| 주식회사 진인프라 (구,넷케이티아이) |
| 제 18 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 17 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 진인프라 대표이사 김성용 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 분당구 운중로 135 더원스퀘어빌딩 802호 |
| (전 화) | 031-785-8107 |
| 제 18 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 17 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 진인프라 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 40,166,899,239 | 55,149,652,167 | ||
| (1)당좌자산 | 30,989,269,148 | 45,598,772,585 | ||
| 1. 현금및현금성자산 | 17,714,983,299 | 24,430,279,486 | ||
| 2. 매출채권(주석20) | 11,273,244,350 | 20,370,548,686 | ||
| 대손충당금 | (97,100,520) | (402,559,549) | ||
| 3. 단기대여금 | 537,710,000 | 788,210,000 | ||
| 대손충당금 | (537,710,000) | (538,210,000) | ||
| 4. 미수수익 | 1,920,685,309 | 812,922,675 | ||
| 대손충당금 | (27,757,973) | (27,757,973) | ||
| 5. 미수금 | 211,092,310 | 188,587,940 | ||
| 대손충당금 | (185,235,880) | (185,235,880) | ||
| 6. 선급금 | 89,510,690 | 63,783,934 | ||
| 7. 선급비용 | 89,847,563 | 98,203,266 | ||
| (2)재고자산 | 9,177,630,091 | 9,550,879,582 | ||
| 1. 상품 | 9,177,630,091 | 9,550,879,582 | ||
| 상품평가충당금 | - | - | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 29,598,573,087 | 10,370,108,326 | ||
| (1)투자자산 | 1,782,039,503 | 877,277,544 | ||
| 1. 장기금융상품(주석4) | 736,398,715 | 699,701,518 | ||
| 2. 매도가능증권(주석5,20) | 122,000,000 | 122,000,000 | ||
| 3. 출자금(주석6) | 55,576,026 | 55,576,026 | ||
| 4. 투자부동산(주석7) | 868,064,762 | - | ||
| (2)유형자산(주석7,10,16,18) | 25,923,962,238 | 7,981,089,176 | ||
| 1. 토지 | 19,567,773,927 | 5,796,257,447 | ||
| 2. 건물 | 3,089,568,077 | 1,104,488,603 | ||
| 감가상각누계액 | (207,762,477) | (318,188,097) | ||
| 3. 차량운반구 | 56,944,110 | 202,642,065 | ||
| 감가상각누계액 | (47,575,335) | (194,765,153) | ||
| 4. 공구와기구 | 64,695,227 | 64,695,227 | ||
| 감가상각누계액 | (64,678,227) | (64,678,227) | ||
| 5. 비품 | 1,194,312,577 | 865,857,165 | ||
| 감가상각누계액 | (793,440,695) | (646,953,617) | ||
| 6. 운용리스자산 | 7,579,511,179 | 3,999,681,285 | ||
| 감가상각누계액 | (4,515,386,125) | (2,827,947,522) | ||
| (3)무형자산(주석8) | 155,291,059 | 129,262,544 | ||
| 1. 소프트웨어 | 155,291,059 | 129,262,544 | ||
| (4)기타비유동자산 | 1,737,280,287 | 1,382,479,062 | ||
| 1. 보증금 | 1,573,991,225 | 1,219,190,000 | ||
| 2. 회원권 | 163,289,062 | 163,289,062 | ||
| 자 산 총 계 | 69,765,472,326 | 65,519,760,493 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채(주석23) | 45,195,055,875 | 43,482,545,547 | ||
| 1. 매입채무(주석20) | 22,015,020,044 | 35,336,936,873 | ||
| 2. 단기차입금(주석11,18,19,20) | 5,000,000,000 | 1,530,000,000 | ||
| 3. 미지급비용 | 2,623,736,665 | 1,922,912,143 | ||
| 4. 예수금 | 81,569,880 | 64,096,330 | ||
| 5. 부가세예수금 | 840,325,091 | 419,720,314 | ||
| 6. 선수금 | 14,514,529,812 | 4,069,563,673 | ||
| 7. 미지급법인세(주석15) | 119,874,383 | 139,316,214 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 210,000,000 | 210,000,000 | ||
| 1. 임대보증금 | 210,000,000 | 210,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 45,405,055,875 | 43,692,545,547 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| 1. 보통주자본금(주석12) | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| Ⅱ.자본조정 | (235,990,000) | (235,990,000) | ||
| 1. 자기주식(주석12) | (235,990,000) | (235,990,000) | ||
| Ⅲ.이익잉여금(주석13) | 23,596,406,451 | 21,063,204,946 | ||
| 1. 이익준비금 | 505,253,270 | 505,253,270 | ||
| 2. 미처분이익잉여금 | 23,091,153,181 | 20,557,951,676 | ||
| 자 본 총 계 | 24,360,416,451 | 21,827,214,946 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 69,765,472,326 | 65,519,760,493 | ||
| 별첨 "주석"은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 18 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 17 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 진인프라 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석20,21) | 122,983,149,257 | 135,930,901,602 | ||
