| 주식회사 네오플램 |
| 제 26 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 25 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 네오플램 대표이사 박창수 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 강원도 원주시 지정면 기업도시로 1 |
| (전 화) | 080-512-7000 |
| 제 26 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 25 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 네오플램 | (단위 : 원) |
| 과목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| 유동자산 | 41,121,903,198 | 40,102,965,798 | ||
| 당좌자산 | 19,588,250,659 | 20,731,489,715 | ||
| 현금및현금성자산(주석11) | 2,545,718,036 | 2,225,427,295 | ||
| 만기보유증권(주석4) | 1,501,849,990 | 5,500,399,927 | ||
| 매출채권(주석11,19) | 14,200,295,343 | 12,337,916,246 | ||
| 대손충당금 | (390,781,533) | (348,490,619) | ||
| 단기대여금 | 4,083,320 | - | ||
| 미수금(주석11,19) | 333,220,222 | 301,670,178 | ||
| 대손충당금 | (3,332,202) | (3,016,701) | ||
| 선급금 | 1,101,343,757 | 578,247,591 | ||
| 대손충당금 | (11,013,437) | (5,782,475) | ||
| 선급비용 | 306,867,163 | 145,118,273 | ||
| 재고자산 | 21,533,652,539 | 19,371,476,083 | ||
| 상품 | 1,263,913,047 | 1,239,174,664 | ||
| 평가손실충당금 | (25,538,097) | (10,684,476) | ||
| 제품 | 12,501,962,250 | 11,371,759,501 | ||
| 평가손실충당금 | (106,088,972) | (62,178,580) | ||
| 재공품 | 3,549,398,487 | 3,237,532,420 | ||
| 평가손실충당금 | (17,053,019) | (28,897,117) | ||
| 원재료 | 2,439,541,222 | 2,215,251,506 | ||
| 평가손실충당금 | (48,315,065) | (8,638,128) | ||
| 부재료 | 455,348,194 | 525,377,004 | ||
| 평가손실충당금 | (5,984,977) | (3,315,249) | ||
| 미착품 | 762,587,644 | 106,345,475 | ||
| 저장품 | 763,881,825 | 789,749,063 | ||
| 비유동자산 | 69,414,704,035 | 65,805,029,774 | ||
| 투자자산 | 22,398,949,771 | 21,530,183,556 | ||
| 매도가능증권(주석4) | 720,000 | 720,000 | ||
| 만기보유증권(주석4) | - | 1,501,849,990 | ||
| 지분법적용투자주식(주석5) | 22,398,229,771 | 20,027,613,566 | ||
| 유형자산(주석6) | 46,394,843,645 | 43,670,421,619 | ||
| 토지 | 14,575,364,684 | 14,575,364,684 | ||
| 국고보조금 | (5,713,187,000) | (5,713,187,000) | ||
| 건물 | 20,988,730,133 | 20,988,730,133 | ||
| 감가상각누계액 | (4,312,220,250) | (3,903,320,154) | ||
| 국고보조금 | (1,152,520,983) | (1,180,803,699) | ||
| 구축물 | 444,980,228 | 444,994,228 | ||
| 감가상각누계액 | (208,885,253) | (180,592,865) | ||
| 기계장치 | 25,094,443,215 | 21,024,499,047 | ||
| 감가상각누계액 | (10,641,505,997) | (9,660,128,400) | ||
| 국고보조금 | (269,065,343) | (293,913,731) | ||
| 차량운반구 | 784,418,990 | 661,999,800 | ||
| 감가상각누계액 | (466,474,713) | (525,259,067) | ||
| 집기비품 | 1,377,850,435 | 1,295,770,444 | ||
| 감가상각누계액 | (1,058,250,044) | (960,056,940) | ||
| 국고보조금 | (21,475,158) | (24,393,365) | ||
| 금형 | 13,237,775,931 | 12,116,307,693 | ||
| 감가상각누계액 | (7,113,248,621) | (6,565,348,878) | ||
| 국고보조금 | (74,146,284) | (55,941,806) | ||
| 공구와기구 | 602,133,671 | 620,834,006 | ||
| 감가상각누계액 | (383,163,729) | (433,577,211) | ||
| 건설중인자산 | 406,673,082 | 1,141,828,049 | ||
| 조경 | 296,616,651 | 296,616,651 | ||
| 무형자산(주석7) | 64,780,674 | 63,294,654 | ||
| 산업재산권 | 7,675,460 | 10,365,050 | ||
| 기타의무형자산 | 57,105,214 | 52,929,604 | ||
| 기타비유동자산 | 556,129,945 | 541,129,945 | ||
| 보증금 | 556,129,945 | 541,129,945 | ||
| 자산총계 | 110,536,607,233 | 105,907,995,572 | ||
| 부채 | ||||
| 유동부채 | 49,989,956,890 | 51,551,103,953 | ||
| 매입채무(주석10.11,19) | 9,254,262,621 | 6,476,580,939 | ||
| 단기차입금(주석8,10.11) | 28,591,906,018 | 31,473,482,475 | ||
| 미지급금(주석10.11,19) | 2,839,757,431 | 2,209,728,754 | ||
| 미지급비용(주석10) | 1,805,842,478 | 1,694,314,998 | ||
| 당기법인세부채 | 140,592,198 | 579,878,547 | ||
| 선수금 | 755,153,866 | 911,901,402 | ||
| 예수금 | 155,442,278 | 134,535,620 | ||
| 유동성사채 | - | 1,800,000,000 | ||
| 사채할인발행차금 | - | (65,818,782) | ||
| 유동성장기부채(주석8,10,11) | 6,447,000,000 | 6,336,500,000 | ||
| 비유동부채 | 2,638,784,390 | 182,347,050 | ||
| 장기차입금(주석8,10,11) | 2,608,000,000 | 150,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석9) | 44,910,590 | 75,556,550 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석9) | (31,626,200) | (60,709,500) | ||
| 임대보증금(주석10) | 17,500,000 | 17,500,000 | ||
| 부채총계 | 52,628,741,280 | 51,733,451,003 | ||
| 자본 | ||||
| 자본금(주석12) | 2,925,000,000 | 2,925,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 2,925,000,000 | 2,925,000,000 | ||
| 자본잉여금 | 17,886,394,220 | 17,886,394,220 | ||
| 주식발행초과금 | 17,710,521,820 | 17,710,521,820 | ||
| 기타자본잉여금 | 175,872,400 | 175,872,400 | ||
| 자본조정 | (1,472,000,000) | (1,472,000,000) | ||
| 자기주식 | (1,472,000,000) | (1,472,000,000) | ||
| 기타포괄손익누계액 | 622,861,416 | 463,702,670 | ||
| 지분법자본변동(주석5) | 1,017,608,133 | 949,671,399 | ||
| 부의지분법자본변동(주석5) | (394,746,717) | (485,968,729) | ||
| 이익잉여금(주석13) | 37,945,610,317 | 34,371,447,679 | ||
| 이익준비금 | 1,072,810,000 | 916,510,000 | ||
| 미처분이익잉여금 | 36,872,800,317 | 33,454,937,679 | ||
| 자본총계 | 57,907,865,953 | 54,174,544,569 | ||
| 부채및자본총계 | 110,536,607,233 | 105,907,995,572 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제26기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제25기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 네오플램 | (단위 : 원) |
| 과목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출액(주석19) | 96,983,969,819 | 100,334,218,764 | ||
| 제품매출 | 94,402,323,381 | 97,602,815,146 | ||
| 상품매출 | 2,299,977,191 | 2,366,599,656 | ||
