 리스기간에걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 인식하고 있으며, 운용리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있습니다.
금융리스에 대해서는 리스실행일에 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율(만약 이를 알 수 없다면 당사의 증분차입이자율)로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 또한 당사가 지급한 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식될 금액에 포함하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 일관성 있게 회계처리하고 있으며, 보증잔존가치를 제외한 매기의 최소리스료는 이자비용과 금융리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산하고 있습니다. 금융리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있으나, 다만 그 금액이 유의적인 경우에는 잔여리스기간에 걸쳐 원금 및 이자부분으로 구분하여 처리하고 있습니다.
(16) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금 등
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 구 분 | 장부금액 | 제한내용 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | 보통예금 | 133,000 | 질권 설정 |
4. 재고자산의 평가
보고기간종료일 현재 당사의 재고자산에 대한 저가법 평가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 취득원가 | 저가법 평가액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 상품 | 2,653,505 | 2,884,747 | 2,461,320 | 2,770,682 |
| 원재료 | 176,243 | 569,718 | 164,986 | 533,008 |
| 미착품 | 1,137,501 | 634,822 | 1,137,501 | 634,822 |
| 합계 | 3,967,249 | 4,089,287 | 3,763,807 | 3,938,512 |
5. 매도가능증권
당기말 및 전기말 매도가능증권의 평가 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 주식수 | 취득원가 | 누적평가손익 | 당기말 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 기계설비건설공제조합 | 53좌 | 50,841 | 7,035 | 57,876 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 주식수 | 취득원가 | 누적평가손익 | 전기말 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 기계설비건설공제조합 | 53좌 | 50,841 | 5,284 | 56,125 |
6. 지분법적용투자주식
보고기간종료일 현재 당사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 지분법피투자기업에 대한 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 주식수(주) | 지분율 | 취득원가 | 피투자 순자산액 중 당사지분액 |
장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 콤프에어코리아(주) | 10,000 | 100% | 290,017 | 3,778,964 | 3,778,964 |
콤프에어코리아(주)("자회사")는 (주)한국콤프에어("손자회사")의 지분 100%를 소유하고 있습니다.
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 주식수(주) | 지분율 | 취득원가 | 피투자 순자산액 중 당사지분액 |
장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 콤프에어코리아(주) | 10,000 | 100% | 290,017 | 6,329,690 | 6,329,690 |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 지분법적용투자주식에 대한 지분법 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기 초 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 배당금수취 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 콤프에어코리아(주) | 6,329,690 | 661,504 | 287,770 | (3,500,000) | 3,778,964 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기 초 | 지분법손익 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| 콤프에어코리아(주) | 6,828,092 | (498,402) | 6,329,690 |
(3) 지분법피투자기업의 요약 재무정보
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 콤프에어코리아(주) | 3,790,342 | 11,378 | 3,778,964 | - | 661,504 |
상기 재무제표는 손자회사인 (주)한국콤프에어에 대하여 지분법을 적용한 재무제표입니다.
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출 | 당기순손실 |
|---|---|---|---|---|---|
| 콤프에어코리아(주) | 6,340,340 | 10,650 | 6,329,690 | - | (498,402) |
7. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 과 목 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 기계장치 | 143,347 | (143,335) | 12 |
| 공구와기구 | 453,475 | (442,141) | 11,334 |
| 차량운반구 | 2,145 | (2,144) | 1 |
| 비품 | 586,727 | (199,517) | 387,210 |
| 합계 | 1,185,694 | (787,137) | 398,557 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 과 목 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 기계장치 | 143,347 | (143,335) | 12 |
| 공구와기구 | 453,475 | (434,070) | 19,405 |
| 차량운반구 | 2,145 | (2,144) | 1 |
| 비품 | 150,424 | (120,173) | 30,251 |
| 합계 | 749,391 | (699,722) | 49,669 |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 과 목 | 기초 | 취득액 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 12 | - | - | 12 |
| 공구와기구 | 19,405 | - | (8,071) | 11,334 |
| 차량운반구 | 1 | - | - | 1 |
| 비품 | 30,251 | 436,303 | (79,344) | 387,210 |
| 합계 | 49,669 | 436,303 | (87,415) | 398,557 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 과 목 | 기초 | 취득액 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 12 | - | - | 12 |
| 공구와기구 | 27,475 | - | (8,070) | 19,405 |
| 차량운반구 | 1 | - | - | 1 |
| 비품 | 32 | 33,132 | (2,913) | 30,251 |
| 합계 | 27,520 | 33,132 | (10,983) | 49,669 |
8. 무형자산
보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 과 목 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 37,180 | (37,176) | 4 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 과 목 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 37,180 | (37,176) | 4 |
9. 보험가입자산
당기말 현재 당사는 Group Insurance 관련하여 ㈜한국콤프에어와 함께 기계장치 및 재고자산에 대한 재산종합보험 (부보금액 : 68,286,347천원) 및 General Liability(부보금액 : USD 5,000,000), Marine Cargo(부보금액 : 13,356,772천원), Directors and Officers Liability Insurance(부보금액: 1,331,735천원) 총 4개의 보험에 가입하고 있습니다.
