| 가스켐테크놀로지 주식회사 |
| 제 33 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 32 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 가스켐테크놀로지 주식회사 대표이사 조 창현 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충청남도 천안시 서북구 성환읍 와룡길 350 |
| (전 화) | 041-581-7411 |
| 제 33 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 32 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 가스켐테크놀로지 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 33(당) 기 | 제 32(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 10,517,856,367 | 10,643,333,161 | ||
| (1) 당좌자산 | 9,751,072,517 | 10,198,475,862 | ||
| 1. 현금및현금성자산 <주석 15> | 4,823,927,783 | 4,390,664,781 | ||
| 2. 단기금융상품 <주석 4> | - | 200,000,000 | ||
| 3. 매출채권 | 4,885,751,760 | 5,351,408,699 | ||
| 대손충당금 | (128,135,283) | (88,197,473) | ||
| 4. 미수금 | 14,976,050 | 4,135,980 | ||
| 대손충당금 | (1,776,050) | (1,776,050) | ||
| 5. 미수수익 | 2,334,976 | 5,399,791 | ||
| 6. 선급금 | 94,513,547 | 279,334,000 | ||
| 대손충당금 | (3,614,000) | (3,614,000) | ||
| 7. 선급비용 | 61,198,432 | 59,274,832 | ||
| 8. 단기대여금 | 1,895,302 | 1,845,302 | ||
| (2) 재고자산 <주석 8> | 766,783,850 | 444,857,299 | ||
| 1. 상품 | 58,844,684 | 24,265,897 | ||
| 2. 제품 | 504,374,635 | 284,715,984 | ||
| 3. 원재료 | 189,064,906 | 124,497,590 | ||
| 4.신재생에너지공급인증서 | 14,499,625 | 11,377,828 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 16,535,000,563 | 12,174,961,023 | ||
| (1) 투자자산 | 1,431,440,164 | 1,606,187,034 | ||
| 1. 장기금융상품 <주석 4> | 2,000,000 | 2,000,000 | ||
| 2. 매도가능증권 <주석 5, 6> | 138,273,110 | 138,330,300 | ||
| 3. 기타투자자산 | 1,291,167,054 | 1,465,856,734 | ||
| (2) 유형자산 <주석 7, 8, 16> | 14,052,425,699 | 9,515,639,289 | ||
| 1. 토지 | 5,450,621,111 | 1,650,970,761 | ||
| 2. 건물 | 3,688,093,823 | 3,681,961,823 | ||
| 감가상각누계액 | (1,023,637,338) | (930,698,915) | ||
| 3. 구축물 | 122,529,646 | 122,529,646 | ||
| 감가상각누계액 | (61,341,472) | (57,766,223) | ||
| 4. 기계장치 | 15,149,122,593 | 13,761,583,968 | ||
| 감가상각누계액 | (11,331,542,434) | (10,279,155,339) | ||
| 정부보조금 | (19,143,187) | (25,834,261) | ||
| 5. 차량운반구 | 3,507,936,276 | 3,042,396,881 | ||
| 감가상각누계액 | (2,796,305,351) | (2,449,806,453) | ||
| 정부보조금 | (67,534) | (123,012) | ||
| 6. 공구와기구 | 1,396,941,383 | 1,219,231,383 | ||
| 감가상각누계액 | (1,255,930,832) | (1,172,908,765) | ||
| 정부보조금 | (46,153,074) | (7,637,657) | ||
| 7. 비품 | 623,157,627 | 617,957,627 | ||
| 감가상각누계액 | (607,063,714) | (593,707,170) | ||
| 8. 시설장치 | 1,850,526,932 | 1,850,526,932 | ||
| 감가상각누계액 | (1,645,312,243) | (1,573,653,954) | ||
| 9. 실린더 | 2,078,359,500 | 1,990,639,500 | ||
| 감가상각누계액 | (1,785,444,449) | (1,692,027,637) | ||
| 10. 액체가스실린더 | 967,472,726 | 967,472,726 | ||
| 감가상각누계액 | (849,360,890) | (805,282,572) | ||
| 11. 건설중인자산 | 638,966,600 | 198,970,000 | ||
| (3) 기타비유동자산 | 1,051,134,700 | 1,053,134,700 | ||
| 1. 임차보증금 <주석 6> | 811,000,000 | 813,000,000 | ||
| 2. 기타보증금 | 240,134,700 | 240,134,700 | ||
| 3. 장기매출채권 | - | 6,544,494 | ||
| 대손충당금 | - | (6,544,494) | ||
| 자 산 총 계 | 27,052,856,930 | 22,818,294,184 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 9,194,524,410 | 8,455,812,723 | ||
| 1. 매입채무 <주석 10> | 3,189,487,412 | 2,867,665,120 | ||
| 2. 미지급금 <주석 10> | 1,102,185,693 | 839,123,974 | ||
| 3. 미지급비용 <주석 10> | 115,388,277 | 97,124,214 | ||
| 4. 선수금 | 202,798,855 | 183,151,895 | ||