| 기타매출 | 281,669,247 | 364,803,962 | ||
| 매출원가(주석14,19) | 71,883,393,413 | 74,230,770,979 | ||
| (1) 제품매출원가 | 70,347,516,722 | 72,685,105,960 | ||
| 기초제품재고액 | 11,309,580,921 | 9,210,173,514 | ||
| 당기제품제조원가 | 89,668,664,965 | 86,739,517,257 | ||
| 타계정대체 | (18,208,849,046) | (11,912,907,610) | ||
| 관세환급 | (26,006,840) | (42,096,280) | ||
| 기말제품재고액 | (12,395,873,278) | (11,309,580,921) | ||
| (2) 상품매출원가 | 1,509,110,517 | 1,545,665,019 | ||
| 기초상품재고액 | 1,228,490,188 | 1,314,906,956 | ||
| 당기상품매입액 | 2,294,123,519 | 1,519,211,302 | ||
| 타계정대체 | (775,128,240) | (59,963,051) | ||
| 기말상품재고액 | (1,238,374,950) | (1,228,490,188) | ||
| (3) 기타매출원가 | 26,766,174 | - | ||
| 전력판매원가 | 26,766,174 | - | ||
| 매출총이익 | 25,100,576,406 | 26,103,447,785 | ||
| 판매비와관리비(주석14) | 18,034,857,435 | 17,197,030,372 | ||
| 급여 | 7,157,020,294 | 7,075,534,688 | ||
| 퇴직급여 | 500,403,890 | 482,070,360 | ||
| 복리후생비 | 712,684,863 | 716,347,164 | ||
| 교육훈련비 | 1,275,680 | 1,533,600 | ||
| 여비교통비 | 259,763,220 | 215,096,082 | ||
| 통신비 | 62,436,654 | 58,860,812 | ||
| 차량유지비 | 196,461,319 | 183,719,052 | ||
| 접대비 | 82,910,790 | 60,684,138 | ||
| 광고선전비 | 1,401,419,274 | 1,100,727,411 | ||
| 수도광열비 | 202,206,257 | 182,772,696 | ||
| 운반비 | 1,361,037,003 | 1,213,569,223 | ||
| 판매수수료 | 1,688,555,209 | 2,098,826,669 | ||
| 수출제비용 | 678,604,222 | 585,637,024 | ||
| 수선비 | 173,764,876 | 22,384,983 | ||
| 도서인쇄비 | 7,261,541 | 6,576,875 | ||
| 소모품비 | 30,295,456 | 26,428,334 | ||
| 견본비 | 6,245,854 | 11,636,804 | ||
| 세금과공과 | 467,993,268 | 418,075,512 | ||
| 임차료 | 477,403,205 | 493,520,210 | ||
| 보험료 | 29,368,176 | 26,806,034 | ||
| 지급수수료 | 1,213,415,136 | 1,073,392,132 | ||
| 감가상각비 | 299,982,503 | 300,450,375 | ||
| 무형자산상각비 | 21,655,280 | 17,337,798 | ||
| 대손상각비 | 46,464,514 | 100,055,445 | ||
| 사무용품비 | 13,432,369 | 16,316,828 | ||
| 경상연구개발비 | 942,796,582 | 708,670,123 | ||
| 영업이익 | 7,065,718,971 | 8,906,417,413 | ||
| 영업외수익 | 6,436,844,350 | 5,931,589,800 | ||
| 이자수익 | 278,623,990 | 127,704,594 | ||
| 외환차익 | 1,264,919,729 | 1,987,457,976 | ||
| 외화환산이익 | 261,305,679 | 770,426,614 | ||
| 유형자산처분이익 | 33,843,707 | 5,185,788 | ||
| 보조금수익 | 51,984,931 | 516,736,263 | ||
| 지분법이익(주석5) | 4,533,349,139 | 2,520,362,267 | ||
| 잡이익 | 12,817,175 | 3,716,298 | ||
| 영업외비용 | 7,424,123,330 | 6,034,908,612 | ||
| 이자비용 | 2,037,030,535 | 1,395,319,093 | ||
| 매출채권처분손실 | 10,249,405 | 7,073,629 | ||
| 외환차손 | 1,327,167,803 | 2,702,933,018 | ||
| 외화환산손실 | 229,172,259 | 765,971,559 | ||
| 유형자산처분손실 | 16,104,412 | 69,186,092 | ||
| 기부금 | 17,598,004 | 2,939,646 | ||
| 기타의대손상각비 | 5,546,463 | 18,279,569 | ||
| 재고자산감모손실 | 365,050,842 | 594,357,352 | ||
| 투자자산처분손실 | 400,000 | 94,790,000 | ||
| 지분법손실(주석5) | 3,409,306,454 | 365,867,551 | ||
| 잡손실 | 6,497,153 | 18,191,103 | ||
| 법인세비용차감전순이익 | 6,078,439,991 | 8,803,098,601 | ||
| 법인세비용(주석15) | 941,277,353 | 1,379,056,302 | ||
| 당기순이익 | 5,137,162,638 | 7,424,042,299 | ||
| 주당손익(주석16) | ||||
| 기본주당순이익 | 878 | 1,269 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제26기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제25기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 네오플램 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 2,925,000,000 | 17,886,394,220 | (1,472,000,000) | 635,667,806 | 28,510,405,380 | 48,485,467,406 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 7,424,042,299 | 7,424,042,299 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (230,797,998) | - | (230,797,998) |
| 부의지분법자본변동 | - | - | - | 58,832,862 | - | 58,832,862 |
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | (1,563,000,000) | (1,563,000,000) |
| 2022.12.31 (전기말) | 2,925,000,000 | 17,886,394,220 | (1,472,000,000) | 463,702,670 | 34,371,447,679 | 54,174,544,569 |
| 2023.01.01 (당기초) | 2,925,000,000 | 17,886,394,220 | (1,472,000,000) | 463,702,670 | 34,371,447,679 | 54,174,544,569 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 5,137,162,638 | 5,137,162,638 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 67,936,734 | - | 67,936,734 |
| 부의지분법자본변동 | - | - | - | 91,222,012 | - | 91,222,012 |
| 배당금의 지급 | - | - | - | - | (1,563,000,000) | (1,563,000,000) |
| 2023.12.31 (당기말) | 2,925,000,000 | 17,886,394,220 | (1,472,000,000) | 622,861,416 | 37,945,610,317 | 57,907,865,953 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제26기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제25기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 네오플램 | (단위 : 원) |
| 과목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 4,559,660,273 | 5,810,212,639 | ||
| 당기순이익 | 5,137,162,638 | 7,424,042,299 | ||
| 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 6,347,768,646 | 4,191,930,043 | ||
| 감가상각비 | 2,247,912,877 | 2,060,661,309 | ||
| 무형자산상각비 | 21,655,280 | 17,337,798 | ||
| 대손상각비 | 46,464,514 | 100,055,445 | ||
| 기타의대손상각비 | 5,546,463 | 18,279,569 | ||
| 이자비용 | - | 106,488,993 | ||
| 퇴직급여 | (4,093,860) | 8,589,490 | ||
| 외화환산손실 | 229,172,259 | 734,685,305 | ||
| 지분법손실 | 3,409,306,454 | 365,867,551 | ||
| 재고자산감모손실 | 365,050,842 | 594,357,352 | ||
| 재고자산평가손실 | - | 14,557,510 | ||
| 투자자산처분손실 | 400,000 | 94,790,000 | ||
| 유형자산처분손실 | 16,104,412 | 69,186,092 | ||