10. 퇴직급여충당부채
(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,436,520 | 1,065,438 |
| 퇴직급여지급액 | (509,208) | (54,600) |
| 퇴직급여설정액 | 756,451 | 425,682 |
| 관계사 전입 | 1,206,566 | - |
| 기말 | 2,890,329 | 1,436,520 |
(2) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,548,920 | 1,164,894 |
| 관계사 전입 | 1,206,566 | - |
| 불입액 및 운용수익 | 890,597 | 440,140 |
| 퇴직금지급액 | (404,952) | (56,114) |
| 기말(*1) | 3,241,131 | 1,548,920 |
| (*1) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여충당금을 초과하는 350,802천원과 112,400천원은 각각 장기금융상품으로 계상하고 있습니다. |
11. 하자보수충당부채
당기 및 전기 중 하자보수충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 145,018 | 164,478 |
| 추가설정액 | 312,688 | 255,031 |
| 기중사용액 | (288,295) | (274,491) |
| 기말 | 169,411 | 145,018 |
당사는 자사 제품 공급 후 계약에 따라 하자보증의무를 부담하고 있으며 예상발생비용을 추정하여 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.
12. 자 본
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수(주) | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 발행한 주식의 수(주) | 415,861 | 415,861 |
| 1주당 액면금액(원) | 10,000 | 10,000 |
| 보통주자본금(원) | 4,158,610,000 | 4,158,610,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 158,970 | 158,970 |
| 기타자본잉여금(*) | 1,895,755 | - |
| 합계 | 2,054,725 | 158,970 |
(*) 최상위지배회사가 당사의 임직원에게 부여한 주식기준보상액입니다.(주석14)
(3) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 2,079,305 | 2,079,305 |
| 미처분이익잉여금 | 23,042,685 | 20,169,898 |
| 합계 | 25,121,990 | 22,249,203 |
당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(4) 당기 및 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 과목 | 당기 (처분예정일: 2025.3.31) |
전기 (처분확정일:2024.3.31) |
||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 23,042,684,658 | 20,169,897,745 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 20,169,897,745 | 27,985,055,884 | ||
| 2. 중간배당 | (8,000,000,000) | (14,500,000,000) | ||
| 3. 당기순이익 | 10,872,786,913 | 6,684,841,861 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 23,042,684,658 | 20,169,897,745 | ||
13. 매출액과 매출원가
(1) 당기 매출액과 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 매출액 | 매출원가 |
|---|---|---|
| 한시점에 인식 | 29,833,108 | 20,758,424 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 36,667,186 | 20,472,283 |
| 합계 | 66,500,294 | 41,231,707 |
(2) 당기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기 | 기초잔액 | 증가액(*) | 공사수익인식 | 기말잔액 |
| EPS 사업부 | 19,068,613 | 21,914,822 | (25,376,726) | 15,606,709 |
| NASH 사업부 | 4,313,589 | 32,171,496 | (11,290,460) | 25,194,625 |
| 합계 | 23,382,202 | 54,086,318 | (36,667,186) | 40,801,334 |
(*) 당기 중 신규수주 등 도급증가액은 52,898,945천원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증가액은 1,187,373천원입니다.