| 5. 예수금 | 56,020,360 | 56,529,795 | ||
| 6. 부가세예수금 | 120,138,693 | 164,532,200 | ||
| 7. 예수보증금 <주석 10> | 11,137,246 | 11,137,246 | ||
| 8. 단기차입금 <주석 6, 10, 11, 16> | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 | ||
| 9. 유동성장기미지급금 <주석 10, 12> | 112,870,902 | 138,652,207 | ||
| 10. 유동성장기차입금 <주석 10, 11, 16> | 125,600,000 | 18,990,000 | ||
| 11. 당기법인세부채 | 158,896,972 | 78,906,072 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 4,155,920,030 | 2,120,637,232 | ||
| 1. 장기미지급금 <주석 10, 12> | 1,281,520,030 | 1,120,637,232 | ||
| 2. 장기차입금 <주석 10, 11, 16> | 2,874,400,000 | 1,000,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 13,350,444,440 | 10,576,449,955 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 800,000,000 | 800,000,000 | ||
| 1. 보통주자본금 <주석 1, 17> | 800,000,000 | 800,000,000 | ||
| Ⅱ. 기타포괄손익누계액 | 1,516,402,245 | 1,516,402,245 | ||
| 1. 재평가이익 <주석 7> | 1,516,402,245 | 1,516,402,245 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금 <주석 6, 18> | 11,386,010,245 | 9,925,441,984 | ||
| 1. 이익준비금 | 400,000,000 | 400,000,000 | ||
| 2. 임의적립금 | 4,073,309,103 | 4,073,309,103 | ||
| 3. 미처분이익잉여금 | 6,912,701,142 | 5,452,132,881 | ||
| 자 본 총 계 | 13,702,412,490 | 12,241,844,229 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 27,052,856,930 | 22,818,294,184 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제33기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제32기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 가스켐테크놀로지 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 33(당) 기 | 제 32(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 29,165,362,666 | 27,553,959,986 | ||
| 1. 상품매출액 | 7,757,097,531 | 7,679,977,710 | ||
| 2. 제품매출액 | 21,108,479,694 | 18,955,836,265 | ||
| 3. 공사수입 | 29,860,000 | 679,500,000 | ||
| 4. 임대수입 | 64,133,661 | 62,898,782 | ||
| 5. 수입수수료 | 199,477,791 | 167,470,282 | ||
| 6. 태양광매출 | 6,313,989 | 8,276,947 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 24,998,614,502 | 24,291,269,047 | ||
| 1. 상품매출원가 | 6,536,856,599 | 6,038,402,235 | ||
| (1) 기초상품재고액 | 24,265,897 | 33,378,429 | ||
| (2) 당기상품매입액 | 6,571,435,386 | 6,029,289,703 | ||
| (3) 기말상품재고액 | (58,844,684) | (24,265,897) | ||
| 2. 제품매출원가 <주석 6, 22> | 18,450,765,913 | 17,633,017,997 | ||
| (1) 기초제품재고액 | 284,715,984 | 150,857,979 | ||
| (2) 당기제품제조원가 | 18,670,424,564 | 17,766,876,002 | ||
| (3) 기말제품재고액 | (504,374,635) | (284,715,984) | ||
| 3. 공사매출원가 | 10,991,990 | 619,848,815 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 4,166,748,164 | 3,262,690,939 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 2,680,292,599 | 2,510,290,331 | ||
| 1. 급여 <주석 22> | 1,372,819,890 | 1,298,807,590 | ||
| 2. 퇴직급여 <주석 13, 22> | 213,718,075 | 199,120,120 | ||
| 3. 복리후생비 <주석 6, 22> | 137,733,190 | 140,771,943 | ||
| 4. 여비교통비 | 30,794,636 | 32,164,564 | ||
| 5. 접대비 | 188,541,736 | 203,975,629 | ||
| 6. 통신비 | 5,301,878 | 5,636,257 | ||
| 7. 수도광열비 | 356,643 | 356,571 | ||
| 8. 전력비 | 17,180,346 | 15,974,089 | ||
| 9. 세금과공과 <주석 22> | 6,826,284 | 9,515,135 | ||
| 10. 감가상각비 <주석 22> | 50,898,223 | 54,293,019 | ||
| 11. 임차료 <주석 14, 22> | 70,448,897 | 79,015,647 | ||
| 12. 수선비 | 10,139,182 | 5,356,714 | ||
| 13. 보험료 | 146,247,995 | 144,986,511 | ||
| 14. 차량유지비 | 40,137,893 | 45,699,644 | ||
