| 주식회사 강앤파트너스 |
| 제 24 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 23 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 강앤파트너스 대표이사 강봉기 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 강남구 언주로30길 10, 727호 |
| (전 화) | 02-2155-3355 |
| 제 24 기 : 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 23 기 : 2023년 12월 31일 현재 (감사받지 아니한 재무제표) |
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| 주식회사 강앤파트너스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 (감사받지 아니한 재무제표) |
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|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 28,124,028,538 | 16,959,690,158 | ||
| (1) 당좌자산 | 4,925,948,564 | 5,487,334,319 | ||
| 현금및현금성자산(주석4) | 270,219,251 | 465,432,363 | ||
| 단기대여금 | 2,900,000,000 | 3,130,000,000 | ||
| 분양미수금(주석14) | 1,100,220,243 | 1,338,812,879 | ||
| 미수금 | 517,555,643 | 270,480,083 | ||
| 선급금 | 27,000,000 | 166,000,000 | ||
| 선급비용 | 1,413,597 | 1,389,514 | ||
| 당기법인세자산 | 109,539,830 | 115,219,480 | ||
| (2) 재고자산 | 23,198,079,974 | 11,472,355,839 | ||
| 완성건물 | 23,198,079,974 | - | ||
| 건설용지 | - | 5,576,886,181 | ||
| 미완성공사 | - | 5,895,469,658 | ||
| II. 비유동자산 | 7,665,703,322 | 7,898,157,558 | ||
| (1) 투자자산 | 2,273,921 | 42,273,921 | ||
| 매도가능증권 | - | 40,000,000 | ||
| 장기금융상품 | 2,273,921 | 2,273,921 | ||
| (2) 유형자산(주석5,7) | 7,372,484,401 | 7,539,938,637 | ||
| 토지 | 2,809,913,632 | 2,809,913,632 | ||
| 건물 | 6,894,085,158 | 6,894,085,158 | ||
| 감가상각누계액 | (2,338,138,860) | (2,165,786,736) | ||
| 차량운반구 | 22,267,770 | 22,267,770 | ||
| 감가상각누계액 | (22,266,770) | (22,266,770) | ||
| 비품 | 99,766,945 | 92,580,127 | ||
| 감가상각누계액 | (93,144,474) | (91,869,355) | ||
| 시설장치 | 18,093,000 | 18,093,000 | ||
| 감가상각누계액 | (18,092,000) | (17,078,189) | ||
| (2) 기타비유동자산 | 290,945,000 | 315,945,000 | ||
| 임차보증금 | 40,000,000 | 65,000,000 | ||
| 회원권 | 183,960,000 | 183,960,000 | ||
| 기타보증금 | 66,985,000 | 66,985,000 | ||
| 자 산 총 계 | 35,789,731,860 | 24,857,847,716 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 28,598,831,244 | 15,530,373,995 | ||
| 미지급금(주석13) | 2,969,145,008 | 899,907,730 | ||
| 예수금 | 7,661,791 | 7,025,491 | ||
| 미지급비용(주석13) | 26,930,154 | - | ||
| 주임종단기차입금(주석6,11,13) | 5,032,000,000 | 5,050,000,000 | ||
| 단기차입금(주석6,7,11,12,13) | 20,563,094,291 | 9,573,440,774 | ||
| II. 비유동부채 | 5,000,000 | 6,100,000 | ||
| 임대보증금(주석13) | 5,000,000 | 6,100,000 | ||
| 부 채 총 계 | 28,603,831,244 | 15,536,473,995 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금(주석1,8) | 500,000,000 | 500,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 450,000,000 | 450,000,000 | ||
| 우선주자본금 | 50,000,000 | 50,000,000 | ||
| II. 이익잉여금(주석9) | 6,685,900,616 | 8,821,373,721 | ||
| 이익준비금 | 70,435,000 | 30,100,000 | ||
| 미처분이익잉여금 | 6,615,465,616 | 8,791,273,721 | ||
| 자 본 총 계 | 7,185,900,616 | 9,321,373,721 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 35,789,731,860 | 24,857,847,716 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 24 기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 23 기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 (감사받지 아니한 재무제표) |
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| 주식회사 강앤파트너스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 (감사받지 아니한 재무제표) |
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|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 4,440,000 | 1,670,368,386 | ||
| 분양매출(주석14) | - | 1,666,168,386 | ||
| 임대매출 | 4,440,000 | 4,200,000 | ||
| II. 매출원가 | - | 1,154,527,963 | ||
| 분양원가(주석14) | - | 1,154,527,963 | ||
| III. 매출총이익 | 4,440,000 | 515,840,423 | ||
| IV. 판매비와관리비 | 951,178,016 | 1,730,281,048 | ||
