| 주식회사 다림바이오텍 |
| 제 25 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 24 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 회사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 다림바이오텍 대표이사 정종섭 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 강원도 원주시 지정면 신평로 33 |
| (전 화) | 033-738-4600 |
| 제 25(당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 24(전) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 다림바이오텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 41,757,680,867 | 40,745,552,424 | ||
| (1)당좌자산 | 24,363,079,993 | 25,221,561,340 | ||
| 현금및현금성자산(주석3,13) | 8,740,772,793 | 12,656,975,526 | ||
| 단기금융상품 | 1,700,499,979 | 235,895,043 | ||
| 매출채권(주석3,19) | 12,926,809,222 | 10,876,457,776 | ||
| 대손충당금(주석3) | (903,620,211) | (677,800,051) | ||
| 미수금(주석19) | 1,652,232,633 | 1,657,399,303 | ||
| 대손충당금 | (775,068) | (33,275,068) | ||
| 미수수익 | - | 126,027 | ||
| 선급금 | 57,557,345 | 128,592,125 | ||
| 선급비용 | 155,051,798 | 177,190,659 | ||
| 단기대여금(주석19) | 47,030,000 | 248,380,000 | ||
| 대손충당금(주석3) | (47,030,000) | (48,380,000) | ||
| 당기법인세자산 | 34,551,502 | - | ||
| (2)재고자산(주석3,6) | 17,394,600,874 | 15,523,991,084 | ||
| 제품 | 6,984,355,827 | 8,049,140,792 | ||
| 평가충당금 | (344,639,028) | (418,161,233) | ||
| 재공품 | 1,473,424,778 | 1,655,387,482 | ||
| 평가충당금 | (17,471,594) | (17,471,594) | ||
| 원재료 | 5,670,579,463 | 5,002,772,970 | ||
| 평가충당금 | (77,200,059) | (91,813,997) | ||
| 상품 | 3,661,928,434 | 1,491,667,528 | ||
| 평가충당금 | (169,406,771) | (147,530,864) | ||
| 미착품 | 213,029,824 | - | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 39,112,609,799 | 42,477,232,960 | ||
| (1)투자자산 | 3,148,520,712 | 6,176,732,406 | ||
| 장기금융상품 | 473,004,712 | 1,697,250,426 | ||
| 매도가능증권(주석3,4) | 1,669,616,000 | 1,269,276,000 | ||
| 장기대여금(주석19) | 250,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| 대손충당금 | (250,000,000) | - | ||
| 회원권 | 1,005,900,000 | 1,005,900,000 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석12) | - | 204,305,980 | ||
| (2)유형자산(주석3,5,6,7,9,20) | 34,012,961,073 | 34,171,600,641 | ||
| 토지 | 13,680,224,156 | 13,512,224,156 | ||
| 정부보조금 | (1,210,002,000) | (1,210,002,000) | ||
| 건물 | 26,257,773,977 | 21,224,248,379 | ||
| 감가상각누계액 | (3,081,827,719) | (2,430,324,502) | ||
| 정부보조금 | (4,093,086,916) | (4,211,727,112) | ||
| 구축물 | 333,000,000 | 333,000,000 | ||
| 감가상각누계액 | (18,037,448) | (1,387,496) | ||
| 기계장치 | 20,078,415,633 | 19,311,015,633 | ||
| 감가상각누계액 | (17,904,957,494) | (16,196,209,673) | ||
| 정부보조금 | (338,146,441) | (647,619,873) | ||
| 차량운반구 | 94,994,562 | 94,994,562 | ||
| 감가상각누계액 | (94,243,555) | (91,852,897) | ||
| 비품 | 1,383,328,341 | 1,176,062,069 | ||
| 감가상각누계액 | (1,127,186,313) | (972,460,687) | ||
| 금형 | 200,800,000 | 139,000,000 | ||
| 감가상각누계액 | (151,287,710) | (117,514,718) | ||
| 건설중인자산 | 3,200,000 | 4,260,154,800 | ||
| (3)무형자산(주석3,7,8) | 1,326,038,464 | 1,254,717,132 | ||
| 산업재산권 | 178,285,545 | 214,056,921 | ||
| 소프트웨어 | 1,188,519,513 | 1,116,452,609 | ||
| 정부보조금 | (40,766,594) | (75,792,398) | ||
| (4)기타비유동자산 | 625,089,550 | 874,182,781 | ||
| 보증금(주석19) | 605,116,100 | 823,818,100 | ||
| 장기선급비용 | 19,973,450 | 50,364,681 | ||
| 자산총계 | 80,870,290,666 | 83,222,785,384 | ||
| 부채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 34,697,278,766 | 23,366,475,303 | ||
| 매입채무(주석3,10,13,19) | 3,139,649,037 | 2,285,490,311 | ||
| 단기차입금(주석9,10,11,14,19) | 25,150,000,000 | 14,300,000,000 | ||
| 미지급금(주석10,19) | 3,447,095,642 | 3,501,383,387 | ||
| 미지급비용(주석10) | 610,494,669 | 550,526,263 | ||
| 예수금 | 114,304,170 | 322,823,150 | ||
| 선수금 | 98,796,137 | 63,099,585 | ||
| 당기법인세부채 | - | 188,354,499 | ||
| 유동성장기차입금(주석9,10,11,14,19) | 1,546,640,000 | 1,480,060,000 | ||
| 반품충당금(주석3) | 590,299,111 | 674,738,108 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 5,293,993,391 | 6,729,940,000 | ||
| 장기차입금(주석9,10,11,14,19) | 5,013,300,000 | 6,559,940,000 | ||
| 임대보증금(주석19) | 200,000,000 | 170,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석3,12) | 2,241,091,390 | 1,886,613,510 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석3,12) | (2,160,397,999) | (1,886,613,510) | ||
| 부채총계 | 39,991,272,157 | 30,096,415,303 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석1,15) | 500,000,000 | 500,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 500,000,000 | 500,000,000 | ||
| Ⅱ.자본조정(주석15,19) | (10,548,705,000) | - | ||
| 자기주식 | (10,548,705,000) | - | ||
| Ⅲ.이익잉여금(주석16) | 50,927,723,509 | 52,626,370,081 | ||
| 법정적립금 | 250,000,000 | 250,000,000 | ||
| 미처분이익잉여금 | 50,677,723,509 | 52,376,370,081 | ||
| 자본총계 | 40,879,018,509 | 53,126,370,081 | ||
