| 넥스타테크놀로지 주식회사 |
| 제 24 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 23 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 넥스타테크놀로지 주식회사 대표이사 김정덕 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 용인시 처인구 남사읍 완장천로 118-24 |
| (전 화) | 031-372-3366 |
| 재무상태표 | |
| 제 24 (당) 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 23 (전) 기말 2022년 12월 31일 현재 | |
| 넥스타테크놀로지 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 24 (당) 기말 | 제 23 (전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 22,571,621,409 | 24,415,051,459 | |
| 1. 현금및현금성자산 | 4,6,36 | 122,785,267 | 364,544,483 |
| 2. 매출채권 | 4,9,10,33 | 2,137,574,059 | 3,321,332,015 |
| 3. 기타수취채권 | 4,9,11,33,36 | 4,038,670,491 | 3,443,114,434 |
| 4. 기타유동자산 | 13 | 1,170,888,260 | 1,135,987,326 |
| 5. 재고자산 | 12 | 14,695,222,722 | 14,466,348,901 |
| 6. 계약자산 | 4,10,36 | 406,300,000 | 1,679,224,000 |
| 7. 당기법인세자산 | 30 | 180,610 | 4,500,300 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 39,517,645,472 | 38,827,567,424 | |
| 1. 장기금융상품 | 4,7,36 | 1,161,690 | 506,294,232 |
| 2. 기타금융자산 | 4,8,36 | 79,494,500 | 116,394,500 |
| 3. 종속기업투자주식 | 9 | 39,736,792 | 59,475,435 |
| 4. 장기매출채권 | 1,666,963 | 1,666,963 | |
| 5. 기타비유동수취채권 | 4,10,11,33,36 | 448,826,233 | 471,374,712 |
| 6. 유형자산 | 14,15,34 | 28,088,274,685 | 26,074,962,008 |
| 7. 무형자산 | 16 | 345,585,261 | 532,389,328 |
| 8. 투자부동산 | 17,34 | 8,598,982,284 | 8,697,174,535 |
| 9. 이연법인세자산 | 30 | 1,913,917,064 | 2,367,835,711 |
| 자 산 총 계 | 62,089,266,881 | 63,242,618,883 | |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 29,602,157,744 | 28,523,672,801 | |
| 1. 매입채무 | 4,18,36 | 6,204,137,045 | 5,996,251,916 |
| 2. 기타지급채무 | 4,18,36 | 2,463,370,765 | 2,084,855,339 |
| 3. 기타유동부채 | 19 | 181,225,390 | 144,546,720 |
| 4. 계약부채 | 19 | 4,761,653,544 | 5,338,813,525 |
| 5. 단기금융부채 | 4,20,34,36 | 15,857,134,201 | 14,648,333,509 |
| 6. 당기법인세부채 | 30 | - | 121,594,330 |
| 7. 판매보증충당부채 | 19,28 | 20,465,026 | 42,436,143 |
| 8. 유동리스부채 | 15 | 114,171,773 | 146,841,319 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 17,765,594,095 | 21,109,356,745 | |
| 1. 장기금융부채 | 4,20,34,36 | 11,617,122,900 | 14,857,902,531 |
| 2. 장기파생상품부채 | 4,10,20,36 | 715,500 | 8,436,000 |
| 3. 순확정급여부채 | 21 | 4,548,866,926 | 4,626,165,095 |
| 4. 기타지급채무 | 4,18,36 | 1,469,714,321 | 1,361,742,622 |
| 5. 비유동리스부채 | 15 | 95,330,995 | 197,577,904 |
| 6. 장기종업원급여부채 | 33,843,453 | 57,532,593 | |
| 부 채 총 계 | 47,367,751,839 | 49,633,029,546 | |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 22 | 1,822,420,000 | 1,822,420,000 |
| Ⅱ. 기타불입자본 | 23 | 1,523,681,950 | 1,523,681,950 |
| Ⅲ. 기타자본 | 9,14,24 | 9,939,987,738 | 7,738,314,236 |
| Ⅳ. 이익잉여금 | 25 | 1,435,425,354 | 2,525,173,151 |
| 자 본 총 계 | 14,721,515,042 | 13,609,589,337 | |
| 자본과 부채총계 | 62,089,266,881 | 63,242,618,883 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포괄손익계산서 | |
| 제 24 (당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 23 (전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 넥스타테크놀로지 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 24 (당) 기 | 제 23 (전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 33,36 | 14,224,798,457 | 18,529,660,640 |
| Ⅱ. 매출원가 | 26,33 | 10,089,565,395 | 15,018,912,662 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 4,135,233,062 | 3,510,747,978 | |
| 판매비와관리비 | 26,27 | 4,028,135,469 | 9,300,337,410 |
| Ⅳ. 영업이익 | 107,097,593 | (5,789,589,432) | |
| Ⅴ. 영업외손익 | (1,186,618,420) | 6,867,336,464 | |
| 1. 기타수익 | 4,28 | 961,117,364 | 9,488,560,317 |
| 2. 기타비용 | 4,28 | (88,908,001) | (343,291,489) |
| 3. 금융수익 | 4,29,33 | 262,044,285 | 211,352,193 |
| 4. 금융비용 | 4,29,33 | (1,750,970,013) | (1,768,419,918) |
| 5. 지분법손익 | 9 | (569,902,055) | (720,864,639) |
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 | (1,079,520,827) | 1,077,747,032 | |
| Ⅶ.법인세비용(수익) | 30 | (98,962,676) | (419,047,099) |
| Ⅷ. 당기순이익(손실) | (980,558,151) | 1,496,794,131 | |
| Ⅸ.기타포괄손익 | 2,645,365,179 | (3,276,128,756) | |
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 2,615,689,042 | (3,387,121,681) | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 21 | (138,040,007) | 73,415,391 |
| 유형자산재평가 | 2,753,729,049 | (3,460,537,072) | |
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | 29,676,137 | 110,992,925 | |
| 지분법자본변동 | 9 | 29,676,137 | 110,992,925 |
| Ⅹ.총포괄손익 | 1,664,807,028 | (1,779,334,625) | |
| XI.주당이익 | 31 | ||
| 보통주기본주당순이익(손실) | (3,152) | 4,811 | |
| 보통주희석주당순이익(손실) | (3,152) | 4,811 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자본변동표 | |
| 제 24 (당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 23 (전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 넥스타테크놀로지 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타불입자본 | 기타자본 | 이익잉여금 | 합계 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 자기주식처분이익 | 자기주식 | |||||
| 2022년 01월 01일(당기초) | 1,822,420,000 | 1,226,181,950 | 307,500,000 | (10,000,000) | 11,087,858,383 | 954,963,629 | 15,388,923,962 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | - | 1,496,794,131 | 1,496,794,131 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | - | 73,415,391 | 73,415,391 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | - | 110,992,925 | - | 110,992,925 |
| 유형자산재평가 | - | - | - | - | (3,460,537,072) | - | (3,460,537,072) |
| 2022년 12월 31일(당기말) | 1,822,420,000 | 1,226,181,950 | 307,500,000 | (10,000,000) | 7,738,314,236 | 2,525,173,151 | 13,609,589,337 |
| 2023년 01월 01일(당기초) | 1,822,420,000 | 1,226,181,950 | 307,500,000 | (10,000,000) | 7,738,314,236 | 2,525,173,151 | 13,609,589,337 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | - | (980,558,151) | (980,558,151) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | - | (109,189,646) | (109,189,646) |
| 지분법자본변동 | - | - | - | - | 23,473,824 | - | 23,473,824 |
| 유형자산재평가 | - | - | - | - | 2,178,199,678 | - | 2,178,199,678 |
| 2023년 12월 31일(당기말) | 1,822,420,000 | 1,226,181,950 | 307,500,000 | (10,000,000) | 9,939,987,738 | 1,435,425,354 | 14,721,515,042 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현금흐름표 | |
| 제 24 (당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 23 (전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 넥스타테크놀로지 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 24 (당) 기말 | 제 23 (전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | 1,602,528,544 | (3,636,979,709) | ||
| 1.영업에서창출된현금흐름 (주석32) | 3,305,005,361 | (2,160,642,140) | ||
| 가. 당기순이익(손실) | (980,558,151) | 1,496,794,131 | ||
| 나. 조정 | 2,257,167,405 | (2,055,042,075) | ||
| 다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 2,028,396,107 | (1,602,394,196) | ||
| 2.이자의수령 | 2,691,608 | 30,476,694 | ||
| 3.이자의지급 | (1,583,574,095) | (1,428,016,169) | ||