| Ⅱ.매출원가(주석20,21) | 96,211,748,191 | 113,205,185,966 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 26,771,401,066 | 22,725,715,636 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주석22) | 24,303,145,892 | 20,400,223,364 | ||
| 1. 급여(주석20) | 14,584,349,083 | 12,589,003,808 | ||
| 2. 퇴직급여(주석20) | 1,180,477,581 | 1,026,348,486 | ||
| 3. 복리후생비 | 1,060,330,578 | 884,479,191 | ||
| 4. 여비교통비 | 563,157,541 | 487,329,711 | ||
| 5. 접대비 | 316,259,245 | 267,601,203 | ||
| 6. 통신비 | 167,010,041 | 208,420,154 | ||
| 7. 대손상각비 | (66,924,495) | 103,881,374 | ||
| 8. 수도광열비 | 111,474,065 | 92,358,905 | ||
| 9. 세금과공과 | 644,343,830 | 527,841,290 | ||
| 10. 감가상각비 | 220,458,328 | 173,636,081 | ||
| 11. 지급임차료 | 349,686,967 | 322,724,608 | ||
| 12. 보험료 | 471,113,592 | 598,749,555 | ||
| 13. 차량유지비 | 47,854,555 | 58,975,101 | ||
| 14. 경상연구개발비(주석9) | 74,150,000 | 76,475,000 | ||
| 15. 무형자산상각비 | 68,664,193 | 69,733,978 | ||
| 16. 운반비 | 398,708,647 | 579,128,484 | ||
| 17. 교육훈련비 | 12,763,462 | 22,747,966 | ||
| 18. 도서인쇄비 | 55,083,869 | 59,006,382 | ||
| 19. 회의비 | 792,300,846 | 624,461,508 | ||
| 20. 소모품비 | 118,041,165 | 137,536,593 | ||
| 21. 지급수수료 | 2,750,679,475 | 1,163,974,414 | ||
| 22. 광고선전비 | 113,286,225 | 93,237,477 | ||
| 23. 판매촉진비 | 134,849,299 | 102,449,722 | ||
| 24. 차량리스료 | 135,027,800 | 130,122,373 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 2,468,255,174 | 2,325,492,272 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 767,657,611 | 728,158,366 | ||
| 1. 이자수익 | 491,717,828 | 207,954,595 | ||
| 2. 외화환산이익 | 17,308,136 | - | ||
| 3. 외화차익 | - | 40,314,959 | ||
| 4. 장기금융상품평가이익 | 17,255,875 | 14,168,960 | ||
| 5. 기타의대손충당금환입 | 500,000 | - | ||
| 6. 유형자산처분이익 | 17,271,727 | - | ||
| 7. 잡이익 | 223,604,045 | 465,719,852 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 166,833,575 | 592,107,411 | ||
| 1. 이자비용(주석20) | 86,271,829 | 128,988,170 | ||
| 2. 장기금융상품평가손실 | 29,055,888 | 19,722,840 | ||
| 3. 기부금 | 49,630,668 | 45,370,492 | ||
| 5. 기타의대손상각비 | - | 155,000,000 | ||
| 6. 외화환산손실 | 670,806 | 16,711,064 | ||
| 7. 잡손실 | 1,204,384 | 226,314,845 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익 | 3,069,079,210 | 2,461,543,227 | ||
| Ⅸ.법인세등(주석15) | 272,796,329 | 1,146,310,204 | ||
| Ⅹ.당기순이익 | 2,796,282,881 | 1,315,233,023 | ||
| 별첨 "주석"은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 18 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 17 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 진인프라 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초) | 1,000,000,000 | (235,990,000) | 20,146,837,235 | 20,910,847,235 |
| 현금배당 | - | - | (398,865,312) | (398,865,312) |
| 당기순이익 | - | - | 1,315,233,023 | 1,315,233,023 |
| 2022.12.31(전기말) | 1,000,000,000 | (235,990,000) | 21,063,204,946 | 21,827,214,946 |
| 2023.1.1(당기초) | 1,000,000,000 | (235,990,000) | 21,063,204,946 | 21,827,214,946 |
| 현금배당 | - | - | (263,081,376) | (263,081,376) |
| 당기순이익 | - | - | 2,796,282,881 | 2,796,282,881 |
| 2023.12.31(당기말) | 1,000,000,000 | (235,990,000) | 23,596,406,451 | 24,360,416,451 |
| 별첨 "주석"은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 18 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 17 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 진인프라 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 18(당) 기 | 제 17(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 10,248,180,972 | 7,196,852,492 | ||
| 1.당기순이익 | 2,796,282,881 | 1,315,233,023 | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 1,938,692,517 | 1,032,802,520 | ||
| 대손상각비 | (66,924,495) | 103,881,374 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 155,000,000 | ||
| 감가상각비 | 1,907,896,931 | 684,464,328 | ||
| 무형자산상각비 | 68,664,193 | 69,733,978 | ||
| 장기금융상품평가손실 | 29,055,888 | 19,722,840 | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (35,027,602) | (36,720,928) | ||
| 기타의대손충당금환입액 | 500,000 | - | ||
| 장기금융상품평가이익 | 17,255,875 | 14,168,960 | ||