| 부채와자본총계 | 80,870,290,666 | 83,222,785,384 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 25(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 다림바이오텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액(주석3,19) | 66,090,830,312 | 56,626,144,624 | ||
| 제품매출 | 59,799,078,868 | 52,672,868,278 | ||
| 상품매출 | 6,157,851,444 | 3,769,958,164 | ||
| 용역수입 | 133,900,000 | 183,318,182 | ||
| Ⅱ.매출원가(주석19,22) | 32,438,102,311 | 28,182,913,994 | ||
| (1)제품매출원가 | 28,254,630,134 | 25,960,071,837 | ||
| 기초제품재고액 | 8,049,140,792 | 9,398,769,724 | ||
| 당기제품제조원가 | 27,290,576,097 | 25,210,513,590 | ||
| 계 | 35,339,716,889 | 34,609,283,314 | ||
| 타계정으로대체액 | (12,594,785) | (118,890,379) | ||
| 재고자산평가손실 | (88,136,143) | (481,180,306) | ||
| 기말제품재고액 | (6,984,355,827) | (8,049,140,792) | ||
| (2)상품매출원가 | 4,183,472,177 | 2,222,842,157 | ||
| 기초상품재고액 | 1,491,667,528 | 1,751,706,515 | ||
| 당기상품매입액 | 6,339,900,784 | 1,864,066,237 | ||
| 계 | 7,831,568,312 | 3,615,772,752 | ||
| 타계정으로대체액 | (8,043,608) | (6,763,043) | ||
| 재고자산평가손실 | 21,875,907 | 105,499,976 | ||
| 기말상품재고액 | (3,661,928,434) | (1,491,667,528) | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 33,652,728,001 | 28,443,230,630 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주석19,22) | 28,379,447,979 | 20,087,024,826 | ||
| 급여 | 8,317,650,914 | 7,223,734,795 | ||
| 퇴직급여 | 1,277,128,010 | 743,754,850 | ||
| 복리후생비 | 1,057,556,179 | 1,044,752,917 | ||
| 여비교통비 | 1,112,118,119 | 1,052,527,684 | ||
| 접대비 | 1,747,397,951 | 1,534,929,958 | ||
| 통신비 | 75,632,405 | 66,119,865 | ||
| 세금과공과 | 493,378,613 | 427,249,807 | ||
| 감가상각비 | 409,466,870 | 88,763,021 | ||
| 지급임차료(주석19) | 421,814,103 | 453,804,597 | ||
| 수선비 | 8,255,455 | 28,845,780 | ||
| 보험료 | 272,084,510 | 249,591,737 | ||
| 차량유지비 | 230,129,157 | 204,558,486 | ||
| 경상연구개발비(주석3,8) | 3,977,127,698 | 2,514,176,672 | ||
| 운반비 | 450,721,267 | 295,895,167 | ||
| 교육훈련비 | 78,148,640 | 165,145,814 | ||
| 도서인쇄비 | 19,370,565 | 10,566,196 | ||
| 사무용품비 | 14,535,942 | 17,210,648 | ||
| 소모품비 | 205,168,232 | 236,550,609 | ||
| 지급수수료 | 2,966,262,058 | 1,717,938,726 | ||
| 광고선전비 | 4,103,307,524 | 1,696,734,069 | ||
| 대손상각비 | 232,206,881 | (339,637,887) | ||
| 무형자산상각비(주석8) | 510,568,668 | 419,171,885 | ||
| 수도광열비 | 57,106,241 | 49,019,595 | ||
| 견본비 | 191,465,257 | 73,699,690 | ||
| 잡비 | 307,200 | 1,431,284 | ||
| 업무차량비 | 150,539,520 | 110,488,861 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 5,273,280,022 | 8,356,205,804 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 525,923,063 | 2,074,780,367 | ||
| 이자수익(주석19) | 408,326,632 | 618,388,193 | ||
| 배당금수익(주석19) | - | 56,000,000 | ||
| 외환차익 | 19,302,721 | 20,773,442 | ||
| 외화환산이익 | 1,443,551 | 2,889,237 | ||
| 대손충당금환입 | 1,350,000 | 1,350,000 | ||
| 매도가능증권처분이익 | - | 1,575,000 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 49,644 | ||
| 채무면제이익 | - | 256,124,484 | ||
| 보상금수익 | 46,876,837 | 1,100,000,000 | ||
| 잡이익(주석19) | 48,623,322 | 17,630,367 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 3,651,888,211 | 2,361,380,024 | ||
| 이자비용 | 1,145,115,400 | 800,803,696 | ||
| 금융상품평가손실 | 179,561,335 | 69,899,686 | ||
| 외환차손 | 55,981,948 | 47,482,984 | ||
| 외화환산손실 | 2,680,605 | - | ||
| 기부금 | 806,106,542 | 530,559,163 | ||
| 매도가능증권손상차손(주석4) | 1,212,395,000 | 499,950,000 | ||
| 기타의대손상각비 | 250,000,000 | - | ||
| 잡손실 | 47,381 | 412,684,495 | ||
| Ⅷ.법인세차감전순이익 | 2,147,314,874 | 8,069,606,147 | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석3,17) | 1,845,961,446 | 892,641,082 | ||
| Ⅹ.당기순이익(주석23) | 301,353,428 | 7,176,965,065 | ||
| XI.주당손익(주석18) | ||||
| 기본주당순이익 | 3,315 | 71,770 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 25(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 다림바이오텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2023년 01월 01일(전기초) | 500,000,000 | - | 47,449,405,016 | 47,949,405,016 |
| 현금배당 | - | - | (2,000,000,000) | (2,000,000,000) |
| 당기순이익 | - | - | 7,176,965,065 | 7,176,965,065 |
| 2023년 12월 31일(전기말) | 500,000,000 | - | 52,626,370,081 | 53,126,370,081 |
| 2024년 01월 01일(당기초) | 500,000,000 | - | 52,626,370,081 | 53,126,370,081 |
| 현금배당 | - | - | (2,000,000,000) | (2,000,000,000) |
| 자기주식의 취득 | - | (10,548,705,000) | - | (10,548,705,000) |
| 당기순이익 | - | - | 301,353,428 | 301,353,428 |
| 2024년 12월 31일(당기말) | 500,000,000 | (10,548,705,000) | 50,927,723,509 | 40,879,018,509 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 25(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 24(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 다림바이오텍 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 | 2,227,092,894 | 8,686,179,996 | ||
| (1) 당기순이익 | 301,353,428 | 7,176,965,065 | ||
| (2) 현금의유출이없는비용등의가산 | 4,881,567,007 | 3,002,601,282 | ||
