| 주식회사 대동시스템 |
| 제 44(당) 기 | |
| 2023년 04월 01일 | 부터 |
| 2024년 03월 31일 | 까지 |
| 제 43(전) 기 | |
| 2022년 04월 01일 | 부터 |
| 2023년 03월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 대동시스템 대표이사 이 수 형 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 인천광역시 남동구 남동대로 419 |
| (전 화) | 032-813-8171 |
| 제 44(당) 기 : 2024년 3월 31일 현재 | |
| 제 43(전) 기 : 2023년 3월 31일 현재 | |
주식회사 대동시스템 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 51,173,647,365 | 65,803,624,294 | ||
| (1)당좌자산 | 44,262,813,063 | 56,785,627,041 | ||
| 현금및현금성자산(주석4,14) | 14,239,268,720 | 14,074,725,595 | ||
| 단기금융상품(주석5,14) | 557,297,000 | 1,013,788,264 | ||
| 매출채권(주석14) | 24,302,687,582 | 34,857,435,201 | ||
| 대손충당금 | (285,188,150) | (390,461,461) | ||
| 미수금(주석14) | 7,043,358,015 | 4,207,083,187 | ||
| 대손충당금 | (2,552,350,136) | (2,597,531,456) | ||
| 미수수익 | 8,442,216 | 5,412,813 | ||
| 선급금 | 295,785,580 | 48,475,886 | ||
| 선급비용 | 22,856,127 | 44,855,832 | ||
| 단기대여금(주석14) | - | 2,236,700,000 | ||
| 이연법인세자산(주석16) | 630,656,109 | 3,285,143,180 | ||
| (2)재고자산 | 6,910,834,302 | 9,017,997,253 | ||
| 제품 | 2,979,168,610 | 4,085,697,011 | ||
| 재고자산평가손실충당금 | (139,564,803) | (174,800,652) | ||
| 재공품 | 458,082,199 | 527,923,932 | ||
| 원재료 | 3,599,325,818 | 4,583,130,189 | ||
| 재고자산평가손실충당금 | (25,533,617) | (21,536,273) | ||
| 미착상품 | 39,356,095 | 17,583,046 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 131,452,809,807 | 113,643,278,873 | ||
| (1)투자자산 | 116,349,206,005 | 98,651,676,667 | ||
| 장기금융상품(주석5,6) | 2,147,362,751 | 1,477,268,899 | ||
| 매도가능증권(주석7) | 325,674,480 | 164,244,480 | ||
| 만기보유증권(주석7) | 9,005,000 | 9,005,000 | ||
| 지분법적용투자주식(주석7) | 113,867,163,774 | 97,001,158,288 | ||
| (2)유형자산(주석8) | 11,198,461,278 | 11,342,786,365 | ||
| 토지 | 6,203,206,561 | 6,203,206,561 | ||
| 건물 | 6,717,023,107 | 6,717,023,107 | ||
| 감가상각누계액 | (4,421,325,358) | (4,264,641,258) | ||
| 구축물 | 249,133,328 | 249,133,328 | ||
| 감가상각누계액 | (190,878,378) | (186,434,078) | ||
| 기계장치 | 10,417,798,767 | 9,386,193,614 | ||
| 감가상각누계액 | (8,132,101,494) | (7,901,342,032) | ||
| 정부보조금 | (8,209,305) | - | ||
| 차량운반구 | 422,533,857 | 436,631,266 | ||
| 감가상각누계액 | (235,708,962) | (189,834,445) | ||
| 공구와기구 | 3,742,868,732 | 3,712,838,618 | ||
| 감가상각누계액 | (3,701,896,436) | (3,684,398,045) | ||
| 비품 | 2,231,451,722 | 2,361,076,026 | ||
| 감가상각누계액 | (2,188,509,885) | (2,348,627,419) | ||
| 기타의유형자산 | 740,363,373 | 761,663,373 | ||
| 감가상각누계액 | (740,339,373) | (758,379,804) | ||
| 건설중인자산 | 585,650,661 | 848,677,553 | ||
| 손상차손누계액 | (492,599,639) | - | ||
| (3)무형자산(주석9) | 145,166,975 | 5,710,502 | ||
| 산업재산권 | 9,028,945 | 5,710,502 | ||
| 소프트웨어 | 136,138,030 | - | ||
| (4)기타비유동자산 | 3,759,975,549 | 3,643,105,339 | ||
| 장기성매출채권 | 15,049,320,158 | 12,024,516,541 | ||
| 장기성매출채권 대손충당금 | (15,049,298,158) | (12,024,494,541) | ||
| 보증금(주석14) | 1,470,393,549 | 1,426,623,339 | ||
| 장기대여금(주석14) | 2,289,560,000 | 2,216,460,000 | ||
| 자 산 총 계 | 182,626,457,172 | 179,446,903,167 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 52,211,778,557 | 54,795,505,381 | ||
| 매입채무(주석13,14) | 15,604,045,269 | 12,835,630,215 | ||
| 단기차입금(주석10,13) | 27,800,000,000 | 32,800,000,000 | ||
| 미지급금(주석13,14) | 2,284,377,135 | 1,535,630,456 | ||
| 선수금 | 1,955,551,913 | 2,006,792,343 | ||
| 예수금 | 1,148,532,639 | 1,143,457,696 | ||
| 미지급비용(주석13) | 1,989,587,187 | 1,162,124,571 | ||
| 당기법인세부채(주석16) | 429,684,414 | 3,311,870,100 | ||
| 유동성장기차입금(주석10,13) | 1,000,000,000 | - | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 4,759,807,053 | 8,955,263,695 | ||
| 장기차입금(주석10,13) | - | 1,000,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석11) | 13,040,682,101 | 12,938,216,252 | ||
| 국민연금전환금 | (2,316,800) | (2,316,800) | ||
| 퇴직연금운용자산 | (12,140,362,993) | (11,288,994,096) | ||
| 판매보증충당부채(주석12) | 734,138,402 | 576,034,097 | ||
| 이연법인세부채(주석16) | 3,083,666,343 | 5,658,324,242 | ||
| 기타의비유동부채(주석13) | 44,000,000 | 74,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 56,971,585,610 | 63,750,769,076 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금 | 2,700,000,000 | 2,700,000,000 | ||
| 보통주자본금(주석15) | 2,700,000,000 | 2,700,000,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 4,243,611,572 | 4,243,611,572 | ||
| 재평가적립금(주석8) | 4,243,611,572 | 4,243,611,572 | ||
| Ⅲ.자본조정 | (7,537,463,200) | (7,537,463,200) | ||
| 자기주식(주석15) | (7,537,463,200) | (7,537,463,200) | ||
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 | 5,296,874,364 | 6,079,335,089 | ||
| 지분법자본변동(주석7,16) | 7,390,323,009 | 7,129,953,112 | ||
| 부의지분법자본변동(주석7,16) | (2,093,448,645) | (1,050,618,023) | ||
| V.이익잉여금(주석15) | 120,951,848,826 | 110,210,650,630 | ||
| 이익준비금 | 1,350,000,000 | 1,350,000,000 | ||
| 기업합리화적립금 | 1,337,000,000 | 1,337,000,000 | ||
| 임의적립금 | 5,800,000,000 | 5,800,000,000 | ||
| 미처분이익잉여금 | 112,464,848,826 | 101,723,650,630 | ||
| 자 본 총 계 | 125,654,871,562 | 115,696,134,091 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 182,626,457,172 | 179,446,903,167 | ||
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 44(당) 기 : 2023년 4월 1일부터 2024년 3월 31일까지 | |
| 제 43(전) 기 : 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지 | |
주식회사 대동시스템 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 70,053,388,934 | 79,519,961,225 | ||
| 제품매출액 | 68,653,369,701 | 78,622,990,104 | ||
| 국내매출 | 31,529,328,232 | 33,258,619,627 | ||
| 수출 | 37,124,041,469 | 45,364,370,477 | ||
| 기타매출액 | 1,400,019,233 | 896,971,121 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 62,011,699,023 | 72,384,566,588 | ||
| 기초제품재고액 | 4,085,697,011 | 3,850,430,725 | ||
| 당기제품제조원가 | 60,973,864,229 | 72,704,347,436 | ||
| 계 | 65,059,561,240 | 76,554,778,161 | ||
| 관세환급금 | (60,246,764) | (81,689,782) | ||
| 재고자산폐기손실 | 22,791,662 | - | ||
| 재고자산평가손실 | (31,238,505) | (2,824,780) | ||
| 기말제품재고액 | (2,979,168,610) | (4,085,697,011) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 8,041,689,911 | 7,135,394,637 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석21) | 12,351,437,766 | 8,244,182,509 | ||
| 급여 | 3,632,581,511 | 3,005,104,707 | ||
| 퇴직급여 | 1,071,077,055 | 607,817,153 | ||
| 복리후생비 | 137,847,874 | 131,913,506 | ||
| 여비교통비 | 142,151,028 | 79,643,387 | ||
| 차량유지비 | 52,778,250 | 70,471,736 | ||
| 통신비 | 64,930,722 | 57,439,463 | ||
| 수도광열비 | 1,554,840 | 1,496,470 | ||
| 세금과공과 | 57,644,542 | 47,770,528 | ||
| 임차료 | 99,984,618 | 102,121,947 | ||
| 소모품비 | 54,987,080 | 39,842,588 | ||
| 감가상각비 | 78,044,986 | 37,912,350 | ||
| 무형자산상각비 | 21,012,612 | 3,419,219 | ||
| 수선비 | 6,206,500 | 4,136,364 | ||
| 보험료 | 6,684,810 | 15,359,257 | ||
| 교육비 | 8,319,500 | 6,339,040 | ||
| 접대비 | 73,344,549 | 68,089,284 | ||
| 광고선전비 | 13,550,000 | 15,453,800 | ||
| 도서인쇄비 | 6,953,520 | 4,581,200 | ||
| 경상개발비(주석22) | 1,751,977,496 | 1,517,079,520 | ||
| 운반비 | 1,300,204,348 | 1,616,673,470 | ||
| 지급수수료 | 624,184,531 | 853,650,706 | ||
| 판매보증충당부채 환입 | 225,887,088 | (1,303,152,728) | ||
| 해외개발비 | - | 264,711,911 | ||
| 대손상각비 | 2,919,530,306 | 996,307,631 | ||
| V. 영업이익(손실) | (4,309,747,855) | (1,108,787,872) | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 19,918,077,993 | 19,983,382,296 | ||
| 이자수익 | 1,121,248,326 | 618,643,902 | ||
| 배당금수익 | 10,566,700 | - | ||
| 외환차익 | 1,417,494,787 | 2,038,555,061 | ||
| 외화환산이익(주석14) | 1,089,593,669 | 2,326,570,115 | ||
| 유형자산처분이익 | 527,398,201 | 179,930,624 | ||
| 임대료수입 | - | 6,900,000 | ||
| 투자자산처분이익 | - | 41,088,374 | ||