| 매출채권처분손실 | 10,249,405 | 7,073,629 | ||
| 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (4,828,498,525) | (3,295,974,669) | ||
| 외화환산이익 | 261,305,679 | 770,426,614 | ||
| 지분법이익 | 4,533,349,139 | 2,520,362,267 | ||
| 유형자산처분이익 | 33,843,707 | 5,185,788 | ||
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (2,096,772,486) | (2,509,785,034) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (1,983,379,587) | 642,528,350 | ||
| 미수금의 감소(증가) | (31,550,044) | (215,942,966) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (523,096,166) | (48,638,201) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (161,748,890) | (88,855,968) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (2,527,227,298) | (1,811,824,931) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 2,877,109,406 | (2,027,989,932) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 648,369,858 | (248,133,763) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 177,346,262 | 1,135,528,520 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 20,906,658 | 9,171,941 | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (439,286,349) | (254,537,564) | ||
| 선수금의 증가(감소) | (156,747,536) | 429,136,280 | ||
| 퇴직금의 지급 | (26,552,100) | (35,927,500) | ||
| 퇴직연금운용자산의 증가(감소) | 29,083,300 | 5,700,700 | ||
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (584,235,075) | (7,502,793,467) | ||
| 투자활동으로 인한 현금유입액 | 7,465,245,425 | 1,857,945,200 | ||
| 만기보유증권의 감소 | 5,499,999,927 | - | ||
| 지분법적용투자주식의 감소 | 1,912,585,226 | 1,811,647,820 | ||
| 기계장치의 처분 | 13,618,000 | 27,321,450 | ||
| 차량운반구의 처분 | 35,227,272 | 11,455,545 | ||
| 집기비품의 처분 | - | 280,385 | ||
| 금형의 처분 | 3,815,000 | - | ||
| 보증금의 감소 | - | 7,240,000 | ||
| 투자활동으로 인한 현금유출액 | (8,049,480,500) | (9,360,738,667) | ||
| 단기대여금의 증가 | 4,083,320 | - | ||
| 지분법적용투자주식의 취득 | 3,000,000,000 | - | ||
| 만기보유증권의 취득 | - | 7,002,249,917 | ||
| 기계장치의 취득 | 54,000,000 | 18,320,000 | ||
| 공구와기구의 취득 | - | 3,930,000 | ||
| 차량운반구의 취득 | 44,800,000 | - | ||
| 집기비품의 취득 | 66,019,991 | 64,628,305 | ||
| 금형의 취득 | 322,816,500 | 174,649,700 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 4,525,046,932 | 2,085,040,745 | ||
| 산업재산권의 취득 | 1,506,300 | - | ||
| 기타의무형자산의 취득 | 16,207,457 | 11,920,000 | ||
| 보증금의 증가 | 15,000,000 | - | ||
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (3,655,134,457) | 570,407,524 | ||
| 재무활동으로 인한 현금 유입액 | 31,868,207,373 | 39,407,037,050 | ||
| 단기차입금의 차입 | 29,260,207,373 | 39,407,037,050 | ||
| 장기차입금의 차입 | 2,608,000,000 | - | ||
| 재무활동으로 인한 현금 유출액 | (35,523,341,830) | (38,836,629,526) | ||
| 단기차입금의 상환 | 32,010,341,830 | 33,823,629,526 | ||
| 유동성사채의 상환 | 1,800,000,000 | 3,150,000,000 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | - | 300,000,000 | ||
| 장기차입금의 상환 | 150,000,000 | - | ||
| 배당금의 지급 | 1,563,000,000 | 1,563,000,000 | ||
| 현금의 증가(감소) | 320,290,741 | (1,122,173,304) | ||
| 기초의 현금 | 2,225,427,295 | 3,347,600,599 | ||
| 기말의 현금 | 2,545,718,036 | 2,225,427,295 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제26기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제25기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 네오플램 |
1. 회사의 개요
주식회사 네오플램(이하 "당사")은 1998년 12월 29일에 설립되어 주방용품의 제조 및 판매 등을 주요영업으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 강원도 원주시 지정면에 소재하고 있으며 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|
| 장재봉 | 1,141,500 | 19.51 | |
| 장태영 | 1,141,500 | 19.51 | |
| (주)네오플램 | 640,000 | 10.94 | 자기주식 |
| 박창수 | 544,000 | 9.30 | 대표이사 |
| 기타주주 | 2,383,000 | 40.74 | |
| 합계 | 5,850,000 | 100.00 |
2. 중요한 회계처리방침의 요약
당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식
당사는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 현금성자산을 재무상태표상 현금및현금성자산으로 표시하고 있습니다. 이 경우 현금성자산이라함은 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다.
(3) 금융상품
당사는 금융기관이 취급하는 정기예금, 정기적금, 사용이 제한되어 있는 예금 및 기타 정형화된 상품 등으로 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 것을 단기금융상품으로 계상하고 있으며, 현금및현금성자산 또는 단기금융상품에 속하지 아니하는 것을 장기금융상품으로 계상하고 있습니다.
(4) 대손충당금
당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(5) 재고자산
재고자산은 총평균법에 의하여 산정한 취득원가로 계상하고 있으며, 재고자산의 진부화, 손상 및 품질저하 등의 사유로 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 또한, 계속기록법에 의하여 재고자산의 수량을 파악하고, 매 회계연도말에 실지재고조사를 통하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
(6) 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있으며 재무제표일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우에는 취득한 유가증권의 시장가격을 취득원가로 하고 있습니다.
만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각 후 취득원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 재무제표일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
(7) 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 중대한 오류 또는 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로, 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다.
또한, 지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이 (0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
1) 투자차액의 처리
당사는 피투자회사의 주식취득 당시 당사의 투자계정의 금액과 피투자회사의 순자산가액의 공정가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, 그 차액에 관하여 투자차액은 경제적 효익이 유입될 것을 고려하여 3년의 기간동안 정액법으로상각하며, 부의투자차액은 주식취득일에 일시환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.