| 대손상각비 | 232,206,881 | - | ||
| 감가상각비 | 2,139,676,638 | 2,088,778,531 | ||
| 무형자산상각비 | 510,568,668 | 419,171,885 | ||
| 퇴직급여 | 354,477,880 | (75,198,820) | ||
| 매도가능증권손상차손 | 1,212,395,000 | 499,950,000 | ||
| 외화환산손실 | 2,680,605 | - | ||
| 기타의대손상각비 | 250,000,000 | - | ||
| 금융상품평가손실 | 179,561,335 | 69,899,686 | ||
| (3) 현금의유입이없는수익등의차감 | (69,053,787) | (977,306,582) | ||
| 대손충당금환입 | 1,350,000 | 340,987,887 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 49,644 | ||
| 외화환산이익 | 1,443,551 | 2,889,237 | ||
| 매도가능증권처분이익 | - | 1,575,000 | ||
| 재고자산평가손실환입 | 66,260,236 | 375,680,330 | ||
| 채무면제이익 | - | 256,124,484 | ||
| (4) 영업활동으로인한자산부채의변동 | (2,886,773,754) | (516,079,769) | ||
| 매출채권의감소(증가) | (2,055,993,667) | (129,031,483) | ||
| 미수금의감소(증가) | (27,333,330) | (1,144,252,457) | ||
| 미수수익의감소(증가) | 126,027 | 29,287,946 | ||
| 선급금의감소(증가) | 71,034,780 | (64,598,660) | ||
| 선급비용의감소(증가) | 52,530,092 | 27,843,993 | ||
| 당기법인세자산의감소(증가) | (34,551,502) | - | ||
| 재고자산의감소(증가) | (1,804,349,554) | 1,438,487,281 | ||
| 매입채무의증가(감소) | 852,177,172 | (79,548,852) | ||
| 미지급금의증가(감소) | 514,712,255 | 414,384,586 | ||
| 예수금의증가(감소) | (208,518,980) | 151,029,686 | ||
| 미지급비용의증가(감소) | 59,968,406 | 130,022,271 | ||
| 선수금의증가(감소) | 35,696,552 | 31,086,468 | ||
| 당기법인세부채의증가(감소) | (188,354,499) | (1,330,135,781) | ||
| 반품충당부채의증가(감소) | (84,438,997) | 96,069,615 | ||
| 퇴직연금운용자산의감소(증가) | (69,478,509) | (86,724,382) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 | (2,994,530,627) | (3,947,640,422) | ||
| (1) 투자활동으로인한현금유입액 | 2,451,398,448 | 3,181,025,000 | ||
| 단기금융상품의감소 | - | 3,000,000,000 | ||
| 단기대여금의회수 | 201,350,000 | - | ||
| 장기대여금의회수 | 2,000,000,000 | - | ||
| 장기금융상품의감소 | 4,988,448 | - | ||
| 매도가능증권의감소 | - | 46,575,000 | ||
| 단기대여금의감소 | - | 1,350,000 | ||
| 유형자산의처분 | - | 1,500,000 | ||
| 정부보조금의 수령 | - | 57,020,000 | ||
| 보증금의감소 | 245,060,000 | 74,580,000 | ||
| (2) 투자활동으로인한현금유출액 | (5,445,929,075) | (7,128,665,422) | ||
| 단기금융상품의증가 | 4,973,277 | 10,791,254 | ||
| 단기대여금의증가 | - | 200,000,000 | ||
| 장기금융상품의증가 | 419,935,728 | 466,515,958 | ||
| 매도가능증권의증가 | 1,612,735,000 | 502,950,000 | ||
| 장기대여금의증가 | 250,000,000 | - | ||
| 회원권의 증가 | - | 662,400,000 | ||
| 유형자산의증가 | 2,340,037,070 | 4,641,968,210 | ||
| 미지급금의감소 | 569,000,000 | 212,000,000 | ||
| 무형자산의증가 | 222,890,000 | 402,700,000 | ||
| 보증금의증가 | 26,358,000 | 29,340,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 | (3,148,765,000) | (2,975,000,000) | ||
| (1) 재무활동으로인한현금유입액 | 18,880,000,000 | 13,400,000,000 | ||
| 단기차입금의증가 | 18,850,000,000 | 10,000,000,000 | ||
| 장기차입금의증가 | - | 3,400,000,000 | ||
| 임대보증금의증가 | 30,000,000 | - | ||
| (2) 재무활동으로인한현금유출액 | (22,028,765,000) | (16,375,000,000) | ||
| 단기차입금의감소 | 8,000,000,000 | 7,140,000,000 | ||
| 유동성장기차입금의감소 | 1,480,060,000 | 3,275,000,000 | ||
| 장기차입금의상환 | - | 3,960,000,000 | ||
| 배당금의지급 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| 자기주식의취득 | 10,548,705,000 | - | ||
| Ⅳ. 현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (3,916,202,733) | 1,763,539,574 | ||
| Ⅴ. 기초의현금 | 12,656,975,526 | 10,893,435,952 | ||
| Ⅵ. 기말의현금 | 8,740,772,793 | 12,656,975,526 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 25(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 24(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 다림바이오텍 |
1. 회사의 개요
주식회사 다림바이오텍 (이하 "회사")은 의약품전문제조회사로 2000년 10월 설립되어, 강원도 원주시 지정면 신평로33 에 소재하고 있습니다.
회사는 부설중앙연구소를 설립하여 최고 품질의 의약품을 직접 개발하고 있으며, 세계최초로 복합혈당 강하제인 글루파 콤비의 자체개발을 성공하였습니다. 또한 산학협동연구를 통해 새로운 효능의 의약품개발을 추진하고 있고, 보건의료 기술개발 바이오신약부분의 주관 연구기관으로 비만치료제의 개발을 추진하고 있으며, BK21 등을 통해 당뇨병 등 내분비 관련분야 연구를 지원함으로써 의약학 연구에도 지원하고 있습니다.
회사의 자본금은 당기말 현재 5억원이며, 정종섭 대표이사가 발행주식총수의 75%를 소유하고 있습니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률’의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
(2) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
(3) 회계정책과 공시의 변경
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
① 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(OECD)는 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 사업결합 회계처리
회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 되며, 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다.
사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.
회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 조건부대가의 지급의무는 일반기업회계기준 제6장 '금융자산·금융부채, 제15장 '자본' 등에 따라 부채 또는 자본으로 분류합니다.
취득한 식별가능한 순자산이 이전대가 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 금액(염가매수차익)은 당기손익으로 인식합니다. 만일 후자의 금액이 전자의 금액을 초과하는 경우 영업권을 인식하며, 일정기간 동안 정액법으로 상각합니다.
3. 유의적 회계정책
회사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(3) 금융상품
① 공통사항
회사는 금융자산과 금융부채의 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다.