(3) 보고기간 중 작업진행률을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 공사명 | 공사계약금액 | 공사수익 | 공사대금 청구 누계액 |
공사대금 회수 누계액 |
당기말 인식금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 누계액 | 당기금액 | 공사미수금 (미청구액) |
선수금 | ||||
| 프로젝트 A | 2,279,073 | 2,135,942 | 2,135,942 | 1,100,064 | 408,940 | 1,035,878 | - |
| 프로젝트 B | 6,914,205 | 3,469,154 | 3,469,154 | 1,588,293 | 1,588,293 | 1,880,861 | - |
| 프로젝트 C | 7,428,431 | 7,428,431 | 3,815,806 | 6,314,166 | 6,314,166 | 1,114,265 | - |
| 프로젝트 D | 5,734,417 | 5,734,417 | 3,716,936 | 2,837,143 | 2,837,143 | 2,897,274 | - |
| 프로젝트 E | 2,588,525 | 2,588,525 | 2,387,030 | 1,037,957 | 1,037,957 | 1,550,569 | - |
| 프로젝트 F | 6,038,643 | 5,442,440 | 3,426,883 | 2,746,906 | 2,746,906 | 2,695,534 | - |
| 프로젝트 G | 7,314,967 | 6,042,129 | 3,088,053 | 2,028,024 | 2,028,024 | 4,014,105 | - |
| 프로젝트 H | 4,110,756 | 1,758,918 | 1,758,918 | - | - | 1,758,918 | - |
| 프로젝트 I | 1,274,770 | 1,159,361 | 1,159,361 | 365,246 | 365,246 | 794,115 | - |
| 프로젝트 J | 2,090,400 | 2,084,079 | 2,084,079 | 2,059,900 | 2,049,640 | 24,179 | - |
| 기타 | 51,357,591 | 18,487,048 | 9,625,025 | 20,145,413 | 19,760,197 | 2,422,556 | 4,080,921 |
| 합계 | 97,131,778 | 56,330,444 | 36,667,187 | 40,223,112 | 39,136,512 | 20,188,254 | 4,080,921 |
(4) 보고기간 종료일 현재 공사대금 청구액 중 회수보류액은 6,425,109천원입니다.
(5) 당사는 전기까지 공사결과를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 발생원가의 범위 내에서 수익을 인식하였으나 당기부터 진행기준을 적용하였습니다. 당사는 이를 회계추정의 변경으로 처리하였으며, 이에 따라 증가된 당기 매출액과 매출총이익은 7,739,990 천원입니다.
14. 주식기준보상
당사의 최상위지배회사인 미국 상장법인 Ingersoll Rand Inc.는 당사의 임직원에게 아래와 같이 주식기준보상을 부여하고 있습니다.
(1) 양도제한조건부주식(RSU, Resticted Share Units)
당사의 최상위지배회사인 미국 상장법인 Ingersoll Rand Inc.는 일부 임직원에 대하여 약정된 요건을 충족한 경우에 약정된 시점에 Ingersoll Rand Inc. 주식을 부여합니다. 회사는 RSU의 부여일의 공정가치를 기준으로 주식보상비를 산정합니다. 당기 중 주식보상비로 계상한 RSU는 1,473,608천원이며 동 금액을 영업비용과 자본잉여금으로 계상하였습니다.
(2) 주식선택권(Stock option)
당사의 최상위지배회사인 미국 상장법인 Ingersoll Rand Inc.는 일부 임직원에 대하여 약정된 요건을 충족한 경우에 약정된 시점에 약정된 주가로 Ingersoll Rand Inc. 주식을 매입할 수 있는 권리를 부여합니다. 회사는 Stock option 부여일의 공정가치를 기준으로 주식보상비를 산정합니다. 당기 중 주식보상비로 계상한 Stock option은 422,146천원이며 동 금액을 영업비용과 자본잉여금으로 계상하였습니다.
