| 대영소결금속 주식회사 |
| 제 24 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 23 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 회사가 작성한 것입니다." |
| 대영소결금속 주식회사 대표이사 권영현 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경상남도 양산시 하북면 양산대로 2213 |
| (전 화) | 055-382-9963 |
| 제 24(당)기 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 23(전)기 : 2022년 12월 31일 현재 |
|
| 대영소결금속 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당)기 | 제 23(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 6,229,719,178 | 6,566,946,384 | ||
| (1)당좌자산 | 2,680,484,866 | 2,669,987,344 | ||
| 1.현금및현금성자산(주석3,11) | 230,612,596 | 609,192,894 | ||
| 2.단기대여금(주석17) | 46,152,333 | 44,652,333 | ||
| 대손충당금 | (24,652,333) | (24,652,333) | ||
| 3.매출채권(주석4,11,17,18) | 2,525,196,560 | 2,100,135,406 | ||
| 대손충당금 | (201,596,346) | (170,918,532) | ||
| 4.미수금 | 78,944,660 | 78,944,660 | ||
| 대손충당금 | (78,944,660) | (78,944,660) | ||
| 5.선급금 | 81,003,976 | 80,419,658 | ||
| 6.선급비용 | 23,495,830 | 25,097,998 | ||
| 7.당기법인세자산 | 272,250 | 6,059,920 | ||
| (2)재고자산(주석5,6) | 3,549,234,312 | 3,896,959,040 | ||
| 1.제품 | 2,635,284,790 | 3,042,165,928 | ||
| 제품평가충당금 | (972,108,386) | (1,052,516,137) | ||
| 2.재공품 | 1,203,299,916 | 1,225,472,841 | ||
| 3.원재료 | 682,757,992 | 681,836,408 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 11,011,175,083 | 11,090,802,703 | ||
| (1)유형자산(주석6,19) | 10,738,887,322 | 10,785,731,375 | ||
| 1.토지 | 5,761,646,000 | 5,761,646,000 | ||
| 2.건물 | 4,086,565,244 | 4,086,565,244 | ||
| 감가상각누계액 | (1,666,309,845) | (1,564,736,763) | ||
| 3.구축물 | 1,045,416,938 | 1,045,416,938 | ||
| 감가상각누계액 | (511,806,078) | (465,723,344) | ||
| 4.기계장치 | 7,112,605,091 | 7,462,845,091 | ||
| 감가상각누계액 | (6,739,738,117) | (7,007,456,290) | ||
| 5.공구와기구 | 3,466,193,520 | 2,859,936,620 | ||
| 감가상각누계액 | (2,018,237,761) | (1,649,632,859) | ||
| 6.차량운반구 | 328,426,776 | 328,426,776 | ||
| 감가상각누계액 | (224,908,266) | (193,949,303) | ||
| 7.비품 | 486,233,462 | 477,720,285 | ||
| 감가상각누계액 | (387,199,642) | (355,327,020) | ||
| (3)무형자산(주석7) | 63,792,267 | 106,575,834 | ||
| 1.산업재산권 | 2,275,000 | 2,975,000 | ||
| 2.소프트웨어 | 61,517,267 | 103,600,834 | ||
| (4)기타비유동자산 | 208,495,494 | 198,495,494 | ||
| 1.임차보증금 | 173,076,200 | 163,076,200 | ||
| 2.기타보증금 | 35,419,294 | 35,419,294 | ||
| 자 산 총 계 | 17,240,894,261 | 17,657,749,087 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 15,165,815,794 | 9,438,323,855 | ||
| 1.매입채무(주석12,17) | 5,630,486,549 | 4,531,052,519 | ||
| 2.미지급금(주석12) | 390,451,771 | 390,184,293 | ||
| 3.단기차입금(주석8,12,17,18,19) | 3,389,440,638 | 3,252,934,638 | ||
| 4.유동성장기차입금(주석8,12,18,19) | 5,141,400,000 | 550,190,000 | ||
| 5.미지급비용(주석12,17) | 572,048,898 | 666,268,550 | ||
| 6.선수금 | 4,656,790 | 5,811,695 | ||
| 7.예수금 | 37,331,148 | 41,882,160 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 1,601,990,186 | 6,176,357,126 | ||
| 1.장기차입금(주석8,12,18,19) | 729,650,000 | 5,320,000,000 | ||
| 2.임대보증금 | 50,000,000 | 50,000,000 | ||
| 3.퇴직급여충당부채(주석9) | 1,235,723,133 | 1,176,731,360 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (413,382,947) | (370,374,234) | ||
| 부 채 총 계 | 16,767,805,980 | 15,614,680,981 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금 | 2,676,500,000 | 2,676,500,000 | ||
| 1.보통주자본금(주석1,10) | 2,676,500,000 | 2,676,500,000 | ||
| II. 자본잉여금 | 1,124,441,300 | 1,124,441,300 | ||
| 1.주식발행초과금 | 1,124,441,300 | 1,124,441,300 | ||
| II. 기타포괄손익누계액 | 4,120,608,277 | 4,120,608,277 | ||
| 1.토지재평가차익(주석6) | 4,120,608,277 | 4,120,608,277 | ||
| III. 이익잉여금(결손금)(주석10) | (7,448,461,296) | (5,878,481,471) | ||
| 1.이익준비금 | 30,000,000 | 30,000,000 | ||
| 2.기업합리화적립금 | 20,700,000 | 20,700,000 | ||
| 3.미처분이익잉여금(미처리결손금) | (7,499,161,296) | (5,929,181,471) | ||