| 유형자산처분이익 | 17,271,727 | - | ||
| 잡이익 | - | 22,551,968 | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 5,548,233,176 | 4,885,537,877 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 8,858,769,802 | (2,309,671,021) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (22,504,370) | (3,352,060) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (1,107,762,634) | (756,735,893) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (25,726,756) | 199,875,050 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 8,355,703 | 529,049,422 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 153,841,491 | (6,203,494,530) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (13,855,225,212) | 13,217,695,180 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 674,882,517 | 92,866,704 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 17,473,550 | 13,151,250 | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | 420,604,777 | 14,090,080 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 10,444,966,139 | 64,769,457 | ||
| 미지급법인세의 증가(감소) | (19,441,831) | 27,294,238 | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (20,170,395,783) | (1,815,030,571) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 584,472,727 | 616,900,000 | ||
| 단기대여금의 감소 | 500,500,000 | 505,000,000 | ||
| 비품의 처분 | - | 60,000,000 | ||
| 차량운반구의 처분 | 17,272,727 | - | ||
| 보증금의 감소 | 66,700,000 | 41,900,000 | ||
| 임대보증금의 증가 | - | 10,000,000 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (20,754,868,510) | (2,431,930,571) | ||
| 단기대여금의 증가 | 250,000,000 | 750,000,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 48,497,210 | 38,136,277 | ||
| 매도가능증권의 증가 | - | 33,000,000 | ||
| 출자금의 증가 | - | 2,900,000 | ||
| 토지의 취득 | 14,400,616,450 | - | ||
| 건물의 취득 | 2,404,479,454 | - | ||
| 운용리스자산의 취득 | 2,949,361,694 | 1,057,660,360 | ||
| 비품의 취득 | 185,719,769 | 169,805,505 | ||
| 소프트웨어의 취득 | 94,692,708 | 34,028,429 | ||
| 보증금의 지급 | 421,501,225 | 346,400,000 | ||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 3,206,918,624 | (3,788,865,312) | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 5,000,000,000 | - | ||
| 단기차입금의 차입 | 5,000,000,000 | - | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,793,081,376) | (3,788,865,312) | ||
| 배당금의 지급 | 263,081,376 | 398,865,312 | ||
| 단기차입금의 상환 | 1,530,000,000 | 390,000,000 | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | - | 3,000,000,000 | ||
| Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (6,715,296,187) | 1,592,956,609 | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 24,430,279,486 | 22,837,322,877 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 17,714,983,299 | 24,430,279,486 | ||
| 별첨 "주석"은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제 18(당) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 17(전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 회사명: 주식회사 진인프라 |
1. 일반사항
주식회사 진인프라(구,넷케이티아이)(이하 "당사"라 함)는 KT의 협력사로서 KT의 회선서비스를 기반으로 하는 네트워크장비, 보안장비 및 기타 관련 장비의 종합적인 임대, 판매 및자문서비스를 제공하는 것을 목적으로 2006년 5월에 설립되었으며, 경기도 성남시 분당구 운중동에 본사를 두고 있습니다. 당기말 현재 자본금은 1,000,000천원이며, 당기말 현재 주주 현황은 아래와 같습니다.
|
주주명 |
주식수(주) |
지분율(%) |
|---|---|---|
| 김성용 | 61,160 | 30.58% |
| 자기주식 | 23,198 | 11.60% |
| 허덕규 | 13,897 | 6.95% |
| 최춘식 | 13,897 | 6.95% |
| 권오병 | 13,897 | 6.95% |
| 김영구 | 5,999 | 3.00% |
| 기타 | 67,952 | 33.97% |
| 합계 | 200,000 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
당사는 일반기업회계기준을 적용하고 있으며, 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
한편, 당사의 당기 재무제표는 2024년 3월 25일에 개최될 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(3) 재고자산의 평가
당사의 재고자산은 계속기록법과 실지재고조사에 의하여 그 수량이 파악되며, 선입선출법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있으며, 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 평가손실은 해당 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다.