(3) 전기오류수정
당사는 과거 기간 동안의 주식보상비를 미계상하였는 바, 동 오류 금액과 당기 주식보상비를 전액 당기 비용으로 계상하였습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | RSU | Stock option | 합계 |
|---|---|---|---|
| 2024년 | 68,613 | 52,104 | 120,717 |
| 2023년 | 56,538 | 146,723 | 203,260 |
| 2022년 이전 | 1,348,458 | 223,320 | 1,571,777 |
| 합계 | 1,473,608 | 422,146 | 1,895,755 |
15. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) | 1,712,104 | 2,034,057 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 1,425,203 | (196,340) |
| 자본에 직접 반영한 법인세비용 | - | (512) |
| 법인세비용 | 3,137,307 | 1,837,205 |
(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 14,010,093 | 8,522,048 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 2,928,109 | 1,781,108 |
| 조정사항 : | ||
| 비공제비용 | 460,176 | - |
| 비과세수익 | (731,509) | - |
| 이연법인세 미인식 효과 | 533,102 | - |
| 법인세환급 | (28,986) | - |
| 기타 (적용세율 변경 등) | (23,585) | 56,097 |
| 소계 | 209,198 | 56,097 |
| 법인세비용 | 3,137,307 | 1,837,205 |
| 유효세율(법인세비용/세전이익) | 22.39% | 21.56% |
(3) 당기 및 전기 중 당사의 일시적 차이의 변동 및 관련 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 이연법인세자산(부채) |
|---|---|---|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 145,018 | 169,411 | 145,018 | 169,411 | 35,407 |
| 미확정비용 | 1,577,990 | 2,047,867 | 1,577,990 | 2,047,867 | 428,004 |
| 재고자산평가충당금 | 150,776 | 203,442 | 150,776 | 203,442 | 42,519 |
| 대손충당금 | 232,594 | 420,681 | 232,594 | 420,681 | 87,922 |
| 외화환산손익 | 13 | - | 13 | - | - |
| 잡이익 | (1,369) | - | (1,369) | - | - |
| 미청구공사 | (14,779,237) | - | (14,779,237) | (3,088,861) | |
| 선수금 | (9,434,167) | - | (9,434,167) | (1,971,741) | |
| 재공품 | 16,659,623 | - | 16,659,623 | 3,481,861 | |
| 퇴직급여충당부채 | 1,368,300 | 756,451 | 404,951 | 1,719,800 | 359,438 |
| 퇴직연금운용자산 | (1,368,300) | (756,451) | (404,951) | (1,719,800) | (359,438) |
| 지분법적용투자주식 | (6,039,673) | (949,274) | (3,500,000) | (3,488,947) | (729,190) |
| 매도가능금융자산 | (5,285) | (1,751) | - | (7,036) | (1,471) |
| 소계 | (3,939,936) | (5,663,405) | (1,394,978) | (8,208,363) | (1,715,550) |
| 인식제외금액 | (729,193) | ||||
| 이연법인세자산(부채)(유동) | (984,887) | ||||
| 이연법인세자산(부채)(비유동) | (1,470) | ||||
| (*1) | 당사는 당기말과 전기말의 지분법적용투자주식인 콤프에어코리아(주)에 대한 가산할 일시적차이에 대해서는 수입배당금 익금불산입 규정(익금불산입률 100%)이 적용되어 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. |
| (*2) | 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다. |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 이연법인세자산(부채) |
|---|---|---|---|---|---|
| (차감할 일시적차이) | |||||
| 하자보수충당부채 | 164,478 | 145,018 | 164,478 | 145,018 | 30,309 |
| 미확정비용 | 875,523 | 1,577,990 | 875,523 | 1,577,990 | 329,800 |
| 재고자산평가충당금 | 125,090 | 150,776 | 125,090 | 150,776 | 31,512 |
| 대손충당금 | - | 232,594 | - | 232,594 | 48,612 |
| 외화환산손익 | (574) | 13 | (574) | 13 | 3 |
| 잡이익 | (1,369) | - | - | (1,369) | (286) |
| 퇴직급여충당부채 | 997,219 | 420,682 | 49,601 | 1,368,300 | 285,975 |