| 지분법이익(주석7) | 12,840,529,145 | 10,025,645,871 | ||
| 지분법투자주식처분이익(주석7) | - | 2,715,775,751 | ||
| 기타의대손충당금환입 | 45,181,320 | - | ||
| 보험차익 | 24,925,706 | - | ||
| 잡이익 | 2,841,140,139 | 2,030,272,598 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 3,399,326,988 | 13,147,917,966 | ||
| 이자비용 | 1,542,644,768 | 1,690,902,851 | ||
| 외환차손 | 1,134,841,053 | 1,238,973,367 | ||
| 외화환산손실(주석14) | 122,490,846 | 251,952,127 | ||
| 유형자산처분손실 | 1,426,771 | - | ||
| 유형자산손상차손 | 492,599,639 | - | ||
| 재해손실비 | 48,719,324 | - | ||
| 지분법손실(주석7) | 38,546,140 | 9,864,936,115 | ||
| 매도가능증권손상차손(주석7) | - | 71,333,690 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 29,156,386 | ||
| 투자자산처분손실 | 17,805,972 | - | ||
| 잡손실 | 252,475 | 663,430 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) | 12,209,003,150 | 5,726,676,458 | ||
| Ⅸ.법인세비용(수익)(주석16) | 1,467,804,954 | 3,589,445,506 | ||
| X. 당기순이익(손실) | 10,741,198,196 | 2,137,230,952 | ||
| ⅩⅠ. 주당손익 | ||||
| 기본주당이익(손실)(주석17) | 21,939 | 4,365 | ||
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 44(당) 기 : 2023년 4월 1일부터 2024년 3월 31일까지 | |
| 제 43(전) 기 : 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지 | |
주식회사 대동시스템 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022년 4월 1일(보고금액) | 2,700,000,000 | 4,243,611,572 | (7,537,463,200) | 2,074,884,521 | 109,230,122,280 | 110,711,155,173 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 2,137,230,952 | 2,137,230,952 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 4,004,450,568 | - | 4,004,450,568 |
| 지분법이익잉여금변동 | - | - | - | - | (1,156,702,602) | (1,156,702,602) |
| 2023년 3월 31일(전기말) | 2,700,000,000 | 4,243,611,572 | (7,537,463,200) | 6,079,335,089 | 110,210,650,630 | 115,696,134,091 |
| 2023년 4월 1일(보고금액) | 2,700,000,000 | 4,243,611,572 | (7,537,463,200) | 6,079,335,089 | 110,210,650,630 | 115,696,134,091 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 10,741,198,196 | 10,741,198,196 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (782,460,725) | - | (782,460,725) |
| 2024년 3월 31일(당기말) | 2,700,000,000 | 4,243,611,572 | (7,537,463,200) | 5,296,874,364 | 120,951,848,826 | 125,654,871,562 |
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 제 44(당) 기 : 2023년 4월 1일부터 2024년 3월 31일까지 | |
| 제 43(전) 기 : 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지 | |
주식회사 대동시스템 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 5,278,882,445 | (9,790,229,230) | ||
| 1.당기순이익 | 10,741,198,196 | 2,137,230,952 | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 6,281,142,889 | 13,301,492,067 | ||
| 재고자산폐기손실 | 22,791,662 | - | ||
| 퇴직급여 | 1,658,231,856 | 1,405,552,389 | ||
| 감가상각비 | 729,906,645 | 692,342,959 | ||
| 대손상각비 | 2,919,530,306 | 996,307,631 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 29,156,386 | ||
| 무형자산상각비 | 21,012,612 | 3,419,219 | ||
| 판매보증비 | 225,887,088 | - | ||
| 외화환산손실 | 122,490,846 | 238,443,678 | ||
| 유형자산처분손실 | 1,426,771 | - | ||
| 유형자산손상차손 | 492,599,639 | - | ||
| 재해손실비 | 48,719,324 | - | ||
| 지분법손실 | 38,546,140 | 9,864,936,115 | ||
| 매도가능증권손상차손 | - | 71,333,690 | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (14,455,593,456) | (16,556,498,328) | ||
| 재고자산평가충당금 환입 | 31,238,505 | 2,824,780 | ||
| 판매보증충당부채의 환입 | - | 1,303,152,728 | ||
| 기타의대손충당금 환입 | 45,181,320 | - | ||
| 유형자산처분이익 | 527,398,201 | 179,930,624 | ||
| 투자자산처분이익 | - | 41,088,374 | ||
| 지분법이익 | 12,840,529,145 | 10,025,645,871 | ||
| 지분법투자주식처분이익 | - | 2,715,775,751 | ||
| 외화환산이익 | 1,011,246,285 | 2,288,080,200 | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 2,712,134,816 | (8,672,453,921) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 5,200,948,356 | (10,393,044,306) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (2,688,198,788) | 757,498,751 | ||
| 미수수익의 증가 | (3,029,403) | (2,278,979) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (247,309,694) | 75,339,509 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 21,999,705 | (7,819,116) | ||
| 재고자산의 감소 | 2,115,609,794 | 1,928,788,982 | ||
| 이연법인세자산의 감소(증가) | 2,654,487,071 | (183,685,305) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 2,665,164,087 | (877,539,887) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (122,993,897) | 236,853,439 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (51,240,430) | 40,350,613 | ||
| 예수금의 증가 | 5,074,943 | 21,771,346 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 827,462,616 | (9,858,779) | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | (2,882,185,686) | 2,989,056,934 | ||
| 퇴직금의 지급 | (1,555,766,007) | (2,129,179,775) | ||
| 국민연금전환금의 감소 | - | 2,809,800 | ||
| 퇴직연금운용자산의 증가 | (851,368,897) | (530,048,149) | ||
| 판매보증충당부채의 감소 | (67,782,783) | (137,504,794) | ||
| 이연법인세부채의 감소 | (2,278,736,171) | (453,964,205) | ||
| 기타의비유동부채의 감소 | (30,000,000) | - | ||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (114,339,320) | 14,455,141,528 | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 6,904,895,781 | 19,476,693,705 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 360,000,000 | 360,000,000 | ||
| 단기대여금의 회수 | 2,236,700,000 | 150,000,000 | ||
| 장기대여금의 회수 | - | 121,000,000 | ||
| 지분법투자주식의 처분 | - | 16,832,379,750 | ||
| 배당금 수취 | 1,074,504,000 | 1,005,264,000 | ||
| 기계장치의 처분 | 6,846,100 | 9,824,000 | ||
| 정부보조금의 수취 | 9,670,330 | - | ||
| 차량운반구의 처분 | 1,363,636 | 30,090,910 | ||
| 비품의 처분 | 350 | - | ||
| 건설중인자산의 처분 | 3,119,581,575 | 831,883,209 | ||
| 보증금의 수령 | 96,229,790 | 136,251,836 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (7,019,235,101) | (5,021,552,177) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 400,174,352 | 375,703,428 | ||
| 단기대여금의 증가 | - | 736,910,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 173,428,236 | 164,104,248 | ||
| 장기대여금의 증가 | - | 1,508,280,000 | ||
| 매도가능증권의 증가 | 161,430,000 | - | ||
| 만기보유증권의 증가 | - | 9,005,000 | ||
| 지분법투자주식의 증가 | 3,116,036,000 | - | ||
| 건물의 취득 | - | 7,500,000 | ||
| 기계장치의 취득 | 109,060,000 | 17,280,000 | ||
| 차량운반구의 취득 | - | 211,007,764 | ||
| 공구와기구의 취득 | 30,030,114 | - | ||
| 비품의 취득 | 51,190,000 | 11,004,273 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 2,680,676,883 | 1,979,357,464 | ||
| 산업재산권의 취득 | 6,613,316 | - | ||
| 소프트웨어의 취득 | 150,596,200 | - | ||
| 보증금의 증가 | 140,000,000 | 1,400,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (5,000,000,000) | (4,000,000,000) | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 7,000,000,000 | 22,500,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 7,000,000,000 | 22,500,000,000 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (12,000,000,000) | (26,500,000,000) | ||
| 단기차입금의 상환 | 12,000,000,000 | 26,500,000,000 | ||
| Ⅳ.현금의 증가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 164,543,125 | 664,912,298 | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 14,074,725,595 | 13,409,813,297 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 (IV+V) | 14,239,268,720 | 14,074,725,595 | ||
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
제 44(당) 기 2024년 3월 31일 종료 회계연도 |
| 제 43(전) 기 2023년 3월 31일 종료 회계연도 |
주식회사 대동시스템 |
1. 당사의 개요
(1) 회사의 설립일 : 1980년 7월 31일
(2) 업 종 : 자동차용 Control Cable, 농기계 및 산업용 Cable의 생산 및 판매
(3) 본사의 소재지 : 인천광역시 남동구 남동대로 419
(4) 임직원 수 : 169명
(5) 자본금 : 27억원
주식회사 대동시스템(이하 "당사")는 1996년 4월 1일 대동케이블산업(주)에서 주식회사 대동시스템으로 상호를 변경하였으며 1987년 6월 24일자로 Hi-Lex Corporation(구 일본케이블시스템 주식회사)과 합작투자계약을 체결(지분율 : 29.81%)하였습니다.