한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입을 매출원가에서 차감하고 있습니다.
당사는 재고자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발에 장기간이 소요되는 경우에 당해 자산의 제조 등에 사용된 차입금에 대하여 당해 자산의 제조 또는 취득완료시까지 발생된 이자비용 기타 이와 유사한 금융비용은 발생시 비용처리하고 있습니다.
(4) 유가증권
종속회사, 지분법피투자회사, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 채무증권과 지분증권에 대해서는 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 보고기간종료일마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다.
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고있습니다. 한편, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산하고 이에 총평균법을 적용하여 산정한 가액으로 하고 있습니다.
단기매매증권은 공정가액으로 평가하고, 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리하고 있으며, 매도가능증권의 경우 공정가액으로 평가하고 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 자본에 직접 가감하고, 당해 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후 취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권은 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 취득원가로 평가하고 있습니다. 만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 유효이자율법을 이용하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능가액이 채무증권의 상각후취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 감액손실을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
(5) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산을 최초취득시 취득원가(구입원가 또는 제작원가에 당해 유형자산을사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출을 합한 금액)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 유형자산은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다. 또한, 당사는 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 지출은 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 아래의 자산별 내용연수 및 상각방법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 성격에 따라 제조원가 및 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
|
자 산 |
경제적 내용연수 |
상각방법 |
|---|---|---|
|
건물 |
30년 |
정액법 |
|
운용리스자산 |
5년 |
정률법 |
|
차량운반구 |
5년 |
정률법 |
|
공구와기구 |
5년 |
정률법 |
|
비품 |
5년 |
정률법 |
유형자산의 제조, 매입, 건설, 개발에 사용된 차입금에 대한 이자비용 또는 기타 이와유사한 금융비용은 발생시 비용처리하고 있습니다.
유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부가액에 미달하는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다. 다만, 내용연수 도중 사용을 중단하였으나, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산에 대해서는 감가상각을 하되,그 감가상각비는 운휴자산감가상각비의 과목으로 하여 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
(6) 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다.
현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
(7) 종업원급여
1) 퇴직급여
당사는 2013년부터 퇴직연금제도를 확정급여형 퇴직연금제도에서 전액 확정기여형 퇴직연금제도로 변경하였습니다. 즉, 당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도로서 당해 회계기간에 대하여 당사가 납부하여야 할 퇴직연금 부담금을 퇴직급여로 인식하고, 퇴직연금운용자산, 퇴직급여충당부채 및 퇴직연금미지급금은 인식하지아니합니다.
당사는 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에서 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부족한 금액은 부채로 인식하며, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역 에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
2) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
(8) 환율변동 효과
1) 기능통화 및 표시통화
당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.
2) 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다.
(9) 수익의 인식
당사는 상품의 판매시 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 거래상대방에게 이전되어 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높으며, 또한 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 받았거나 또는 받을 대가의 공정가액으로 측정한 금액을 상품매출로 인식하고 있습니다.
한편, 당사는 중소기업특례규정을 적용하여 1년 내의 기간에 완료되는 용역매출에 대하여 용역제공을 완료한 날에 수익으로 인식하고 있으며, 1년 이상의 기간에 걸쳐 이루어지는 할부매출은 할부금회수기일이 도래한 날에 매출로 인식하고 있습니다.
(10) 운용리스의 제공
당사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전하지 않는 경우 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 성격에 따라 유형자산 또는 무형자산으로 계상하고있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 동일하게 회계처리하고 있습니다.
리스자산의 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
(11) 종속기업의 판단
종속기업은 당사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.
그러나, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령에 따라 특정 규모 미만의 회사 등은 종속기업에서 제외됩니다.
(12) 중소기업 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
|
항 목 |
특 례 내 역 |
|---|---|
|
유의적인 영향력 |
지분법적용을 하지 않음 |
|
시장성 없는 지분증권 |
취득원가로 평가함 |
|
유형자산 및 무형자산 |
내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름 |
|
현재가치평가 |
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가 |
|
수익의 인식 |
1년 내의 기간에 완료되는 용역매출 및 건설형 공사계약에 대하여는 용역제공을 완료하였거나 공사 등을 완성한 날에 수익으로 인식하며, 1년 이상의 기간에 걸쳐 이루어지는 할부매출은 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 회계처리 |
|
법인세비용 |
법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세 등 과목으로 계상 |
(13) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 파생금융상품에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
3. 사용제한 예금
보고기간 종료일 현재 진행중인 소송사건(주석 19참조)과 관련하여 기업은행 보통예금 227,501천원이 채권가압류 중에 있습니다.