| 15. 운반비 | 1,645,337 | 732,867 | ||
| 16. 교육훈련비 | 77,540 | 110,000 | ||
| 17. 도서인쇄비 | 1,382,000 | 2,504,600 | ||
| 18. 사무용품비 | 1,015,968 | 804,464 | ||
| 19. 소모품비 | 8,162,406 | 15,881,166 | ||
| 20. 지급수수료 | 118,024,601 | 54,738,588 | ||
| 21. 광고선전비 | 2,500,000 | 4,830,454 | ||
| 22. 대손상각비 | 114,439,879 | (9,020,793) | ||
| 23. 무형자산상각비 | - | 72,000,000 | ||
| 24. 협회비 | 32,320,000 | 23,175,000 | ||
| 25. 외주비 | 96,940,000 | 108,180,552 | ||
| 26. 인력개발비 | 12,640,000 | 680,000 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 1,486,455,565 | 752,400,608 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 375,272,739 | 538,330,830 | ||
| 1. 이자수익 | 121,495,126 | 134,772,568 | ||
| 2. 외화환산이익 <주석 15> | 1,893,717 | 467,594 | ||
| 3. 외환차익 | 198,400 | - | ||
| 4. 배당금수익 | 10,742,500 | 450,000 | ||
| 5. 유형자산처분이익 | 12,798,000 | 43,096,000 | ||
| 6. 투자자산평가이익 | 162,830,186 | 277,972,859 | ||
| 7. 잡이익 | 65,314,810 | 81,571,809 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 260,828,773 | 183,449,077 | ||
| 1. 이자비용 | 225,662,812 | 176,732,891 | ||
| 2. 외환차손 | 156,266 | 155,441 | ||
| 3. 기부금 | 18,860,000 | 6,560,000 | ||
| 4. 투자자산처분손실 | 15,449,563 | - | ||
| 5. 잡손실 | 700,132 | 745 | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순이익 | 1,600,899,531 | 1,107,282,361 | ||
| Ⅸ. 법인세등 <주석 19> | (9,668,730) | 128,959,080 | ||
| Ⅹ. 당기순이익 <주석 20> | 1,610,568,261 | 978,323,281 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제33기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제32기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 가스켐테크놀로지 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 (전기초) | 800,000,000 | 1,516,402,245 | 9,247,118,703 | 11,563,520,948 |
| 연차배당 | - | - | (300,000,000) | (300,000,000) |
| 당기순이익 | - | - | 978,323,281 | 978,323,281 |
| 2023.12.31 (전기말) | 800,000,000 | 1,516,402,245 | 9,925,441,984 | 12,241,844,229 |
| 2024.01.01 (당기초) | 800,000,000 | 1,516,402,245 | 9,925,441,984 | 12,241,844,229 |
| 연차배당 | - | - | (150,000,000) | (150,000,000) |
| 당기순이익 | - | - | 1,610,568,261 | 1,610,568,261 |
| 2024.12.31 (당기말) | 800,000,000 | 1,516,402,245 | 11,386,010,245 | 13,702,412,490 |
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제33기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제32기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 가스켐테크놀로지 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 33(당) 기 | 제 32(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 4,457,181,074 | 2,201,479,287 | ||
| 1. 당기순이익 | 1,610,568,261 | 978,323,281 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 2,355,850,706 | 2,264,706,213 | ||
| 감가상각비 | 1,815,348,648 | 1,814,840,794 | ||
| 무형자산상각비 | - | 72,000,000 | ||
| 퇴직급여 | 410,612,616 | 377,865,419 | ||
| 대손상각비 | 114,439,879 | |||
| 투자자산처분손실 | 15,449,563 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (175,628,186) | (330,089,652) | ||
| 대손상각비 | - | 9,020,793 | ||
| 유형자산처분이익 | 12,798,000 | 43,096,000 | ||
| 투자자산평가이익 | 162,830,186 | 277,972,859 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 666,390,293 | (711,460,555) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 391,154,870 | 162,610,419 | ||