2) 미실현이익의 제거
당사와 지분법피투자회사의 거래에 의하여 재무제표일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산에 포함된 미실현이익은 당해 판매회사의 평균매출총이익율을 기초로 산정되었으며, 동 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 투자주식에 반영하고 있습니다. 단, 지분법투자회사가 연결대상종속회사인 경우 연결대상종속회사에 판매함에 따라 발생한 미실현손익은 전액 제거하고있습니다.
(8) 유형자산
유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금구입가격으로 계상하고 있습니다.
한편 최초 인식후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 토지 및 건물은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 다음과 같은 내용연수와 상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각 방법 |
|---|---|---|
| 건물 | 50년 | 정액법 |
| 구축물 | 20년 | 정액법 |
| 기타의 유형자산 | 7년 ~ 20년 | 정액법 |
(9) 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
(10) 무형자산
무형자산의 매입가액에 부대비용을 가산한 금액을 취득원가로 평가하고, 취득원가에서 정액법에 의해 5~10년의 기간에 걸쳐 상각한 금액을 직접 차감한 잔액을 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.
(11) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며, 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.
자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.
수익관련보조금은 대응되는 비용이 없는 경우 당사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다.반면, 수익관련보조금이 특정 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정 비용과 상계처리하고 있습니다.
(12) 퇴직급여
당사는 확정기여형과 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 확정기여형은 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 납부한 부담금을 퇴직급여로인식하고 있으며, 확정급여형은 금융기관에 납입한 금액을 퇴직연금운용자산으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만, 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우 당해 초과액은 투자자산으로 처리하고 있습니다.
(13) 전환사채와 신주인수권부사채
전환사채 및 신주인수권부사채는 발행가액을 일반사채에 해당하는 부채부분과 전환권 또는 신주인수권에 해당하는 자본부분으로 분리하여 자본부분의 가치를 전환권대가 또는 신주인수권대가로 인식하고 있습니다.
전환권대가 또는 신주인수권대가는 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행가액에서 전환권 또는 신주인수권이 없는 일반사채의 공정가치를 차감하여 계산하는데이 경우 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래 현금흐름(상환할증금이 있는 경우에는 이를 포함)을 사채발행일 현재 발행회사의 전환권 또는 신주인수권이 없는 일반사채의 유효이자율로 할인한 금액입니다.
전환권조정 또는 신주인수권조정은 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 액면금액에서 차감하고, 사채상환할증금은 당해 전환사채 또는 신주인수권부사채의 액면금액에 부가하는 형식으로 기재하고 있습니다. 또한, 전환권대가 또는 신주인수권대가는 기타자본잉여금으로 분류한 후 전환권 또는 신주인수권이 행사되어 추가로 주식을 발행하는 시점에서 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다.
사채할인발행차금과 전환권조정 및 신주인수권조정은 사채발행시부터 사채상환시까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각하고 있으며, 동 상각액을 이자비용에 가산하여 처리하고 있습니다.
(14) 외화자산 및 부채의 환산
비화폐성 외화자산 및 부채는 당해 자산을 취득하거나 부채를 부담한 당시의 환율을 적용하여 환산하고, 화폐성 외화자산 및 부채는 재무제표일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 매매기준율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(15) 비금융자산의 손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.
손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.
(16) 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
(17) 중소기업회계처리특례
당사는 중소기업법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
1) 법인세비용
법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 있습니다.
2) 장기연불조건의 매매거래등
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액으로 표시하고 있습니다.
3) 시장성 없는 지분증권
시장성이 없는 지분증권의 경우에 취득원가로 평가하고 있습니다.
4) 파생상품 공정가치 평가
정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 하지 않고 계약에 관한 주요 내용을 주석으로 공시하였습니다.
(18) 회계추정
재무제표의 작성과 관련하여 당사의 경영자는 재무제표상의 자산과 부채, 주석으로 표시된 우발채권 및 우발채무, 또한 회계기간 중에 인식된 수익과 비용의 금액에 영향을 미칠 수 있는 회계추정 및 가정에 책임이 있습니다. 실제결과와 회계추정치는 차이가 있을 수 있습니다.
3. 사용이 제한된 금융상품
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.
4. 유가증권
4-1. 당기말과 전기말 현재 만기보유증권의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 종목 | 만기일 | 취득원가 | 장부가액 |
| 만기보유증권(유동) | 한국전력1191 | 2024.05.02 | 501,850,000 | 501,850,000 |
| 메리츠금융지주 | 2024.04.05 | 999,999,990 | 999,999,990 | |
| 합계 | 1,501,849,990 | 1,501,849,990 | ||
<전기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 종목 | 만기일 | 취득원가 | 장부가액 |
| 만기보유증권(유동) | NH QV 발행어음 | 2023.07.21 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 |
| NH QV 발행어음 | 2023.03.30 | 500,000,000 | 500,000,000 | |
| 한국전력1182 | 2023.10.21 | 500,400,000 | 500,400,000 | |
| 삼성증권 | 2023.02.25 | 1,999,999,927 | 1,999,999,927 | |
| 에프엔고덕제일차 | 2023.02.22 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | |
| 합계 | 5,500,399,927 | 5,500,399,927 | ||
| 만기보유증권(비유동) | 한국전력1191 | 2024.05.02 | 501,850,000 | 501,850,000 |
| 메리츠금융지주 | 2024.04.05 | 999,999,990 | 999,999,990 | |
| 합계 | 1,501,849,990 | 1,501,849,990 | ||
4-2. 당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | |
| 당기 | 전기 | |||
| 인텍상역(주1) | 0.09% | 720,000 | 720,000 | 720,000 |
(주1) 시장성이 없는 지분증권에 대해서는 중소기업회계처리 특례에 따라 취득원가로 평가하고 있습니다.