| 퇴직연금운용자산 | (997,219) | (420,682) | (49,601) | (1,368,300) | (285,975) |
| 지분법적용투자주식 | (6,538,075) | - | (498,402) | (6,039,673) | (1,262,292) |
| 매도가능금융자산 | (2,837) | (2,448) | - | (5,285) | (1,105) |
| 소계 | (5,377,764) | 2,103,943 | 666,115 | (3,939,936) | (823,447) |
| 인식제외금액 | (1,262,292) | ||||
| 이연법인세자산(부채)(유동) | 439,949 | ||||
| 이연법인세자산(부채)(비유동) | (1,104) | ||||
16. 기본주당손익
기본주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 10,872,786,913 | 6,684,841,861 |
| 유통보통주식수 | 415,861 | 415,861 |
| 기본주당이익 | 26,145 | 16,075 |
17. 운용리스
당기말 현재 당사는 퍼스컴프외 3개 임대인에게서 사무실 및 공장 임대계약을, 승용차 등에 대하여 AJ렌트카 외 2개 리스회사 및 렌탈회사와 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 동 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 1년 이내 | 361,627 |
| 1년 초과 5년 이내 | 776,380 |
| 합계 | 1,138,007 |
18. 화폐성 외화자산 및 부채
보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 계 정 과 목 | 통화 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| 현금및현금성자산 | USD | 21,203 | 31,168 | 5 | 6 |
| 매출채권 | USD | 3,922,599 | 5,766,220 | 5,282,199 | 6,695,378 |
| EUR | 10,040 | 15,349 | 248,780 | 295,988 | |
| MYR | 4,118,730 | 1,356,009 | - | - | |
| 장기매출채권 | USD | 3,748,578 | 5,510,410 | - | - |
| EUR | 248,716 | 380,219 | - | - | |
| MYR | 825,370 | 271,737 | - | - | |
| 매입채무 | USD | 931,305 | 1,369,018 | 971,270 | 1,252,355 |
| EUR | 811,060 | 1,239,892 | 864,865 | 1,233,808 | |
| GBP | 67,310 | 124,097 | - | - | |
| SGD | - | - | 12,487 | 12,198 | |
| CNY | 323,210 | 65,052 | 125,130 | 22,641 | |
| JPY | 63,555,000 | 595,179 | - | - | |
| MYR | 575,686 | 189,533 | - | - | |
19. 특수관계자와의 거래
(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 최상위지배회사 | Ingersoll Rand Inc. |
| 직상위지배회사 | Gardner Denver Deutschland GmbH |
| 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | Gardner Denver Schopfheim GmbH |
| 종속회사 | 콤프에어코리아(주) |
| 손자회사 | (주)한국콤프에어 |
| 기타 국내 특수관계자 | 인더스트리얼테크놀로지서비스코리아 |
| 잉가솔랜드코리아(주) | |
| 기타 해외 특수관계자 | Air Dimensions Inc. 외 26개사 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 특수관계자 | 매 출 | 매 입 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 한국콤프에어 | 772,915 | 45,677 | 67,561 | 2,635 |
| Gardner Denver Deutschland GmbH | 7,641 | 6,325 | 1,116,157 | 3,101,801 |
| Gardner Denver Nash LLC | - | - | 274,536 | 348,426 |
| Gardner Denver Nash Singapore Pte Ltd | - | - | - | - |
| Gardner Denver Japan | 7,585 | 740 | - | - |
| Industrial Technologies and Services LLC | - | - | 1,770,277 | 2,479,058 |
| Gardner Denver Schopfheim GmbH | - | - | 974,782 | 569,892 |
| Gardner Denver Limited | - | - | 98,793 | - |
| Gardner Denver S.r.l | - | - | 821,240 | 1,433,248 |
| Ingersoll Rand (China) Industrial Equipment Maufacturing Co. Ltd. | - | - | 124,381 | 253,882 |
| Ingersoll Rand India Limited | - | - | 5,756 | - |
| Ingersoll-Rand Singapore Enterprises Pte Ltd | 34,284 | - | 2,447,207 | 567,324 |