| 미수금의 감소(증가) | (10,840,070) | (1,593,020) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 3,064,815 | (3,637,461) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 399,940,453 | (41,900,000) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (1,923,600) | (10,339,754) | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | - | 69,552,307 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (321,926,551) | (107,053,953) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 321,822,292 | (575,204,111) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 99,061,719 | (112,327,536) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 18,264,063 | 22,310,605 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 19,646,960 | 98,308,373 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (509,435) | 4,649,995 | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | (44,393,507) | (1,529,672) | ||
| 퇴직금의 지급 | (286,962,616) | (272,866,669) | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | 79,990,900 | 57,559,922 | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (5,691,079,565) | (630,993,471) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 681,236,893 | 2,066,404,100 | ||
| 유동매도가능증권의 감소 | - | 2,000,235,000 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 200,000,000 | - | ||
| 단기대여금의 감소 | 400,000 | 1,000,000 | ||
| 비유동매도가능증권의 감소 | 36,893 | - | ||
| 기타투자자산의 감소 | 430,000,000 | - | ||
| 기계장치의 처분 | 12,000,000 | 10,000,000 | ||
| 차량운반구의 처분 | 800,000 | 30,791,000 | ||
| 액체가스실린더의 처분 | - | 2,312,000 | ||
| 임차보증금의 감소 | 38,000,000 | - | ||
| 기타보증금의 감소 | - | 22,066,100 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (6,372,316,458) | (2,697,397,571) | ||
| 단기대여금의 증가 | 450,000 | 200,000 | ||
| 선급금의 증가 | 215,120,000 | 215,120,000 | ||
| 기타투자자산의 증가 | 107,909,400 | 198,075,750 | ||
| 토지의 취득 | 3,799,650,350 | - | ||
| 건물의 취득 | 6,132,000 | - | ||
| 기계장치의 취득 | 1,162,838,625 | 826,310,000 | ||
| 차량운반구의 취득 | 313,889,483 | 437,213,821 | ||
| 공구와기구의 취득 | 72,440,000 | 16,606,000 | ||
| 비품의 취득 | 5,200,000 | 1,300,000 | ||
| 시설장치의 취득 | - | 98,050,000 | ||
| 액체실린더의 취득 | - | 71,986,000 | ||
| 실린더의 취득 | 87,720,000 | 123,200,000 | ||
| 건설중인자산의 증가 | 564,966,600 | 158,970,000 | ||
| 임차보증금의 증가 | 36,000,000 | 418,000,000 | ||
| 기타보증금의 증가 | - | 132,366,000 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 1,667,161,493 | 315,655,142 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 2,000,400,000 | 3,000,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | - | 2,000,000,000 | ||
| 예수보증금의 증가 | 400,000 | - | ||
| 장기차입금의 차입 | 2,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (333,238,507) | (2,684,344,858) | ||
| 단기차입금의 상환 | - | 2,200,000,000 | ||
| 유동성장기미지급금의 감소 | 163,848,507 | 159,024,858 | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | 18,990,000 | 25,320,000 | ||
| 예수보증금의 감소 | 400,000 | - | ||
| 배당금의 지급 | 150,000,000 | 300,000,000 | ||
| IV. 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 433,263,002 | 1,886,140,958 | ||
| V. 기초의 현금 | 4,390,664,781 | 2,504,523,823 | ||
| VI. 기말의 현금 <주석 21> | 4,823,927,783 | 4,390,664,781 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 33 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 32 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 가스켐테크놀로지 주식회사 |
1. 회사의 개요
가스켐테크놀로지 주식회사("당사")는 1992년 12월 17일에 법인명 기암가스공업 주식회사로 설립되었고 2005년 3월 26일에 가스켐테크놀로지 주식회사로 법인명을 변경하였습니다.