5. 지분법적용투자주식
5-1 당기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 지분율 (%) |
취득원가 | 순자산지분 해당액 |
장부가액 | |
| 당기 | 전기 | ||||
| ㈜네오세라믹 | 100 | 1,904,054,960 | 4,469,432,835 | 4,537,929,104 | 4,514,243,338 |
| Neoflam do Brazil Comerico | 84.32 | 1,769,360,000 | 1,297,694,343 | 1,148,789,340 | 653,978,917 |
| Neoflam Inc. (Shanghai) | 75 | 331,072,000 | 1,357,507,435 | 1,335,038,905 | 1,318,634,032 |
| Neoflam Taiwan Inc. | 90 | 1,357,718,557 | 3,496,689,202 | 3,160,448,890 | 3,499,645,651 |
| Highel Inc. | 49 | 1,157,294,423 | 2,392,073,411 | 2,227,397,206 | 2,082,245,168 |
| Neoflam Europe Gmbh | 100 | 972,428,500 | 799,221,098 | 724,260,091 | 710,025,979 |
| Jiaxing Neoflam Cookware Inc. | 100 | 13,791,048,734 | 9,259,078,014 | 9,264,366,235 | 7,248,840,481 |
| 합계 | 21,282,977,174 | 23,071,696,338 | 22,398,229,771 | 20,027,613,566 | |
5-2 당기 및 전기의 지분법적용투자주식에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득(처분) | 지분법이익 (손실) |
(부의)지분법 자본변동 |
기말 |
| ㈜네오세라믹 | 4,514,243,338 | - | 23,685,766 | - | 4,537,929,104 |
| Neoflam do Brazil Comerico | 653,978,917 | - | 403,588,411 | 91,222,012 | 1,148,789,340 |
| Neoflam Inc. (Shanghai) | 1,318,634,032 | - | 21,164,507 | (4,759,634) | 1,335,038,905 |
| Neoflam Taiwan Inc. | 3,499,645,651 | (1,912,585,226) | 1,522,040,191 | 51,348,274 | 3,160,448,890 |
| Highel Inc. | 2,082,245,168 | - | 107,949,757 | 37,202,281 | 2,227,397,206 |
| Neoflam Europe Gmbh | 710,025,979 | - | (26,465,593) | 40,699,705 | 724,260,091 |
| Jiaxing Neoflam Cookware Inc. | 7,248,840,481 | 3,000,000,000 | (927,920,354) | (56,553,892) | 9,264,366,235 |
| 합계 | 20,027,613,566 | 1,087,414,774 | 1,124,042,685 | 159,158,746 | 22,398,229,771 |
<전기>
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득(처분) | 지분법이익 (손실) |
(부의)지분법 자본변동 |
기말 |
| ㈜네오세라믹 | 4,435,092,270 | - | 79,151,068 | - | 4,514,243,338 |
| Neoflam do Brazil Comerico | 515,021,424 | - | 80,124,631 | 58,832,862 | 653,978,917 |
| Neoflam Inc. (Shanghai) | 1,280,645,148 | - | 76,245,477 | (38,256,593) | 1,318,634,032 |
| Neoflam Taiwan Inc. | 3,206,024,392 | (1,633,616,120) | 2,074,805,163 | (147,567,784) | 3,499,645,651 |
| Highel Inc. | 2,013,031,158 | (178,031,700) | 114,211,485 | 133,034,225 | 2,082,245,168 |
| Neoflam Europe Gmbh | 609,757,037 | - | 95,824,443 | 4,444,499 | 710,025,979 |
| Jiaxing Neoflam Cookware Inc. | 7,797,160,377 | - | (365,867,551) | (182,452,345) | 7,248,840,481 |
| 합계 | 19,856,731,806 | (1,811,647,820) | 2,154,494,716 | (171,965,136) | 20,027,613,566 |
5-3 당기 및 전기의 지분법적용투자주식 투자차액 처리내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 증가 | 상각(환입) | 기말 |
| Jiaxing Neoflam Cookware Inc. |
- | 2,454,920,507 | (2,454,920,507) | - |
(주1) 당기에 Jiaxing Neoflam Cookware Inc. 의 지분 50%를 추가취득하였으며, 해당 거래와 관련한 투자차액은 염가매수차익으로 인식되었습니다.
<전기>
해당 없음.
5-4 당기말과 전기말 현재 내부미실현손익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 회사명 | 당기 | 전기 |
| ㈜네오세라믹 | 68,496,270 | (60,717,562) |
| Neoflam do Brazil Comerico | (148,905,003) | (125,916,790) |
| Neoflam Inc. (Shanghai) |
(22,468,530) | (26,693,555) |
| Neoflam Taiwan Inc. | (336,240,312) | (295,530,792) |
| Highel Inc. | (164,676,205) | (142,555,236) |
| Neoflam Europe Gmbh | (74,961,007) | (31,230,599) |
| Jiaxing Neoflam Cookware Inc. |
5,288,221 | (1,224,391) |
| 합 계 | (673,466,566) | (683,868,925) |
5-5 당기말과 전기말 현재 지분법적용 대상회사의 요약 재무제표는 다음과 같습니 다.
<당기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순이익 |
| ㈜네오세라믹 | 7,531,771,463 | 3,062,338,628 | 4,140,879,738 | (110,815,184) |
| Neoflam do Brazil Comerico | 3,568,636,976 | 2,029,571,867 | 3,520,706,018 | 505,919,750 |
| Neoflam Inc. (Shanghai) | 1,926,731,576 | 116,721,663 | 2,907,010,261 | 22,585,976 |
| Neoflam Taiwan Inc. | 5,592,033,344 | 1,706,859,069 | 11,243,104,805 | 1,720,194,913 |
| Highel Inc. | 6,833,248,254 | 1,951,465,781 | 11,838,453,660 | 265,450,463 |
| Neoflam Europe Gmbh | 1,094,051,885 | 294,830,787 | 1,529,774,162 | 37,614,099 |
| Jiaxing Neoflam Cookware Inc. | 17,838,402,988 | 8,579,324,972 | 3,390,644,789 | (6,367,035,555) |
<전기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순이익 |
| ㈜네오세라믹 | 7,983,580,684 | 3,408,619,783 | 7,459,624,052 | 13,815,049 |
| Neoflam do Brazil Comerico | 3,694,432,458 | 2,769,476,379 | 3,180,634,389 | 288,141,286 |
| Neoflam Inc. (Shanghai) | 2,086,190,405 | 292,420,289 | 2,472,022,002 | 121,105,025 |
| Neoflam Taiwan Inc. | 5,678,085,943 | 1,461,258,569 | 12,549,082,611 | 2,441,591,275 |
| Highel Inc. | 6,453,078,243 | 1,912,669,255 | 12,355,914,783 | 354,996,621 |
| Neoflam Europe Gmbh | 794,025,816 | 52,769,238 | 2,316,284,921 | 37,546,339 |
| Jiaxing Neoflam Cookware Inc. | 22,473,742,856 | 7,973,613,112 | 11,403,919,115 | (732,185,755) |
6. 유형자산
6-1 당기 및 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체(주1) | 처분 | 감가상각 | 기말 |
| 토 지 | 14,575,364,684 | - | - | - | - | 14,575,364,684 |
| 국고보조금 | (5,713,187,000) | - | - | - | - | (5,713,187,000) |
| 건 물 | 17,085,409,979 | - | - | - | (408,900,096) | 16,676,509,883 |