| 급여(주석10) | 103,200,000 | 103,200,000 | ||
| 복리후생비(주석10) | 12,163,619 | 11,095,445 | ||
| 여비교통비 | 472,500 | 542,170 | ||
| 접대비 | 14,171,846 | 9,824,700 | ||
| 통신비 | 11,324,310 | 1,084,300 | ||
| 수도광열비 | 48,386 | - | ||
| 세금과공과(주석10) | 21,006,378 | 37,670,006 | ||
| 감가상각비(주석5,10) | 174,641,054 | 179,411,917 | ||
| 지급임차료(주석10) | 43,600,000 | 158,000,000 | ||
| 수선비 | 2,835,000 | - | ||
| 보험료 | 6,095,427 | 3,888,904 | ||
| 차량유지비 | 6,142,830 | 4,821,217 | ||
| 운반비 | 577,000 | 48,000 | ||
| 도서인쇄비 | 972,200 | 896,700 | ||
| 사무용품비 | 288,964 | 519,645 | ||
| 소모품비 | 3,405,840 | 215,173,415 | ||
| 지급수수료 | 119,115,530 | 629,978,729 | ||
| 광고선전비 | 8,080,656 | 184,500,000 | ||
| 판매촉진비 | - | 1,299,192 | ||
| 건물관리비 | 57,041,833 | 24,933,148 | ||
| 지급리스료 | 39,183,720 | 38,718,130 | ||
| 외주용역비 | 113,017,000 | 124,525,430 | ||
| 협회비 | - | 150,000 | ||
| 계약해지손실(주석14) | 213,793,923 | - | ||
| V. 영업이익(손실) | (946,738,016) | (1,214,440,625) | ||
| VI. 영업외수익 | 399,291,041 | 419,237,558 | ||
| 이자수익 | 399,284,571 | 419,228,917 | ||
| 잡이익 | 6,470 | 8,641 | ||
| VII. 영업외비용 | 1,588,026,130 | 393,658,296 | ||
| 이자비용 | 1,547,785,105 | 393,645,639 | ||
| 매도가능증권손상차손 | 40,000,000 | - | ||
| 잡손실 | 241,025 | 12,657 | ||
| VIII. 법인세차감전순이익(손실) | (2,135,473,105) | (1,188,861,363) | ||
| IX. 법인세등 | - | 936,684,040 | ||
| 당기순이익(손실) | (2,135,473,105) | (2,125,545,403) | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 24 기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 23 기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 (감사받지 아니한 재무제표) |
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| 주식회사 강앤파트너스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2023.1.1 (전기초) | 500,000,000 | (231,100,000) | 11,581,369,124 | 11,850,269,124 |
| 이익소각 | - | 231,100,000 | (231,100,000) | - |
| 중간배당 | - | - | (403,350,000) | (403,350,000) |
| 당기순이익(손실) | - | - | (2,125,545,403) | (2,125,545,403) |
| 2023.12.31 (전기말) | 500,000,000 | - | 8,821,373,721 | 9,321,373,721 |
| 2024.1.1 (당기초) | 500,000,000 | - | 8,821,373,721 | 9,321,373,721 |
| 당기순이익(손실) | - | - | (2,135,473,105) | (2,135,473,105) |
| 2024.12.31 (당기말) | 500,000,000 | - | 6,685,900,616 | 7,185,900,616 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 24 기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 23 기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 (감사받지 아니한 재무제표) |
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| 주식회사 강앤파트너스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 (감사받지 아니한 재무제표) |
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|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (11,413,579,811) | (8,096,052,547) | ||
| (1) 당기순이익(손실) | (2,135,473,105) | (2,125,545,403) | ||
| (2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 428,434,977 | 179,411,917 | ||
| 감가상각비 | 174,641,054 | 179,411,917 | ||
| 퇴직급여 | 213,793,923 | - | ||
| 매도가능증권손상차손 | 40,000,000 | - | ||
| (3) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | - | - | ||
| (4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (9,706,541,683) | (6,149,919,061) | ||
| 분양미수금의 감소(증가) | 24,798,713 | (1,338,812,879) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (247,075,560) | (244,453,360) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 139,000,000 | (166,000,000) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (24,083) | 44,741,554 | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | 5,679,650 | 8,648,950 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (11,725,724,135) | (5,254,872,877) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 2,069,237,278 | 794,941,720 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 636,300 | 5,887,831 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 26,930,154 | - | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 247,813,182 | 939,680,000 | ||