당사는 고압가스의 제조 및 판매, 특수가스의 수입판매 등을 주요 사업으로 영위하는중소기업으로서 본사는 충청남도 천안시 서북구 성환읍 와룡길 350에 소재하고 있고, 충청북도 진천군 덕산면 신척산단 5로 74에 진천지점이 소재하고 있습니다.
당사의 설립시 자본금 650백만원이고, 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 800백만원이고 당기말 현재 주주구성은 대표이사와 그의 특수관계자의 지분율이 100%입니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 단기매매증권
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 당사가 채택한 개정 기준서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
-제2장 ‘재무제표의 작성과 표시 I’개정 - 부채의 유동·비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(5) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다. 상각방법은 건물과 구축물은 정액법이고 그 외 유형자산은 정률법입니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 20년, 40년 | 비품 | 5년 |
| 구축물 | 20년, 40년 | 시설장치 | 10년 |
| 기계장치 | 10년 | 실린더 | 10년 |
| 차량운반구 | 5년 | 액화가스실린더 | 10년 |
| 공구기구 | 5년 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.
한편, 당사는 2008년 한시적으로 유형자산에 대한 재평가회계처리를 적용하였습니다. 이와 관련하여 남아있는 기타포괄손익누계액은 1,516백만원이고, 기타포괄손익누계액 잔액과 관련한 유형자산이 폐기되거나 처분될 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(6) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
(7) 리스
리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.
금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.
(8) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.
(9) 수익
당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공, 수수료수익으로 구성되어있습니다.
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.
당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다.
(10) 자산손상
금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며,손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(11) 퇴직급여
당사는 2008년부터 퇴직연금제도를 도입하였고, 당사의 퇴직연금제도는 확정기여형퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다.
당사는 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 한편, 임금수준의 변동에 따른 기존 제도하의 퇴직급여충당부채의 증감은 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(12) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 정부보조금
당사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌 기타의정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금에 대하여 정부대여금의 최초 장부금액과 수취한 대가의 차이를 정부보조금으로 측정하여 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성 정부보조금에 대하여 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 정보보조금과 관련 자산 모두를 공정가치로 인식하고 있습니다.
(14) 일반기업회계기준 도입전 유형자산 재평가
당사는 일반기업회계기준 도입전 유형자산에 대한 재평가를 수행하였으며, 동 재평가잉여금은 처분시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 토지에 대하여 2008년말 재평가를 실시하여 721백만원의 재평가이익을 계상하였으며 2009년말 보유중인 기계장치와 차량운반구에 대하여 재평가를 실시하여 각각 776백만원과 338백만원의 재평가이익을 계상하였습니다. 당기말과 전기말 잔액은 주석 7번에 기재되어 있습니다.
(15) 중소기업 회계처리 특례의 적용
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 중소기업 회계처리 특례에 따라, 지분법과 채권·채무의 현재가치평가를 적용하지 아니하였고 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 하였습니다.
4. 사용이 제한된 예금
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | 사용제한내용 |
| 단기금융상품 | - | 200,000 | 관계사 차입금 담보 |
| 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
5. 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| 지분증권 | 엘컴텍 | - | - | 61 | 49 |
| 가스림바이오 주식회사(*1) | 98,000 | 98,000 | 98,000 | 98,000 | |
| 출자금 | 전문건설공제조합 | 40,273 | 40,273 | 40,273 | 40,273 |
| 합 계 | 138,273 | 138,273 | 138,334 | 138,322 | |
(*1) 상기의 주식과 관련하여 중소기업 회계처리 특례를 적용하여 지분법적용을 제외하고 있습니다.