당사의 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| Hi-Lex Corporation | 161,000 | 29.81 |
| 이수형 외 5인 | 328,600 | 60.85 |
| 자기주식 | 50,400 | 9.34 |
| 합 계 | 540,000 | 100.00 |
2. 재무제표의 작성 기준
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 준거하여 작성되었고, 당기 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 2023년 4월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되는 다음의 개정사항을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2023년 4월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련 보조금의 표시
수익관련 보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제3장 ‘재무제표의 작성과 표시 II(금융업)‘- 고객 예수금의 현금흐름표 분류
자금의 중개를 통한 수익 창출이 주요 영업활동인 금융업 회사의 경우 고객 예수금의현금흐름을 재무활동에서 영업활동으로 변경하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있으며, 법인세비용 인식 예외규정 및 나머지 공시는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서
- '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 중요한 회계처리방침
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식기준
당사는 재화의 소유에 대한 위험과 효익이 대부분 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높은 시점에 수익을 인식하고 있으며, 비용은 발생주의로 인식하고 있습니다.
(2) 대손충당금의 설정
당사는 매출채권의 기말잔액에 대하여 과거의 대손경험율 및 개별적 분석을 통하여 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 계상하고 있습니다.
(3) 재고자산의 평가
재고자산 중 제품, 재공품, 원재료는 총평가법을 적용한 취득원가로 계상하고, 미착품은 개별법을 적용하여 평가하고 있습니다. 재고자산의 수량은 계속기록법에 의한 장부상 수량을 실지조사에 의하여 확정하고 있습니다. 한편, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며 이로 인하여 발생하는 재고자산평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 또한, 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 유가증권의 평가
유가증권의 취득원가는 유가증권의 취득을 위하여 제공한 대가에 취득부대비용을 포함한가격으로 산정하고 취득 목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있으며 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다.
(4)-1 단기매매증권과 매도가능증권
① 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있으며 다만, 매도가능증권 중시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리하며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 자본항목으로 처리하고 당해 유가증권에 대한 자본항목의 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 감액손실을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 단기매매증권과 매도가능증권 중 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 증권은 유동자산으로, 그 외의 채무증권과 지분증권은 투자자산으로 분류하고 있습니다.
(4)-2 만기보유증권
만기보유증권은 원금 및 이자의 상환금액과 상환시기가 약정에 의하여 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권으로서 취득원가를 재무상태표 가액으로 하고 있으며 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 경우 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있으며 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(4)-3 지분법적용투자주식
지분법적용투자주식의 장부가액과 재무상태표가액의 차이가 피투자회사의 당기순이익 또는 당기순손실로 인하여 발생한 경우는 지분법이익 또는 지분법손실의 과목으로 하여 당기순이익의 증가 또는 감소로, 지분법적용피투자회사의 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 투자회사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가 또는 감소로 처리하고 있으며, 당기순손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본잉여금 및 자본조정의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.
(5) 유형자산의 평가 및 감가상각
(5)-1 유형자산은 매입원가 또는 제작원가에 취득부대비용과 자본적 지출을 가산한 취득원가로 평가하고 있으며 감가상각은 다음의 내용년수에 따라 정률법 (건물 및 구축물은 정액법)으로 계상하여 간접법으로 표시하고 있습니다.
|
구 분 |
내용 년 수 |
구분 |
내용 년 수 |
|---|---|---|---|
|
건물 |
40, 20 |
차량운반구 |
5 |
|
구축물 |
20 |
공구와기구 |
5 |
|
기계장치 |
10 |
비품 등 |
5 |
(5)-2 유형자산의 취득 후의 지출로서 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
(6) 무형자산의 평가 및 상각
무형자산은 취득가액에서 상각누계액을 직접 차감한 가액으로 계상하며, 당해 자산의 사용가능한 시점부터 5년의 기간에 정액법으로 상각하고 있습니다.
(7) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.
자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 종업원급여
(8)-1 퇴직급여충당부채
당사는 퇴직금지급규정에 따라 1년 이상 근속한 종업원에 대하여 보고기간 종료일 현재 전 종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금추계액을 기준으로 퇴직급여충당부채를 계상하고 있습니다. 그리고 (구)국민연금법의 규정에 따라 납부한 퇴직금전환금과 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 국민연금전환금과 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(8)-2 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
(8)-3 퇴직연금
당사는 확정급여제도 및 확정기여형제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형연금을 중소기업은행 등에 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금 운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금 운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다
한편, 확정기여형제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금 제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공했을 때 비용으로 인식하고 있습니다.
(9) 판매보증충당부채
당사는 품질보증판매를 실시하고 있는 바 약정에 따른 보상기간내에 발생하는 클레임에 대비하여 과거의 품질보증비 지급액을 근거로 장래에 발생할 보상비 부담액을 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.
(10) 외화자산과 부채의 환산기준
당사는 화폐성 외화자산 및 외화부채에 대하여 보고기간말 현재의 환률로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 외화환산이익 또는 외화환산손실은 당해년도 수익 또는 비용으로 인식하고 있습니다.
(11) 법인세비용과 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무상가액의 차이인 일시적차이 중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있으며 미래기간의 과세소득을 감소시키는차감할 일시적차이 및 이월세액공제와 세액감면 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의발생이 거의 확실하여 미래의 법인세 차감효과가 실현될 수 있을 것으로 기데되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 또한 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동 항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
(12) 차입원가 자본화
당사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 유형자산 등과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.
4. 현금및현금성자산
당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구분 | 예입처 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 현 금 | - | 788,380 | 838,020 |
| 당좌예금 | 중소기업은행 등 | 1,100,000 | 1,100,000 |
| 보통예금 | 중소기업은행 등 | 14,237,380,340 | 14,072,787,575 |
| 합계 | 14,239,268,720 | 14,074,725,595 | |
5. 장ㆍ단기금융상품
당기말 및 전기말 현재 장 ·단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 내 역 | 예입처 | 당 기 | 전 기 |
| 단기금융상품 | 정기적금 | 삼성생명보험 외 | 557,297,000 | 1,013,788,264 |
| 장기금융상품 | 정기적금 | 푸르덴셜생명보험 외 | 2,142,362,751 | 1,472,268,899 |
| 당좌개설보증금 | 중소기업은행 외 | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 소 계 | 2,147,362,751 | 1,477,268,899 | ||
| 합 계 | 2,704,659,751 | 2,491,057,163 | ||
6. 사용이 제한된 금융상품의 내역
당기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 계정과목 | 내역 | 당기 | 전기 | 예입처 |
|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 | 5,000,000 | 5,000,000 | 중소기업은행 등 |
7. 유가증권
(1) 만기보유증권
(단위:원)
| 구 분 | 종 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 비유동자산 | 국공채 | 9,005,000 | 9,005,000 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위:원)
| 구분 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 대우상용차(주)(*1) | - | 1,377,000 | - | 1,377,000 |
| 한국자동차공업협동조합(*1) | - | 200,000 | - | 200,000 |
| (주)매일방송(*2) | 0.24% | 1,000,005,000 | 1,028,847,833 | 162,667,480 |
| (주)동양레저 | 0.08% | 161,430,000 | 64,694,633 | 161,430,000 |
| 합 계 | 1,163,012,000 | 1,093,542,466 | 325,674,480 | |
(*1) 채권 금융기관에 의한 구조조정 이후 타 회사에 인수되어 시장성이 없는 지분증권으로, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가하였습니다.