| 자 본 총 계 | 473,088,281 | 2,043,068,106 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 17,240,894,261 | 17,657,749,087 | ||
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 24(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 23(전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
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| 대영소결금속 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당)기 | 제 23(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 14,287,614,451 | 15,410,494,833 | ||
| 1.제품매출(주석17) | 14,287,614,451 | 15,410,494,833 | ||
| Ⅱ.매출원가(주석17) | 13,443,488,955 | 14,773,952,161 | ||
| 1.제품매출원가 | 13,443,488,955 | 14,773,952,161 | ||
| 가. 기초제품재고액 | 3,042,165,928 | 2,630,421,102 | ||
| 나. 당기제품제조원가 | 12,587,432,778 | 14,482,904,968 | ||
| 다. 타계정대체액 | 449,175,039 | 702,792,019 | ||
| 라. 기말제품재고액 | (2,635,284,790) | (3,042,165,928) | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 844,125,496 | 636,542,672 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 2,039,763,299 | 2,407,304,488 | ||
| 1.급여(주석14) | 899,399,200 | 934,077,701 | ||
| 2.퇴직급여(주석14) | 129,206,576 | 190,084,570 | ||
| 3.복리후생비(주석14) | 356,315,978 | 328,586,808 | ||
| 4.여비교통비 | 28,040,870 | 28,354,233 | ||
| 5.통신비 | 3,370,748 | 3,412,282 | ||
| 6.수도광열비 | 12,476,421 | 11,627,083 | ||
| 7.세금과공과(주석14) | 49,448,570 | 75,642,078 | ||
| 8.도서인쇄비 | 1,730,366 | 2,131,095 | ||
| 9.접대비 | 32,019,475 | 25,152,573 | ||
| 10.감가상각비(주석6,14) | 164,320,198 | 161,073,265 | ||
| 11.무형자산상각비(주석7,14) | 42,783,567 | 42,843,400 | ||
| 12.임차료(주석14) | 30,680,000 | 100,977,925 | ||
| 13.수선비 | 189,091 | 320,910 | ||
| 14.보험료 | 7,374,654 | 9,287,880 | ||
| 15.차량유지비 | 24,406,327 | 23,507,814 | ||
| 16.운반비 | 10,912,255 | 22,401,852 | ||
| 17.교육훈련비 | 15,042,274 | 7,677,000 | ||
| 18.지급수수료 | 186,405,266 | 324,440,159 | ||
| 19.사무용품비 | 2,779,482 | 4,364,642 | ||
| 20.소모품비 | 7,448,458 | 22,514,121 | ||
| 21.대손상각비(주석4) | 30,677,814 | 68,841,487 | ||
| 22.품질보증비 | 4,735,709 | 19,985,610 | ||
| Ⅴ.영업이익(손실) | (1,195,637,803) | (1,770,761,816) | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 125,032,567 | 52,406,586 | ||
| 1.이자수익 | 9,075,683 | 4,709,694 | ||
| 2.외환차익 | 8,690,596 | 12,780,081 | ||
| 3.외화환산이익(주석11) | 2,609,612 | 2,165,643 | ||
| 4.잡이익 | 104,656,676 | 32,751,168 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 499,374,589 | 542,469,939 | ||
| 1.이자비용(주석17) | 398,327,014 | 299,367,686 | ||
| 2.매출채권처분손실(주석18) | 43,149,400 | 43,140,685 | ||
| 3.기타대손상각비 | - | 103,596,993 | ||
| 4.외환차손 | 14,071,720 | 17,809,103 | ||
| 5.외화환산손실(주석11) | 1,446,358 | 4,997,372 | ||
| 6.유형자산처분손실 | 3,000 | - | ||
| 7.기부금 | - | 500,000 | ||
| 8.잡손실 | 42,377,097 | 73,058,100 | ||
| Ⅷ.법인세차감전순이익(손실) | (1,569,979,825) | (2,260,825,169) | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석13) | - | - | ||
| Ⅹ.당기순이익(손실)(주석15) | (1,569,979,825) | (2,260,825,169) | ||
| XI. 주당손익(주석16) | ||||
| 기본주당순이익 | (2,933) | (4,223) | ||
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 24(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 23(전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
|
| 대영소결금속 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이익잉여금 (결손금) |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022년 1월 1일(전기초) | 2,676,500,000 | 1,124,441,300 | 4,120,608,277 | (3,617,656,302) | 4,303,893,275 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (2,260,825,169) | (2,260,825,169) |
| 2022년 12월 31일(전기말) | 2,676,500,000 | 1,124,441,300 | 4,120,608,277 | (5,878,481,471) | 2,043,068,106 |
| 2023년 1월 1일(당기초) | 2,676,500,000 | 1,124,441,300 | 4,120,608,277 | (5,878,481,471) | 2,043,068,106 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (1,569,979,825) | (1,569,979,825) |