6. 특수관계자
(1) 특수관계자 내역
| 특수관계 구분 | 특수관계자 | 비고 |
|---|---|---|
| 관계기업 | 가스림바이오 주식회사 | |
| 대표이사 | 조창현 | |
| 기타의특수관계자 | 가스켐 Young Develop&Co |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자 | 거래내용 | 당 기 | 전 기 |
| 관계기업 | 가스림바이오 주식회사 | 복리후생비 | 5,510 | 3,400 |
| 합 계 | 5,510 | 3,400 | ||
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 관계구분 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 가스켐 Young Develop&Co | 기타의특수관계자 | - | 370,000 | - | - |
| <전기말> (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 관계구분 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 가스켐 Young Develop&Co | 기타의특수관계자 | - | 350,000 | - | - |
(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제공받은 내용 | 관련채무 | |||||
| 특수관계자 구분 | 제공자 | 내용 | 금 액 | 종 류 | 금 액 | 담보권자 |
| 대표이사 | 조창현 | 보증 | 2,400,000 | 단기차입금 | 2,000,000 | 기업은행 |
| 대표이사 | 조창현 | 보증 | 600,000 | 단기차입금 | 500,000 | KEB하나은행 |
| 대표이사 | 조창현 | 보증 | 20,000 | 기타원화지급보증 | - | KEB하나은행 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 제공받는자 | 지급보증액 | 지급보증처 |
| 가스림바이오 주식회사 | 120,000 | 하나은행 |
| <전기말> (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 제공받는자 | 지급보증액 | 지급보증처 |
| 가스림바이오 주식회사 | 220,000 | 하나은행 |
7. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분액 |
감가상각비 |
대체액 | 기말장부금액 |
| 토 지 | 1,650,971 | 3,799,650 | - | - | - | 5,450,621 |
| 건 물 | 2,751,262 | 6,132 | - | (92,938) | - | 2,664,456 |
| 구 축 물 | 64,763 | - | - | (3,575) | - | 61,188 |
| 기계장치 | 3,482,429 | 1,252,839 | (1) | (1,071,386) | 153,700 | 3,817,581 |
| 정부보조금 | (25,834) | - | - | 6,691 | - | (19,143) |
| 차량운반구 | 592,591 | 489,189 | (1) | (370,148) | - | 711,631 |
| 정부보조금 | (123) | - | - | 55 | - | (68) |
| 공구와기구 | 46,323 | 132,440 | - | (83,022) | 45,270 | 141,011 |
| 정부보조금 | (7,638) | (60,000) | - | 21,485 | - | (46,153) |
| 비 품 | 24,250 | 5,200 | - | (13,357) | - | 16,093 |
| 시설장치 | 276,873 | - | - | (71,658) | - | 205,215 |
| 실 린 더 | 298,612 | 87,720 | - | (93,417) | - | 292,915 |
| 액화가스실린더 | 162,190 | - | - | (44,078) | - | 118,112 |
| 건설중인자산 | 198,970 | 638,967 | - | - | (198,970) | 638,967 |
| 합 계 | 9,515,639 | 6,352,137 | (2) | (1,815,348) | - | 14,052,426 |
| <전기> (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분액 |
감가상각비 |
대체액 | 기말장부금액 |
| 토 지 | 1,650,971 | - | - | - | - | 1,650,971 |
| 건 물 | 2,844,022 | - | - | (92,760) | - | 2,751,262 |
| 구 축 물 | 68,350 | - | - | (3,587) | - | 64,763 |
| 기계장치 | 3,596,691 | 928,310 | (2) | (1,089,370) | 46,800 | 3,482,429 |
| 정부보조금 | (34,864) | - | - | 9,030 | - | (25,834) |
| 차량운반구 | 483,850 | 455,314 | (1) | (346,572) | - | 592,591 |
| 정부보조금 | (224) | - | - | 101 | - | (123) |
| 공구와기구 | 73,022 | 16,606 | - | (43,305) | - | 46,323 |
| 정부보조금 | (13,912) | - | - | 6,274 | - | (7,638) |
| 비 품 | 44,932 | 1,300 | - | (21,982) | - | 24,250 |
| 시설장치 | 263,225 | 98,050 | - | (84,402) | - | 276,873 |
| 실 린 더 | 319,167 | 71,986 | - | (92,541) | - | 298,612 |
| 액화가스실린더 | 94,721 | 123,200 | (4) | (55,727) | - | 162,190 |
| 건설중인자산 | 86,800 | 158,970 | - | - | (46,800) | 198,970 |
| 합 계 | 9,476,751 | 1,853,736 | (7) | (1,814,841) | - | 9,515,639 |
(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 과 목 | 종류(면적) | 장부금액 | 공시지가 |
| 당 기 | 토 지 | 공장부지 등(26,513m2) | 5,450,621 | 3,656,172 |
| 전 기 | 공장부지 등(10,723m2) | 1,650,971 | 1,553,931 | |
(3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액으로 계상된 재평가이익의 기말잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| 토 지 | 713,917 | 713,917 |
| 기계장치 | 696,821 | 696,821 |
| 차량운반구 | 105,664 | 105,664 |
| 합 계 | 1,516,402 | 1,516,402 |
8. 보험가입자산
당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 자산 | 장부금액 | 부보액 | 보험회사명 | 질권자 | 질권금액 | |
| 화재보험 | 본사 | 건물, 기계장치, 재고자산 등 |
1,060,231 | 1,288,000 | DB손해보험(주) | ||
| 진천지점 | 2,512,731 | 1,250,000 | 삼성화재해상보험(주) | 국민은행 | 1,250,000 | ||
당사는 당기말 현재 상기 보험 외에 차량운반구에 대하여 종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다.