(*2) 전기 중 (주)매일방송은 장외시장 매매가액으로 평가 하였으나, 장외시장에서 유동되는거래 수량이 적고, 가격 변동폭이 심하여 당기에는 장외시장 매매가액으로 평가하지 아니하였습니다.
(전기) (단위:원)
| 구분 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 대우상용차(주)(*1) | - | 1,377,000 | - | 1,377,000 |
| 한국자동차공업협동조합(*1) | - | 200,000 | - | 200,000 |
| (주)매일방송(*2) | 0.24% | 1,000,005,000 | 932,791,387 | 162,667,480 |
| 합계 | 1,001,582,000 | 932,791,387 | 164,244,480 | |
(*1) 채권 금융기관에 의한 구조조정 이후 타 회사에 인수되어 시장성이 없는 지분증권으로, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가하였습니다.
(*2) 전기 중 (주)매일방송는 장외시장 매매가액으로 평가하였으며, 평가차액 71,334천원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(3) 지분법적용투자주식
(3)-1 당기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위:원)
| 구분 | 지분율 | 취득가액 | 순자산가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 청도대동체계기차배건 유한공사(*1) | 100% | 26,791,204,000 | 38,261,945,895 | 37,069,752,033 |
| DAEDONG SYSTEM POLAND(*1) | 100% | 12,918,779,552 | 2,367,885,422 | 9,872,960,136 |
| 대동 모벨시스템(주)(*1) | 42.99% | 675,000,000 | 13,205,643,757 | 13,205,643,757 |
| 대동 Hi-Lex(주)(*2) | 24.31% | 6,808,000,000 | 48,396,077,767 | 48,396,077,767 |
| VIKOM CO.,LTD(*1) | 47.80% | 1,716,979,400 | 1,753,753,200 | 1,753,753,200 |
| 길림연축 유한공사(*1) | 30.00% | 470,930,952 | 690,166,269 | 690,166,269 |
| 청도대동모벨체계기차배건 유한공사(*1) | 49.00% | 2,343,733,500 | 2,878,810,612 | 2,878,810,612 |
| 합계 | 51,724,627,404 | 107,554,282,922 | 113,867,163,774 | |
(*1) 종속기업 등의 결산일은 2023년 12월 31일입니다. 따라서 당사의 재무제표 작성기준일과 종속기업 등의 결산일이 일치하지 아니하나 그 차이가 3월 이내이므로 종속기업 등의 회계연도 종료일의 재무제표를 이용하였습니다.
(*2) 해당 관계기업의 결산일은 2023년 9월 30일로 2024년 3월 31일의 검토된 재무제표를이용하였습니다.
(전기) (단위:원)
| 구분 | 지분율 | 취득가액 | 순자산가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 청도대동체계기차배건 유한공사(*1) | 100% | 26,791,204,000 | 37,896,438,632 | 36,975,801,947 |
| DAEDONG SYSTEM POLAND(*1) | 100% | 6,701,870,618 | (1,191,629,190) | 2,112,012,343 |
| 대동 모벨시스템(주)(*1) | 42.99% | 675,000,000 | 11,949,723,197 | 11,949,534,241 |
| 대동 Hi-Lex(주)(*2) | 33.23% | 9,308,000,000 | 40,520,575,590 | 40,520,575,590 |
| VIKOM CO.,LTD(*1) | 47.80% | 1,716,979,400 | 1,799,647,722 | 1,799,647,722 |
| 길림연축 유한공사(*1) | 30.00% | 470,930,952 | 735,063,027 | 735,063,027 |
| 청도대동모벨체계기차배건 유한공사(*1) | 49.00% | 2,432,246,000 | 2,908,523,418 | 2,908,523,418 |
| 합계 | 48,096,230,970 | 94,618,342,396 | 97,001,158,288 | |
(*1) 종속기업 등의 결산일은 2022년 12월 31일입니다. 따라서 당사의 재무제표 작성기준일과 종속기업 등의 결산일이 일치하지 아니하나 그 차이가 3월 이내이므로 종속기업 등의 회계연도 종료일의 재무제표를 이용하였습니다.
(*2) 해당 관계기업의 결산일은 2022년 9월 30일로 2023년 3월 31일의 검토된 재무제표를이용하였습니다.
(3)-2 당기 및 전기 중 지분법적용투자주식의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위:원)
| 구분 | 기초 장부가액 | 증감 | 배당 | 지분법 손익 | 기타포괄손익 누계액 |
기말 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 청도대동체계기차배건 유한공사 | 36,975,801,947 | - | - | 762,619,780 | (668,669,694) | 37,069,752,033 |
| DAEDONG SYSTEM POLAND | 2,112,012,343 | 6,216,908,934 | - | 2,551,907,182 | (1,007,868,323) | 9,872,960,136 |
| 대동 모벨시스템(주) | 11,949,534,241 | - | (135,000,000) | 1,357,630,088 | 33,479,428 | 13,205,643,757 |
| 대동 Hi-Lex(주) | 40,520,575,590 | - | (939,504,000) | 8,146,289,196 | 668,716,981 | 48,396,077,767 |
| VIKOM CO.,LTD | 1,799,647,722 | - | - | (7,047,523) | (38,846,999) | 1,753,753,200 |
| 길림연축 유한공사 | 735,063,027 | - | - | (31,498,617) | (13,398,141) | 690,166,269 |
| 청도대동모벨체계기차배건 유한공사 | 2,908,523,418 | - | - | 22,082,899 | (51,795,705) | 2,878,810,612 |
| 합계 | 97,001,158,288 | 6,216,908,934 | (1,074,504,000) | 12,801,983,005 | (1,078,382,453) | 113,867,163,774 |
(전기) (단위:원)
| 구분 | 기초장부금액 | 증감 | 배당 | 지분법손익 | 기타포괄손익 누계액 |
지분법 이익잉여금변동 |
기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 청도대동체계기차배건 유한공사 | 38,771,153,916 | - | - | (1,630,958,918) | (164,393,051) | - | 36,975,801,947 |
| DAEDONG SYSTEM POLAND | 6,712,071,121 | - | - | (8,063,689,691) | 3,463,630,913 | - | 2,112,012,343 |
| 대동 모벨시스템(주) | 10,425,838,954 | - | - | 499,225,328 | 189,014,295 | 835,455,664 | 11,949,534,241 |
| 대동 Hi-Lex(주) | 47,642,192,127 | (14,116,603,998) | (1,005,264,000) | 9,212,420,971 | 779,988,756 | (1,992,158,266) | 40,520,575,590 |
| VIKOM CO.,LTD | 1,830,906,763 | - | - | (116,774,837) | 85,515,796 | - | 1,799,647,722 |
| 길림연축 유한공사 | 791,601,752 | - | - | (53,512,669) | (3,026,056) | - | 735,063,027 |
| 청도대동모벨체계기차배건 유한공사 | 2,610,751,234 | - | - | 313,999,572 | (16,227,388) | - | 2,908,523,418 |
| 합계 | 108,784,515,867 | (14,116,603,998) | (1,005,264,000) | 160,709,756 | 4,334,503,265 | (1,156,702,602) | 97,001,158,288 |
(3)-3 당기 및 전기 중 지분법적용피투자회사의 미실현손익 증감내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위:원)
| 구분 | 기초잔액 | 미실현이익 | 실현이익 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 청도대동체계기차배건 유한공사 | 920,636,685 | 482,772,818 | (211,215,641) | 1,192,193,862 |
| DAEDONG SYSTEM POLAND | 887,851,332 | 17,724,773 | (299,603,734) | 605,972,371 |
| 합계 | 1,808,488,017 | 500,497,591 | (510,819,375) | 1,798,166,233 |
(전기) (단위:원)
| 구분 | 기초잔액 | 미실현이익 | 실현이익 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 청도대동체계기차배건 유한공사 | 1,012,376,034 | 131,462,491 | (223,201,840) | 920,636,685 |
| DAEDONG SYSTEM POLAND | 1,099,425,567 | 8,570,723 | (220,144,958) | 887,851,332 |
| 합계 | 2,111,801,601 | 140,033,214 | (443,346,798) | 1,808,488,017 |
(3)-4 당기 및 전기말 현재 지분법적용 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(당기) (단위:원)
| 피투자회사 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|
| 청도대동체계기차배건 유한공사 | 64,569,411,478 | 26,307,465,583 | 60,285,541,820 | 1,034,176,956 |
| DAEDONG SYSTEM POLAND(*1) | 50,969,430,175 | 51,702,417,687 | 68,158,313,296 | (1,649,526,002) |
| 대동 모벨시스템(주) | 90,781,250,758 | 59,751,901,575 | 122,317,389,041 | 3,157,747,020 |
| 대동 Hi-Lex(주) | 221,907,542,542 | 40,564,425,059 | 181,545,822,840 | 30,524,652,962 |
| VIKOM CO.,LTD | 4,457,048,811 | 788,109,064 | 3,149,635,134 | (14,743,772) |
| 길림연축 유한공사 | 3,836,181,017 | 1,535,626,786 | 1,808,779,074 | (104,995,390) |
| 청도대동모벨체계기차배건 유한공사 | 16,085,043,837 | 10,209,920,139 | 10,508,619,273 | 77,329,889 |
| 합계 | 452,605,908,618 | 190,859,865,893 | 447,774,100,478 | 33,024,641,663 |
(*1) DAEDONG SYSTEM MEXICO와 DAEDONG SYSTEM MOROCCO의 100%지분을 보유하고있습니다.