회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
회사는 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있습니다. 매출채권을 금융기관 등에서 할인하는 거래에 대하여는 해당 금융자산의 미래 경제적 효익에 대한 양수인의 통제권에 특정한 제약이 없는 한 매각거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
회사는 지분법적용투자주식을 포함한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권 및 지분법적용투자주식은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있으며, 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식에 대하여는 중소기업특례규정을 적용하여 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성 있는유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있으며, 투자자산으로 분류되는 매도가능증권, 만기보유증권 및 지분법적용투자주식은 매도가능증권으로 통합하여 표시하고 있습니다.
(4) 유형자산
회사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식 으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는지출 등으로 구 성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교 환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
회사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 및 상각방법을 적용하여 상각하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 제조경비와 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 건물, 구축물 | 20년~40년 | 정액법 |
| 기계장치,비품,금형 | 5년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 4~5년 | 정액법,정률법 |
유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 금융리스
회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받은 경우 금융리스로 분류하고 리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 보증잔존가치를 제외한매기의 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산합니다.
(6) 무형자산
개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 연구비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.
영업권 및 개발비를 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 당해 자산의 사용가능한 시점부터 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 개발비 | 5년 |
| 영업권 | 5년 |
| 산업재산권 | 7년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
(7) 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다. 자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.
수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수금으로 회계처리하고 있습니다.
(8) 수익 및 반품충당부채
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
또한 판매시점에 반품이 예상되는 매출액에 해당하는 금액을 반품충당부채로 설정하고, 반품충당부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리를 자산으로 인식하고 반품충당부채와 구분하여 표시하고 있습니다.
(9) 자산손상
금융자산 및 재고자산에 속하는 자산을 제외한 회사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(10) 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.
(11) 퇴직급여
회사는 확정기여형퇴직연금 및 확정급여형퇴직연금에 가입하고 있습니다. 확정기여형퇴직연금의 경우에는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며, 당해 회계기간내에 납부하여야 할 부감금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 또한 확정기여형퇴직연금에 가입하지 아니한 임직원에 대하여는 기말 현재 1년 이상 근속한 임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직급추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 불입한 퇴직연금은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 동 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 투자자산으로 표시하고 있습니다.
(12) 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연급유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
(13) 환율변동효과
회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(14) 중소기업 회계처리 특례의 적용
회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장(중소기업 회계처리 특례)를 적용하여 회계처리하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.
| 항목 | 특례내역 |
|---|---|
| 시장성이 없는 지분증권 | 취득원가로 평가 |
| 채권,채무의 현재가치평가 | 현재가치로 평가하지 아니함 |
| 유형 및 무형자산의 내용연수 등 | 법인세법 등의 규정에 따름 |
| 지분법적용투자주식의 지분법적용 | 지분법을 적용하지 아니함 |
| 법인세비용 | 법령에 의한 납부액을 법인세비용으로 계상 |
(15) 전기재무제표의 계정과목 재분류
회사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산금액에 영향을 미치지 아니합니다.
4. 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 회사명 | 투자종류 | 취득원가 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)다림써지넷 | 보통주 | 199,600,000 | 199,600,000 | 199,600,000 |
| (주)다림양행 | 보통주 | 913,710,000 | 913,710,000 | 913,710,000 |
| 지역개발공채 | 공채 | 8,306,000 | 8,306,000 | 8,306,000 |
| ㈜나노맥(*1) | 보통주 | 99,660,000 | - | 99,660,000 |
| 드림팩(주) | 보통주 | 45,000,000 | 45,000,000 | 45,000,000 |
| 한국제약협동조합 | 출자금 | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| (주)라이조테크(*2) | 보통주 | 1,612,685,000 | - | - |
| (주)파나큐라(*3) | 보통주 | 500,000,000 | 500,000,000 | |
| 합계 | 3,381,961,000 | 1,669,616,000 | 1,269,276,000 |
(*1) 당기말 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 당기 중 취득시 중소기업 회계처리 특례의 적용으로 취득원가로 평가하였으며, 당기말 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(*3) 당기 중 취득시 중소기업 회계처리 특례의 적용으로 취득원가로 평가하였습니다.
5. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:원) |
| 과목 | 기초 | 증가액 | 대체액(*1) | 감가상각비 | 감소액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 12,302,222,156 | 168,000,000 | - | - | - | 12,470,222,156 |
| 건물 | 14,582,196,765 | 1,202,510,798 | 3,831,014,800 | (532,863,021) | - | 19,082,859,342 |
| 구축물 | 331,612,504 | - | - | (16,649,952) | - | 314,962,552 |
| 기계장치 | 2,467,186,087 | 715,800,000 | 51,600,000 | (1,399,274,389) | - | 1,835,311,698 |
| 차량운반구 | 3,141,665 | - | - | (2,390,658) | - | 751,007 |
| 비품 | 203,601,382 | 207,266,272 | - | (154,725,626) | - | 256,142,028 |
| 금형 | 21,485,282 | 43,260,000 | 18,540,000 | (33,772,992) | - | 49,512,290 |
| 건설중인자산 | 4,260,154,800 | 3,200,000 | (4,260,154,800) | - | - | 3,200,000 |
| 계 | 34,171,600,641 | 2,340,037,070 | (359,000,000) | (2,139,676,638) | - | 34,012,961,073 |
(*1) 건설중인자산 대체액 중 359,000,000원은 무형자산으로 대체되었습니다.
| <전기> | (단위:원) |
| 과목 | 기초 | 증가액 | 대체액(*1) | 감가상각비 | 감소액(*2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 12,302,222,156 | - | - | - | - | 12,302,222,156 |
| 건물 | 15,002,294,115 | - | - | (420,097,350) | - | 14,582,196,765 |
| 구축물 | - | 333,000,000 | - | (1,387,496) | - | 331,612,504 |
| 기계장치 | 2,701,091,402 | 1,090,253,410 | 236,500,000 | (1,512,318,369) | (48,340,356) | 2,467,186,087 |
| 차량운반구 | 6,270,213 | - | - | (3,128,548) | - | 3,141,665 |
| 비품 | 276,608,877 | 58,920,000 | (131,927,495) | - | 203,601,382 | |
| 금형 | 41,404,555 | - | - | (19,919,273) | - | 21,485,282 |
| 건설중인자산 | 928,360,000 | 3,728,794,800 | (397,000,000) | - | - | 4,260,154,800 |
| 계 | 31,258,251,318 | 5,210,968,210 | (160,500,000) | (2,088,778,531) | (48,340,356) | 34,171,600,641 |
(*1) 전기 중 건설중인자산 대체액 중 160,500,000원은 무형자산으로 대체되었습니다.