9. 무형자산
(1) 당기 및 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같으며 무형자산상각비의 과목으로 손익계산서에 계상하였습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 산업재산권 | 산업재산권 | |
| 기초금액 | - | 72,000 |
| 증 가 액 | - | - |
| 상 각 액 | - | (72,000) |
| 기말금액 | - | - |
(2) 당기 및 전기 중 발생한 경상개발비는 각각 179,508천원 및 125,919천원입니다.
10. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 | 5년이상 |
| 단기차입금 | 4,000,000 | 4,000,000 | - | - | - | - |
| 장기차입금 | 3,000,000 | 62,800 | 62,800 | 666,400 | 1,058,000 | 1,150,000 |
| 매입채무 | 3,189,487 | 3,189,487 | - | - | - | - |
| 미지급금 | 1,102,186 | 1,102,186 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 7,658 | 7,658 | - | - | - | - |
| 예수보증금 | 11,137 | - | 11,137 | - | - | - |
| 장기미지급금 | 210,897 | 69,899 | 42,971 | 60,056 | 37,971 | - |
| 합 계 | 11,521,365 | 8,432,030 | 116,908 | 726,456 | 1,095,971 | 1,150,000 |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
11. 장·단기차입금
당기말과 전기말 현재 장·단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 단기차입금
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 차입처 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
| 국민은행 | 3.81~3.94 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 기업은행 | 3.738 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 합 계 | 4,000,000 | 4,000,000 | |
(2) 장기차입금
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 차입처 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
| 중소기업진흥공단 | - | - | 18,990 |
| 국민은행 | 3.4~2.05 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 하나은행 | 3.021 | 500,000 | - |
| 산업은행 | 4.000 | 1,500,000 | - |
| 합 계 | 3,000,000 | 1,018,990 | |
| 유동성장기차입금 | (125,600) | (18,990) | |
| 차 감 계 | 2,874,400 | 1,000,000 | |
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 장기차입금 |
| 2025년 | 125,600 |
| 2026년 | 666,400 |
| 2027년 | 716,400 |
| 2028년 | 191,600 |
| 2029년 이후 | 1,300,000 |
| 합계 | 3,000,000 |
12. 장기미지급금
(1) 당기말과 전기말 현재 차량할부구매와 관련된 장기미지급금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 미지급처 | 내 역 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
| 현대커머셜㈜ | 차량할부 | 5~6.7 | 161,123 | 141,521 |
| 현대캐피탈㈜ | 4.5~5.8 | 37,466 | 32,042 | |
| 신한카드㈜ | 3.9 | 3,935 | 11,578 | |
| 국민신용카드㈜ | 4.9 | 8,373 | 14,304 | |
| 대표이사 | 퇴직급여 | 1,183,494 | 1,059,844 | |
| 합 계 | 1,394,391 | 1,259,289 | ||
| 유동성장기미지급금 | (112,871) | (138,652) | ||
| 차 감 계 | 1,281,520 | 1,120,637 | ||
(2) 당기말 현재 차량할부구매와 관련된 장기미지급금의 연도별 지급계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 장기미지급금 |
| 1년 이내 | 112,871 |
| 1년이상 5년이내 | 98,026 |
| 합 계 | 210,897 |
13. 퇴직급여
당사가 퇴직급여 비용으로 인식한 금액은 당기와 전기 중 각각 410,613천원 및 377,865천원 입니다.