| 2023년 12월 31일(당기말) | 2,676,500,000 | 1,124,441,300 | 4,120,608,277 | (7,448,461,296) | 473,088,281 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 24(당)기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 23(전)기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
|
| 대영소결금속 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당)기 | 제 23(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 110,323,779 | 813,140,149 | ||
| 1.당기순이익 | (1,569,979,825) | (2,260,825,169) | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 988,942,620 | 1,915,268,208 | ||
| 감가상각비 | 661,611,130 | 536,574,232 | ||
| 퇴직급여 | 253,313,593 | 337,785,775 | ||
| 무형자산상각비 | 42,783,567 | 42,843,400 | ||
| 외화환산손실 | 553,516 | 4,428,295 | ||
| 재고자산평가손실 | - | 791,198,026 | ||
| 대손상각비 | 30,677,814 | 68,841,487 | ||
| 유형자산처분손실 | 3,000 | - | ||
| 기타대손상각비 | - | 103,596,993 | ||
| 잡손실 | - | 30,000,000 | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (82,871,995) | (2,014,778) | ||
| 외화환산이익 | (2,464,244) | (2,014,778) | ||
| 재고자산평가손실환입 | (80,407,751) | - | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | 774,232,979 | 1,160,711,888 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (423,150,426) | 271,983,663 | ||
| 미수금의 감소(증가) | - | (28,092,190) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (584,318) | 194,844,288 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 1,602,168 | 2,683,530 | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | 5,787,670 | (5,897,910) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 428,132,479 | (479,514,446) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 1,099,434,030 | 1,260,931,489 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 267,478 | 38,243,970 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (94,219,652) | 115,411,530 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (1,154,905) | 5,811,695 | ||
| 예수금의 증가(감소) | (4,551,012) | (11,725,039) | ||
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | (43,008,713) | 39,390,081 | ||
| 퇴직금의 지급 | (194,321,820) | (243,358,773) | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (626,270,077) | (897,752,414) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,500,000 | 99,500,000 | ||
| 단기금융상품의 감소 | - | 80,000,000 | ||
| 단기대여금의 감소 | 1,500,000 | 9,500,000 | ||
| 보증금의 감소 | - | 10,000,000 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (627,770,077) | (997,252,414) | ||
| 단기대여금의 증가 | (3,000,000) | (9,500,000) | ||
| 유형자산의 취득 | (614,770,077) | (982,252,414) | ||
| 무형자산의 취득 | - | (3,500,000) | ||
| 보증금의 증가 | (10,000,000) | (2,000,000) | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 137,366,000 | 224,408,474 | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 3,136,808,000 | 2,372,662,312 | ||
| 단기차입금의 증가 | 2,936,808,000 | 2,172,662,312 | ||
| 장기차입금의 차입 | 200,000,000 | 200,000,000 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (2,999,442,000) | (2,148,253,838) | ||
| 단기차입금의 감소 | (2,800,302,000) | (1,940,773,838) | ||
| 유동성장기부채의 상환 | (199,140,000) | (207,480,000) | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (378,580,298) | 139,796,209 | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 609,192,894 | 469,396,685 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 230,612,596 | 609,192,894 | ||
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 24(당)기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 23(전)기 : 2022년 12월 31일 현재 |
| 대영소결금속 주식회사 |
1. 회사의 개요
대영소결금속주식회사는 소결금속 기계부품 등의 제조ㆍ판매를 주요 사업목적으로 하여 2000년 4월 24일에 설립되었으며, 본점 및 공장 소재지를 경상남도 양산시 하북면 양산대로 2213에 두고 있습니다. 회사는 2017년 6월 22일 이사회 및 주주총회 결의에 의거 회사명을 가야에이엠에이 주식회사에서 대영소결금속 주식회사로 변경하였습니다.