(*2) 전기 중 원주공장 기계장치에 대한 정부보조금 46,890,000원을 수령하였습니다
(2) 당기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 종류 | 면적 | 장부금액 | 공시지가 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 사무용건물부지 | 244.3㎡ | 1,922,280,991 | 3,229,646,000 | 3,207,659,000 |
| 성산동토지 | 440.0㎡ | 3,807,640,853 | 4,624,400,000 | 4,615,600,000 |
| 사무용건물부지 | 261.00㎡ | 2,687,914,119 | 2,501,685,000 | 2,468,277,000 |
| 공장부지 | 22,838.2㎡ | 4,899,114,930 | 4,124,578,920 | 4,065,199,600 |
| 기숙사토지 | 43.93㎡ | 25,042,000 | 34,981,459 | 33,935,925 |
| 연수원토지 | 1,398㎡ | 170,231,263 | 98,419,200 | 99,397,800 |
| 연구소토지 | 59.4㎡ | 168,000,000 | 113,911,840 | - |
| 소계 | 13,680,224,156 | 14,727,622,419 | 14,490,069,325 | |
| 정부보조금(토지) | (1,210,002,000) | (1,210,002,000) | (1,210,002,000) | |
| 합계 | 12,470,222,156 | 13,517,620,419 | 13,280,067,325 | |
(3) 정부보조금에 의해 취득한 유형자산의 소유권 제한 사항
| (단위:원) |
| 과목 | 소재지 | 장부금액 |
|---|---|---|
| 토지 | 강원도 원주시 지정면 신평리 1066 | 4,899,114,930 |
| 건물 | 16,594,836,980 |
(*) 상기 토지, 건물의 경우 산업통장자원부에 의해 지방투자촉진사업의 일환으로 정부보조금 교부받아 취득한 자산으로서 중앙관서의 장이 정한 기간(사업이행기간 2021.4.1~2026.3.30)이 지나지 아니하였음에도 그 부동산을 보조금의 교부 목적에 위배되는 용도에 사용, 양도, 교환, 대여 및 담보로 제공하려는 경우 중앙관서의 장의 승인을 받아야 하는 제한사항이 존재합니다.
6. 보험가입자산
당기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 보험종류 | 자산 | 장부금액 | 부보액(*1) | 보험회사명 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 재고자산 | 17,394,600,874 | 3,500,000,000 | DB손해보험 외 |
| 화재보험 | 건물 | 18,341,779,567 | 11,441,000,000 | DB손해보험 외 |
| 화재보험 | 기계장치 | 1,835,311,698 | 9,001,000,000 | DB손해보험 |
| 화재보험 | 비품 | 256,142,028 | 250,000,000 | DB손해보험 외 |
| 합계 | 37,827,834,167 | 24,192,000,000 |
(*1) 해당 보험가입금액에 대하여 산업은행에서 15,000백만원, 우리은행 281백만원의 질권을 설정하고 있습니다.
회사는 상기보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있습니다.
7. 정부보조금
(1) 회사는 당기 중 원주공장 관련 기계장치 지원 정부보조금 46,890,000원과 ICT 중소기업 정보보호 지원사업 관련 정부보조금 10,130,000원을 수령하였으며, 이는 기계장치와 소프트웨어에 전액 사용되었습니다.
(2) 회사가 수령한 유형자산 및 무형자산 관련 정부보조금과 관련 자산의 감가상각 내역은 다음과 같으며 해당 자산에 차감표시되어 있습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 취득일자 | 정부보조금 취득금액 |
전기말 미상각잔액 |
당기상각비 상계액 |
당기말 미상각잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2019.07.26 | 1,210,002,000 | 1,210,002,000 | - | 1,210,002,000 |
| 건물 | 2019.07.26 | 4,745,608,000 | 4,211,727,112 | (118,640,196) | 4,093,086,916 |
| 소프트웨어 | 2020.10.26 | 150,000,000 | 60,000,030 | (29,999,989) | 30,000,041 |
| 소프트웨어 | 2021.03.26 | 15,000,000 | 6,000,004 | (2,999,999) | 3,000,005 |
| 기계장치 | 2022.03.17 | 2,033,832,000 | 611,303,565 | (292,751,516) | 318,552,049 |
| 기계장치 | 2023.07.12 | 46,890,000 | 36,316,308 | (16,721,916) | 19,594,392 |
| 소프트웨어 | 2023.12.14 | 10,130,000 | 9,792,364 | (2,025,814) | 7,766,548 |
| 합 계 | 8,211,462,000 | 6,145,141,383 | (463,139,430) | 5,682,001,951 | |
8. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:원) |
| 과목 | 기초장부가액 | 증가액 | 대체액 | 감가상각비 | 감소액 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 214,056,921 | - | - | (35,771,376) | - | 178,285,545 |
| 소프트웨어 | 1,040,660,211 | 222,890,000 | 359,000,000 | (474,797,292) | - | 1,147,752,919 |
| 합계 | 1,254,717,132 | 222,890,000 | 359,000,000 | (510,568,668) | - | 1,326,038,464 |
| <전기> | (단위:원) |
| 과목 | 기초장부가액 | 증가액 | 대체액 | 감가상각비 | 감소액(*1) | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 28,399,720 | 200,000,000 | - | (14,342,799) | - | 214,056,921 |
| 소프트웨어 | 1,092,419,297 | 202,700,000 | 160,500,000 | (404,829,086) | (10,130,000) | 1,040,660,211 |
| 합계 | 1,120,819,017 | 402,700,000 | 160,500,000 | (419,171,885) | (10,130,000) | 1,254,717,132 |
(*1) 전기 중 소프트웨어에 대한 정부보조금 10,130,000원을 수령하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 3,977,127,698원과 2,514,176,672원 입니다.