(전기) (단위:원)
| 피투자회사 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|
| 청도대동체계기차배건 유한공사 | 67,892,847,454 | 29,996,408,822 | 63,926,401,516 | (1,722,698,267) |
| DAEDONG SYSTEM POLAND(*1) | 56,050,446,872 | 57,242,076,063 | 56,780,483,498 | (11,642,161,876) |
| 대동 모벨시스템(주) | 87,399,463,900 | 59,605,732,406 | 110,503,194,099 | 1,161,161,135 |
| 대동 Hi-Lex(주) | 199,054,680,730 | 47,221,560,386 | 177,516,245,590 | 27,722,379,824 |
| VIKOM CO.,LTD | 4,244,978,862 | 480,025,469 | 3,479,895,062 | (244,298,823) |
| 길림연축 유한공사 | 3,838,970,836 | 1,388,760,746 | 1,082,564,815 | (178,375,563) |
| 청도대동모벨체계기차배건 유한공사 | 15,375,896,645 | 9,440,134,568 | 15,922,297,784 | 640,815,454 |
| 합계 | 433,857,285,299 | 205,374,698,460 | 429,211,082,364 | 15,736,821,884 |
(*1) DAEDONG SYSTEM MEXICO와 DAEDONG SYSTEM MOROCCO의 100%지분을 보유하고있습니다.
8. 유형자산
(1) 보유토지의 공시지가
당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 각각 21,208백만원 및 21,926백만원입니다.
(2) 담보제공 자산의 내용
당기말 현재 차입금 등에 대한 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 담보자산 | 장부가액 | 담보한도액 | 담보제공처 |
|---|---|---|---|
| 토지 | 6,203,206,561 | 29,540,000,000 | 중소기업은행등 |
| 건물 | 2,295,697,749 | ||
| 합계 | 8,498,904,310 |
한편, 당사는 수출입은행의 차입금과 관련하여 재고자산을 양도담보(한도: 130억원)로 제공하고 있습니다.
(3) 보험 가입 현황
당기말 현재 당사는 건물과 기계장치 및 재고자산에 대하여 부보금액 9,500백만원의 화재보험(삼성화재해상보험)에 가입하고 있습니다(질권설정금액 : 4,000백만원).
(4) 유형자산의 변동내역
(4)-1 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 계정과목 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체(*) | 손상차손 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 6,203,206,561 | - | - | - | - | - | 6,203,206,561 |
| 건물 | 2,452,381,849 | - | - | (156,684,100) | - | - | 2,295,697,749 |
| 구축물 | 62,699,250 | - | - | (4,444,300) | - | - | 58,254,950 |
| 기계장치 | 1,484,851,582 | 109,060,000 | (52,128,009) | (472,091,183) | 1,216,004,883 | - | 2,285,697,273 |
| 정부보조금 | - | (9,670,330) | - | 1,461,025 | - | - | (8,209,305) |
| 차량운반구 | 246,796,821 | - | (1,000) | (59,970,926) | - | - | 186,824,895 |
| 공구와기구 | 28,440,573 | 30,030,114 | - | (17,498,391) | - | - | 40,972,296 |
| 비품 | 12,448,607 | 51,190,000 | (18,000) | (20,678,770) | - | - | 42,941,837 |
| 기타의유형자산 | 3,283,569 | - | - | - | (3,259,569) | - | 24,000 |
| 건설중인자산 | 848,677,553 | 4,935,031,670 | (2,598,392,546) | - | (2,599,666,016) | (492,599,639) | 93,051,022 |
| 합계 | 11,342,786,365 | 5,115,641,454 | (2,650,539,555) | (729,906,645) | (1,386,920,702) | (492,599,639) | 11,198,461,278 |
(*) 건설중인자산의 대체 금액(1,383,661천원)은 제조원가로 대체로 되었으며, 기타의 유형자산 3,260천원은 무형자산으로 대체되었습니다.
(4)-2 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 계정과목 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체(*) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 6,203,206,561 | - | - | - | - | 6,203,206,561 |
| 건물 | 2,601,565,949 | 7,500,000 | - | (156,684,100) | - | 2,452,381,849 |
| 구축물 | 67,143,550 | - | - | (4,444,300) | - | 62,699,250 |
| 기계장치 | 1,670,830,691 | 17,280,000 | (14,500) | (489,044,609) | 285,800,000 | 1,484,851,582 |
| 차량운반구 | 65,163,372 | 211,007,764 | (3,000) | (29,371,315) | - | 246,796,821 |
| 공구와기구 | 649,000 | - | - | (2,941,827) | 30,733,400 | 28,440,573 |
| 비품 | 8,623,427 | 11,004,273 | - | (7,179,093) | - | 12,448,607 |
| 기타의유형자산 | 5,961,284 | - | - | (2,677,715) | - | 3,283,569 |
| 건설중인자산 | 1,070,295,219 | 2,059,099,983 | (691,849,995) | - | (1,588,867,654) | 848,677,553 |
| 합계 | 11,693,439,053 | 2,305,892,020 | (691,867,495) | (692,342,959) | (1,272,334,254) | 11,342,786,365 |
(*) 건설중인자산의 대체 금액(1,272,334천원)은 제조원가로 대체로 되었습니다.
(5) 자산재평가
당사는 1차 자산재평가(기준일:1996년 4월 1일) 실시로 인하여 1,783백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 재평가세 53백만원을 차감한 잔액 1,730백만원을 재평가적립금으로 계상한 후 동액을 자본금에 전입하였습니다. 그리고 2차 자산재평가(기준일:1998년 10월 1일) 실시로 인하여 5,407백만원의 재평가차액이 발생하였으며, 재평가세와 재평가자산의 취득 및 건설과 관련하여 발생한 환율조정차를 차감한 후 재평가적립금으로 계상한 금액은 4,243백만원입니다.
9. 무형자산
당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위:원)
| 계정과목 | 기초잔액 | 취득 | 대체 | 상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 5,710,502 | 6,613,316 | - | (3,294,873) | 9,028,945 |
| 소프트웨어 | - | 150,596,200 | 3,259,569 | (17,717,739) | 136,138,030 |
| 합계 | 5,710,502 | 157,209,516 | 3,259,569 | (21,012,612) | 145,166,975 |
(전기) (단위:원)
| 계정과목 | 기초잔액 | 취득 | 상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 9,129,721 | - | (3,419,219) | 5,710,502 |
10. 차입금
(1) 단기차입금
당기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 차입처 | 차입 종류 | 이자율(%) | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 무역금융대출등 | 3.44~5.36 | 18,300,000,000 | 18,800,000,000 |
| 국민은행 | 온렌딩대출 | - | - | 4,000,000,000 |
| 한국수출입은행 | 무역금융대출 | 5.14 | 9,500,000,000 | 10,000,000,000 |
| 합계 | 27,800,000,000 | 32,800,000,000 | ||
(2) 장기차입금 및 유동성장기부채
당기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 차입처 | 차입 종류 | 년이자율(%) | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 시설자금 외 | 5.73 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 유동성대체(1년 이내 만기도래분) | (1,000,000,000) | - | ||
| 차감계 | - | 1,000,000,000 | ||
상기 차입금에 대하여 당사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
(3) 당기말 현재 장기차입금의 회계연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구분 | 제 45기 | 제 46기 | 제 47기 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 상환금액 | 1,000,000,000 | - | - | 1,000,000,000 |
11. 퇴직급여충당부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여추계액은 퇴직급여충당부채 계상액과 동일하며, 당기 중 퇴직급여충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. 한편 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여로 인식한 금액은 각각 114,802천원, 48,698천원입니다.