| 4.법인세의 납부 | (121,594,330) | (78,798,094) | ||
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | 425,877,452 | 23,822,571,637 | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 1,949,009,020 | 24,794,400,878 | ||
| 단기대여금의 감소 | 1,133,435,006 | 230,543,424 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 609,149,994 | 2,377,278,091 | ||
| 보증금의 감소 | 33,768,604 | 41,139,320 | ||
| 차량운반구의 처분 | - | 46,727,273 | ||
| 토지의 처분 | - | 6,738,910,000 | ||
| 건물의 처분 | - | 14,018,019,610 | ||
| 시설장치의 처분 | - | 1,156,183,160 | ||
| 회원권의 처분 | 172,655,416 | - | ||
| 장기대여금의 감소 | - | 185,600,000 | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | 1,523,131,568 | (971,829,241) | ||
| 단기대여금의 증가 | 1,362,507,052 | 383,247,924 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 79,329,180 | 169,838,233 | ||
| 기타금융상품의 증가 | 1,500,000 | - | ||
| 기계장치의 취득 | - | 1,993,729 | ||
| 비품의 취득 | 32,200,000 | 68,945,372 | ||
| 보증금의 증가 | 7,595,336 | 26,792,964 | ||
| 투자부동산의 증가 | - | 13,769,020 | ||
| 소프트웨어의 취득 | - | 66,802,000 | ||
| 건설중인자산의 증가 | - | 226,499,999 | ||
| 시설장치의 취득 | 40,000,000 | 13,940,000 | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | (2,269,507,149) | (20,400,001,925) | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 5,529,450,710 | 27,546,500,000 | ||
| 단기차입금의 증가 | 5,512,550,710 | 21,528,000,000 | ||
| 장기차입금의 증가 | 16,900,000 | 4,738,500,000 | ||
| 사채의 발행 | - | 1,280,000,000 | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | 7,798,957,859 | (47,946,501,925) | ||
| 단기차입금의 감소 | 5,077,856,230 | 28,653,000,000 | ||
| 유동성장기차입금의 감소 | 2,238,280,176 | 3,012,926,106 | ||
| 사채의 상환 | - | 1,695,208,307 | ||
| 장기차입금의 상환 | 335,400,000 | 8,537,000,000 | ||
| 리스부채의 감소 | 147,421,453 | 164,267,512 | ||
| Ⅳ.현금의증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (241,101,153) | (214,409,997) | ||
| Ⅴ.기초의현금 | 364,544,483 | 578,954,452 | ||
| Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (658,063) | 28 | ||
| Ⅶ.기말의현금 | 122,785,267 | 364,544,483 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 24 (당) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 23 (전) 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 넥스타테크놀로지 주식회사 |
1. 회사의 개요
넥스타테크놀로지 주식회사(이하 "회사")는 2000년 10월 27일 반도체 조립 및 검사장비 제조 및 판매 등의 사업을 목적으로 설립되어 경기도 용인시 처인구 남사읍 완장천로 118-24에 본사를 두고 있습니다.
회사의 자본금은 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 1,822백만원입니다.
당기말 현재 회사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 보유주식수(주) | 지분율 |
|---|---|---|
| 김정덕(대표이사) | 174,813 | 55.74% |
| 문항복 | 20,000 | 6.38% |
| 엑셀런파트너스㈜ | 10,000 | 3.19% |
| 엔에이치투자증권㈜ | 13,000 | 4.15% |
| 자기주식 | 2,500 | 0.80% |
| 기 타 | 93,314 | 29.75% |
| 합 계 | 313,627 | 100.00% |
2. 중요한 회계정책
재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.
또한 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2. 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
가. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정
공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 회계정책의 변경을 수반하는 것은 아니지만, 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서2 중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 회사는 해당 기준서 개정내용에 따라 주석2에서 회사의 중요한 회계정책 정보를 설명하고 있습니다.
나. 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
다. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래 당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
가. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정
보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
나. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를산정하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
2.3. 유형자산
토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 회사는 유형자산을 재평가할 때, 재평가시점의 자산의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다.
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 5~10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 시설장치 | 10년 |
2.4. 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.
한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계연도 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
2.5. 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.6. 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2024년 3월 29일자 정기주주총회에서 승인 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(4) 재고자산
재고자산 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정됩니다. 따라서 재고자산 평가충당금은순실현가능가치 산정 요소 추정의 영향을 받습니다.
4. 범주별 금융상품
4-1. 당기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
(1) 금융자산
(단위:천원)
| 구 분 | 금융자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 (대여금및수취채권) |
현금및현금성자산 | 122,785 | 364,544 |
| 매출채권 | 2,233,452 | 3,322,999 | |
| 계약자산 | 406,300 | 1,679,224 | |
| 기타수취채권 | 3,964,324 | 3,914,489 | |
| 기타금융자산 | 35,840 | 74,240 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 장기금융상품 | 37,002 | 506,294 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 기타금융자산 | 43,655 | 42,155 |
| 합 계 | 6,843,357 | 9,903,945 | |
(2) 금융부채
(단위:천원)
| 구 분 | 금융부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생상품부채 | 716 | 8,436 |
| 상각후원가측정 금융부채 | 매입채무 | 6,204,137 | 5,996,252 |
| 기타지급채무 | 3,357,156 | 3,446,598 | |
| 단기금융부채 | 15,971,306 | 14,648,334 | |
| 장기금융부채 | 11,712,454 | 14,857,903 | |
| 합 계 | 37,245,768 | 38,957,523 | |
4-2. 금융상품의 범주별 순손익
당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
(단위:천원)
| 거래유형 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정 가치측정지분상품 | 당기손익-공정가 치측정 금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | - | 252,744 | - | - | - | 252,744 |
| 외환차익 | - | 217,899 | - | - | - | 217,899 |
| 외화환산이익 | - | 109,860 | - | - | - | 109,860 |
| 이자비용 | - | - | - | - | (1,694,667) | (1,694,667) |
| 파생상품평가손익 | - | - | - | 7,721 | - | 7,721 |
| 외환차손 | - | (76,635) | - | - | - | (76,635) |
| 외화환산손실 | - | (7,304) | - | - | - | (7,304) |
| 금융상품평가손익 | 63 | - | - | - | - | 63 |
| 대손상각비 | - | 812,518 | - | - | - | 812,518 |
| 기타대손상각비 | - | - | - | - | - | - |
| 기타금융자산처분손실 | - | (41,012) | - | - | - | (41,012) |
| 합 계 | 63 | 1,268,071 | - | 7,721 | (1,694,667) | (418,813) |
(2) 전기
(단위:천원)
| 거래유형 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | - | 181,042 | - | - | - | 181,042 |
| 외환차익 | - | 257,372 | - | - | - | 257,372 |
| 외화환산이익 | - | 511,717 | - | - | - | 511,717 |
| 이자비용 | - | - | - | - | (1,608,234) | (1,608,234) |
| 파생상품평가손익 | - | - | - | 24,758 | - | 24,758 |
| 외환차손 | - | (101,984) | - | - | - | (101,984) |
| 외화환산손실 | - | (233,853) | - | - | - | (233,853) |
| 금융상품평가손익 | (2,454) | - | - | - | - | (2,454) |
| 대손상각비 | - | (2,162,803) | - | - | - | (2,162,803) |
| 기타대손상각비 | - | - | - | - | - | - |
| 기타금융자산처분손실 | - | (1,840) | - | - | - | (1,840) |
| 합계 | (2,454) | (1,550,349) | - | 24,758 | (1,608,234) | (3,136,279) |
5. 사용이 제한된 금융자산
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.
6. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금시재액 | 114 | 89 |
| 보통예금 | 122,671 | 364,456 |
| 합 계 | 122,785 | 364,545 |
7. 장단기금융상품
당기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 저축성 보험 외 | 1,162 | 506,294 |
| 합 계 | 1,162 | 506,294 | |
8. 기타금융자산
당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 분 류 | 내 용 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| <비유동> | |||
| 기타포괄손익- 공정가치측정지분상품 | 지분증권 | 79,495 | 77,995 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 후순위 공모사채 | - | 38,400 |
| 합 계 | 79,495 | 116,395 | |
9. 종속기업 및 관계기업투자
9-1. 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
(단위:천원)
| 회사명 | 구 분 | 소재국가 | 평가방법 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| JD VINA CO.,LTD | 종속기업 | 베트남 | 지분법 | 51.00% | 280,373 | - |
| NEXSTAR VINA | 종속기업 | 베트남 | 지분법 | 100.00% | 957,947 | - |
| Shanghai Nexstar Technology | 종속기업 | 중 국 | 지분법 | 100.00% | 11,300 | 39,737 |
| ㈜아름옵틱스 | 관계기업 | 한 국 | 지분법 | 37.42% | 500,000 | - |
| 합 계 | 1,749,620 | 39,737 | ||||
(2) 전기말
(단위:천원)
| 회사명 | 구 분 | 소재국가 | 평가방법 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| JD VINA CO.,LTD | 종속기업 | 베트남 | 지분법 | 51.00% | 280,373 | - |
| NEXSTAR VINA | 종속기업 | 베트남 | 지분법 | 100.00% | 957,947 | - |
| Shanghai Nexstar Technology(*1) | 종속기업 | 중 국 | 지분법 | 100.00% | 11,300 | 59,475 |
| ㈜아름옵틱스 | 관계기업 | 한 국 | 지분법 | 37.42% | 500,000 | - |
| 합 계 | 1,749,620 | 59,475 | ||||
9-2. 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
(단위:천원)
| 회사명 | 기 초 | 지분법손익 | 자본변동 | 손 상 | 취 득 | 처 분 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| JD VINA CO.,LTD(*1) | - | - | - | - | - | - | - |
| 대손충당금(*1) | (957,242) | (75,623) | 11,121 | - | - | - | (1,021,744) |
| NEXSTAR VINA(*2) | - | - | - | - | - | - | - |
| 대손충당금(*2) | (487,215) | (474,371) | 18,387 | - | - | - | (943,200) |
| Shanghai Nexstar Technology | 59,475 | (19,907) | 169 | - | - | - | 39,737 |
| ㈜아름옵틱스 | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | (1,384,982) | (569,902) | 29,676 | - | - | - | (1,925,208) |
(*1) JD VINA CO.,LTD의 누적손실 중 회사의 지분상당액이 장부금액을 초과하는 금액 1,021,744천원은 JD VINA CO.,LTD에 대한 매출채권 1,021,744천원에 대한 대손충당금으로 반영하였습니다.
(*2) NEXSTAR VINA는 누적손실 중 지분상당액이 장부금액을 초과하는 금액 943,200천원은 NEXSTAR VINA에 대한 대여금의 대손충당금으로 반영하였습니다.
(2) 전기
(단위:천원)
| 회사명 | 기 초 | 지분법손익 | 자본변동 | 손 상 | 취 득 | 처 분 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| JD VINA CO.,LTD(*1) | - | - | - | - | - | - | - |
| 대손충당금(*1) | (881,626) | (202,637) | 127,021 | - | - | - | (957,242) |
| NEXSTAR VINA(*2) | 59,034 | (59,034) | - | - | - | - | - |
| 대손충당금(*2) | - | (503,317) | 16,101 | - | - | - | (487,215) |
| Shanghai Nexstar Technology | 18,155 | 44,123 | (2,803) | - | - | - | 59,475 |
| ㈜아름옵틱스 | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | (804,437) | (720,865) | 140,320 | - | - | - | (1,384,982) |
(*1) JD VINA CO.,LTD의 누적손실 중 회사의 지분상당액이 장부금액을 초과하는 금액 957,242천원은 JD VINA CO.,LTD에 대한 매출채권 957,242천원에 대한 대손충당금으로 반영하였습니다.
(*2) NEXSTAR VINA는 전기 중 지분법적용이 중단되었으며, 누적손실 중 지분상당액이 장부금액을 초과하는 금액 487,215천원은 NEXSTAR VINA에 대한 대여금의 대손충당금으로 반영하였습니다.
9-3. 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보
(1) 당기
(단위:천원)
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 매 출 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| JD VINA CO.,LTD | 278,633 | 2,282,053 | - | (148,281) |
| NEXSTAR VINA | 1,962,541 | 2,905,741 | - | (474,371) |
| Shanghai Nexstar Technology | 42,452 | 2,715 | 424,592 | (19,907) |
| ㈜아름옵틱스 | 173,615 | - | - | (7,858) |
(2) 전기
(단위:천원)
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 매 출 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| JD VINA CO.,LTD | 610,749 | 2,487,693 | - | (397,328) |
| NEXSTAR VINA | 2,187,950 | 2,675,165 | 1,479 | (562,351) |
| Shanghai Nexstar Technology | 89,315 | 29,839 | 500,006 | 44,123 |
| ㈜아름옵틱스 | 22,738 | - | - | (7,875) |
9-4. 당기와 전기의 중요한 종속기업 및 관계기업의 재무정보금액을 종속기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
(1)당기
(단위:천원)
| 회사명 | 당기말 순자산 (a) |
지분율 (b) |
순자산 지분금액 (a×b) |
손 상 | 영업권 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| JD VINA CO.,LTD | (2,003,420) | 51.00% | (1,021,744) | - | - | - |
| NEXSTAR VINA | (943,200) | 100.00% | (943,200) | - | - | - |
| Shanghai Nexstar Technology | 39,737 | 100.00% | 39,737 | - | - | 39,737 |
| ㈜아름옵틱스 | 173,615 | 37.42% | 64,967 | (64,967) | - | - |
(2)전기
(단위:천원)
| 회사명 | 당기말 순자산 (a) |
지분율 (b) |
순자산 지분금액 (a×b) |
손 상 | 영업권 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| JD VINA CO.,LTD | (1,876,944) | 51.00% | (957,242) | - | - | - |
| NEXSTAR VINA | (487,215) | 100.00% | (487,215) | - | - | - |
| Shanghai Nexstar Technology | 59,476 | 100.00% | 59,476 | - | - | 59,475 |
| ㈜아름옵틱스 | 22,738 | 37.42% | 8,509 | (8,509) | - | - |
10. 매출채권 및 계약자산
10-1. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유 동: | ||
| 매출채권 | 4,624,264 | 9,192,684 |
| 계약자산 | 406,300 | 1,679,224 |
| 차감:대손충당금 | (2,486,690) | (5,871,352) |
| 매출채권(순액) | 2,543,874 | 5,000,556 |
| 비유동: | ||
| 장기매출채권 | 1,667 | 1,667 |
| 소 계 | 1,667 | 1,667 |
| 합 계 | 2,545,541 | 5,002,223 |
10-2. 당기말 현재 대손충당금은 다음과 같습니다.