9. 담보제공자산 등
(1) 당기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 제공처 | 담보설정금액 | 담보제공사유 |
|---|---|---|---|---|
| 토지,건물 | 6,085,661,515 | 하나은행 | 4,800,000,000 | 차입금담보 |
| 토지,건물 | 4,567,936,004 | 우리은행 | 6,180,000,000 | 차입금담보 |
| 토지, 건물, 기계 | 26,492,705,433 | 산업은행 | 22,900,000,000 | 차입금담보 |
| 토지,건물 | 3,163,441,825 | 국민은행 | 1,200,000,000 | 타인채무담보 |
| 토지,건물 | 2,922,219,690 | 서울보증보험 | 2,727,000,000 | 이행지급(*1) |
| 합계 | 37,807,000,000 | |||
(*1) 회사는 원주시로부터 교부받은 지역투자촉진보조금에 대하여 사후관리기간 중환수요건 등이 발생할 경우를 대비하여 보증보험증권을 담보로 제공하고 있으며, 이에 대하여 회사의 토지, 건물을 담보로 제공하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 보증처 | 제공자 | 금 액 | 담보 및 보증내역 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | 대표이사 | 2,040,000,000 | 차입금 지급보증 |
| 산업은행 | 대표이사 | 15,600,000,000 | 차입금 지급보증 |
| KEB하나은행 | 대표이사 | 400,800,000 | 차입금 지급보증 |
| 국민은행 | 대표이사 | 4,400,000,000 | 차입금 지급보증 |
| 서울보증보험 | ㈜다림양행 | 3,515,354,480 | 이행지급보증보험 담보 |
| 합계 | 25,956,154,480 | ||
회사는 상기 지급보증 이외에 서울보증보험으로부터 3,740,178,105원의 이행지급 등의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(3) 당기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 보증처 | 제공받는자 | 보증내역 | 지급보증액 |
|---|---|---|---|
| 국민은행 | ㈜다림양행 | 차입금담보 | 1,200,000,000 |
10. 금융부채의 종류별 만기 분석
당기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위:원) |
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 | 5년 이후 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,139,649,037 | 3,139,649,037 | - | - | - | - |
| 미지급금 | 3,447,095,642 | 3,447,095,642 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 610,494,669 | 610,494,669 | - | - | - | - |
| 단기차입금 | 25,150,000,000 | 18,250,000,000 | 6,900,000,000 | - | - | - |
| 장기차입금 | 6,559,940,000 | 773,320,000 | 773,320,000 | 1,546,640,000 | 3,466,660,000 | - |
| 합 계 | 38,907,179,348 | 26,220,559,348 | 7,673,320,000 | 1,546,640,000 | 3,466,660,000 | - |
| <전기말> | (단위:원) |
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 | 5년 이후 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,285,490,311 | 2,285,490,311 | - | - | - | - |
| 미지급금 | 3,501,383,387 | 3,501,383,387 | - | - | - | - |
| 미지급비용 | 550,526,263 | 550,526,263 | - | - | - | - |
| 단기차입금 | 14,300,000,000 | 8,600,000,000 | 5,700,000,000 | - | - | - |
| 장기차입금 | 8,040,000,000 | 706,740,000 | 773,320,000 | 1,546,640,000 | 5,013,300,000 | - |
| 합 계 | 28,677,399,961 | 15,644,139,961 | 6,473,320,000 | 1,546,640,000 | 5,013,300,000 | - |
회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
11. 차입금
당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 단기차입금
| (단위:원) |
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 국민은행 | 기업일반자금대출 | 3.28%~3.65% | 3,900,000,000 | 2,700,000,000 |
| 우리은행 | 기업일반자금대출 | 3.54%~3.97% | 4,350,000,000 | 1,000,000,000 |
| 산업은행 | 기업일반자금대출 | 3.78%~4.08% | 12,000,000,000 | 8,000,000,000 |
| KEB하나은행 | 기업일반시설자금대출 | 3.05%~3.13% | 4,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 신한은행 | 기업일반자금대출 | 2.95%~3.27% | 900,000,000 | 600,000,000 |
| 합 계 | 25,150,000,000 | 14,300,000,000 | ||
(2) 장기차입금
| (단위:원) |
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 산업은행 | 시설자금대출 | 3.93% ~ 4.82% | 5,960,000,000 | 7,240,000,000 |
| 신한은행 | 정책자금대출 | 1.50% | 599,940,000 | 800,000,000 |
| 합 계 | 6,559,940,000 | 8,040,000,000 | ||
| 유동성장기차입금 | (1,546,640,000) | (1,480,060,000) | ||
| 장기차입금 | 5,013,300,000 | 6,559,940,000 | ||
상기 장기차입금은 만기일시상환 및 원금분할상환되며, 이와 관련하여 회사의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 9 참조)
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 연도별 | 금액 |
|---|---|
| 2025년 | 1,546,640,000 |
| 2026년 | 1,546,640,000 |
| 2027년 | 1,766,660,000 |
| 2028년 | 1,700,000,000 |
| 계 | 6,559,940,000 |
12. 퇴직급여충당부채
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,886,613,510 | 1,961,812,330 |
| 퇴직급여지급액 | - | - |
| 미지급비용대체 | - | - |
| 퇴직급여설정액 | 354,477,880 | (75,198,820) |
| 기말금액 | 2,241,091,390 | 1,886,613,510 |
회사가 당기 비용으로 인식한 퇴직연금불입액은 1,374,133,390원(전기: 1,224,857,470원)입니다.
(2) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역과 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 퇴직연금운용자산 변동내역 | ||
| 기초금액 | 2,090,919,490 | 2,004,195,108 |
| 지급액 | - | - |
| 납입액 | - | - |
| 이자수익 | 69,478,509 | 86,724,382 |
| 기말금액 | 2,160,397,999 | 2,090,919,490 |
| 퇴직급여충당부채 차감 | (2,160,397,999) | (1,886,613,510) |
| 투자자산 | - | 204,305,980 |
| 구성내역 | ||
| -정기예금 | 2,160,397,999 | 2,090,919,490 |
13. 외화자산 및 부채
(1) 당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화환산액 | 외화 | 원화환산액 | |
| 외화예금 | - | - | EUR 2.78 | 3,958 |
| 외화매출채권 | USD 37,791.90 | 55,554,093 | - | - |
| 외화자산계 | USD 37,791.90 | 55,554,093 | EUR 2.78 | 3,958 |
| 외화매입채무 | EUR 128,500.00 | 196,441,805 | EUR 278,621.83 | 397,479,188 |
| USD 121,563.75 | 178,698,713 | - | - | |
| 외화부채계 | EUR 128,500.00 | 375,140,518 | EUR 278,621.83 | 397,479,188 |
| USD 121,563.75 | - | |||
14. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 주요약정내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 금융기관 | 대출종류 | 약정한도 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | 정책자금대출 | 599,940,000 | 599,940,000 |
| 신한은행 | 기업일반자금대출 | 900,000,000 | 900,000,000 |
| 국민은행 | 기업일반자금대출 | 3,900,000,000 | 3,900,000,000 |
| 국민은행 | 기업일반자금대출 | 100,000,000 | - |
| KEB하나은행 | 기업일반시설자금대출 | 4,000,000,000 | 4,000,000,000 |
| 우리은행 | 기업일반자금대출 | 4,350,000,000 | 4,350,000,000 |
| 산업은행 | 기업일반자금대출 | 12,000,000,000 | 12,000,000,000 |
| 산업은행 | 시설자금대출 | 5,960,000,000 | 5,960,000,000 |
| 합 계 | 31,809,940,000 | 31,709,940,000 | |
(2) 당기말 현재 헬릭소사와 연간 구매물량에 대한 약정이 체결되어 있습니다.