| Gardner Denver Nash Brasil | - | - | 294,264 | 354,498 |
| Gardner Denver Nash Machinery | - | - | 1,591,313 | 1,757,191 |
| Gardner Denver Machinery Shanghai | - | - | 15,924 | 47,247 |
| Gardner Denver Engineered Products India Pvt Ltd | 12,803 | 10,331 | - | - |
| Gardner Denver Pte Ltd | 625,902 | 369,124 | 106,786 | - |
| Gardner Denver Iberica, S.L. | 136,820 | 5,848,150 | 3,693 | 13,335 |
| Gardner Denver Thomas Inc | - | - | 397,851 | 181,988 |
| Gardner Denver Thomas GmbH | - | - | 443,363 | 865,445 |
| Gardner Denver Thomas Pneumatic Systems (Wuxi) Co., Ltd. | - | - | 1,741,865 | 1,711,774 |
| Gardner Denver Thomas GmbH (Welch) | - | - | - | 108,405 |
| Gardner Denver ILMVAC GmbH | - | - | 144,334 | - |
| TriContinent Scientific Inc. | - | - | 399,519 | 448,562 |
| Innovative Labor Systeme GmbH (ILS) | - | - | 298,508 | 217,688 |
| Gardner Denver Thailand | - | - | - | - |
| Garo Dott. Ing. | - | - | 618,890 | 758,176 |
| Ingersoll-Rand Malaysia Co Sdn Bhd | - | - | 101,963 | 221,019 |
| Shanghai Ingersoll-Rand Compressor Limited | - | - | 13,443 | - |
| 잉가솔랜드코리아(주) | 438,333 | 41,361 | 1,935,510 | 1,194,405 |
| 인더스트리얼테크놀로지서비스코리아 | 884,828 | 15,000 | 501,484 | 35,204 |
| Runtech Systems Oy | - | - | 2,171,857 | - |
| Air Dimensions Inc. | - | - | 1,391 | - |
| 합계 | 2,921,111 | 6,336,708 | 18,482,648 | 16,671,202 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 특수관계자 | 채권 등 | 채무 등 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| 한국콤프에어 | 844,074 | - | - | 33,119 |
| Industrial Technologies and Services LLC | - | - | 491,009 | 562,732 |
| Gardner Denver Deutschland GmbH | - | - | 462,734 | 200,894 |
| Gardner Denver Schopfheim GmbH | - | - | 89,853 | - |
| Gardner Denver S.r.l | - | - | 336,321 | 177,436 |
| Gardner Denver Machinery Shanghai | - | - | - | 12,947 |
| Gardner Denver Nash Machinery | - | - | 173,499 | 243,243 |
| Gardner Denver Limited | - | - | 124,098 | - |
| Ingersoll-Rand Singapore Enterprises Pte Ltd | - | - | 521,039 | 84,479 |
| Ingersoll Rand (China) Industrial Equipment Maufacturing Co. Ltd. | - | - | - | 11,906 |
| Ingersoll Rand India Limited | - | - | 1,354 | - |
| Gardner Denver Iberica, S.L. | 330,916 | 159,713 | - | - |
| Gardner Denver Engineered Products India Pvt Ltd | 38,893 | 65,509 | 2,634 | 2,310 |
| Gardner Denver Nash Brasil | - | - | 5,648 | 78,047 |
| Gardner Denver Nash LLC | - | - | 19,732 | 53,059 |
| Gardner Denver Japan | - | - | - | - |
| Garo Dott Ing | - | - | - | 758,378 |
| Gardner Denver Thomas Inc | - | - | 55,273 | 181,988 |
| Gardner Denver Thomas GmbH | - | - | 86,122 | 865,445 |
| TriContinent Scientific Inc. | - | - | 4,877 | 448,562 |
| Gardner Denver Thomas GmbH (Welch) | - | - | - | 108,405 |
| Gardner Denver Thomas Pneumatic Systems (Wuxi) Co., Ltd. | - | - | 125,384 | 1,711,774 |
| Innovative Labor Systeme GmbH (ILS) | - | - | 29,305 | 217,688 |