(1) 당기
(단위:천원)
| 구 분 | 1~6개월 | 7~12개월 | 13~24개월 | 24개월초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대손율 | 2%~9% | 12%~19% | 26%~54% | 54%~100% | |
| 채권잔액(*1) | 1,171,388 | 347,395 | 10,350 | 1,344,394 | 2,873,527 |
| 대손충당 | 75,028 | 45,484 | 3,154 | 1,341,280 | 1,464,946 |
(*1) 종속기업 채권 2,157,037천원은 기대신용손실 및 지분법 누적손실을 고려하여 대손충당금 1,021,744천원을 반영하였고 채권 잔액에서 제외하였습니다.
(2) 전기
(단위:천원
| 구 분 | 1~6개월 | 7~12개월 | 13~24개월 | 24개월초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대손율 | 2%~4% | 7%~11% | 19%~89% | 89%~100% | |
| 채권잔액(*1) | 2,658,336 | 381,404 | 724,055 | 4,989,713 | 8,753,509 |
| 대손충당 | (96,592) | (64,481) | (198,773) | (4,052,353) | (4,412,199) |
(*1) 종속기업 채권 2,120,066천원은 기대신용손실 및 지분법 누적손실을 고려하여 대손충당금 1,459,153천원을 반영하였고 채권 잔액에서 제외하였습니다.
11. 기타수취채권
당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유 동: | ||
| 미수금 | 94,210 | 503,548 |
| 대손충당금 | - | (300,000) |
| 단기대여금 | 4,458,698 | 3,488,095 |
| 대손충당금 | (943,200) | (487,215) |
| 미수수익 | 429,387 | 239,112 |
| 대손충당금 | (425) | (425) |
| 소 계 | 4,038,670 | 3,443,115 |
| 비유동: | ||
| 장기대여금 | 346,280 | 346,280 |
| 대손충당금 | (199,281) | (199,281) |
| 보증금 | 425,528 | 451,701 |
| 현재가치할인차금 | (5,612) | (9,237) |
| 대손충당금 | (118,088) | (118,088) |
| 소 계 | 448,826 | 471,375 |
| 합 계 | 4,487,497 | 3,914,489 |
12. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상 품 | 346,870 | 240,091 |
| 상품평가충당금 | (240,091) | (240,091) |
| 제 품 | 3,096,137 | 3,096,137 |
| 제품평가충당금 | (3,096,137) | (3,096,137) |
| 재공품 | 15,218,456 | 15,541,723 |
| 재공품평가충당금 | (1,848,892) | (1,848,892) |
| 원재료 | 2,045,128 | 1,754,657 |
| 원재료평가충당금 | (826,248) | (981,140) |
| 합 계 | 14,695,223 | 14,466,348 |
13. 기타유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 1,153,264 | 1,122,422 |
| 선급비용 | 17,624 | 13,566 |
| 합 계 | 1.170.888 | 1,140,488 |
14. 유형자산
14-1. 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토 지(*) | 15,021,240 | 12,267,511 |
| 건 물 | 11,740,158 | 11,740,158 |
| 감가상각누계액 | (978,030) | (684,621) |
| 기계장치 | 6,943,092 | 6,943,092 |
| 감가상각누계액 | (3,462,278) | (3,211,348) |
| 손상차손누계액 | (1,606,270) | (1,606,270) |
| 국고보조금 | (11,520) | (12,837) |
| 차량운반구 | 62,139 | 62,139 |
| 감가상각누계액 | (53,804) | (41,258) |
| 비 품 | 931,616 | 938,176 |
| 감가상각누계액 | (766,313) | (691,384) |
| 국고보조금 | (4,750) | (6,250) |
| 시설장치 | 71,940 | 31,940 |
| 감가상각누계액 | (8,333) | (3,139) |
| 사용권자산 | 451,902 | 509,988 |
| 감가상각누계액 | (242,515) | (160,936) |
| 합 계 | 28,088,275 | 26,074,962 |
(*) 2023.12.31. 현재 회사 보유 토지(투자부동산 포함)의 공시지가는 10,087,762천원 입니다.
14-2. 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 기초잔액 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 재평가 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 12,267,511 | - | - | - | 2,753,729 | 15,021,240 |
| 건 물 | 11,055,538 | - | - | (293,409) | - | 10,762,129 |
| 기계장치 | 2,112,637 | - | - | (249,614) | - | 1,863,023 |
| 차량운반구 | 20,881 | - | - | (12,546) | - | 8,335 |
| 비 품 | 240,543 | 32,200 | (38,760) | (73,429) | - | 160,553 |
| 시설장치 | 28,801 | 40,000 | - | (5,194) | - | 63,607 |
| 사용권자산 | 349,052 | 13,017 | - | (152,681) | - | 209,387 |
| 합 계 | 26,074,962 | 85,217 | (38,760) | (786,873) | 2,753,729 | 28,088,275 |
14-3. 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 기초잔액 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 재평가 | 대체(*1) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 19,315,177 | - | (7,726,240) | - | - | 678,575 | 12,267,512 |
| 건 물 | 19,893,777 | - | (9,380,768) | (386,001) | - | 928,529 | 11,055,537 |
| 기계장치 | 3,231,104 | 1,994 | - | (1,120,460) | - | - | 2,112,638 |
| 차량운반구 | 53,833 | - | (8,182) | (24,770) | - | - | 20,881 |
| 비 품 | 257,633 | 68,945 | - | (86,036) | - | - | 240,542 |
| 건설중인자산 | 239,459 | 226,500 | - | - | - | (465,959) | - |
| 시설장치 | 1,253,579 | 13,940 | (1,156,183) | (82,535) | - | - | 28,801 |
| 사용권자산 | 289,670 | 231,983 | (18,397) | (154,205) | - | - | 349,052 |
| 합 계 | 44,534,232 | 543,362 | (18,289,770) | (1,854,007) | - | 1,141,145 | 26,074,962 |
14-4. 유형자산 재평가
회사의 토지는 2023년말 공정가치 기준으로 재평가 되었습니다. 원가모형을 적용하였을 경우 장부가액은 4,783,620천원이며, 재평가금액은 15,021,240천원으로 재평가차익 10,237,620천원 중 법인세 효과 2,221,985천원을 제외한 8,015,635천원이 기타자본으로 계상되었습니다. 기타자본으로 계상되어 있는 금액과의 차이는 투자부동산으로 대체된 토지의 과거 재평가차익입니다.
15. 리스
15-1. 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
(단위:천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 건 물 | 27,992 | (22,160) | 5,832 |
| 차량운반구 | 423,910 | (220,355) | 203,555 |
| 합 계 | 451,902 | (242,515) | 209,387 |
(2) 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 건 물 | 73,862 | (35,721) | 38,140 |
| 차량운반구 | 436,126 | (125,215) | 310,911 |
| 합 계 | 509,988 | (160,936) | 349,052 |
15-2. 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
(단위:천원)
| 구 분 | 기초금액 | 증 가 | 처 분 | 감가상각 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건 물 | 38,140 | - | - | (32,308) | 5,832 |
| 차량운반구 | 310,911 | 13,017 | - | (120,373) | 203,555 |
| 합 계 | 349,052 | 13,017 | - | (152,681) | 209,387 |
(2) 전기
(단위:천원)
| 구 분 | 기초금액 | 증 가 | 처 분 | 감가상각 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건 물 | 80,464 | 27,992 | (18,397) | (51,919) | 38,140 |
| 차량운반구 | 209,206 | 203,991 | - | (102,286) | 310,911 |
| 합 계 | 289,670 | 231,983 | (18,397) | (154,205) | 349,051 |
16. 무형자산
16-1. 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 8,240 | 11,554 |
| 소프트웨어 | 78,212 | 100,659 |
| 회원권 | 259,134 | 420,176 |
| 합 계 | 345,585 | 532,389 |
16-2. 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 기초잔액 | 취 득 | 상 각 | 처 분 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 11,554 | - | (3,315) | - | 8,240 |
| 소프트웨어 | 100,659 | - | (22,447) | - | 78,212 |
| 회원권(*1) | 420,176 | - | - | (161,042) | 259,134 |
| 합 계 | 532,389 | - | (25,762) | (161,042) | 345,585 |
(*1) 회원권에 대하여는 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다.