| 국고보조금 | (1,180,803,699) | - | - | - | 28,282,716 | (1,152,520,983) |
| 구 축 물 | 264,401,363 | - | - | (14,000) | (28,292,388) | 236,094,975 |
| 기계장치 | 11,364,370,647 | 54,000,000 | 4,076,244,168 | (29,132,960) | (1,012,544,637) | 14,452,937,218 |
| 국고보조금 | (293,913,731) | - | - | - | 24,848,388 | (269,065,343) |
| 차량운반구 | 136,740,733 | 44,800,000 | 192,558,844 | (1,685,302) | (54,469,998) | 317,944,277 |
| 집기비품 | 335,713,504 | 66,019,991 | 20,640,000 | (387,728) | (102,385,376) | 319,600,391 |
| 국고보조금 | (24,393,365) | - | - | - | 2,918,207 | (21,475,158) |
| 금 형 | 5,550,958,815 | 322,816,500 | 884,063,253 | (3,653,987) | (629,657,271) | 6,124,527,310 |
| 국고보조금 | (55,941,806) | - | - | - | (18,204,478) | (74,146,284) |
| 공구와기구 | 187,256,795 | - | 81,268,091 | (47,000) | (49,507,944) | 218,969,942 |
| 건설중인자산(유) | 1,134,309,206 | 4,519,707,032 | (5,254,774,356) | - | - | 399,241,882 |
| 건설중인자산(무) | 7,518,843 | 5,339,900 | (5,427,543) | - | - | 7,431,200 |
| 조 경 | 296,616,651 | - | - | - | - | 296,616,651 |
| 합 계 | 43,670,421,619 | 5,012,683,423 | (5,427,543) | (34,920,977) | (2,247,912,877) | 46,394,843,645 |
<전기>
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득 | 대체(주1) | 처분 | 감가상각 | 기말 |
| 토 지 | 14,575,364,684 | - | - | - | - | 14,575,364,684 |
| 국고보조금 | (5,713,187,000) | - | - | - | - | (5,713,187,000) |
| 건 물 | 17,494,310,068 | - | - | - | (408,900,089) | 17,085,409,979 |
| 국고보조금 | (1,209,086,415) | - | - | - | 28,282,716 | (1,180,803,699) |
| 구 축 물 | 292,693,675 | - | - | - | (28,292,312) | 264,401,363 |
| 기계장치 | 11,725,230,917 | 18,320,000 | 598,483,492 | (66,519,330) | (911,144,432) | 11,364,370,647 |
| 국고보조금 | (318,762,119) | - | - | - | 24,848,388 | (293,913,731) |
| 차량운반구 | 193,640,428 | - | - | (11,816,883) | (45,082,812) | 136,740,733 |
| 집기비품 | 359,607,308 | 64,628,305 | 18,905,364 | (1,276,986) | (106,150,487) | 335,713,504 |
| 국고보조금 | (32,728,781) | - | - | - | 8,335,416 | (24,393,365) |
| 금 형 | 5,644,447,558 | 174,649,700 | 311,912,219 | - | (580,050,662) | 5,550,958,815 |
| 국고보조금 | (62,633,162) | - | - | - | 6,691,356 | (55,941,806) |
| 공구와기구 | 199,806,154 | 3,930,000 | 32,790,000 | (70,968) | (49,198,391) | 187,256,795 |
| 건설중인자산(유) | 52,344,453 | 2,067,429,345 | (985,464,592) | - | - | 1,134,309,206 |
| 건설중인자산(무) | 20,907,443 | 17,611,400 | (31,000,000) | - | - | 7,518,843 |
| 조 경 | 296,616,651 | - | - | - | - | 296,616,651 |
| 합 계 | 43,518,571,862 | 2,346,568,750 | (54,373,517) | (79,684,167) | (2,060,661,309) | 43,670,421,619 |
(주1) 경상연구개발비, 지급수수료 및 수선비로 54,374천원이 대체되었습니다.
6-2 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 12,143,263천원(전기말 :12,582,808천원)입니다.
6-3 당기말 현재 당사는 건물, 기계장치 등에 대하여 부보금액 50,235,000천원의 재산종합보험에 가입하고 있으며, 우리은행 및 한국수출입은행이 39,928,000천원의 질권을 설정하고 있습니다. 또한, 당사는 생산물배상책임보험 및 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.
7. 무형자산
당기 및 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득/대체 | 상각 | 기말 |
| 산업재산권 | 10,365,050 | 1,506,300 | (4,195,890) | 7,675,460 |
| 기타의무형자산 | 52,929,604 | 21,635,000 | (17,459,390) | 57,105,214 |
| 합계 | 63,294,654 | 23,141,300 | (21,655,280) | 64,780,674 |
<전기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 취득/대체 | 상각 | 기말 |
| 산업재산권 | 14,410,259 | - | (4,045,209) | 10,365,050 |
| 기타의무형자산 | 23,302,193 | 42,920,000 | (13,292,589) | 52,929,604 |
| 합계 | 37,712,452 | 42,920,000 | (17,337,798) | 63,294,654 |
8. 장ㆍ단기차입금 및 사채
8-1 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 차입처 | 당기 이자율(%) | 당기 | 전기 |
| 우리은행 | 1.97~6.82 | 17,013,106,018 | 16,740,306,745 |
| 한국수출입은행 | 4.02~5.72 | 7,078,800,000 | 5,700,000,000 |
| 산업은행 | 4.38 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 |
| 국민은행 | - | - | 3,801,900,000 |
| 대구은행 | - | - | 1,231,275,730 |
| 농협은행 | 3.81 | 500,000,000 | - |
| 합계 | 28,591,906,018 | 31,473,482,475 | |
8-2 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 차입처 | 당기 이자율(%) | 당기 | 전기 |
| 우리은행 | 2.54~6.64 | 8,755,000,000 | 6,486,500,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 3.20 | 300,000,000 | - |
| 합계 | 9,055,000,000 | 6,486,500,000 | |
| 유동성대체 | (6,447,000,000) | (6,336,500,000) | |
| 장기차입금 잔액 | 2,608,000,000 | 150,000,000 | |
8-3 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 2024년 | 2025년 | 2026년 이후 | 합계 |
| 장기차입금 | 6,447,000,000 | - | 2,608,000,000 | 9,055,000,000 |
8-4 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 이자율(%) | 당기 | 전기 |
| 제6-3회 무보증 사모사채 | 2020.09.24 | 2023.09.24 | 4.78 | - | 1,800,000,000 |
| 사채할인발행차금 | - | (65,818,782) | |||
| 합계 | - | 1,734,181,218 | |||
8-5 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | ㈜네오플램 제 6-3회 무보증사모사채 |
|---|---|
| 사채의 종류 |
무기명식 무보증 사모사채(할인채) (만기3년) |
| 액면금액 | 1,800,000천원 |
| 사채의 인수자 | 아이비케이투자증권 주식회사 |
| 사채의 발행일 | 2020년 09월 24일 |
| 사채의 만기 | 2023년 09월 24일 |
| 표면금리 및 이자지급시기 |
4.78% 발행일에 할인하여 지급 |
9. 퇴직급여충당부채
9-1 당기 및 전기의 퇴직급여충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 75,556,550 | 102,894,560 |
| 전입액 | (4,093,860) | 8,589,490 |
| 지급액 | (26,552,100) | (35,927,500) |