회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 회사의 자본금은 2,676,500천원이며, 2017년 6월 최대주주가 두현분말야금 주식회사로 변경되었습니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지 분 율 |
|---|---|---|
| 두현분말야금(주) | 252,362 | 47.14% |
| 권영현 및 특수관계자 | 92,230 | 17.23% |
| 기타주주 | 190,708 | 35.63% |
| 합 계 | 535,300 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
회사는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리 하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석2.2에 기술되어 있으며, 2023년 1월1일 이후 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 다음의 제ㆍ개정 기준서를 제외하고는 전기재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
1) 일반기업회계기준 제17장 '정부보조금의 회계처리'(개정)
개정사항은 수익관련보조금을 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시하는 방식 중 기업이 선택할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 일반기업회계기준 제3장 '재무제표의 작성과 표시II'(개정)
개정사항은 자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융회사의 경우 고객 예수금의 수신과 반환을 재무활동으로 인한 현금흐름이 아닌 영업활동으로 인한 현금흐름으로 분류하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 일반기업회계기준 제22장 '법인세회계'(개정)
개정사항은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 일반기업회계기준 제2장 '재무제표의 작성과 표시I'(개정)
개정사항은 부채 결제의 의미와 방식 및 결제를 연기할 수 있는 권리를 명확히 하고 약정사항이 있는 비유동부채에 대해 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
(3) 기능통화와 표시통화
회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있으며, 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
2.2 유의적인 회계정책
(1) 수익의 인식기준
회사는 재화의 판매 및 용역의 제공에 따른 수익을 일반기업회계기준 제16장 "수익"에 의거한 일정한 조건이 모두 충족할 때 인식하고 있습니다. 다만, 수입금액의 회수가능성이 크지 않은 경우에는 발생원가의 범위내에서 회수가능한 금액을 수익으로 계상하고 발생원가 전액을 비용으로 계상하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 보통예금 및 현금성자산을 재무상태표상 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. 이 경우 현금성자산이라 함은 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율의 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기 또는 상환일이 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다.
(3) 금융상품
가. 공통사항
금융자산이나 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 종료일에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
나. 유가증권의 평가
회사는 취득한 유가증권을 만기보유증권, 단기매매증권, 매도가능증권으로 분류하여회계처리하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고 있으며, 주로 단기간내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 또한 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 측정하고 있으며, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우에는 취득한 유가증권의 시장가격을 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 제공한 대가와 취득한 유가증권 모두 시장가격이 없는 경우에는 공정가액을 추정하여 취득원가로 계상하고 있습니다.
만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후 취득원가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있으며, 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가액으로 보며 시장가격은 재무상태표일 현재의 종가로 하고 있습니다. 매도가능증권 중 시장성 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우를 제외하고는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권은 유동자산으로, 매도가능증권과 만기보유증권은 투자자산으로 분류하되, 다만 대차대조표일로부터 1년내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 재무상태표일로부터 1년내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 매출채권 등의 양도 등
매출채권 등을 타인에게 양도 또는 할인하는 경우 당해 채권에 대한 권리와 의무가 회사와 분리되어 실질적으로 이전되는 때에는 동 금액을 매출채권에서 차감하고 장부가액과 처분가액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있으며, 그 이외의 경우에는 매출채권 등을 담보 제공한 것으로 회계처리하고 있습니다.
(5) 재고자산의 평가
회사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 회계연도말에 실지재고조사에 의하여 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행 대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.
다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(6) 유형자산
유형자산은 취득원가(또는 자산재평가법에 의한 재평가액)로 평가하고 있으며, 유형자산의 원상을 회복하거나 능률을 유지하기 위한 지출은 수익적 지출로 처리하고 당해 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로 회계처리하고 있습니다.
한편, 최초 인식후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 유형자산(건물)은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하며, 재평가는 보고기간종료일에 자산의 장부금액이 공정가치와중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
다만, 유형자산의 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고, 장부가액과 회수가능가액의 차액은 유형자산감액손실의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고, 감액한 자산의 회수가능가액이 차기이후에 장부가액을 초과하는 경우에는 당해 자산이 감액되지 않았을 경우의 장부가액을 한도로 하여 그 초과액을 유형자산감액손실환입의 과목으로 하여 당기이익으로 처리하고 있습니다.
또한, 정부보조등에 의해 유형자산을 무상 또는 공정가액보다 낮은 대가로 취득한 경우 그 유형자산의 취득원가는 취득일의 공정가액으로 하고 정부보조금등을 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 당해 정부보조금등을 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하며, 해당 유형자산을 처분하는 경우 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.
유형자산의 감가상각은 다음의 내용연수를 적용하여 정액법으로 계산하고 간접법에 의하여 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 경제적 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 20 ~ 40년 |
| 구 축 물 | 20년 |
| 기 계 장 치 | 10년 |
| 차 량 운 반 구 | 5년 |
| 공구와기구/비품 | " |
(7) 무형자산의 평가와 상각
무형자산은 재화의 생산이나 용역의 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리에 사용할 목적으로 회사가 보유하고 있으며, 물리적 형체가 없지만 식별가능하고, 기업이 통제하고 있으며, 미래 경제적 효익이 있는 비화폐성자산으로 동 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 매우 높고 취득원가를 신뢰성있게 측정가능할 때 인식하고 있습니다.
회사의 개발비는 신제품 등의 개발과 관련하여 발생한 비용으로서 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익을 확실하게 기대할 수 있는 것을 자산화하여 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 일정 내용연수에 걸쳐 정액법에 의한 상각액을직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 산업재산권은 10년, 소프트웨어는 5년에 걸쳐 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.