4. 장기금융상품
보고기간 종료일 현재 당사의 장기금융상품 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
|
(단위: 천원) |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
금융기관 |
납입가액 |
평가가액 |
||||
|
기초 |
해지액 |
납입액 |
평가손익 |
기말 |
|||
| 연금보험 | 삼성생명 | 630,334 | - | - | 17,256 | 647,590 | 647,590 |
| 간편경영인정기보험 | 삼성생명 | - | - | 10,416 | (10,192) | 224 | 224 |
| 오래오래알뜰종신보험 | KDB생명 | 69,368 | - | 38,081 | (18,864) | 88,585 | 88,585 |
| 합 계 | 699,702 | - | 48,497 | (11,800) | 736,399 | 736,399 | |
(전기)
|
(단위: 천원) |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
금융기관 |
납입가액 |
평가가액 |
||||
|
기초 |
해지액 |
납입액 |
평가손익 |
기말 |
|||
| 연금보험 | 삼성생명 | 616,165 | - | - | 14,169 | 630,334 | 630,334 |
| 오래오래알뜰종신보험 | KDB생명 | 50,954 | - | 38,136 | (19,723) | 69,368 | 69,368 |
| 합 계 | 667,119 | - | 38,136 | (5,554) | 699,702 | 699,702 | |
5. 유가증권
(1) 매도가능증권의 평가 내역
보고기간 종료일 현재 당사의 매도가능증권의 평가 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
|
(단위: 천원, 주) |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
발행회사 |
주식수 |
지분율 |
취득원가 |
공정가액 |
장부금액 |
미실현 |
손상차손 |
|
(주)자이콤 |
20,000 |
100.0% |
100,000 | - | - | (100,000) | - |
|
(주)창조경제 |
38,000 |
19.0% |
19,000 | - | - | (19,000) | - |
|
(주)비앤엠닷컴 |
10,000 |
0.5% |
5,000 | - | - | (5,000) | - |
|
(주)인포이지 |
1,960 |
49.0% |
9,800 | - | - | (9,800) | - |
| (주)포스다임 | 4,500 | 45.0% | 22,500 | 22,500 | 22,500 | - | - |
| (주)클루젠 | 50,000 | 10.0% | 50,000 | 50,000 | 50,000 | - | - |
| (주)메타프리 | 9,900 | 33.00% | 49,500 | 49,500 | 49,500 | - | - |
|
합계 |
255,800 | 122,000 | 122,000 | (133,800) | - | ||
(전기)
|
(단위: 천원, 주) |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
발행회사 |
주식수 |
지분율 |
취득원가 |
공정가액 |
장부금액 |
미실현 |
손상차손 |
|
(주)자이콤 |
20,000 |
100.0% |
100,000 | - | - | (100,000) | - |
|
(주)창조경제 |
38,000 |
19.0% |
19,000 | - | - | (19,000) | - |
|
(주)비앤엠닷컴 |
10,000 |
0.5% |
5,000 | - | - | (5,000) | - |
|
(주)인포이지 |
1,960 |
49.0% |
9,800 | - | - | (9,800) | - |
| (주)포스다임 | 4,500 | 45.0% | 22,500 | 22,500 | 22,500 | - | - |
| (주)클루젠 | 50,000 | 14.30% | 50,000 | 50,000 | 50,000 | - | - |
| (주)메타프리 | 9,900 | 33.00% | 49,500 | 49,500 | 49,500 | - | - |
|
합계 |
255,800 | 122,000 | 122,000 | (133,800) | - | ||
당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법적용을 하지 않고 있습니다.
2) 매도가능증권 미실현보유손익의 변동 내역
당기 중 매도가능증권 미실현보유손익의 변동 내역은 없습니다.
6. 출자금
보고기간 종료일 현재 당사의 출자금 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
납입처 |
출자좌수 |
납입가액 |
장부가액 |
평가손실 |
|
당 기 |
정보통신공제조합 |
58좌 |
15,176 | 15,176 |
- |
| 전기공사공제조합 | - | 37,500 | 37,500 | - | |
| 한국소프트웨어개발업협동조합 | - | 2,900 | 2,900 | - | |
| 합계 | 55,576 | 55,576 | - | ||
|
전 기 |
정보통신공제조합 |
58좌 |
15,176 | 15,176 |
- |
| 전기공사공제조합 | - | 37,500 | 37,500 | - | |
| 한국소프트웨어개발업협동조합 | - | 2,900 | 2,900 | - | |
| 합계 | 55,576 | 55,576 | - | ||
7. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.