14. 운용리스
당사는 당기말 현재 하나캐피탈㈜, 우리금융캐피탈(주),SK렌터카 등과 차량운반구의 운용리스계약을 체결하고 있고, 동 리스계약에 따라 당기말 현재 당사가 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 1년 이내 | 87,551 |
| 1년이상 5년이내 | 117,931 |
15. 외화자산 및 부채
당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | ||||||
| 외 화 | 환율 | 원화환산액 | 외 화 | 환율 | 원화환산액 | |||
| 현금및현금성자산 | USD | 10,486.70 | 1470.00 | 15,414 | USD | 12,486.7 | 1289.40 | 16,099 |
| 외화자산 합계 | 15,414 | 16,099 | ||||||
상기 외화환산과 관련하여 당기 중 외화환산이익 1,894천원 (전기 외화환산이익 468천원)을 영업외손익으로 계상하였습니다.
16. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| 토지와 건물 | 4,315,427 | 120,000 | 단기차입금 | 2,000,000 | 기업은행 |
| 2,400,000 | 장단기차입금 | 3,000,000 | 국민은행 | ||
| 기계장치 | 88,713 | 120,000 | |||
| 토지 | 3,799,650 | 7,200,000 | 장기차입금 | 1,500,000 | 산업은행 |
(2) 당사는 당기말 현재 서울보증보험으로부터 이행지급보증 등 171백만원, KEB하나은행으로부터 기타원화지급보증 20백만원을 제공받고 있습니다. 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보 및 보증 내역은 주석 6.(4), (5)와 같습니다.
(3) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구분 | 약정한도 | 차입금액 |
| 국민은행 | 기업일반운전자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 충청남도중소기업육성기금 | 500,000 | 500,000 | |
| 중진공 이차보전 협약대출 | 500,000 | 500,000 | |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 산업은행 | 산업시설자금대출 | 6,000,000 | 1,500,000 |
| 계 | 11,000,000 | 6,500,000 | |
17. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 120,000주, 77,750주 및 10,000원이고, 당기와 전기 중 자본금은 800백만원으로 변동내역은 없습니다. 한편, 당사는 전기이전 보통주식 2,250주를 이익소각하여 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.
(2) 당기 및 전기 중 주식수의 변동 내역은 없습니다.
18. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이익준비금 | 400,000 | 400,000 |
| 임의적립금 | 4,073,309 | 4,073,309 |
| 미처분이익잉여금 | 6,912,701 | 5,452,133 |
① 이익준비금
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
② 임의적립금
당사는 기업합리화적립 및 사업확장적립금, 감채적립금 등의 임의적립금을 설정하여 사업환경의 변화에 대비하고 있습니다. 임의적립금은 이입하여 배당 및 결손금의 보전 등의 용도로 사용할 수 있습니다.
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 처분예정일: 2025년 3월 28일 | 처분확정일: 2024년 3월 29일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 6,912,701 | 5,452,133 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 5,302,133 | 4,473,810 | ||
| 2. 당기순이익 | 1,610,568 | 978,323 | ||
| Ⅱ. 임의적립금등의이입액 | - | - | ||
| Ⅲ. 합계(Ⅰ+Ⅱ) | 6,912,701 | 5,452,133 | ||
| Ⅳ. 이익잉여금처분액 | (150,000) | (150,000) | ||
|
1. 배당금 전기 : 1,929원(19.29%) |
(150,000) | (150,000) | ||
| Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금(Ⅲ-Ⅳ) | 6,762,701 | 5,302,133 | ||
19. 법인세 비용
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 중소기업 회계처리 특례를 적용하여 법인세비용을 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 법인세비용은 법인세등, 법인세비용차감전순이익은 법인세차감전순이익으로 표시하고 있습니다.
20. 포괄손익계산서
당기와 전기중 포괄손익은 손익계산서의 당기순이익과 동일합니다.
21. 현금흐름표
당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 매출채권 대손상각 | 81,047 | 3,967 |
| 장기금융상품 유동성대체 | - | 200,000 |
| 장기미지급금 유동성대체 | 112,871 | 138,652 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 125,600 | 18,990 |
| 차량구입에 따른 할부금대체 | 175,300 | 18,100 |
| 건설중인자산의 대체 | 198,970 | 46,800 |
22. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 제조원가 또는 판매비와 관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| 급 여 | 3,899,771 | 3,683,408 |
| 퇴 직 급 여 | 410,613 | 377,865 |
| 복리후생비 | 475,244 | 478,006 |
| 임 차 료 | 217,999 | 208,285 |
| 감가상각비 | 1,815,349 | 1,814,841 |
| 세금과공과 | 30,884 | 38,686 |
23. 재무제표의 사실상의 확정일
당사의 재무제표는 2025년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.