| 기말 | 44,910,590 | 75,556,550 |
9-2 당기 및 전기의 퇴직연금운용자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 60,709,500 | 66,410,200 |
| 납입액 | 45,519,800 | 18,498,180 |
| 지급액 | (74,603,100) | (24,198,880) |
| 기말 | 31,626,200 | 60,709,500 |
10. 유동성위험
10-1 위험관리
당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
10-2 당사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 6개월 미만 | 6개월에서 1년 이하 |
1년에서 2년 이하 |
2년 초과 | 합계 |
| 매입채무 | 9,254,262,621 | - | - | - | 9,254,262,621 |
| 단기차입금 | 28,591,906,018 | - | - | - | 28,591,906,018 |
| 미지급금 | 2,839,757,431 | - | - | - | 2,839,757,431 |
| 미지급비용 | 1,805,842,478 | - | - | - | 1,805,842,478 |
| 유동성장기부채 | - | 6,447,000,000 | - | - | 6,447,000,000 |
| 장기차입금 | - | - | - | 2,608,000,000 | 2,608,000,000 |
| 임대보증금 | 17,500,000 | - | - | - | 17,500,000 |
| 합계 | 42,509,268,548 | 6,447,000,000 | - | 2,608,000,000 | 51,564,268,548 |
11. 외화자산과 외화부채
당기말과 전기말 현재 외화자산과 부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 계정과목 | 통화 | 당기 | 전기 | ||
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | |||
| 자산 | 현금및 현금성자산 |
USD | 451,308.03 | 581,916,573 | 399,390.34 | 506,147,376 |
| CNY | 32,024.55 | 5,791,319 | 73,690.61 | 13,370,424 | ||
| 매출채권 | USD | 6,922,074.13 | 8,925,322,312 | 6,999,428.55 | 8,870,375,750 | |
| 미수금 | USD | 1,900.00 | 2,449,860 | - | - | |
| 합계 | 9,515,480,064 | 9,389,893,550 | ||||
| 부채 | 매입채무 | USD | 5,201,010.88 | 6,706,183,320 | 3,303,637.36 | 4,186,699,565 |
| 단기차입금 | USD | 5,034,827.07 | 6,491,906,018 | 6,844,064.14 | 8,673,482,475 | |
| 미지급금 | USD | 224,617.93 | 289,622,316 | 148,958.95 | 188,775,650 | |
| CNY | 308,434.33 | 55,777,264 | 276,542.13 | 50,175,804 | ||
| EUR | - | - | 75,178.25 | 101,580,851 | ||
| 유동성장기부채 | USD | 5,000,000.00 | 6,447,000,000 | 5,000,000.00 | 6,336,500,000 | |
| 합계 | 19,990,488,918 | 19,537,214,345 | ||||
12. 자본금
당사가 발행할 주식의 총수는 10,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 5,850,000주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.
13. 이익잉여금
13-1 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
13-2 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제26(당)기 (처분예정일 : 2024년 3월 28일) |
제25(전)기 (처분확정일 : 2023년 3월 30일) |
||
| 미처분이익잉여금 | 36,872,800,317 | 33,454,937,679 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 31,735,637,679 | 26,030,895,380 | ||
| 당기순이익 | 5,137,162,638 | 7,424,042,299 | ||
| 이익잉여금처분액 | 1,719,300,000 | 1,719,300,000 | ||
| 이익준비금 | 156,300,000 | 156,300,000 | ||
| 현금배당금 보통주 주당배당금(률): 당기: 300원(60%) 전기: 300원(60%) |
1,563,000,000 | 1,563,000,000 | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 35,153,500,317 | 31,735,637,679 | ||
13-3 당사의 주주에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 1주당배당금(률) | 300(60%) | 300(60%) |
| 배당대상주식수(단위: 주) | 5,210,000주 | 5,210,000주 |
| 배당금총액 | 1,563,000,000 | 1,563,000,000 |
13-4 당사의 배당성향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 배당액 | 1,563,000,000 | 1,563,000,000 |
| 당기순이익 | 5,137,162,638 | 7,424,042,299 |
| 배당성향 | 30.43% | 21.05% |
14. 부가가치 구성요소
당기 및 전기의 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 판매비와관리비 | 제조원가(*) | 합계 |
| 급여 | 7,157,020,294 | 7,959,277,735 | 15,116,298,029 |
| 퇴직급여 | 500,403,890 | 617,417,440 | 1,117,821,330 |
| 복리후생비 | 712,684,863 | 1,017,783,656 | 1,730,468,519 |
| 임차료 | 477,403,205 | - | 477,403,205 |
| 감가상각비 | 299,982,503 | 1,947,930,374 | 2,247,912,877 |
| 무형자산상각비 | 21,655,280 | - | 21,655,2,80 |
| 세금과공과 | 467,993,268 | 369,680,420 | 837,673,688 |
| 합계 | 9,637,143,303 | 11,859,698,933 | 21,496,842,236 |
(*) 전력원가가 포함되어 있습니다.
<전기>
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 합계 |
| 급여 | 7,075,534,688 | 7,287,708,639 | 14,363,243,327 |
| 퇴직급여 | 482,070,360 | 634,349,710 | 1,116,420,070 |
| 복리후생비 | 716,347,164 | 941,086,657 | 1,657,433,821 |
| 임차료 | 493,520,210 | - | 493,520,210 |
| 감가상각비 | 300,450,375 | 1,760,210,934 | 2,060,661,309 |
| 무형자산상각비 | 17,337,798 | - | 17,337,798 |
| 세금과공과 | 418,075,512 | 361,987,090 | 780,062,602 |
| 합계 | 9,503,336,107 | 10,985,343,030 | 20,488,679,137 |
15. 법인세비용
당기 및 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 6,078,439,991 | 8,803,098,601 |
| 소득조정금액 | ||
| - 익금산입 | 7,246,494,837 | 3,836,949,841 |
| - 손금산입 | 7,899,768,329 | 3,875,787,148 |
| 기부금한도초과액 | - | - |
| 기부금손금추인액 | - | - |
| 각사업연도소득금액 | 5,425,166,499 | 8,764,261,294 |
| 이월결손금 | - | - |
| 과세표준 | 5,425,166,499 | 8,764,261,294 |
| 산출세액 | 1,010,781,631 | 1,732,852,258 |
| 공제감면세액 | 695,734,321 | 639,976,902 |
| 법인세부담액 | 315,047,310 | 1,092,875,356 |
| 지방소득세 | 101,078,160 | 173,285,226 |
| 농어촌특별세 | 123,508,990 | 112,895,730 |
| 법인세비용 | 941,277,353 | 1,379,056,302 |
| 유효세율 | 15.49% | 15.67% |
16. 주당순이익
16-1 당기 및 전기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | 5,137,162,638 | 7,424,042,299 |
| 가중평균유통보통주식수 | 5,850,000 | 5,850,000 |
| 기본주당순이익 | 878 | 1,269 |
16-2 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
가. 당기
| (단위 : 원,주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 일자 | 주식수 | 적수 | 가중평균 |
| 기초 | 2023-01-01 | 5,850,000 | 365 | 5,850,000 |