| (1) 투자활동으로 인한 현금유입액 | 315,000,000 | 950,000,000 | ||
| 단기대여금의 회수 | 290,000,000 | 950,000,000 | ||
| 임차보증금의 감소 | 25,000,000 | - | ||
| (2) 투자활동으로 인한 현금유출액 | (67,186,818) | (10,320,000) | ||
| 단기대여금의 대여 | 60,000,000 | - | ||
| 비품의 취득 | 7,186,818 | - | ||
| 임차보증금의 증가 | - | 10,000,000 | ||
| 기타보증금의 증가 | - | 320,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 10,970,553,517 | 7,520,090,774 | ||
| (1) 재무활동으로 인한 현금유입액 | 11,240,653,517 | 8,423,440,774 | ||
| 주임종단기차입금의 차입 | 47,000,000 | 1,100,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 11,193,653,517 | 7,323,440,774 | ||
| (2) 재무활동으로 인한 현금유출액 | (270,100,000) | (903,350,000) | ||
| 주임종단기차입금의 상환 | 65,000,000 | - | ||
| 단기차입금의 상환 | 204,000,000 | 500,000,000 | ||
| 임대보증금의 감소 | 1,100,000 | - | ||
| 배당금의 지급 | - | 403,350,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ) | (195,213,112) | 363,718,227 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 465,432,363 | 101,714,136 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 270,219,251 | 465,432,363 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 24(당) 기 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 23(전) 기 : 2023년 12월 31일 현재 (감사받지 아니한 재무제표) |
| 주식회사 강앤파트너스 |
1. 회사의 개요
주식회사 강앤파트너스(이하 "당사")는 1988년 7월 29일 설립되었으며, 부동산 개발 및 분양업을 주된 사업목적으로 영위하고 있습니다. 당기말 현재 본사는 서울특별시 강남구에 위치하고 있습니다.
당기말 현재 납입자본금은 500,000천원이며, 최대주주는 대표이사(지분율 72.19%)입니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다.
(2) 측정기준
재무제표는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
당사는 용지와 미완성공사의 단위원가는 개별법으로 결정하고 있습니다. 취득원가는매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(3) 금융상품
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
(4) 유형자산
유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 감가상각비는 과목별로 다음과 같은 감가상각방법 및 내용연수를 적용하여 계상하고 있습니다.
| 구 분 | 감가상각방법 | 추정내용연수 |
|---|---|---|
| 건물 | 정액법 | 40년 |
| 기타 유형자산 | 정률법 | 5년 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로 처리하고 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
(5) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(6) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다.
(7) 수익
당사의 수익은 건설형공사계약으로 구성되어 있습니다.
1) 분양수익의 인식
진행기준에 의한 당기분양수익은 분양계약금액에 보고기간말 현재의 공사진행률을 적용하여 인식한 누적분양수익에서 전기말까지 계상한 누적분양수익을 차감하여 산출하고 있습니다.
2) 분양원가의 인식
당기 분양원가는 실제로 발생한 총 공사비용에 공사손실충당부채전입액과 환입액을 가감하고, 다른 공사와 관련된 타계정 대체액을 가감하여 산출하고 있습니다.
공사종료 후에 하자보수의무가 있는 경우 하자보수비는 공사가 종료되는 회계연도의공사원가에 포함하고, 동액은 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.
3) 분양수익 또는 분양원가에 대한 추정의 변경
분양수익이나 분양원가의 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 변경된 추정치는 변경이 이루어진 회계기간과 그 이후 회계기간의 손익계산서상 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용하고 있습니다.
(8) 자산손상
금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(9) 퇴직급여
당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 퇴직연금제도에는 가입하고 있지 않습니다.
(10) 중소기업회계처리특례
당사는 중소기업법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리 특례를 적용하여 회계처리하고 있습니다. 당사가 적용 중인 주요 특례 사항은 다음과 같습니다.
1) 장기연불조건의 매매거래 및 금전대차거래 등에서 발생하는 채권·채무는 현재가치 평가를 하지 않습니다.
2) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치의 결정은 법인세법 등의 법령에 따릅니다.
3) 법인세는 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 합니다.
4. 현금및현금성자산
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 요구불예금 등 | 270,219,251 | 465,432,363 |
(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 제한내용 |
| 현금및현금성자산 | 91,098,908 | 403,163,443 | (*1) |
(*1) 신영부동산신탁(주)와의 신탁계약에 따라 위탁관리되고 있습니다.