| Gardner Denver Pte Ltd | 34,669 | 75,559 | - | 12,198 |
| Ingersoll-Rand Malaysia Co Sdn Bhd | - | - | 5,922 | - |
| Gardner Denver ILMVAC GmbH | - | - | 12,101 | - |
| Runtech Systems Oy | - | - | 224,404 | - |
| 잉가솔랜드코리아(주) | 5,159 | - | - | - |
| 인더스트리얼테크놀로지서비스코리아 | 98,522 | - | - | - |
| 합계 | 1,352,233 | 300,781 | 2,771,309 | 5,764,611 |
20. 약정사항 및 담보제공자산
(1) 보고기간종료일 현재 금융기관으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위:천원) |
| 금융기관 | 약정 내용 |
한도액 |
실행금액 |
|---|---|---|---|
| 한국씨티은행 | 기타외화지급보증 | 20,000,000 | USD 5,609,894 |
| EUR 66,819 | |||
| KEB하나은행 | 기타외화지급보증 | 568,174 | USD 372,908 |
| 우리은행 | 기타외화지급보증 | USD 51,427 | USD 51,427 |
| 서울보증보험 | 계약이행보증 | 10,107,607 | 10,107,607 |
(2) 특수관계자인 (주)한국콤프에어가 KEB하나은행로부터 지급받는 외화지급보증과 관련해서 당사가 연대보증을 제공하고 있는 바, (주)한국콤프에어가 KEB하나은행로부터 제공받는 지급보증 한도액은 USD 198,960 입니다.
(3) 당기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 | 담보제공사유 |
|---|---|---|---|---|
| 보통예금 | 133,000 | 133,000 | 우리은행 | 외화지급보증 |
(4) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 금융기관 | 약정 내용 | 한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| KEB하나은행 | 매출채권담보대출 | 20,000 | - |
21. 금융부채의 만기분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 11,095,391 | - | 11,095,391 |
| 미지급금 | 346,525 | - | 346,525 |
| 미지급비용 | 4,009,865 | - | 4,009,865 |
| 합계 | 15,451,781 | - | 15,451,781 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월~1년 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 12,156,902 | - | 12,156,902 |
| 미지급금 | 221,518 | - | 221,518 |
| 미지급비용 | 1,577,990 | - | 1,577,990 |
| 합계 | 13,956,410 | - | 13,956,410 |
22. 부가가치 계산에 필요한 계정과목 및 금액
당사가 당기 및 전기 중에 계상한 제조원가 및 판매비와관리비 중 부가가치의 계산에필요한 계정과목과 금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계 정 과 목 | 판매비와 관리비 | 매출원가 | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 급여 | 4,718,018 | 2,501,836 | 1,030,614 | 235,233 | 5,748,632 | 2,737,069 |
| 퇴직급여 | 633,270 | 376,125 | 123,181 | 49,557 | 756,451 | 425,682 |
| 복리후생비 | 461,053 | 277,038 | 101,355 | 24,942 | 562,408 | 301,980 |
| 임차료 | 366,865 | 165,723 | 39,194 | 124,400 | 406,059 | 290,123 |
| 감가상각비 | 70,609 | 2,913 | 16,805 | 8,070 | 87,414 | 10,983 |
| 세금과공과 | 3,930 | 2,127 | 79 | - | 4,009 | 2,127 |
23. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 거 래 내 용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 퇴직연금운용자산 초과액 투자자산 대체 | 350,802 | 112,400 |
| 관계사 전출입으로 인한 퇴직급여충당부채, 퇴직연금운용자산의 증가 |
1,206,566 | - |
24. 포괄손익계산서
당기 및 전기 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 항 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 10,872,786,913 | 6,684,841,861 |
| 기타포괄이익 | 289,520,917 | 1,936,423 |
| 지분법자본변동 | 287,770,327 | - |
| 매도가능증권평가이익 (법인세효과 :당기 0원,전기 511,647원) |
1,750,590 | 1,936,423 |
| 포괄이익 | 11,162,307,830 | 6,686,778,284 |
25. 재무제표의 확정일
회사의 재무제표는 2025년 3월 31일 주주총회에서 확정될 예정입니다.