| 가중평균유통보통주식수 | 2023-12-31 | 5,850,000 | ||
나. 전기
| (단위 : 원,주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 일자 | 주식수 | 적수 | 가중평균 |
| 기초 | 2022-01-01 | 5,850,000 | 365 | 5,850,000 |
| 가중평균유통보통주식수 | 2022-12-31 | 5,850,000 | ||
17. 포괄손익계산서
당기 및 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | 5,137,162,638 | 7,424,042,299 |
| 기타포괄손익 | ||
| 지분법자본변동 | 67,936,734 | (230,797,998) |
| 부의지분법자본변동 | 91,222,012 | 58,832,862 |
| 포괄이익 | 5,296,321,384 | 7,252,077,163 |
18. 현금흐름표
현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 말하며 기중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 사채의 유동성대체 | - | 1,800,000,000 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 5,260,201,899 | 1,016,464,592 |
19. 특수관계자와의 거래
19-1 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 피투자기업 | ㈜네오세라믹, Neoflam do Brazil Comerico, Neoflam Inc. (Shanghai), Neoflam Taiwan Inc., Highel Inc., Neoflam Europe Gmbh, Jiaxing Neoflam Cookware Inc. |
19-2 당기 및 전기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | |
| ㈜네오세라믹 | - | 1,901,485,890 | 1,000,000 | 5,176,944,362 |
| Neoflam do Brazil Comerico | 912,681,276 | - | 1,340,483,875 | - |
| Neoflam Inc. (Shanghai) | 459,002,970 | - | 731,135,293 | - |
| Neoflam Taiwan Inc. | 4,919,218,780 | - | 4,049,592,105 | - |
| Highel Inc. | 7,278,066,586 | - | 7,000,814,681 | 162,330,839 |
| Neoflam Europe Gmbh | 896,907,295 | 133,942,426 | 981,546,268 | 104,654,635 |
| Jiaxing Neoflam Cookware Inc. | 4,800,000 | 4,732,693,862 | - | 6,742,167,158 |
| 합계 | 14,470,676,907 | 6,768,122,178 | 14,104,572,222 | 12,186,096,994 |
19-3 당기 및 전기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 자금대여 | 자금회수 | 자금대여 | 자금회수 | |
| Neoflam Europe Gmbh | - | - | 136,729,000 | 136,729,000 |
| Highel Inc. | - | - | 269,540,000 | 269,540,000 |
| 합계 | - | - | 406,269,000 | 406,269,000 |
19-4 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | ||
| 매출채권 | 매입채무 | 미지급금 | 소계 | |
| ㈜네오세라믹 | - | 224,251,786 | - | 224,251,786 |
| Neoflam do Brazil Comerico | 520,746,933 | - | - | - |
| Neoflam Taiwan Inc. | 318,283,333 | - | - | - |
| Highel Inc. | 1,788,763,234 | - | - | - |
| Neoflam Europe Gmbh | 94,738,174 | - | - | - |
| Jiaxing Neoflam Cookware Inc. | - | 448,589,061 | 1,980,337 | 450,569,398 |
| 합계 | 2,722,531,674 | 672,840,847 | 1,980,337 | 674,821,184 |
<전기>
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | ||
| 매출채권 | 매입채무 | 미지급금 | 소계 | |
| ㈜네오세라믹 | - | 595,010,570 | 15,290,000 | 610,300,570 |
| Neoflam do Brazil Comerico | 1,101,535,052 | - | - | - |
| Neoflam Inc. (Shanghai) | 53,434,715 | - | - | - |
| Neoflam Taiwan Inc. | - | - | - | - |
| Highel Inc. | 865,231,129 | - | - | - |
| Neoflam Europe Gmbh | - | - | 206,235,486 | 206,235,486 |
| Jiaxing Neoflam Cookware Inc. | - | 371,861,289 | 3,658,302 | 375,519,591 |
| 합계 | 2,020,200,896 | 966,871,859 | 225,183,788 | 1,192,055,647 |
20. 우발채무 및 약정사항
20-1 당기말 현재 당사가 특수관계자 및 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, 원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공처 | 제공자 | 보증내역 | 보증금액 |
| 거래처 등 | 서울보증보험 | 이행지급보증 등 | 422,182,000 |
| 한국수출입은행 | 최대주주 | 연대보증 | 5,400,000,000 USD 2,400,000 |
| 산업은행 | 최대주주 | 연대보증 | 4,800,000,000 |
| 국민은행 | 최대주주 | 연대보증 | USD 3,300,000 |
| 우리은행 | 최대주주 | 연대보증 | 6,107,259,862 |
| 농협은행 | 최대주주 | 연대보증 | 600,000,000 |
| 합계 |
17,329,441,862 USD 5,700,000 |
||
20-2 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공처 | 제공받은 자 | 당사와의 관계 | 보증내역 | 보증금액 |
| 우리은행 | ㈜네오세라믹 | 피투자기업 | 연대보증 | 900,240,000 |
| 서울보증보험 | ㈜네오세라믹 | 피투자기업 | 연대보증 | 500,000,000 |
| 농협은행 | ㈜네오세라믹 | 피투자기업 | 연대보증 | 360,000,000 |
| 한국수출입은행 | Neoflam do Brazil Comerico | 피투자기업 | 연대보증 | USD 1,000,000 |
| 합계 |
1,760,240,000 USD 1,000,000 |
|||
20-3 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, 원) | ||
|---|---|---|
| 담보제공자산 | 담보권자 | 채권최고액 |
| 토지, 건물, 기계기구 | 우리은행 | 27,600,000,000 USD 11,400,000.00 |
| 토지, 건물, 기계기구, 재고자산 | 한국수출입은행 | 5,850,000,000 USD 2,600,000.00 |
| 합계 | 33,450,000,000 USD 14,000,000.00 |
|
20-4 당기말 현재 금융기관과의 약정 한도액과 실행금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 약정내용 | 약정 한도액 | 실행금액 |
| 우리은행 | 운전자금(외화) | USD 5,000,000.00 | USD 2,500.000.00 |
| 수입금융(L/C인수) | USD 2,000,000.00 | USD 534,827.07 | |
| 수입금융(미확정) | USD 96,497.80 | ||
| 시설자금 | - | 5,000,000,000 | |
| 시설자금(외화) | - | USD 5,000,000.00 | |
| 운전자금 | - | 5,000,000,000 | |
| 운전자금 | - | 2,300,000,000 | |
| 시설자금 | - | 2,308,000,000 | |
| 운전자금 | - | 800,000,000 | |
| 한국수출입은행 | 수출성장 | - | 4,500,000,000 |
| 수출성장 | - | USD 2,000,000.00 | |
| 국민은행 | 운전자금 | USD 3,000,000.00 | - |
| 산업은행 | 일반운전자금 | - | 4,000,000,000 |
| 농협은행 | 운전자금 | - | 500,000,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 운전자금 | - | 300,000,000 |
| KEB하나은행 | 안심팩토링대출 | 50,000,000 | - |
| 합계 | 50,000,000 USD 10,000,000.00 |
24,708,000,000 USD 10,034,827.07 |
|
20-5 당기말 현재 LC조건에 의한 수출채권 할인액 중 만기가 도래하지 않은 금액은 USD 463,159.00입니다.
21. 재무제표의 사실상 확정일과 승인기관
당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2024년 3월 21일에 개최될 이사회에서 사실상 확정될 예정입니다.