(당기) (단위:원)
| 구 분 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 12,938,216,252 | 1,658,231,856 | (1,555,766,007) | 13,040,682,101 |
| 국민연금전환금 | (2,316,800) | - | - | (2,316,800) |
| 퇴직연금운용자산 | (11,288,994,096) | (2,023,746,816) | 1,172,377,919 | (12,140,362,993) |
| 차감계 | 1,646,905,356 | (365,514,960) | (383,388,088) | 898,002,308 |
(전기) (단위:원)
| 구 분 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 13,661,843,638 | 1,405,552,389 | (2,129,179,775) | 12,938,216,252 |
| 국민연금전환금 | (5,126,600) | - | 2,809,800 | (2,316,800) |
| 퇴직연금운용자산 | (10,758,945,947) | (1,944,778,957) | 1,414,730,808 | (11,288,994,096) |
| 차감계 | 2,897,771,091 | (539,226,568) | (711,639,167) | 1,646,905,356 |
(2) 퇴직연금운용자산은 정기예금 등으로 구성되어 있으며, 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 잔액 | 11,288,994,096 | 10,758,945,947 |
| 부담금 납입액 | 1,500,000,000 | 1,700,000,000 |
| 이자수익 | 523,746,816 | 244,778,957 |
| 퇴직급여 지급액 | (1,172,377,919) | (1,414,730,808) |
| 기말 잔액 | 12,140,362,993 | 11,288,994,096 |
12. 판매보증충당부채
당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 잔액 | 576,034,097 | 2,016,691,619 |
| 사용액 | (67,782,783) | (137,504,794) |
| 전입액(환입액) | 225,887,088 | (1,303,152,728) |
| 기말 잔액 | 734,138,402 | 576,034,097 |
13. 금융부채의 계약상 만기정보
당기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
(당기) (단위:원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | 1년 이내 | 2년 이내 | 3년 이상 | ||
| 매입채무 | 15,604,045,269 | 15,604,045,269 | 15,604,045,269 | - | - |
| 단기차입금 | 27,800,000,000 | 28,392,126,597 | 28,392,126,597 | - | - |
| 미지급금 | 2,284,377,135 | 2,284,377,135 | 2,284,377,135 | - | - |
| 미지급비용 | 1,989,587,187 | 1,989,587,187 | 1,989,587,187 | - | - |
| 유동성장기차입금 | 1,000,000,000 | 1,014,599,726 | 1,014,599,726 | - | - |
| 기타의비유동부채 | 44,000,000 | 44,000,000 | - | - | 44,000,000 |
| 합계 | 48,722,009,591 | 49,328,735,914 | 49,284,735,914 | - | 44,000,000 |
(전기) (단위:원)
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | 1년 이내 | 2년 이내 | 3년 이상 | ||
| 매입채무 | 12,835,630,215 | 12,835,630,215 | 12,835,630,215 | - | - |
| 단기차입금 | 32,800,000,000 | 33,566,762,592 | 33,566,762,592 | - | - |
| 미지급금 | 1,535,630,456 | 1,535,630,456 | 1,535,630,456 | - | - |
| 미지급비용 | 1,162,124,571 | 1,162,124,571 | 1,162,124,571 | - | - |
| 장기차입금 | 1,000,000,000 | 1,074,871,323 | - | 1,074,871,323 | - |
| 기타의비유동부채 | 74,000,000 | 74,000,000 | - | 24,000,000 | 50,000,000 |
| 합계 | 49,407,385,242 | 50,249,019,157 | 49,100,147,834 | 1,098,871,323 | 50,000,000 |
14. 외화자산과 외화부채
(1) 당기말 현재 외화자산과 외화부채의 환산손익내역은 다음과 같습니다.
(단위:원, CAD, USD, JPY, EUR,CNY)
| 계정과목 | 외 화 금액 | 원화 환산금액 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | CAD 217,906.94 | 216,780,360 |
| EUR 1,162,704.64 | 1,689,328,452 | |
| CNY 70.09 | 13,019 | |
| USD 4,154,587.89 | 5,595,398,969 | |
| 소계 | 7,501,520,800 | |
| 매출채권 | CAD 378,980.64 | 377,021,306 |
| EUR 7,365,144.19 | 10,701,038,858 | |
| USD 16,275,777.97 | 21,920,217,556 | |
| 소계 | 32,998,277,720 | |
| 미수금 | EUR 34,813.58 | 50,581,690 |
| USD 4,209,638.15 | 5,669,540,650 | |
| 소계 | 5,720,122,340 | |
| 장기대여금 | USD 1,700,000.00 | 2,289,560,000 |
| 매입채무 | USD 5,076,378.18 | 6,836,866,044 |
| JPY 194,535.00 | 1,730,349 | |
| 소계 | 6,838,596,393 | |
| 미지급금 | EUR 55,775.61 | 81,038,050 |
| USD 948.12 | 1,276,927 | |
| 소계 | 82,314,977 | |
| 합계 | 55,430,392,230 | |
당기 중 외화환산이익 및 외화환산손실은 각각 1,089,594천원 및 122,491천원 발생하였습니다.
(2) 전기말 현재 외화자산과 외화부채의 환산손익내역은 다음과 같습니다.
(단위:원, CAD, USD, JPY, EUR,CNY)
| 계정과목 | 외 화 금액 | 원화 환산금액 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | CAD 364,438.83 | 351,406,497 |
| EUR 1,745,023.96 | 2,480,603,910 | |
| CNY 70.09 | 13,256 | |
| USD 2,563,488.35 | 3,342,276,111 | |
| 소 계 | 6,174,299,774 | |
| 단기대여금 | USD 1,500,000.00 | 1,955,700,000 |
| 매출채권 | CAD 552,170.16 | 532,424,555 |
| EUR 12,325,259.68 | 17,520,726,393 | |
| USD 16,076,814.50 | 20,960,950,745 | |
| 소 계 | 39,014,101,693 | |
| 미 수금 | EUR 179,132.98 | 254,642,905 |
| USD 2,156,928.57 | 2,812,203,470 | |
| 소 계 | 3,066,846,375 | |
| 장기대여금 | USD 1,700,000.00 | 2,216,460,000 |
| 매입채무 | USD 4,344,388.75 | 5,664,214,052 |
| JPY 168,925.00 | 1,657,898 | |
| 소 계 | 5,665,871,950 | |
| 미지급금 | EUR 31,416.20 | 44,659,071 |
| USD 6,630.96 | 8,645,446 | |
| 소 계 | 53,304,516 | |
| 합계 | 58,146,584,308 | |
전기 중 외화환산이익 및 외화환산손실은 각각 2,326,570천원 및 251,952천원 발생하였습니다.
15. 자본
(1) 자본금
당사의 당기 중 자본금의 변동사항은 없으며, 당기말 현재 수권주식수와 발행주식수는 각각 800,000주와 540,000주(1주당 액면가액: 5,000원)입니다.
(2) 자기주식
당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 없으며, 향후 처리 계획은 확정되지 않았습니다.
(단위:주,원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| 기초/기말 | 50,400 | 7,537,463,200 | 50,400 | 7,537,463,200 |
(3) 재평가적립금
당사는 유형자산에 대하여 1998년 10월 1일자에 자산재평가법에 의한 자산재평가를 하였는바 당기말 현재까지 재평가적립금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 재평가차익 | 제평가세 | 환율조정 | 잔액 |
|---|---|---|---|
| 5,407,689,280 | 102,095,730 | 1,061,981,978 | 4,243,611,572 |
(4) 이익배당이 제한된 이익잉여금
이익준비금은 상법의 규정에 의하여 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 매 결산기의 금전에의한 이익배당액의 10분의 1 이상의 금액을 적립한 금액으로서 동 준비금은 결손금 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(5) 기타 세법상 준비금
연구 및 인력개발준비금은 조세특례제한법에 의하여 조세감면을 받기 위하여 설정한 준비금으로서 적립한 사업연도부터 일정한 기간 경과 후 환입하여 과세되도록 되어 있으며, 동환입기간 동안 그 사용이 제한되어 있습니다.