5. 유형자산
당기 및 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
| 토지 | 2,809,913,632 | - | - | - | 2,809,913,632 |
| 건물 | 4,728,298,422 | - | - | (172,352,124) | 4,555,946,298 |
| 차량운반구 | 1,000 | - | - | - | 1,000 |
| 비품 | 710,772 | 7,186,818 | - | (1,275,119) | 6,622,471 |
| 시설장치 | 1,014,811 | - | - | (1,013,811) | 1,000 |
| 합 계 | 7,539,938,637 | 7,186,818 | - | (174,641,054) | 7,372,484,401 |
<전기>
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기 말 |
| 토지 | 2,809,913,632 | - | - | - | 2,809,913,632 |
| 건물 | 4,906,327,292 | - | - | (178,028,870) | 4,728,298,422 |
| 차량운반구 | 1,000 | - | - | - | 1,000 |
| 비품 | 1,260,159 | - | - | (549,387) | 710,772 |
| 시설장치 | 1,848,471 | - | - | (833,660) | 1,014,811 |
| 합 계 | 7,719,350,554 | - | - | (179,411,917) | 7,539,938,637 |
6. 차입금
(1) 주임종단기차입금
당기말과 전기말 현재 주임종단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 대표이사 | - | 5,032,000,000 | 5,050,000,000 |
(2) 단기차입금
당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 케이피개발(주) | - | 396,000,000 | 500,000,000 |
| 특수관계자(개인) | - | 400,000,000 | 300,000,000 |
| 고창농업협동조합 | 6.80 | 1,700,000,000 | 1,800,000,000 |
| ㈜오케이저축은행 | 11.00 | 9,689,265,351 | 3,741,745,611 |
| ㈜안양저축은행 | 11.00 | 2,794,445,657 | 1,077,415,383 |
| ㈜금화저축은행 | 11.00 | 2,794,445,657 | 1,077,415,383 |
| ㈜비엔케이저축은행 | 11.00 | 2,788,937,626 | 1,076,864,397 |
| 합 계 | 20,563,094,291 | 9,573,440,774 | |
7. 담보제공자산 및 지급보증 등
(1) 당기말 현재 고창농업협동조합의 차입금과 관련하여 당사 소유의 토지와 건물을 담보로 제공(담보설정액 2,600백만원)하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 당사의 PF차입금과 관련하여 관리형토지신탁의 수익권 증서를 담보로 제공하고 있으며, 당사 대표이사 겸 최대주주의 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한, 시공사(유호산업개발(주), 유호토건(주))로부터 한정근보증을 제공받고 있습니다(주석12 참조).
(3) 당기말 현재 인허가 및 공탁 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 447백만원의 보증을 제공받고 있습니다.
8. 자본금
당기말 현재 당사가 발행할 주식의 수는 1,000,000주로, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 보통주 | 우선주(*1) | 합 계 |
| 발행한 주식수 | 26,390 | 500 | 26,890 |
| 1주당 금액 | 10,000 | 10,000 | |
| 자본금 | 450,000,000 | 50,000,000 | 500,000,000 |
당사는 당기 이전에 주총 결의에 의거 23,110주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여보고기간말 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.
9. 이익잉여금
당기 및 전기의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 처분예정일: 2025년 3월 31일 | 처분확정일: 2024년 3월 31일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 6,615,465,616 | 8,791,273,721 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 8,750,938,721 | 11,551,269,124 | ||
| 이익소각 | - | (231,100,000) | ||
| 중간배당 | - | (403,350,000) | ||
| 당기순이익(손실) | (2,135,473,105) | (2,125,545,403) | ||
| Ⅱ. 잉여금처분액 | - | 40,335,000 | ||
| 이익준비금 | - | 40,335,000 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 6,615,465,616 | 8,750,938,721 | ||
10. 부가가치세 계산자료
당기 및 전기의 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | ||
| 판관비 | 매출원가 | 판관비 | 매출원가 | |
| 급여 | 103,200,000 | - | 103,200,000 | - |
| 복리후생비 | 12,163,619 | - | 11,095,445 | - |
| 세금과공과 | 21,006,378 | 643,669,110 | 37,670,006 | 58,800,840 |
| 감가상각비 | 174,641,054 | - | 179,411,917 | - |