(3) 당기말 회사가 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.
15. 자본금
(1) 자본금
회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 400,000주, 100,000주 및 5,000원 입니다.
(2) 자본조정
당기말 및 전기말 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식(*1) | (10,548,705,000) | - |
| 합계 | (10,548,705,000) | - |
(*1) 당기 중 특수관계자로부터 자기주식을 취득하였습니다.(주석 19 참조)
16. 이익잉여금
(1) 법정적립금
법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2025년 3월 31일 | 처분확정일: 2024년 3월 29일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 50,677,723,509 | 52,376,370,081 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 50,376,370,081 | 45,199,405,016 | ||
| 2. 당기순이익 | 301,353,428 | 7,176,965,065 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | (2,000,000,000) | ||
| 1. 이익준비금 | - | - | ||
|
2. 배당금 |
- | 2,000,000,000 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 50,677,723,509 | 50,376,370,081 | ||
(3) 당기 및 전기의 배당금 계산내역과 배당성향은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 배당받을 주식수(*1) | 85,000주 | 100,000주 |
| 주당액면금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 액면배당률 | - | 400% |
| 금액 | - | 20,000원 |
| 당기순이익 | 301,353,428 | 7,176,965,065 |
| 배당성향 (배당금 ÷당기순이익) |
- | 27.87% |
(*1) 회사가 보유 중인 자기주식은 제외하였습니다.
17. 법인세비용
(1) 회사는 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리 특례를 적용하여 법인세법등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세비용으로 계상하고 있습니다.
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세과세표준과의 차이 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 2,147,314,874 | 8,069,606,147 |
| 익금산입및손금불산입 | 6,504,789,640 | 5,915,198,823 |
| 기업업무추진비 | 2,598,429,698 | - |
| 매도가능증권 | 1,212,395,000 | 499,950,000 |
| 대손충당금 | 1,054,588,927 | 632,381,560 |
| 연차수당 | 573,945,610 | 515,190,280 |
| 기타 | 1,065,430,405 | 4,267,676,983 |
| 손금산입및익금불산입 | 2,893,125,312 | 2,696,594,990 |
| 정부보조금 | 1,174,060,997 | 667,821,600 |
| 대손충당금 | 632,381,560 | 1,002,053,490 |
| 연차수당 | 515,190,280 | 379,006,520 |
| 퇴직연금부담금 | 273,784,489 | - |
| 기타 | 297,707,986 | 647,713,380 |
| 기부금한도초과 | 176,957,968 | - |
| 법인세과세표준 | 5,935,937,170 | 11,288,209,980 |
| 법인세비용(*1) | 260,626,976 | 892,641,082 |
| 유효세율 | 12.14% | 11.06% |
(*1) 과거년도 추징세액을 제외한 당기소득에 대한 법인세비용입니다.
(3) 회사는 당기 중 중부지방국세청으로부터 세무조사를 받았으며, 추징세액 1,585,334,470원을 법인세비용으로 반영하였습니다. 이로 인해 당기총부담법인세비용은 1,845,961,446원입니다.
18. 기본주당이익
(1) 당기 및 전기 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(원) | 301,353,428 | 7,176,965,065 |
| 가중평균유통보통주식수(주)(*1) | 90,902 | 100,000 |
| 기본주당순이익(원) | 3,315 | 71,770 |
(*1) 기본주당순이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| (단위:주) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유통주식수 | 가중치 | 적수 | 유통주식수 | 가중치 | 적수 | |
| 기초 | 100,000 | 144 | 14,400,000 | 100,000 | 365 | 36,500,000 |
| 자기주식의 취득(*) | 85,000 | 222 | 18,870,000 | - | - | - |
| 기말 | 33,270,000 | 36,500,000 | ||||
| 일수 | 366 | 365 | ||||
| 가중평균유통보통주식수 | 90,902 | 100,000 | ||||
(*) 자기주식의 보유기간은 보통주의 유통일수에서 제외하였습니다.
19. 특수관계자와의 거래내역
(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 종속기업(*1) | (주)라이조테크 |
| 관계기업 | (주)다림써지넷 |
| 기타의 특수관계자 | (주)다림양행 |
| (주)다림티센 | |
| 재단법인 다림문화재단 | |
| 지배주주 및 주요임직원 |
(*1) 소규모 비상장기업의 외부감사 대상이 아닌 종속기업이므로 연결범위에서 제외하였습니다.
(2) 당기 및 전기중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:원) |
| 회사명 | ㈜다림양행 | ㈜다림티센 | ㈜라이조테크 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 191,846,430 | - | - | 191,846,430 |
| 배당수익 | - | - | - | - |
| 이자수익 | - | 9,551,912 | 4,052,934 | 13,604,846 |
| 잡이익 | 116,460,000 | - | - | 116,460,000 |
| 판매대행공동경비(*1) | 4,332,840,000 | - | - | 4,332,840,000 |
| 수익계 | 4,641,146,430 | 9,551,912 | 4,052,934 | 4,654,751,276 |
| 상품매입 | 3,459,633,484 | - | - | 3,459,633,484 |
| 지급임차료 | 348,000,000 | - | - | 348,000,000 |
| 비용계 | 3,807,633,484 | - | - | 3,807,633,484 |
(*1) 회사는 특수관계자인 ㈜다림양행과 상품 판매대행계약을 체결하고 있으며, 해당 업무에서 발생한 공동경비에 대한 청구액을 판매관리비에서 차감하고 있습니다.