(8) 자산손상
회사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 회사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.
회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
(9) 종업원급여
회사는 보고기간 종료일 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 추계액(근로기준법과 회사의 퇴직금지급규정 중 큰 금액) 전액을퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 회사는 종업원에 대하여 확정급여형 퇴직연금제도를 운용하고 있습니다. 퇴직연금 운용기관인 기업은행에 납입한 퇴직연금보험료는 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
(10) 외화자산과 부채의 평가
회사는 화폐성 외화자산과 외화부채를 재무상태표일 현재의 기준환율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 외화환산손익은 당기의 비용 또는 수익으로 처리하고 있습니다.
(11) 정부보조금의 회계처리
회사는 정부기관등으로부터 수령한 정부보조금중 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하며, 상환의무가 없는 부분은 보조금을 교부한 목적에 따라 자산취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하였다가 해당 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하며, 기타의 정부보조금은 대응되는 비용이 없는 경우에는 영업외수익으로 회계처리 하고 특정의비용을 보전할 목적으로 받은 정부보조금은 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.
(12) 납입자본
회사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주 식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인 발행차금에 가산하고 있습니다.
(13) 중소기업 회계처리 특례
회사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
|
항목 |
특례내용 |
|---|---|
|
파생상품의 평가 |
정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 하지 않음 |
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시장성 없는 지분증권 |
취득원가로 평가함 |
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관계기업 및 공동지배기업 |
지분법적용을 하지 않음 |
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현재가치평가 |
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가 |
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주식기준보상 |
주식결제형 주식보상의 경우 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않음. 현금결제형 주식보상의 경우 부채는 내재가치로 측정함 |
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수익의 인식 |
1년 내의 기간에 완료되는 용역매출 및 건설형 공사계약에 대하여는 용역제공을 완료하였거나 공사 등을 완성한 날에 수익으로 인식하며, 1년 이상의 기간에 걸쳐 이루어지는 할부매출은 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 회계처리 |
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유형자산 및 무형자산 |
내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름 |
|
장기할부로 처분한 유형자산 |
당해 자산의 처분이익을 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 함 |
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법인세비용 |
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
|
중단사업부문의 정보 |
주석공시 하지 않음 |
3. 현금및현금성자산
당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 23 | 104 |
| 보통예금 | 230,590 | 609,089 |
| 합 계 | 230,613 | 609,193 |
회사는 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 및 금융상품은 없습니다.
4. 매출채권
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계 정 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 외상매출금 | 2,507,237 | 2,049,861 |
| 받을어음 | 17,960 | 50,274 |
| 매출채권 총액 | 2,525,197 | 2,100,135 |
| 대손충당금 | (201,596) | (170,919) |
| 합계 | 2,323,601 | 2,218,284 |
(2) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 170,919 | 116,747 |
| 설정 | 30,678 | 68,842 |
| 제각 | - | (14,670) |
| 기말 | 201,597 | 170,919 |
5. 재고자산
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계 정 과 목 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득금액 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 2,635,285 | (972,108) | 1,663,177 | 3,042,166 | (1,052,516) | 1,989,650 |
| 재공품 | 1,203,300 | - | 1,203,300 | 1,225,473 | - | 1,225,473 |
| 원재료 | 682,758 | - | 682,758 | 681,836 | - | 681,836 |
| 합계 | 4,521,343 | (972,108) | 3,549,235 | 4,949,475 | (1,052,516) | 3,896,959 |
회사는 당기 중 재고자산평가손실환입 80,407천원 및 전기 중 재고자산평가손실 791,198천원을 매출원가에 가감하고 있습니다.
6. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체(*1) | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,761,646 | - | - | - | - | 5,761,646 |
| 건물 | 2,521,828 | - | - | (101,573) | - | 2,420,255 |
| 구축물 | 579,694 | - | - | (46,083) | - | 533,611 |
| 기계장치 | 455,389 | - | (3) | (82,519) | - | 372,867 |
| 공구와기구 | 1,210,304 | 606,257 | - | (368,605) | - | 1,447,956 |
| 차량운반구 | 134,477 | - | - | (30,959) | - | 103,518 |
| 비품 | 122,393 | 8,513 | - | (31,872) | - | 99,034 |
| 합계 | 10,785,731 | 614,770 | (3) | (661,611) | - | 10,738,887 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,761,646 | - | - | - | - | 5,761,646 |
| 건물 | 2,624,647 | - | - | (102,819) | - | 2,521,828 |
| 구축물 | 629,609 | - | - | (49,915) | - | 579,694 |
| 기계장치 | 462,084 | 82,925 | - | (89,620) | - | 455,389 |
| 공구와기구 | 662,794 | 782,602 | - | (235,092) | - | 1,210,304 |
| 차량운반구 | 46,440 | 108,430 | - | (20,393) | - | 134,477 |
| 비품 | 18,401 | 8,295 | - | (38,735) | 134,432 | 122,393 |
| 건설중인자산 | 30,000 | - | - | - | (30,000) | - |
| 합계 | 10,235,621 | 982,252 | - | (536,574) | 104,432 | 10,785,731 |
| (*1) | 비품은 선급금에서 본계정으로 대체되었으며, 건설중인자산은 자산성이 없다고 판단하여 비용처리 하였습니다. |
(2) 당기말 및 전기말 현재 토지 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내 역 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 면적(㎡) | 장부가액 | 공지시가 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공지시가 | |
| 양산시 하북면 백록리 | 13,063 | 5,761,646 | 4,255,772 | 13,063 | 5,761,646 | 4,531,561 |
(3) 유형자산의 재평가
| (단위 : 천원) |
| 분 류 | 재평가기준일 | 장부금액 | 재평가금액 | 원가모형장부금액 | 누적 재평가잉여금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 2016.12.13 | 5,761,646 | 5,761,646 | 1,641,038 | 4,120,608 |
토지의 공정가치를 결정하기 위해 회사는 공인된 독립적인 감정평가법인인 (주)경일감정평가법인에 평가를 의뢰하였습니다. 공정가치는 실제 시장 가격을 기초로 특정 자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 재평가 기준일은 2016년 12월 13일 입니다. 당기 중에는 공정가치변동이 중요하지 않다고 판단하여 재평가를 수행하지 않았습니다.
(4) 당기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 장부금액 | 부보처 | 질권자 | 질권설정금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물,구축물,기계장치, 공구와기구,재고자산 |
37,393,551 | 8,323,923 | 현대해상 화재보험 |
기업은행 | 17,052,000 |
(5) 당기 및 전기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 497,291 | 375,501 |
| 판매관리비 | 164,320 | 161,073 |
| 합계 | 661,611 | 536,574 |
7. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 산업재산권 | 907,133 | (904,858) | 2,275 | 907,133 | (904,158) | 2,975 |
| 소프트웨어 | 315,469 | (253,952) | 61,517 | 315,469 | (211,868) | 103,601 |
| 합계 | 1,222,602 | (1,158,810) | 63,792 | 1,222,602 | (1,116,026) | 106,576 |
(2) 당기 및 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기초가액 | 취 득 | 상 각 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 2,975 | - | (700) | 2,275 |
| 소프트웨어 | 103,601 | - | (42,084) | 61,517 |
| 합계 | 106,576 | - | (42,784) | 63,792 |
| (전기) | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기초가액 | 취 득 | 상 각 | 기말가액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | - | 3,500 | (525) | 2,975 |
| 소프트웨어 | 145,919 | - | (42,318) | 103,601 |
| 합계 | 145,919 | 3,500 | (42,843) | 106,576 |
(3) 무형자산상각비는 전액 판매관리비로 계상하고 있습니다.
8. 차입금
(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 차입처 | 차입종류 | 당기말 이자율 (%) |
금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 5.15~6.40 | 1,590,000 | 1,590,000 |
| 두현분말야금(주) | 운영자금 | - | 1,723,419 | 1,640,513 |
| 대표이사 등 | 운영자금 | - | 76,022 | 22,422 |
| 합계 | 3,389,441 | 3,252,935 | ||
(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 차입종류 | 당기말 이자율 (%) |
당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 운전자금대출 | 4.58~6.40 | 5,501,050 | 5,580,190 |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 3.93 | 170,000 | 290,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 운전자금대출 | 3.36 | 200,000 | - |
| 합계 | 5,871,050 | 5,870,190 | ||
| 차감 : 유동성 대체 | (5,141,400) | (550,190) | ||
| 차감 후 | 729,650 | 5,320,000 | ||
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 2024년 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | 2028년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 5,141,400 | 321,400 | 71,400 | 71,400 | 265,450 | 5,871,050 |
9. 퇴직급여충당부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 1,235,723 | 1,176,731 |
| 차감: 퇴직연금운용자산 | (413,383) | (370,374) |
| 차감 후 퇴직급여충당부채 | 822,340 | 806,357 |
회사는 확정급여형 퇴직연금제도(DB형)를 운용하고 있으며, 기업은행에 가입되어 있는 퇴직연금운용자산을 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 금 액 | 1,176,731 | 1,082,304 |
| 퇴직급여설정액 | 253,314 | 337,786 |
| 퇴직급여지급액 | (194,322) | (243,359) |
| 기 말 잔 액 | 1,235,723 | 1,176,731 |
(3) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 금 액 | 370,374 | 409,764 |
| 퇴직연금불입액 | 90,861 | 34,711 |
| 퇴직연금지급액 | (56,858) | (78,452) |
| 운 용 수 익 | 9,006 | 4,351 |
| 기 말 잔 액 | 413,383 | 370,374 |
회사의 퇴직연금운용자산은 단기금융상품에 투자되어 운용되고 있습니다.