(6) 이익잉여금처분계산서
(단위:원)
| 과 목 | 제 44(당) 기 | 제 43(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일 : 2024년 6월 21일 | 처분확정일 : 2023년 6월 26일 | |||
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 112,464,848,826 | 101,723,650,630 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 101,723,650,630 | 100,743,122,280 | ||
| 2. 지분법 이익잉여금 변동 | - | (1,156,702,602) | ||
| 3. 당기순이익 | 10,741,198,196 | 2,137,230,952 | ||
| Ⅱ.임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| 합계(Ⅰ+Ⅱ) | 112,464,848,826 | 101,723,650,630 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금 처분액 | - | - | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 112,464,848,826 | 101,723,650,630 | ||
16. 법인세비용
(1) 법인세비용의 구조
(단위:원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 1,075,860,954 | 3,764,959,032 |
| 법인세추납액 | 16,193,100 | 462,135,984 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | 79,829,172 | (307,596,812) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 295,921,728 | (330,052,698) |
| 법인세비용 | 1,467,804,954 | 3,589,445,506 |
(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 조정내역
(단위:원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전 순이익 | 12,209,003,150 | 5,726,676,458 |
| 적용세율 | 20.90% | 22.00% |
| 적용세율에 따른 법인세 | 2,529,681,657 | 1,237,868,820 |
| 조정사항 | ||
| - 비과세수익 | (180,801,889) | (282,399,022) |
| - 비공제비용 | 200,135,573 | 982,501,309 |
| - 세액공제 | (283,691,037) | (76,405,394) |
| - 법인세추납액 | 16,193,100 | 462,135,984 |
| - 미환류소득 관련 | 452,370,429 | 114,740,839 |
| - 기타 | (1,266,082,879) | 1,151,002,970 |
| 조정계 | (1,061,876,703) | 2,351,576,686 |
| 법인세비용 | 1,467,804,954 | 3,589,445,506 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 12.02% | 62.68% |
(3) 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)증감 내역
(당기) (단위:원)
| 구 분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | 유동 | 비유동 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |||
| 일시적차이 | ||||||||
| 미수수익 | (5,412,813) | (214,371) | (5,627,184) | (1,190,819) | 14,738 | (1,176,081) | (1,176,081) | - |
| 재고자산평가손실 | 196,336,925 | (31,238,505) | 165,098,420 | 43,194,124 | (8,688,554) | 34,505,570 | 34,505,570 | - |
| 대손충당금(유동) | 2,609,062,211 | (71,752,243) | 2,537,309,968 | 573,993,686 | (43,695,903) | 530,297,783 | 530,297,783 | - |
| 대손충당금(비유동) | 11,904,249,595 | 2,994,555,581 | 14,898,805,176 | 2,618,934,911 | 494,915,371 | 3,113,850,282 | - | 3,113,850,282 |
| 건물 감가상각누계액 (상각방법 변경) | (27,790,160) | 2,062,455 | (25,727,705) | (6,113,835) | 736,745 | (5,377,090) | - | (5,377,090) |
| 건물 감가상각누계액 (내용년수 변경) | 168,865,241 | 79,988,798 | 248,854,039 | 37,150,353 | 14,860,141 | 52,010,494 | - | 52,010,494 |
| 유형자산손상차손누계액 (건설중인 자산) | - | 492,599,639 | 492,599,639 | - | 102,953,325 | 102,953,325 | - | 102,953,325 |
| 토지재평가이익 | - | (1,803,597,784) | (1,803,597,784) | - | (376,951,937) | (376,951,937) | - | (376,951,937) |
| 퇴직급여충당부채 | 12,935,899,452 | 102,465,849 | 13,038,365,301 | 2,845,897,879 | (120,879,531) | 2,725,018,348 | - | 2,725,018,348 |
| 퇴직연금운용자산 | (11,288,994,096) | (851,368,897) | (12,140,362,993) | (2,483,578,701) | (53,757,165) | (2,537,335,866) | - | (2,537,335,866) |
| 판매보증충당부채 | 576,034,097 | 158,104,305 | 734,138,402 | 126,727,501 | 26,707,425 | 153,434,926 | - | 153,434,926 |
| 연차수당 | 228,233,080 | 92,479,060 | 320,712,140 | 50,211,278 | 16,817,559 | 67,028,837 | 67,028,837 | - |
| 세금과공과 | 277,600 | - | 277,600 | 61,072 | (3,054) | 58,018 | - | 58,018 |
| 감가상각비(업무용승용차) | 30,397,168 | 35,970,926 | 66,368,094 | 6,687,377 | 7,183,555 | 13,870,932 | - | 13,870,932 |
| 매도가능증권손상차손(매일방송) | 837,337,520 | - | 837,337,520 | 184,214,254 | (9,210,712) | 175,003,542 | - | 175,003,542 |
| 지급보증료등(출자의 증가) | 5,188,128,367 | 2,801,237 | 5,190,929,604 | 1,120,008,706 | (860,462,225) | 259,546,481 | - | 259,546,481 |
| 지분법적용투자주식 | (44,984,592,689) | (11,511,703,254) | (56,496,295,943) | (6,844,091,062) | 3,711,222,234 | (3,132,868,828) | - | (3,132,868,828) |
| 지분법적용투자주식(지분법자본변동) | (6,724,622,880) | 1,078,382,453 | (5,646,240,427) | (645,287,786) | 346,315,144 | (298,972,642) | - | (298,972,642) |
| 소계 | (28,356,591,382) | (9,230,464,751) | (37,587,056,133) | (2,373,181,062) | 3,248,077,156 | 874,896,094 | 630,656,109 | 244,239,985 |
| 이연법인세 제외 | ||||||||
| 지분법이익등(폴란드법인) | - | 4,281,120,930 | 4,281,120,930 | - | 214,056,046 | 214,056,046 | - | 214,056,046 |
| 대손충당금(비유동) | - | 14,898,805,176 | 14,898,805,176 | - | 3,113,850,282 | 3,113,850,282 | - | 3,113,850,282 |
| 소계 | - | 19,179,926,106 | 19,179,926,106 | - | 3,327,906,328 | 3,327,906,328 | - | 3,327,906,328 |
| 합계 | (28,356,591,382) | (28,410,390,857) | (56,766,982,239) | (2,373,181,062) | (79,829,172) | (2,453,010,234) | 630,656,109 | (3,083,666,343) |
(전기) (단위:원)
| 구 분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | 유동 | 비유동 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증감 | 기말 | 기초 | 증감 | 기말 | |||
| 일시적차이 | ||||||||
| 미수수익 | (3,133,834) | (2,278,979) | (5,412,813) | (689,443) | (501,376) | (1,190,819) | (1,190,819) | - |
| 재고자산평가충당금 | 199,161,705 | (2,824,780) | 196,336,925 | 43,815,575 | (621,451) | 43,194,124 | 43,194,124 | - |
| 대손충당금 | 13,590,893,181 | 922,418,625 | 14,513,311,806 | 2,989,996,500 | 202,932,097 | 3,192,928,597 | 3,192,928,597 | - |
| 감가상각누계액(건물) | (29,852,615) | 2,062,455 | (27,790,160) | (6,567,575) | 453,740 | (6,113,835) | - | (6,113,835) |
| 감가상각누계액(내용년수) | - | 168,865,241 | 168,865,241 | 37,150,353 | 37,150,353 | - | 37,150,353 | |
| 퇴직급여충당부채 | 13,656,717,038 | (720,817,586) | 12,935,899,452 | 3,004,477,748 | (158,579,869) | 2,845,897,879 | - | 2,845,897,879 |
| 퇴직년금운용자산 | (10,758,945,947) | (530,048,149) | (11,288,994,096) | (2,366,968,108) | (116,610,593) | (2,483,578,701) | - | (2,483,578,701) |
| 판매보증충당금 | 2,016,691,619 | (1,440,657,522) | 576,034,097 | 443,672,156 | (316,944,655) | 126,727,501 | - | 126,727,501 |
| 연차수당 | 310,614,740 | (82,381,660) | 228,233,080 | 68,335,243 | (18,123,965) | 50,211,278 | 50,211,278 | - |
| 지급보증료(청도대동) | 79,185,134 | 7,334,285 | 86,519,419 | 17,420,729 | 1,613,543 | 19,034,272 | - | 19,034,272 |
| 세금과공과 | 277,600 | - | 277,600 | 61,072 | - | 61,072 | - | 61,072 |
| 지급보증료(청도대동) | 87,377,452 | - | 87,377,452 | 19,223,039 | - | 19,223,039 | - | 19,223,039 |
| 지급보증료(대동폴란드) | 35,758,965 | - | 35,758,965 | 7,866,972 | - | 7,866,972 | - | 7,866,972 |
| 지연이자(청도대동) | 86,414,372 | - | 86,414,372 | 19,011,162 | - | 19,011,162 | - | 19,011,162 |
| 지연이자(대동폴란드) | 64,179,944 | - | 64,179,944 | 14,119,588 | - | 14,119,588 | - | 14,119,588 |
| 지연이자(청도삼광) | 34,400,232 | - | 34,400,232 | 7,568,051 | - | 7,568,051 | - | 7,568,051 |
| 지급보증료(청도대동) | 171,981,359 | - | 171,981,359 | 37,835,899 | - | 37,835,899 | - | 37,835,899 |
| 지급보증료((대동폴란드) | 10,838,442 | - | 10,838,442 | 2,384,457 | - | 2,384,457 | - | 2,384,457 |
| 지연이자(청도대동) | 172,871,990 | - | 172,871,990 | 38,031,838 | - | 38,031,838 | - | 38,031,838 |
| 지연이자(청도삼광) | 62,393,688 | - | 62,393,688 | 13,726,611 | - | 13,726,611 | - | 13,726,611 |
| 로열티(청도대동) | 1,440,571,739 | - | 1,440,571,739 | 316,925,783 | - | 316,925,783 | - | 316,925,783 |
| 로열티(대동폴란드) | 989,434,624 | - | 989,434,624 | 217,675,617 | - | 217,675,617 | - | 217,675,617 |
| 판매보증비(청도대동) | 1,124,264,557 | - | 1,124,264,557 | 247,338,203 | - | 247,338,203 | - | 247,338,203 |
| 인건비(청도대동) | 560,270,078 | - | 560,270,078 | 123,259,417 | - | 123,259,417 | - | 123,259,417 |
| 인건비(대동폴란드) | 135,089,539 | - | 135,089,539 | 29,719,699 | - | 29,719,699 | - | 29,719,699 |
| 업무용승용차 감가상각비 | 75,250,002 | (44,852,834) | 30,397,168 | 16,555,000 | (9,867,623) | 6,687,377 | - | 6,687,377 |
| 매일방송 | 766,003,830 | 71,333,690 | 837,337,520 | 168,520,843 | 15,693,411 | 184,214,254 | - | 184,214,254 |
| 지분법적용투자주식 | (58,260,915,816) | 13,402,085,094 | (44,858,830,722) | (7,838,858,862) | 1,001,055,898 | (6,837,802,964) | - | (6,837,802,964) |
| 지분법적용투자주식(지분법자본변동등) | (2,390,119,614) | (4,334,503,266) | (6,724,622,880) | (315,235,088) | (330,052,698) | (645,287,786) | - | (645,287,786) |
| 합계 | (35,772,325,996) | 7,415,734,614 | (28,356,591,382) | (2,680,777,874) | 307,596,812 | (2,373,181,062) | 3,285,143,180 | (5,658,324,242) |
(4) 당기 및 전기 중에 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | |
| 지분법자본변동 | 31,667,131 | 292,037,029 | (260,369,898) | (785,356,557) | (148,319,573) | (637,036,984) |
| 부의 지분법자본변동 | 1,046,715,323 | 3,884,700 | 1,042,830,623 | (3,549,146,709) | (181,733,125) | (3,367,413,584) |
| 합계 | 1,078,382,454 | 295,921,729 | 782,460,725 | (4,334,503,266) | (330,052,698) | (4,004,450,568) |
(5) 미인식된 이연법인세 자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 일시적 차이 | 이연법인세 자산(부채) | 일시적 차이 | 이연법인세 자산(부채) | |
| 지분법이익 등 | 4,281,120,930 | 214,056,046 | - | - |
| 대손충당금(비유동) | 14,898,805,176 | 3,113,850,282 | - | - |
| 토지재평가차익 | - | - | (1,803,597,784) | (396,791,512) |
(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산 및 부채의 상계 전 금액은 다음과 같습니다.