| <전기> | (단위:원) |
| 회사명 | ㈜다림양행 | ㈜다림티센 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 283,918,459 | - | 283,918,459 |
| 배당수익 | 56,000,000 | - | 56,000,000 |
| 이자수익 | - | 92,000,000 | 92,000,000 |
| 잡이익 | 1,155,000 | 2,520,000 | 3,675,000 |
| 판매대행공동경비(*1) | 3,996,831,000 | - | 3,996,831,000 |
| 수익계 | 4,337,904,459 | 94,520,000 | 4,432,424,459 |
| 지급임차료 | 348,000,000 | - | 348,000,000 |
| 비용계 | 348,000,000 | - | 348,000,000 |
(*1) 회사는 특수관계자인 ㈜다림양행과 상품 판매대행계약을 체결하고 있으며, 해당 업무에서 발생한 공동경비에 대한 청구액을 판매관리비에서 차감하고 있습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권,채무내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:원) |
| 회사명 | ㈜다림양행 | ㈜라이조테크 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 43,269,650 | - | 43,269,650 |
| 미수금 | 848,325,500 | - | 848,325,500 |
| 임차보증금 | 500,000,000 | - | 500,000,000 |
| 장기대여금 | - | 250,000,000 | 250,000,000 |
| 자산계 | 1,391,595,150 | 250,000,000 | 1,641,595,150 |
| 외상매입금 | 991,966,700 | - | 991,966,700 |
| 임대보증금 | 100,000,000 | - | 100,000,000 |
| 부채계 | 1,091,966,700 | - | 1,091,966,700 |
| <전기> | (단위:원) |
| 회사명 | ㈜다림양행 | ㈜다림티센(*1) | ㈜라이조테크 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 13,755,800 | - | - | 13,755,800 |
| 미수금 | 642,306,500 | - | - | 642,306,500 |
| 임차보증금 | 500,000,000 | - | - | 500,000,000 |
| 단기대여금 | - | - | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 장기대여금 | - | 2,000,000,000 | - | 2,000,000,000 |
| 자산계 | 1,156,062,300 | 2,000,000,000 | 200,000,000 | 3,356,062,300 |
| 임대보증금 | 100,000,000 | - | - | 100,000,000 |
| 부채계 | 100,000,000 | - | - | 100,000,000 |
(*1) 전기 중 특수관계자인 ㈜다림티센으로부터 전액 대손설정된 매출채권 607,611,840원이 상환되면서 대손상각비환입이 발생하였습니다.
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:원) |
| 회사명 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)다림티센 | 장기대여금(*1) | 2,000,000,000 | - | 2,000,000,000 | - |
| (주)라이조테크 | 단기대여금(*1) |
200,000,000 | - | 200,000,000 | - |
| 장기대여금(*1) |
- | 250,000,000 | - | 250,000,000 | |
| 합계 | 2,200,000,000 | 250,000,000 | 2,200,000,000 | 250,000,000 | |
(*1) 상기 자금거래에서 발생한 이자수익은 13,604,846원 입니다.
당기 중 ㈜다림양행에게 100,000,000원의 배당금을 지급하였습니다.
| <전기> | (단위:원) |
| 회사명 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)다림티센 | 장기대여금(*1) | 2,000,000,000 | - | - | 2,000,000,000 |
| (주)라이조테크 | 단기대여금(*1) | - | 200,000,000 | - | 200,000,000 |
| 합계 | 2,000,000,000 | 200,000,000 | - | 2,200,000,000 | |
(*1) 상기 자금거래에서 발생한 이자수익은 92,000,000원 입니다.
전기 중 ㈜다림양행에게 100,000,000원의 배당금을 지급하였습니다.
(5) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 지분거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 회사명 | 거래내역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| ㈜라이조테크(*1) | 지분취득 | 1,112,735,000 | 499,950,000 |
| (주)다림양행(*2) | 자기주식 취득 | 3,516,235,000 | - |
| 지배주주 및 주요임직원(*2) | 자기주식 취득 | 7,032,470,000 | - |
| 재단법인 다림문화재단 | 출연금 납부 | 500,000,000 | - |
| 합계 | 12,161,440,000 | 499,950,000 |
(*1) 전기 및 당기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 당기 중 (주)다림양행과 지배주주 및 특수관계자로부터 당사의 주식 15,000주를 취득하였습니다.
(6) 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 회사명 | 보증처 | 금액 | 내용 |
|---|---|---|---|
| (주)다림양행 | 국민은행 | 1,200,000,000 | 차입금 담보 |
(7) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 회사명 | 보증처 | 금액 | 내용 |
|---|---|---|---|
| ㈜다림양행 | 서울보증보험 | 3,515,354,480 | 이행지급보증보험 담보 |
| 대표이사 | 신한은행 | 2,040,000,000 | 차입금 지급보증 |
| 대표이사 | 산업은행 | 15,600,000,000 | 차입금 지급보증 |
| 대표이사 | KEB하나은행 | 400,800,000 | 차입금 지급보증 |
| 대표이사 | 국민은행 | 4,400,000,000 | 차입금 지급보증 |
20. 현금흐름표
당기와 전기의 투자와 재무활동 중 유동성대체거래를 제외한 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 제각 | 6,386,721 | 9,371,102 |
| 건설중인자산의 건물 대체 | 3,831,014,800 | - |
| 건설중인자산의 기계장치 대체 | 51,600,000 | 236,500,000 |
| 건설중인자산의 소프트웨어 대체 | 359,000,000 | 160,500,000 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가 | - | 569,000,000 |
21. 재무제표 확정일
회사의 재무제표는 2025년 3월 31일 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.
22. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 제조원가 및 판매비와 관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:원) |
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 경상연구개발비 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 급여 | 8,317,650,914 | 5,081,061,180 | 1,387,774,650 | 14,786,486,744 |
| 퇴직급여 | 1,277,128,010 | 451,483,260 | - | 1,728,611,270 |
| 복리후생비 | 1,057,556,179 | 549,607,458 | - | 1,607,163,637 |
| 지급임차료 | 421,814,103 | 36,432,000 | - | 458,246,103 |
| 감가상각비 | 409,466,870 | 1,730,209,768 | - | 2,139,676,638 |
| 무형자산상각비 | 510,568,668 | - | - | 510,568,668 |
| 세금과공과 | 493,378,613 | 291,960,110 | - | 785,338,723 |
| 합 계 | 12,487,563,357 | 8,140,753,776 | 1,387,774,650 | 22,016,091,783 |
| <전기> | (단위:원) |
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 경상연구개발비 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 급여 | 7,223,734,795 | 4,792,228,650 | 926,902,280 | 12,942,865,725 |
| 퇴직급여 | 743,754,850 | 405,903,800 | - | 1,149,658,650 |
| 복리후생비 | 1,044,752,917 | 521,730,015 | - | 1,566,482,932 |
| 지급임차료 | 453,804,597 | 34,538,422 | - | 488,343,019 |
| 감가상각비 | 88,763,021 | 2,000,015,510 | - | 2,088,778,531 |
| 무형자산상각비 | 419,171,885 | - | - | 419,171,885 |
| 세금과공과 | 427,249,807 | 251,203,780 | - | 678,453,587 |
| 합 계 | 10,401,231,872 | 8,005,620,177 | 926,902,280 | 19,333,754,329 |
23. 포괄손익
당기와 전기 중 주주와의 자본거래를 제외한 모든 거래나 사건에서 인식한 자본의 변동인 포괄손익은 당기순이익과 동일합니다.