| 지급임차료 | 43,600,000 | - | 158,000,000 | - |
| 합 계 | 354,611,051 | 643,669,110 | 489,377,368 | 58,800,840 |
11. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속 관계에 있는 특수관계자는 없습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 관련 계정 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 주주임원 | 대표이사 | 주임종단기차입금 | 5,050,000,000 | 47,000,000 | (65,000,000) | 5,032,000,000 |
| 기타 | 대표이사의 친족 | 단기차입금 | 300,000,000 | 100,000,000 | - | 400,000,000 |
| 기타 | 케이피개발(주) | 단기차입금 | 500,000,000 | - | (104,000,000) | 396,000,000 |
<전기>
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특수관계자명 | 관련 계정 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 주주임원 | 대표이사 | 주임종단기차입금 | 3,950,000,000 | 1,100,000,000 | - | 5,050,000,000 |
| 기타 | 대표이사의 친족 | 단기차입금 | 300,000,000 | 200,000,000 | (200,000,000) | 300,000,000 |
| 기타 | 케이피개발(주) | 단기차입금 | 450,000,000 | 50,000,000 | - | 500,000,000 |
12. 우발채무와 약정사항
(1) 관리형토지신탁계약
당기말 현재 당사가 체결한 관리형토지신탁계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 위탁자 겸 수익자 | (주)강앤파트너스 |
| 수탁자 | 신영부동산신탁(주) |
| 대리금융기관 | (주)오케이저축은행 |
| 신탁대상 | 경기도 용인시 처인구 역북동 819-3, 819-4번지 업무시설 (오피스텔, 근린생활시설) 신축사업 |
| 공동 제1순위 우선수익자 | (주)오케이저축은행, (주)금화저축은행, (주)비엔케이저축은행,(주)안양저축은행 |
| 시공사 겸 제2순위 우선수익자 | 유호산업개발(주), 유호토건(주) |
| 신탁재산 | - 신탁부동산 및 신탁금 - 신탁부동산의 분양대금 - 신탁부동산의 임대차보증금 및 임대료 - 신탁부동산의 물상대위로 취득한 재산 - 신탁재산에 속하는 금전의 운용수익 |
(2) PF대출 약정사항
당기말 현재 당사가 체결한 PF대출약정의 주요사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 최초대출약정일 | 2023년 4월 26일 | |
| 대출만기일 | 2025년 2월 28일 | |
| 대출약정금액 | 총 194억원 - (주)오케이저축은행 : 104억원 - (주)안양저축은행 : 30억원 - (주)금화저축은행 : 30억원 - (주)비엔케이저축은행 : 30억원 |
|
| 이자율 | 연 11.0% / 고정금리 | |
| 계약당사자 | 시행사 겸 차주 | (주)강앤파트너스 |
| 대주 | (주)오케이저축은행, (주)금화저축은행, (주)비엔케이저축은행,(주)안양저축은행 | |
| 담보 | - 관리형신탁계약의 공동1순위 우선수익권증서 교부(대출참여액의 130%) - 대표이사 겸 최대주주의 연대보증(채권최고액은 대출약정액의 130%), 사업시행권 포기 및 양도각서 제출 - 시공사의 연대보증(채권최고액은 대출약정액의 130%), 책임준공 확약, 시공권 및 유치권 포기각서 제출 |
|
(3) 계류중인 소송사건
당기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 사건의 내용 | 소송금액 | 원고 | 피고 | 계류법원 | 진행상황 |
| 법인세 부과처분 취소 | 818,555 | 회사 | 역삼세무서장 | 서울행정법원 | 계류 중 |
13. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당하기 위해 당기말 현재 충분한 여신한도를 확보하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이내 | 1년 초과 ~2년 이내 |
2년 초과 |
| 미지급금 | 2,969,145,008 | 2,969,145,008 | - | - |
| 미지급비용 | 26,930,154 | 26,930,154 | - | - |
| 주임종단기차입금 | 5,032,000,000 | 5,032,000,000 | - | - |
| 단기차입금 | 20,563,094,291 | 20,563,094,291 | - | - |
| 임대보증금 | 5,000,000 | - | 5,000,000 | - |
| 합 계 | 28,596,169,453 | 28,591,169,453 | 5,000,000 | - |
14. 건설형 분양공사
원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 당기 분양공사의 내용은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공사명 | 분양 예정금액 |
분양 계약금액(*1) |
분양수익 누계액(*1) |
분양원가 누계액 |
당기 분양수익 |
분양미수금 |
| 네스트 프라임 | 32,022,683 | 1,204,600 | 1,204,600 | 906,754 | - | 1,100,220 |
(*1) 당기 중 계약해지로 인하여 461,568천원이 분양계약금액, 분양수익누계액 및 당기 분양수익에서 차감되었으며, 관련한 계약해지손실 213,794천원이 당기 판매비와관리비로 인식되었습니다.
15. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 없습니다.
16. 재무제표의 사실상 확정될 날과 승인기관
당사의 재무제표는 2025년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.