16-3. 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 기초잔액 | 취 득 | 상 각 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 15,041 | - | (3,487) | 11,554 |
| 소프트웨어 | 64,413 | 66,802 | (30,556) | 100,659 |
| 회원권(*1) | 420,176 | - | - | 420,176 |
| 합 계 | 499,630 | 66,802 | (34,042) | 532,389 |
(*1) 회원권에 대하여는 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다.
16-4. 연구개발비
당기와 전기 중 발생한 연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 비용으로 인식한 연구개발비 | 1,253,413 | 1,256,485 |
17. 투자부동산
17-1. 당기말 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 토 지 | 5,606,758 | - | 5,606,758 |
| 건 물 | 3,927,690 | (935,466) | 2,992,224 |
| 합 계 | 9,534,448 | (935,466) | 8,598,982 |
17-2. 당기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 기초잔액 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 5,606,758 | - | - | - | 5,606,758 |
| 건 물 | 3,090,417 | - | - | (98,192) | 2,992,224 |
| 합 계 | 8,697,175 | - | - | (98,192) | 8,598,982 |
17-3. 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 기초잔액 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 대체(*1) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 6,285,332 | - | - | - | (678,574) | 5,606,758 |
| 건 물 | 3,638,428 | 13,769 | - | (99,210) | (462,571) | 3,090,417 |
| 합 계 | 9,923,760 | 13,769 | - | (99,210) | (1,141,145) | 8,697,175 |
18. 매입채무 및 기타지급채무
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유 동> | ||
| 매입채무 | 6,204,137 | 5,996,252 |
| 미지급금 | 2,357,156 | 1,999,626 |
| 미지급비용 | 106,215 | 85,229 |
| 소 계 | 8,667,508 | 8,081,107 |
| <비유동> | ||
| 장기미지급금 | 469,714 | 361,743 |
| 임대보증금 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 소 계 | 1,469,714 | 1,361,743 |
| 합 계 | 10,137,222 | 9,442,850 |
19. 기타유동부채, 계약부채 및 충당부채
19-1. 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 181,225 | 144,547 |
| 기타유동부채 합계 | 181,225 | 144,547 |
| 계약부채 | 4,761,654 | 5,338,814 |
| 계약부채 합계 | 4,761,654 | 5,338,814 |
19-2. 계약부채와 관련하여 인식한 수익
당기와 전기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 광학 및 반도체등 조립 및 검사장비 제조 | 5,338,814 | 4,034,453 |
19-3. 당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 42,436 | 64,040 |
| 기중설정 | 5,852 | 18,159 |
| 기중지급 | (27,823) | (39,763) |
| 기말잔액 | 20,465 | 42,436 |
20. 금융부채
20-1. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 단기차입금 | 12,168,694 | - | 11,734,000 | - |
| 장기차입금 | 2,408,440 | 9,922,651 | 2,914,334 | 11,973,537 |
| 전환사채 | - | 1,694,472 | - | 1,604,364 |
| 사 채 | 1,280,000 | - | - | 1,280,000 |
| 파생상품부채 | - | 716 | - | 8,436 |
| 합 계 | 15,857,134 | 11,617,838 | 14,648,334 | 14,866,337 |
20-2. 단기차입금
당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 차입처 | 용 도 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 농협은행 | 일반자금 | 6.02 | 444,600 | 494,000 |
| 국민은행 | 운전자금 | 7.00~10.40 | 1,850,000 | 1,740,000 |
| 무역금융 | 5.77 | 3,990,000 | 4,200,000 | |
| 산업은행 | 일반자금 | 5.57 | 1,900,000 | 2,000,000 |
| 일반자금 | 5.73 | 2,500,000 | 2,500,000 | |
| 일반자금 | 5.47 | 300,000 | 300,000 | |
| 하나은행 | 무역금융 | 6.39 | 450,000 | 500,000 |
| 대표이사 | 일반자금 | 4.60 | 734,094 | - |
| 합 계 | 12,168,694 | 11,734,000 | ||
20-3. 장기차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 차입처 | 용 도 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 시설자금 | 5.01 | 495,000 | 660,000 |
| 국민은행 | 운영자금 | 5.98 | 395,833 | 1,375,000 |
| 산업은행 | 시설자금 | 2.47~6.06 | 7,655,130 | 8,642,750 |
| 대표이사 | 운영자금 | 7.00 | 2,650,000 | 2,650,000 |
| 삼성생명 | 운영자금 | 4.22 | - | 318,500 |
| 주식회사 케이알앤디 | 운영자금 | 8.50 | 850,000 | 850,000 |
| 오릭스캐피탈 | 시설자금 | 5.13 | 158,624 | 203,636 |
| 앰캐피탈 | 시설자금 | 5.51 | 126,503 | 187,985 |
| 소 계 | 12,331,091 | 14,887,871 | ||
| (유동성대체) | (2,408,440) | (2,914,334) | ||
| 차감계 | 9,922,651 | 11,973,537 | ||
(2) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 상환금액 |
|---|---|
| 2024.1.1~2024.12.31 | 2,408,440 |
| 2025.1.1~2025.12.31 | 3,049,721 |
| 2026.1.1~2026.12.31 | 1,413,600 |
| 2027.1.1~ | 5,459,330 |
| 합 계 | 12,331,091 |
20-4. 전환사채
(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 제6회 무보증 사모 전환사채 | |
|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |
| 액면가액 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 사채상환할증금 | 331,538 | 331,538 |
| 전환권조정 | (137,066) | (227,173) |
| 합 계 | 1,694,472 | 1,604,365 |
| 차감:유동성대체 | - | - |
| 차감계 | 1,694,472 | 1,604,365 |
(2) 전환사채의 주요발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제6회 무보증 사모 전환사채(*1) |
|---|---|
| 발행일 | 2020년 06월 01일 |
| 만 기 | 2025년 05월 31일 |
| 만기 상환방법 | 만기 일시상환 |
| 발행금액 | 1,500,000천원 |
| 발행주식수 | 20,000주 |
| 전환가액 | 75,000원/주 |
| 전환주식 종류 | 기명식 보통주 |
| 조기상환청구권 행사가능일 |
발행일 이후 회사가 중대한 계약의무를 위반한 경우 해당 일 |
| 액면이자율 | 1.00% |
| 보장수익률 | 5.00% |
| 행사기간 | 2021.07.01~2025.05.30 |
상기 전환사채는 사채권자의 전환청구 전에 회사가 전환청구보다 낮은가격으로 유상증자, 주식배당 또는 무상증자를 실시한경우 전환사채의 전환가격을 조정합니다.
상기 전환사채의 조기상환청구권 및 전환권은 파생상품부채로 분류되었습니다(주석 10 참조).
(*1) 상기 전환사채는 인수계약서에 명시된 사유(회사가 계약에서 정한 의무를 위반한 경우, 회사의 불법행위 등) 발생 즉시 기한의 이익이 상실되며, 투자자는 사채의 상환을 청구할 수 있고 회사는 투자자의 청구에 따라 이를 상환하여야 합니다.