(당 기)
|
(단위: 천원) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
기초 |
취득 |
처분 | 상각 | 대체(주1) |
장부가액 |
|
토지 |
5,796,258 | 14,400,616 | - | - | (629,100) | 19,567,774 |
|
건물 |
786,301 | 2,404,479 | - | (70,010) | (238,965) | 2,881,806 |
|
운용리스자산 |
1,171,734 | 3,360,422 | - | (1,687,439) | 219,408 | 3,064,125 |
|
차량운반구 |
7,876 | 5,455 | (1) | (3,962) | - | 9,369 |
|
공구와기구 |
17 | - | - | - | - | 17 |
|
집기비품 |
218,904 | 328,455 | - | (146,487) | - | 400,872 |
|
합계 |
7,981,090 | 20,499,428 | (1) | (1,907,897) | (648,657) | 25,923,962 |
(주1) 토지와 건물은 투자부동산으로 대체되었습니다.
상기 유형자산 중 당사의 토지와 건물은 주석18에서 기재된 바와 같이 당사의 단기차입금에 대한 담보(채권 최고액 9,600백만원)로 제공되어 있습니다.
(전 기)
|
(단위: 천원) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
기초 |
취득 |
처분/대체 |
감가상각비 |
장부가액 |
|
토지 |
5,796,258 | - | - | - | 5,796,258 |
|
건물 |
823,854 | - | - | (37,552) | 786,301 |
|
운용리스자산 |
624,901 | 1,057,660 | - | (510,828) | 1,171,734 |
|
차량운반구 |
14,344 | - | - | (6,468) | 7,876 |
|
공구와기구 |
381 | - | - | (364) | 17 |
|
집기비품 |
224,561 | 169,806 | (46,211) | (129,252) | 218,904 |
|
합계 |
7,484,299 | 1,227,466 | (46,211) | (684,464) | 7,981,090 |
(2) 토지의 공시지가
보고기간 종료일 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
||||
|---|---|---|---|---|
|
내 역 |
장부금액 |
공시지가 |
||
|
당 기 |
전 기 |
당 기 |
전 기 |
|
| 송파구 석촌동 토지 | 14,400,616 | - | 7,240,943 | - |
|
집합건물 부속토지 |
1,295,297 | 1,295,297 | 1,533,050 | 1,626,253 |
| 용인시 신갈동 토지 | 4,500,961 | 4,500,961 | 4,373,420 | 4,718,384 |
| 합계 | 20,196,874 | 5,796,258 | 13,147,413 | 6,344,637 |
8. 무형자산
당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 기초 | 취득 | 상각액 | 기말 |
| 소프트웨어 | 129,262 | 94,693 | (68,664) | 155,291 |
(전기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 기초 | 취득 | 상각액 | 기말 |
| 소프트웨어 | 164,968 | 34,028 | (69,734) | 129,262 |
9. 경상연구개발비
당기 및 전기에 비용으로 인식한 경상연구개발비에 관한 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
||
|---|---|---|
|
구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 판매비와 관리비 | 74,150 | 76,475 |
10. 보험가입자산
당사는 차량운반구에 대하여 한화손해보험과 삼성화재해상보험 등에 자동차손해배상책임보험을 가입하고 있고, 당사의 재물위험 또는 배상책임 등에 대하여 삼성화재해상보험과 KB손해보험에 종합보험을 가입하고 있습니다. 한편, 당사의 차입금과 관련하여 종합보험 부보금액에 대하여 기업은행에 3,656백만원의 질권이 설정되어 있습니다.
11. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
| 기업은행 | 중기자금대출 | - | - | 1,530,000 |
| 3.88% | 2,000,000 | - | ||
| 4.04% | 3,000,000 | - | ||
| 합계 | 5,000,000 | 1,530,000 | ||
(2) 담보로 제공된 자산
보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금과 관련하여 담보 등으로 제공된 자산 등의 내역은 주석18을 참고하시기 바랍니다.
12. 자본금
(1) 자본금의 내역
보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
|
당 기 |
전 기 |
|
|---|---|---|
|
① 발행할 주식의 총수 |
10,000,000주 |
400,000주 |
|
② 1주당 액면금액 |
5,000원 |
5,000원 |
|
③ 발행한 주식의 수(보통주) |
200,000주 |
200,000주 |
|
④ 의결권 및 배당 등에 관한 사항 |
해당없음 |
해당없음 |
|
⑤ 법령에 의해 의결권이 제한되어 있는 주식의 내용 |
해당없음 |
해당없음 |
(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역
당기 및 전기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.
(3) 자기주식
당사는 보고기간 종료일 현재 회사의 영업목적 달성을 위하여 보통주식 23,198주를 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있으며 향후 상당한 기간 이내에 이를 처분할 예정입니다.