10. 자본금
(1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수(보통주) | 10,000,000주 | 10,000,000주 |
| 1주의 금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 발행한 주식의 수(보통주) | 535,300주 | 535,300주 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 30,000 | 30,000 |
| 기업합리화적립금 | 20,700 | 20,700 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (7,499,161) | (5,929,181) |
| 합계 | (7,448,461) | (5,878,481) |
(3) 결손금처리계산서
| 결 손 금 처 리 계 산 서 |
| 제24(당)기 | 2023년 01월 01일 | 부터 | 제23(전)기 | 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2024년 04월 25일 | 처리확정일 | 2023년 04월 14일 |
| 대영소결금속 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처리결손금 | (7,499,161,296) | (5,929,181,471) | ||
| 1.전기이월미처리결손금 | (5,929,181,471) | (3,668,356,302) | ||
| 2.당기순이익(손실) | (1,569,979,825) | (2,260,825,169) | ||
| Ⅱ.결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처리결손금 | (7,499,161,296) | (5,929,181,471) | ||
상법 규정에 의하여 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.
11. 외화자산 및 외화부채
당기말 및 전기말 현재 회사의 화폐성 외화자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화 | 외화금액 | 환산금액 | 통화 | 외화금액 | 환산금액 | |
| 현금및현금성자산 | USD | 11,565 | 14,912 | USD | 14,446 | 18,307 |
| EUR | 1 | 1 | EUR | 1,499 | 2,025 | |
| 매출채권 | USD | 29,265 | 37,734 | USD | 42,058 | 53,300 |
| EUR | 48,400 | 69,047 | EUR | 63,245 | 85,457 | |
| JYP | - | - | JPY | 8,123,263 | 77,429 | |
| 합 계 | 121,694 | 236,518 | ||||
화폐성 외화자산 및 부채와 관련하여 발생한 외화환산손익은 손익계산서(영업외손익)에 표시하고있습니다. 당기 중 외화산이익은 2,610천원이며, 외화환산손실은 1,446천원입니다. 전기 중 외화환산이익은 2,166천원이며, 외화환산손실은 4,997천원입니다.
12. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
회사는 부채 상환을 포함하여, 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 현금 및 현금성자산을 보유하도록 관리하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
당기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 아래와 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이내 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 5,630,487 | 5,630,487 | - | - | - |
| 미지급금 | 390,452 | 390,452 | - | - | - |
| 단기차입금 | 3,389,441 | 3,389,441 | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | 5,141,400 | 5,141,400 | - | - | - |
| 미지급비용 | 572,049 | 572,049 | - | - | - |
| 장기차입금 | 729,650 | - | 321,400 | 408,250 | - |
| 합 계 | 15,853,479 | 15,123,829 | 321,400 | 408,250 | - |
| (전기말) | (단위:원) |
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이내 | 1년 ~ 2년 | 2년 ~ 5년 | 5년 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 4,531,053 | 4,531,053 | - | - | - |
| 미지급금 | 390,184 | 390,184 | - | - | - |
| 단기차입금 | 3,252,935 | 3,252,935 | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | 550,190 | 550,190 | - | - | - |
| 미지급비용 | 666,269 | 666,269 | - | - | - |
| 장기차입금 | 5,320,000 | - | 5,070,000 | 250,000 | - |
| 합 계 | 14,710,631 | 9,390,631 | 5,070,000 | 250,000 | - |
한편, 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
13. 법인세등
회사는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업의 회계처리 특례"에 따라 법인세법 등의법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세비용으로 계상하고 있으며, 이월결손금 등으로 인하여 당기말과 전기말 현재 납부하여야 할 법인세는 없습니다.
14. 부가가치계산에 포함되는 비용
회사의 판매비와관리비 및 제조원가 중 부가가치세 계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 제조원가 | 합계 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 합계 | |
| 급여 | 899,399 | 1,844,500 | 2,743,899 | 934,078 | 1,816,708 | 2,750,786 |
| 퇴직급여 | 129,207 | 124,107 | 253,314 | 190,085 | 147,701 | 337,786 |
| 복리후생비 | 356,316 | - | 356,316 | 328,587 | - | 328,587 |
| 감가상각비 | 164,320 | 497,291 | 661,611 | 161,073 | 375,501 | 536,574 |
| 무형자산상각비 | 42,784 | - | 42,784 | 42,843 | - | 42,843 |
| 세금과공과 | 49,449 | - | 49,449 | 75,642 | - | 75,642 |
| 임차료 | 30,680 | - | 30,680 | 100,978 | - | 100,978 |
| 합계 | 1,672,155 | 2,465,898 | 4,138,053 | 1,833,286 | 2,339,910 | 4,173,196 |
15. 포괄손익계산서
당기 및 전기 중 기타포괄손익이 존재하지 않으므로 포괄손익은 당기순손익과 동일합니다.