20-5 사채
당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 사채인수인 | 만 기 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 무기명식 이권부 무보증 사모사채 | 현대차증권㈜ | 2024년 10월 26일 | 9.103% | 1,280,000 | 1,280,000 |
| 합 계 | 1,280,000 | 1,280,000 | |||
21. 퇴직급여제도
21-1. 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 5,134,756 | 5,236,847 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (585,889) | (610,682) |
| 재무상태표상 부채 | 4,548,867 | 4,626,165 |
21-2. 확정급여채무의 변동내역
당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 5,236,847 | 5,623,992 |
| 근무원가 | 420,057 | 514,364 |
| 이자비용 | 81,455 | 56,564 |
| 퇴직급여지급액 | (730,029) | (853,818) |
| 확정급여채무의 재측정요소 | 126,426 | (104,255) |
| 기 말 | 5,134,756 | 5,236,847 |
21-3. 사외적립자산의 변동내역
당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 610,682 | 640,961 |
| 급여비용(당기손익): | - | |
| 이자수익 | 32,193 | 18,778 |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (11,614) | (11,442) |
| 사용자의 기여금 | - | - |
| 퇴직급여지급액 | (45,372) | (37,615) |
| 기 말 | 585,889 | 610,682 |
21-4. 순확정급여부채의 변동내역
당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 4,626,165 | 4,983,031 |
| 근무원가 | 420,057 | 514,364 |
| 순이자비용 | 49,262 | 37,786 |
| 퇴직급여지급액 | (684,657) | (816,203) |
| 기여금납입액 | - | - |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 138,040 | (92,813) |
| 기 말 | 4,548,867 | 4,626,165 |
21-5. 퇴직급여부채의 퇴직급여비용
당기 및 전기 중 확정급여제도에 따라 인식한 퇴직급여비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 420,057 | 514,364 |
| 순확정급여채무의 순이자 | 49,262 | 37,786 |
| 합 계 | 469,319 | 552,150 |
21-6. 재측정요소
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보험수리적 손익: | ||
| 인구통계적가정 변경효과 | - | - |
| 재무적가정 변경효과 | 121,432 | (184,763) |
| 경험조정 효과 | 4,993 | 80,508 |
| 소 계 | 126,426 | (104,255) |
| 사외적립자산의 수익: | ||
| 이자수익과 실제수익의 차이 | (11,614) | (11,442) |
| 합 계 | 138,040 | (92,813) |
21-7. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 할인율 | 4.384% | 5.344% |
| 임금상승률 | 5.30% | 5.06% |
21-8. 보험수리적가정에 대한 민감도 분석
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 확정급여채무 | 1% 증가 | 1% 감소 |
|---|---|---|---|
| 할인율 변동에 따른 확정급여채무의 변동 | 5,134,756 | (139,448) | 156,000 |
| 임금인상율 변동에 따른 확정급여채무의 변동 | 5,134,756 | 153,279 | (139,750) |
22. 자본금
당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통주 | 보통주 | |
| 발행할 주식의 총수 | 2,000,000주 | 2,000,000주 |
| 1주의 금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 발행한 주식의 수 | 313,627주 | 313,627주 |
| 자본금(천원) | 1,822,420 | 1,822,420 |
23. 기타불입자본
당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 1,226,182 | 1,226,182 |
| 자기주식처분이익 | 307,500 | 307,500 |
| 자기주식 | (10,000) | (10,000) |
| 합 계 | 1,523,682 | 1,523,682 |
24. 기타자본
당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재산재평가차익 | 9,662,091 | 7,483,891 |
| 지분법자본변동 | 277,897 | 254,423 |
| 합 계 | 9,939,988 | 7,738,314 |
25. 이익잉여금
25-1. 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 3,176,130 | 4,156,688 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,742,044) | (1,632,854) |
| 이익준비금 | 1,339 | 1,339 |
| 합 계 | 1,435,425 | 2,525,173 |
25-2. 당기와 전기의 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2024년 3월 29일 | 처분확정일: 2023년 3월 31일 | |||
| I. 미처분이익잉여금 | 1,435,425 | 2,525,173 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 2,525,173 | 954,963 | ||
| 당기순이익(손실) | (980,558) | 1,496,794 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (109,189) | 73,414 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 1,435,425 | 2,525,173 | ||
26. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 재고의 변동 | 216,488 | (2,874,448) |
| 원재료 사용액 | 6,542,859 | 13,790,842 |
| 상품 매입 | 106,779 | 4,249 |
| 외주가공비 | 67,344 | 97,958 |
| 급 여 | 2,305,446 | 3,306,725 |
| 복리후생비 | 99,408 | 211,973 |
| 감가상각비 | 1,301,678 | 1,953,217 |
| 무형자산상각비 | 25,987 | 34,042 |
| 지급수수료 | 904,899 | 1,797,826 |
| 경상연구개발비 | 1,253,413 | 1,256,485 |
| 기타비용 | 1,293,400 | 4,740,379 |
| 매출원가, 일반관리비 및 판매및물류비 합계 | 14,117,701 | 24,319,250 |
27. 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 1,405,418 | 1,625,316 |
| 퇴직급여 | 192,868 | 95,085 |
| 복리후생비 | 58,073 | 111,220 |
| 여비교통비 | 89,886 | 28,297 |
| 통신비 | 4,504 | 3,434 |
| 수도광열비 | 359,397 | 321,902 |
| 세금과공과 | 126,514 | 170,614 |
| 감가상각비 | 250,604 | 1,604,402 |
| 임차료 | 1,539 | 2,147 |
| 수선비 | 30,418 | 68,365 |
| 보험료 | 118,146 | 155,399 |
| 접대비 | 35,468 | 64,179 |
| 무형자산상각비 | 13,962 | 14,429 |
| 대손상각비 | (812,518) | 2,162,803 |
| 차량유지비 | 24,119 | 42,318 |
| 소모품비 | 9,172 | 8,684 |
| 도서인쇄비 | 109 | 344 |
| 지급수수료 | 852,621 | 1,524,928 |
| 교육훈련비 | 260 | 317 |
| 협회비 | 6,318 | 10,326 |
| 경상연구비 | 1,253,413 | 1,256,485 |
| 판매보증비 | 5,852 | 18,160 |
| 광고선전비 | 83 | 2,300 |
| 운반비 | 1,910 | 8,883 |
| 합 계 | 4,028,135 | 9,300,337 |
28. 기타영업외손익
당기와 전기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| <기타영업외수익> | ||
| 외환차익 | 217,899 | 257,372 |
| 외화환산이익 | 109,860 | 511,717 |
| 유형자산처분이익 | - | 8,125,053 |
| 채무면제이익 | - | 36,610 |
| 대손충당금환입 | - | 500,000 |
| 잡이익 | 621,745 | 55,048 |
| 무형자산처분이익 | 11,614 | - |
| 합 계 | 961,117 | 9,485,801 |
| <기타영업외비용> | ||
| 외환차손 | 76,635 | 101,984 |
| 기부금 | - | 3,000 |
| 외화환산손실 | 7,304 | 233,853 |
| 잡손실 | 4,969 | 4,454 |
| 합 계 | 88,908 | 343,291 |
29. 금융손익
당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| <금융수익> | ||
| 이자수익 | 252,744 | 181,042 |
| 금융자산평가이익 | 63 | 1,098 |
| 파생상품평가이익 | 7,721 | 29,213 |
| 금융자산처분이익 | 1,517 | 2,759 |
| 합 계 | 262,044 | 214,112 |
| <금융비용> | ||
| 이자비용 | 1,694,667 | 1,608,234 |
| 금융자산평가손실 | - | 3,552 |
| 파생상품평가손실 | - | 152,151 |