자기주식의 변동내역은 아래와 같습니다.
|
(단위: 주, 천원) |
||||
|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
기 말 |
|
주식수 |
23,198 | - | - | 23,198 |
|
자기주식금액 |
235,990 | - | - | 235,990 |
13. 이익잉여금
(1) 법정적립금의 세부 내역
당사의 보고기간종료일 현재 법정적립금의 세부 내용은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
||
|---|---|---|
|
구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이익준비금 | 505,253 | 505,253 |
(2) 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용
당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(3) 이익잉여금처분계산서
당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
|
이익잉여금처분계산서 |
|
제 18 기 |
2023년 1월 1일 |
부터 |
제 17 기 |
2022년 1월 1일 |
부터 |
|
2023년 12월 31일 |
까지 |
2022년 12월 31일 |
까지 |
||
|
처분예정일 |
2024년 3월 25일 |
처분확정일 |
2023년 3월 24일 |
| 주식회사 진인프라 |
(단위 : 원) |
|
과 목 |
제 18(당) 기 |
제 17(전) 기 |
||
|---|---|---|---|---|
|
I. 미처분이익잉여금 |
23,091,153,181 | 20,557,951,676 | ||
|
1. 전기이월미처분이익잉여금 |
20,294,870,300 | 19,242,718,653 | ||
|
2. 당기순이익 |
2,796,282,881 | 1,315,233,023 | ||
|
II. 이익잉여금처분액 |
419,442,432 | 263,081,376 | ||
| 1. 현금배당 (주당배당금(률) 당기 : 2,372 원(47.4%) 전기 : 1,488 원(29.8%)) |
419,442,432 | 263,081,376 | ||
| 2. 이익준비금적립 | - | - | ||
|
III. 차기이월미처분이익잉여금 |
22,671,710,749 | 20,294,870,300 | ||
(4) 배당금
당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.
1) 배당금 산정내역
| (단위: 천원, 주, %) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 배당종류 | 발행주식수 (주1) |
1주당액면가액 | 액면배당률 | 배당금총액 |
| 당 기 | 현금배당 | 176,802주 | 5,000원 | 47.45% | 419,442 |
| 전 기 | 현금배당 | 176,802주 | 5,000원 | 29.8% | 263,081 |
(주1) 발행주식수는 자기주식을 제외한 수량입니다.
2) 배당성향
| (단위: 천원, %) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 배당금총액(A) | 당기순이익(B) | 배당성향(A)/(B) |
| 당 기 | 419,442 | 2,796,283 | 15.0% |
| 전 기 | 263,081 | 1,315,233 | 20.0% |
14. 포괄손익계산서
당사의 당기 및 전기 중 포괄손익계산서의 내역은 당기순이익과 동일합니다.
15. 법인세 등
당사의 당기 및 전기 중 법인세(지방소득세 포함)의 법정세율은 각각 20.9%와 22.0%이나, 당기 중 기업회계와 세무회계의 차이로 인한 조정 및 연구및인력개발비 세액공제 및 추가납부세액 등으로 실제 법인세등 부담율은 당기와 전기에 각각 8.89%와 46.57%입니다.
16. 운용리스
보고기간 종료일 현재 당사의 운용리스 자산의 장부가액은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
||
|---|---|---|
|
구 분 |
당 기 |
전 기 |
|
취득가액 |
7,579,511 | 3,999,681 |
|
감가상각누계액 |
(4,515,386) | (2,827,948) |
|
장부가액 |
3,064,125 | 1,171,733 |
17. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래의 당기 내역은 다음과 같으며 전기는 없습니다. 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.
|
(단위: 천원) |
|
|---|---|
|
구 분 |
당 기 |
| 유형자산취득관련 미지급금 증가 | 559,250 |
18. 담보제공자산
보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된 당사의 자산 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공기관 | 차입금 내역 | 담보제공자산 | 담보제공 장부가액 |
채권최고액 (담보가액) |
| 기업은행 | 단기차입금 5,000,000천원 | 석촌동 토지/건물 | 16,584,710 | 6,000,000 |
| 신갈동 토지 | 4,500,961 | 3,600,000 | ||
한편, 당사의 차입금에 대하여 대표이사의 연대보증을 제공 받고 있습니다.
19. 우발채무와 주요 약정사항
(1) 당사는 보고기간종료일 현재 계약의 이행보증을 위하여 서울보증보험에 16,723백만원 및 한국콘텐츠공제조합에 37,927백만원의 보증보험을 가입하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 거 래 은 행 | 한 도 금 액 | 실 행 잔 액 |
| 중기자금대출 | 기업은행 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 전자방식외상매출채권담보대출 | 하나은행 | 1,000 | - |
| 합 계 | 5,001,000 | 5,000,000 | |
(2) 보고기간종료일 현재 당사가 피소되어 진행중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 소송명 | 원고 | 피고 | 소송가액 | 비고 |
| 손해배상 | 개인 | ㈜진인프라 | 395,178 | 1심 계류 중 |
| 손해배상 | ㈜행복을파는사람들 | ㈜진인프라 | 177,700 | 1심 계류 중 |
상기 소송과 관련된 법원의 최종판단 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 법원의 최종판단 결과로 초래될 수도 있는 손실에 대한 충당부채는 재무제표에 반영되지 않았습니다.