16. 기본주당순이익
(1) 당기 및 전기 중 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주 식 수 | 가중치 | 적 수 | 주 식 수 | 가중치 | 적 수 | |
| 기 초 | 535,300 | 365일 | 195,384,500 | 535,300 | 365일 | 195,384,500 |
당기 가중평균 유통보통주식수 : 195,384,500÷365일=535,300주
전기 가중평균 유통보통주식수 : 195,384,500÷365일=535,300주
(2) 당기 및 전기 중 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | (1,569,979,825) | (2,260,825,169) |
| 가중평균 유통보통주식수 | 535,300 | 535,300주 |
| 기본주당순이익(손실) | (2,933) | (4,223) |
17. 특수관계자와의 거래내역
(1) 특수관계자 내역
| 구분 | 특수관계자명 | 특수관계 내역 |
|---|---|---|
| 지배기업 | 두현분말야금(주) | 대주주 (지분율 47.14%) |
| 기타 | 임직원 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권/채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 두현분말야금(주) | 매출채권 | - | 6,160 |
| 두현분말야금(주) | 매입채무 | 2,391,812 | 1,506,789 | |
| 두현분말야금(주) | 단기차입금 | 1,723,419 | 1,640,513 | |
| 두현분말야금(주) | 미지급비용 | 196,035 | 185,035 | |
| 기타 | 임직원 | 단기대여금 | 21,500 | 20,000 |
| 임직원 | 단기차입금 | 76,022 | 22,422 |
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | 이자비용 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 두현분말야금(주) | - | 820,166 | - |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 | 이자비용 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 두현분말야금(주) | 12,800 | 837,922 | 11,531 |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수 | 자금차입 | 자금상환 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 두현분말야금(주) | - | - | 2,691,690 | 2,608,784 |
| 기타 | 임직원 | 3,000 | 1,500 | 55,100 | 1,500 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수 | 자금차입 | 자금상환 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 두현분말야금(주) | - | - | 1,946,772 | 1,930,884 |
| 기타 | 임직원 | 9,500 | 9,500 | 39,000 | 23,000 |
(5) 회사는 기업은행 차입금에 대하여 대표이사로부터 1,217,934천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
18. 우발부채
(1) 당기말 현재 차입금을 제외한 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 금융기관 | 내 역 | 한도액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 어음할인 | 300,000 | 156,337 |
| 기업은행 | 운전자금대출 | 7,097,000 | 7,091,050 |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 600,000 | 170,000 |
| 신한은행 | 외상매출채권담보대출 | 123,613 | 123,613 |
| 하나은행 | 외상매출채권담보대출 | 980,000 | 81,646 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 운전자금대출 | 200,000 | 200,000 |
| 합계 | 9,300,613 | 7,822,646 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 만기가 도래하지 않은 매출채권 할인내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 받을어음 할인 | 156,337 | 92,698 |
| 외상매출채권담보대출 | 205,259 | 157,649 |
| 합 계 | 361,596 | 250,347 |
당기 및 전기 중 매출채권 등의 양도로 인한 매출채권처분손실은 각각 43,149천원 및 43,141천원입니다. 상기 할인한 매출채권에 대하여 거래처가 금융기관에 대금을 상환하지 않은 경우 금융기관은 회사에 소구권을 행사하며, 회사는 동대금을 상환할 의무를 부담하고 있습니다.
(3) 회사는 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.
(4) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위:USD, 천원) |
| 제공자 | 제공처 | 통화 | 보증제공액 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 회사 | USD | 300,000 | 일람불수입신용장 |
| 기술보증기금 | 기업은행 | KRW | 570,945 | 대출보증 |
| 서울보증보험 | 경동도시가스 | KRW | 16,886 | 도시가스 지급 이행보증 |
| 서울보증보험 | 한국산업인력공단 | KRW | 80,000 | 외국인출국만기보험보증 |
| 대표이사 | 기업은행 | KRW | 1,217,934 | 대출연대보증 |
| 합계 | USD | 300,000 | ||
| KRW | 1,885,765 | |||
(5) 당기말 현재 회사는 피고로 계류중에 있는 중요 소송사건이 없습니다.
19. 담보제공자산(특수관계자 제공 담보 제외)
당기말 현재 사용이 제한된 금융상품 등을 제외하고 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 담 보 처 | 담 보 제 공 자 산 | 채권최고액 | 관련 차입금액 | 담보자산 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 토지,건물,기계장치 | 8,720,000 | 6,610,000 | 8,554,768 |
상기 담보제공자산 이외에 현대해상화재보험 부보금액에 대하여 기업은행 차입금과 관련하여 17,052백만원의 질권이 설정되어 있습니다. (주석6 참조)
20. 현금흐름표
회사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | 4,790,350 | 550,190 |
| 선급금의 유형자산 대체 | - | 134,432 |
| 매출채권의 제각 | - | 14,670 |
21. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관
회사의 정기주주총회 제출용 당기 재무제표는 2024년 4월 9일자 이사회에서 사실상 확정되었습니다.