| 금융자산처분손실 | 56,303 | 4,483 |
| 합 계 | 1,750,970 | 1,768,420 |
30. 법인세비용
30-1. 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세비용(수익) | ||
| - 당기법인세 부담액 | - | - |
| - 자본에 직접 가감되는 당기법인세 | (552,881) | 927,324 |
| - 법인세 추납액 | - | (2,257) |
| 이연법인세비용 | ||
| - 일시적 차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 | 453,919 | (1,344,114) |
| 법인세비용(수익) | (98,963) | (419,047) |
30-2. 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,079,521) | 1,077,747 |
| 적용세율에 따른 법인세 | (225,620) | 237,104 |
| 조정사항 | ||
| - 비과세수익 | (32,768) | (980,625) |
| - 비공제비용 | 586,119 | 70,466 |
| - 인식하지 않은 이연법인세자산 | 1,634,992 | 1,395,600 |
| - 법인세 추납액 | - | (2,257) |
| - 기타 | (2,061,686) | (1,139,335) |
| 법인세비용(수익) | (98,963) | (419,047) |
30-3. 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이 | 법인세효과 | 일시적차이 | 법인세효과 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 변동액 |
(138,040) | 28,850 | 92,813 | (19,398) |
| 재평가잉여금 | 2,753,729 | (575,529) | (4,436,586) | 976,049 |
| 지분법자본변동 | 29,676 | (6,202) | 140,320 | (29,327) |
| 합 계 | 2,645,365 | (552,881) | (4,203,453) | 927,324 |
30-4. 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 관련 계정과목 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 당기손익 | 자 본 | 기말잔액 | 기초잔액 | 당기손익 | 자 본 | 기말잔액 | |
| 재고자산 | 1,288,748 | (32,372) | - | 1,256,376 | 1,376,323 | (87,575) | - | 1,288,748 |
| 대손충당금 | 1,392,290 | (571,301) | - | 820,988 | 639,522 | 752,768 | - | 1,392,290 |
| 관계기업투자 | 524,670 | 125,421 | (6,202) | 643,889 | 367,935 | 192,374 | (29,327) | 530,982 |
| 유형자산 | (1,813,007) | 418,853 | (575,529) | (1,969,683) | (2,625,253) | (170,334) | 976,049 | (1,819,538) |
| 무형자산 | - | - | - | - | 124,153 | (124,153) | - | - |
| 퇴직급여 | 966,649 | (44,786) | 28,850 | 950,713 | 1,096,035 | (109,768) | (19,398) | 966,869 |
| 전환사채 | - | 225,571 | - | 225,571 | - | - | - | - |
| 리 스 | (968) | 992 | - | 24 | (1,811) | 843 | - | (968) |
| 기 타 | 9,454 | (23,415) | - | (13,962) | 46,818 | (37,364) | - | 9,454 |
| 합 계 | 2,367,836 | 98,963 | (552,881) | 1,913,917 | 1,023,722 | 416,790 | 927,324 | 2,367,836 |
30-5. 회사는 일시적차이와 미사용 세무상결손금 등의 법인세효과가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 이연법인세를 인식하였습니다. 당기말 현재 미래에 실현될 가능성이 희박하여 이연법인세자산으로 인식하지 않은 이월결손금 및 이월세액공제액은 각각 594,093천원 및 1,040,899천원입니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 미사용결손금 및 세액공제의 만료 시기 |
|---|---|---|---|
| 이월세액공제 | 1,040,899 | 714,134 | 2030~2032년 |
| 미사용결손금 | 594,093 | 625,421 | 2036년 |
31. 주당손익
31-1. 기본주당순이익(손실)
당기 및 전기의 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | (980,558,151) | 1,496,794,131 |
| 유통보통주식수(*1) | 311,127주 | 311,127주 |
| 기본주당순이익(손실) | (3,152) | 4,811 |
(*1) 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| 구 분 | 기산일 | 발행주식수 | 가중치 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 유통보통주식수 | 2023-01-01 | 311,127 | 365/365 | 311,127 |
| 기말 유통보통주식수 | - | - | - | 311,127 |
<전기>
| 구 분 | 기산일 | 발행주식수 | 가중치 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 유통보통주식수 | 2022-01-01 | 311,127 | 365/365 | 311,127 |
| 기말 유통보통주식수 | - | - | - | 311,127 |
31-2. 희석주당순이익
당기말 현재 희석주당이익 계산시 반희석효과가 발생하여 희석주당이익을계산하지 않았습니다.
32. 현금흐름표
32-1. 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 3,305,005 | (2,160,642) |
| 가. 당기순이익(손실) | (980,558) | 1,496,794 |
| 나. 조정 | 2,257,167 | (2,055,042) |
| 외화환산손실 | 7,304 | 233,853 |
| 재고평가손실(환입) | (154,891) | 40,133 |
| 지분법손실 | 569,902 | 764,988 |
| 감가상각비 | 1,301,032 | 1,953,217 |
| 무형자산상각비 | 25,987 | 34,042 |
| 퇴직급여 | 489,897 | 514,365 |
| 급여 | 14,761 | - |
| 외화환산이익 | (111,305) | (532,267) |
| 대손상각비(환입) | (812,518) | 2,162,803 |
| 유형자산처분이익 | - | (8,125,053) |
| 유형자산손상차손 | (11,614) | - |
| 파생상품평가손실 | - | 152,151 |
| 파생상품평가이익 | (7,721) | (29,213) |
| 금융상품평가이익 | (63) | (1,098) |
| 금융상품평가손실 | - | 3,552 |
| 금융상품처분이익 | (1,517) | |
| 금융상품처분손실 | 15,291 | |
| 판매보증비 | 5,852 | 18,160 |
| 전기오류수정이익 | (416,192) | |
| 지분법이익 | - | (44,123) |
| 이자비용 | 1,694,667 | 2,029,538 |
| 이자수익 | (252,744) | (181,042) |
| 법인세비용(수익) | (98,963) | (419,047) |
| 다.영업활동으로 인한 자산부채의변동 | 2,028,396 | (1,602,394) |
| 매출채권및계약자산 | 3,264,438 | 188,757 |
| 미수금 | 109,337 | 46,074 |
| 선급금 | (730,843) | (1,051,476) |
| 선급비용 | (4,058) | 3,375 |
| 재고자산 | (73,983) | (2,519,350) |
| 매입채무 | 207,885 | 2,028,794 |
| 미지급금 | 504,261 | (273,996) |
| 당기법인세자산 | 4,320 | (4,500) |
| 선수금 | (577,160) | 1,507,575 |
| 예수금 | 36,679 | 30,189 |
| 미지급세금 | - | (689,904) |
| 퇴직금의 지급 | (684,657) | (816,203) |
| 판매보증충당부채 | - | (39,763) |
| 기타충당부채 | - | (29,259) |
| 미수수익 | - | 3,387 |
| 미지급비용 | (27,823) | 13,907 |
32-2. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성대체 | 2,387,606 | 2,914,334 |
| 건설중인 자산의 미지급금 대체 | 1,280,000 | - |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 2,636,647 | - |
| 건설중인 자산의 토지 등 대체 | - | 465,959 |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | - | 1,607,104 |
| 토지재평가 | 2,753,729 | - |
33. 특수관계자와의 거래
33-1. 당기 및 전기의 특수관계자와의 거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 특수관계자 성격 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 금 액 | 계정과목 | 금 액 | ||
| JD VINA CO.,LTD | 종속기업 | 이자수익 | - | 이자수익 | 1,153 |
| NEXSTAR VINA | 종속기업 | 이자수익 | 122,190 | 이자수익 | 58,897 |
| 매입 | - | 매입 | 2,133 | ||
| Shanghai NEXSTAR | 종속기업 | 매입 등 | 430,000 | 매입 등 | 456,823 |
| 주주 및 임원 | - | 이자수익 | 16,062 | 이자수익 | 5,450 |
| 대표이사 | 지배하는 개인 | 이자비용 | 213,795 | 이자수익 | 28,083 |
| 파워테크윈 | - | 이자수익 | 85,161 | 이자수익 | 72,876 |
33-2. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과같습니다.