20. 특수관계자와의 거래
(1) 특수관계자 현황
보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 종속기업 | (주)자이컴 |
| 관계기업 | (주)인포이지, (주)포스다임, (주)메타프리 |
| 기타의 특수관계자 | (주)창조경제, (주)클루젠 |
(2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
||
|---|---|---|
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|
단기급여 |
1,059,179 | 961,709 |
|
퇴직급여 |
96,319 | 94,344 |
|
기타급여 |
104,317 | 161,290 |
|
합 계 |
1,259,815 | 1,217,343 |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 매출 | 상품매입 등 |
| 관계기업 | (주)포스다임 | 403,149 | 92,596 |
| (주)메타프리 | 24,000 | 301,337 | |
| 합 계 | 427,149 | 393,933 | |
(전기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 매출 | 상품매입 |
| 관계기업 | (주)포스다임 | 14,200 | 956,526 |
| 합 계 | 14,200 | 956,526 | |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
특수관계 구분 |
특수관계자명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | |||
| 대여 | 회수 | 이자수익 | 차입 | 상환 | ||
| 관계기업 | (주)메타프리 | 250,000 | 250,000 | 2,089 | - | - |
| 합 계 | 250,000 | 250,000 | 2,089 | - | - | |
(전기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
특수관계 구분 |
특수관계자명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | |||
| 대여 | 회수 | 이자수익 | 차입 | 상환 | ||
| 주요경영진 | 대표이사 | 500,000 | 500,000 | 1,654 | - | - |
| 합 계 | 500,000 | 500,000 | 1,654 | - | - | |
(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 |
| 매출채권 | 매입채무 | ||
| 관계기업 | (주)포스다임 | 156,200 | 19,206 |
| (주)메타프리 | 2,200 | 24,970 | |
| 합 계 | 158,400 | 44,176 | |
(전기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 |
| 매출채권 | 매입채무 | ||
| 관계기업 | (주)포스다임 | 1,650 | 725,479 |
| 합 계 | 1,650 | 725,479 | |
(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.
21. 매출 및 매출원가의 구성내역
당기 및 전기의 당사의 매출액 및 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|||
|---|---|---|---|
|
구 분 |
당 기 |
전 기 |
|
|
매출 |
상품매출 |
99,507,616 | 118,329,879 |
|
유선통신설비임대매출 |
5,456,308 | 4,968,466 | |
|
수수료매출 |
17,896,498 | 12,512,557 | |
| 임대료매출 | 122,727 | 120,000 | |
|
매출 계 |
122,983,149 | 135,930,902 | |
|
매출원가 |
상품매출원가 |
80,714,554 | 103,613,110 |
|
유선통신설비임대매출원가 |
3,663,782 | 2,473,005 | |
|
수수료매출원가 |
11,833,412 | 7,119,071 | |
|
매출원가 계 |
96,211,748 | 113,205,186 | |
22. 부가가치계산에 필요한 정보
당사의 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 정보는 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
당 기 |
전 기 |
||||
|
매출원가 |
판매비와 |
합계 |
매출원가 |
판매비와 |
합계 |
|
|
급여 |
- | 14,584,349 | 14,584,349 | - | 12,589,004 | 12,589,004 |
|
퇴직급여 |
- | 1,180,478 | 1,180,478 | - | 1,026,348 | 1,026,348 |
|
복리후생비 |
- | 1,060,331 | 1,060,331 | - | 884,479 | 884,479 |
|
지급임차료 |
- | 349,687 | 349,687 | - | 322,725 | 322,725 |
|
감가상각비 |
1,687,439 | 220,458 | 1,907,897 | 510,828 | 173,636 | 684,464 |
| 무형자산상각비 | - | 68,664 | 68,664 | - | 69,734 | 69,734 |
|
세금과공과 |
- | 644,344 | 644,344 | - | 527,841 | 527,841 |
|
합 계 |
1,687,439 | 18,108,311 | 19,795,749 | 510,828 | 15,593,767 | 16,104,595 |
23. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성 위험관리 방법
유동성 위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 위험관리 방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 부채 상환을 포함하여 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 능력을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 6개월 이내 | 6개월 ~ 1년 이내 |
|
매입채무 |
22,015,020 | 22,015,020 | - |
|
미지급비용 |
2,623,737 | 2,623,737 | - |
|
단기차입금 |
5,000,000 | - | 5,000,000 |
|
미지급법인세 |
119,874 | 119,874 | - |
|
합계 |
29,758,631 | 24,758,631 | 5,000,000 |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액
일 것으로 기대하지 않습니다.