(단위:천원)
| 특수관계자 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| JD VINA CO.,LTD | 매출채권 | - | 2,120,066 |
| NEXSTAR VINA | 단기대여금 | 2,495,634 | 2,395,197 |
| 미수수익 | 235,508 | 111,375 | |
| 넥스타엔지니어링 주식회사 | 단기대여금 | 50,421 | - |
| 주주 및 임원 | 단기대여금 | 7,500 | - |
| 장기대여금 | 225,480 | 239,280 | |
| 미수수익 | 16,318 | 2,265 | |
| 대표이사 | 단기대여금 | - | 562,898 |
| 미수수익 | - | 28,083 | |
| 미지급비용 | 6,607 | - | |
| 파워테크윈 | 단기대여금 | 965,000 | 500,000 |
| 선급금 | - | 500,000 | |
| 미수수익 | 174,192 | 89,030 |
33-3. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
(단위:천원)
| 특수관계자 | 기 초 | 기중거래 | 기 말 | 출 자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대 여 | 회 수 | 외화환산 | ||||
| NEXSTAR VINA | 2,395,197 | 58,906 | - | 41,531 | 2,495,634 | - |
| 넥스타엔지니어링 주식회사 | - | 290,000 | 239,579 | - | 50,421 | - |
| 주주 및 임원 | 239,280 | - | 6,300 | - | 232,980 | - |
| 대표이사 | 562,898 | 100,457 | 663,356 | - | - | - |
| 파워테크윈 | 500,000 | 685,000 | 220,000 | - | 965,000 | - |
<전기>
(단위:천원)
| 특수관계자 | 기 초 | 기중거래 | 기 말 | 출 자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대 여 | 회 수 | 외화환산 | ||||
| JD VINA CO.,LTD | 118,550 | - | (118,550) | - | - | - |
| NEXSTAR VINA | 2,015,350 | 385,764 | (5,917) | 16,985 | 2,395,197 | - |
| Shanghai NEXSTAR | - | - | - | - | - | 11,300 |
| 주주 및 임원 | 239,280 | - | - | - | 239,280 | - |
| 대표이사 | 679,898 | 98,000 | (215,000) | - | 562,898 | - |
| 파워테크윈 | 500,000 | - | - | - | 500,000 | 41,000 |
33-4. 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 제공자 | 담보권자 | 담보보증내용 | 담보설정금액 | 담보내용 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 국민은행 | 연대보증 | 572,000 | 차입금담보 |
| 하나은행 | 연대보증 | 600,000 | 차입금담보 | |
| 산업은행 | 연대보증 | 12,634,824 | 차입금담보 | |
| 오릭스캐피탈 | 연대보증 | 164,454 | 차입금담보 | |
| 합 계 | 13,971,278 | |||
34. 우발상황 및 약정사항
34-1. 당기말 현재 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 금융기관 | 내 역 | 한도금액 | 사용금액 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | 시설자금 | 1,000,000 | - |
| 산업은행 | 시설자금 | 14,800,000 | 7,655,130 |
| 운전자금 | 4,700,000 | ||
| 국민은행 | 무역금융 | 3,990,000 | 3,990,000 |
| 해외온렌딩 | 395,833 | 395,833 | |
| 기술기업우대대출 | 1,730,000 | 1,730,000 | |
| 시설자금 | 120,000 | 120,000 | |
| 기업은행 | 시설자금 | 1,650,000 | 495,000 |
| 농협은행 | 운영자금 | 444,600 | 444,600 |
| 하나은행 | 무역금융 | 450,000 | 450,000 |
| 합 계 | 24,580,433 | 19,980,563 | |
34-2 당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 금융기관명 | 담보제공자산 | 설정금액 | 내 용 |
|---|---|---|---|
| 산업은행 | 토지,건물,특허권 | 18,600,000 | 차입금 담보 |
| 국민은행 | 토지,건물, 기계 | 10,320,000 | 차입금 담보 |
| 기업은행 | 토지,건물,기계 | 1,881,000 | 차입금 담보 |
| 엠캐피탈 | 보증금 | 1,200,000 | 차입금 담보 |
| 하나은행 | 공장 | 78,000 | 차입금 담보 |
| 오릭스캐피탈 | 보증금 | 78,000 | 차입금 담보 |
| 합 계 | 32,157,000 | ||
34-3. 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 금융기관 | 내 역 | 사용금액 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이행지급보증 등 | 1,370,976 |
| 신용보증기금 | 운영자금 대출 보증 | 494,000 |
34-4. 당기말 현재 회사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 보험종류 | 부보자산 | 보험회사 | 부보액 |
|---|---|---|---|
| 종합보험 | 유형자산, 재고자산, 투자부동산 | 한화손해보험 | 70,000 |
| 종합보험 | 유형자산, 재고자산, 투자부동산 |
KB손해보험 | 2,010,000 |
또한 회사 소유의 차량운반구는 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.
35. 재무위험관리
회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
35-1. 시장위험
(1) 환율변동위험
회사는 수출거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며 주요 거래 통화는 USD입니다. 외화수급상 수출에 의한 외화유입액에 의해, 외화자산이 외화부채보다 많아 환율하락에 따른 평가손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 이에, 회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 통 화 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 외화금융자산 | USD | 2,813,862 | 6,841,503 |
| JPY | - | 858,004 | |
| 소 계 | 7,699,507 | ||
| 외화금융부채 | USD | - | - |
| 차감계 | 2,813,862 | 7,699,507 | |
법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산에 대한 환율변동위험은 원화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 절상시 | 절하시 | 절상시 | 절하시 | |
| 외화금융자산 | (281,386) | 281,386 | (769,951) | 769,951 |
| 외화금융부채 | - | - | - | - |
| 순효과 | (281,386) | 281,386 | (769,951) | 769,951 |
(2) 이자율 위험
회사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자 비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승시 | 1%하락시 | 1%상승시 | 1%하락시 | |
| 세전손익 | (243,770) | 243,770 | (262,573) | 262,573 |
35-2. 유동성위험
회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도고려하고 있습니다.
회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
<당기말> (단위:천원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년~5년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 6,204,137 | - | - | 6,204,137 |
| 기타지급채무 | 2,463,371 | 1,469,714 | - | 3,933,085 |
| 금융부채 | 15,857,134 | 11,617,123 | - | 27,474,257 |
| 리스부채 | 114,172 | 95,331 | - | 209,503 |
| 합 계 | 24,638,814 | 13,182,168 | - | 37,820,982 |
<전기말> (단위:천원)
| 구 분 |
1년미만 |
1년~5년 |
5년 초과 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 5,996,252 | - | - | 5,996,252 |
| 기타지급채무 | 2,084,855 | 1,361,743 | - | 3,446,598 |
| 금융부채 | 14,648,334 | 14,857,903 | - | 29,506,237 |
| 리스부채 | 146,841 | 134,597 | - | 281,438 |
| 합 계 | 22,876,282 | 16,354,243 | - | 39,230,525 |
35-3. 자본위험
회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 것과 더불어 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 검토하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금(A) | 27,474,257 | 29,506,236 |
| 차감:현금및현금성자산(B) | (122,785) | (364,544) |
| 순부채(C=A-B) | 27,351,472 | 29,141,692 |
| 자본총계(D) | 14,721,515 | 13,609,589 |
| 총자본(E=C+D) | 42,072,987 | 42,751,281 |
| 자본조달비율(C/E) | 65.01% | 68.17% |
36. 영업현황
회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일부문으로 파악하고 영업성과를 평가하고 관련 의사결정을 수행하고 있습니다.
37. 계속기업가정
(1) 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부가액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에서 회계처리 되었습니다. 회사는 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간말 현재 당기순손실이 980.558천원 발생하였습니다. 유동부채는 29,602,157천원, 유동자산 22,571,621천원으로 유동부채가 유동자산을 7,030,536천원만큼 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을불러일으킬만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다.
(2) 회사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획과 안정적인 당기순이익 달성을 위한 재무 및 경영개선 계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.
만일 계속기업으로서의 존속을 위한 이러한 회사의 계획의 차질 또는 불리한 상황의 변화가 발생하여 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 중요한 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은재무제표에 반영되어 있지 않습니다.