(당기) (단위:원)
| 구 분 | 자산 | 부채 | 상계후금액 |
|---|---|---|---|
| 유동 | 631,832,190 | (1,176,081) | 630,656,109 |
| 비유동 |
3,267,840,020 | (6,351,506,363) | (3,083,666,343) |
(전기) (단위:원)
| 구 분 | 자산 | 부채 | 상계후금액 |
|---|---|---|---|
| 유동 | 3,286,333,999 | (1,190,819) | 3,285,143,180 |
| 비유동 |
4,314,459,044 | (10,366,276,951) | (6,051,817,907) |
17. 주당이익
당기 및 전기의 주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 10,741,198,196원 | 2,137,230,952원 |
| 가중평균유통보통주식(*) | 489,600주 | 489,600주 |
| 주당이익 | 21,939원/주 | 4,365원/주 |
(*) 당기 및 전기 중 발행 주식수의 변동이 없으므로, 당기 및 전기의 가중평균보통주식수는 당기말 현재의 발행보통 주식수와 같습니다.
18. 현금흐름표
현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 거래 내용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 장기매출채권 대체액 | 3,024,803,617 | 12,024,514,541 |
| 매출채권의 지분법투자주식 대체액 | 3,100,872,934 | - |
| 단기금융상품의 장기금융상품 대체액 | 703,962,616 | - |
| 장기금융상품의 단기금융상품 대체액 | 207,297,000 | - |
| 장기대여금의 단기대여금 대체액 | - | 1,589,280,000 |
| 단기대여금의 장기대여금 대체액 | - | 2,058,360,000 |
| 장기차입금의 단기차입금 대체액 | 1,000,000,000 | - |
| 건설중인 자산의 비유동자산 대체액 | 1,216,004,883 | 316,533,400 |
| 건설중인 자산에 대한 미지급금 | 870,693,654 | 79,742,519 |
19. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 당사의 은행별 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 약정사항 | 중소기업은행 | 하나은행 | 국민은행 | 한국수출입은행 | 우리은행 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 무역금융한도 | 7,500,000,000 | 6,000,000,000 | 3,600,000,000 | 9,500,000,000 | - | 26,600,000,000 |
| 일반자금대출 등 | 20,800,000,000 | - | - | - | 1,000,000,000 | 21,800,000,000 |
| 매출채권담보대출 한도 | - | 1,000,000,000 | - | - | - | 1,000,000,000 |
| 합 계 | 28,300,000,000 | 7,000,000,000 | 3,600,000,000 | 9,500,000,000 | 1,000,000,000 | 49,400,000,000 |
(2) 제공받은 담보 또는 보증의 내용
당사가 타인으로부터 제공받은 담보 또는 보증의 내용은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 보증처 | 보증금액 |
제공처 |
관련채무 |
|---|---|---|---|
| 중소기업은행 | 200,000,000 | 롯데케미칼㈜ | 물품대금 지급보증 |
| 무역보험공사 | 2,700,000,000 | 하나은행 | 무역금융대출 |
| 서울보증보험 | 40,000,000 | 고용허가제 근로자 | 체불임금 지급보증 |
| 국민은행 | 3,600,000,000 | 무역금융대출 | |
| 하나은행 | 1,000,000,000 | 외담대 | |
| 합계 | 7,540,000,000 |
상기 외 당사는 하나은행 등에 대한 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
(3) 계류중인 소송사건
당기말 현재 회사의 토지매매 계약과 관련하여 부당이득금 반환 소송(피고)에 제2심 계류중에 있습니다. 현재로서는 동 소송의 최종결과 및 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.
20. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 소재국 |
|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사 하는 기업 | Hi-Lex Corporation | 일본 |
| 종속기업 | 청도대동체계기차배건 유한공사 | 중국 |
| DAEDONG SYSTEM POLAND | 폴란드 | |
| DAEDONG SYSTEM MEXICO(*) | 멕시코 | |
| DAEDONG SYSTEM MOROCCO(*) | 모로코 | |
| 관계기업 | 대동모벨시스템(주) | 대한민국 |
| 대동 Hi-Lex(주) | 대한민국 | |
| 청도대동모벨체계기차배건 유한공사 |
중국 | |
| 길림연축 유한공사 | 중국 |
|
| VIKOM CO.,LTD | 베트남 | |
| 기타의 특수관계자 | 대동도어 주식회사 | 한국 |
(*) 당사의 종속기업인 DAEDONG SYSTEM POLAND의 종속기업으로 당기 중 청산절차 종결되었습니다.
(2) 당사의 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위:원)
| 구분 | 매출 | 설비매각 | 기타 | 매입 | 설비취득 | 기타 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사 하는 기업 |
Hi-Lex Corporation | - | - | - | 20,252,417 | - | 121,838,382 |
| 관계기업 |
대동모벨시스템(주) | 5,118,642,306 | - | 6,977,831 | 3,609,637,815 | 126,228,623 | 81,217,032 |
| 관계기업 |
대동 Hi-Lex(주) | 5,661,766,620 | - | 168,046 | - | - | 4,138,600 |
| 종속기업 |
청도대동체계기차배건 유한공사 | 4,271,099,955 | 482,772,818 | 1,224,725,021 | 13,664,956,678 | - | - |
| 관계기업 |
청도대동모벨체계기차배건 유한공사 | 3,481,065 | - | - | - | - | 212,879 |
| 종속기업 |
DAEDONG SYSTEM POLAND | 6,616,454,612 | 6,112,740 | 908,667,209 | 3,849,944 | - | 78,922,964 |
| 종속기업 |
DAEDONG SYSTEM MEXICO | 2,522,280,295 | 11,612,033 | 315,448,488 | 1,181,156 | - | 11,307,054 |
| 관계기업 |
VIKOM CO.,LTD |
95,522,330 | 20,691,438 | 19,811,721 | 403,881,558 | - | - |
| 기타의 특수관계자 | 대동도어 주식회사 | 1,916,385,600 | - | 5,000,000 | - | - | 2,379,169 |
| 합계 | 26,205,632,783 | 521,189,029 | 2,480,798,316 | 17,703,759,568 | 126,228,623 | 300,016,080 | |
상기 외에 당사는 당기말 현재 중국 현지법인인 청도대동체계기차배건 유한공사의 차입금(차입처 : 하나은행)에 대하여 지급보증(보증금액 : USD 480,000) 및 POLAND 현지법인인 DAEDONG SYSTEM POLAND의 차입금(차입처 : 하나은행)에 대하여 지급보증 (보증금액 : EUR 3,500,000)을 제공하고 있습니다.
(전기) (단위:원)
| 구분 | 매출 | 설비매각 | 기타 | 매입 | 설비취득 | 기타 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사 하는 기업 |
Hi-Lex Corporation | - | - | - | 44,006,896 | - | 142,204,794 |
| 관계기업 |
대동모벨시스템(주) | 4,494,669,122 | - |
40,871,258 | 4,517,306,192 | 17,280,000 | 478,732,425 |
| 관계기업 |
대동 Hi-Lex(주) | 5,792,429,463 | - |
419,467 | - |
- |
30,294,113 |
| 종속기업 |
청도대동체계기차배건 유한공사 | 5,156,075,677 | 131,462,491 | 928,738,062 | 17,421,540,921 | - |
156,386,878 |
| 관계기업 |
청도대동모벨체계기차배건 유한공사 | - |
- |
- |
2,336,621 | - |
- |
| 종속기업 |
DAEDONG SYSTEM POLAND | 7,854,470,397 | - | 759,825,413 | 4,202,678 | - |
76,817,663 |
| 종속기업 |
DAEDONG SYSTEM MEXICO | 3,476,768,894 | 8,570,723 | 237,040,574 | 4,847,409 | - |
16,263,066 |
| 관계기업 |
VIKOM CO.,LTD |
- |
- |
267,279 | - |
- |
3,365,705 |
| 기타의 특수관계자 | 대동도어 주식회사 | 1,695,104,033 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 28,469,517,586 | 140,033,214 | 1,967,162,053 | 21,994,240,717 | 17,280,000 | 904,064,644 | |
상기 외에 당사는 전기말 현재 중국 현지법인인 청도대동체계기차배건 유한공사의 차입금(차입처 : 하나은행)에 대하여 지급보증(보증금액 : USD 840,000) 및 POLAND 현지법인인 DAEDONG SYSTEM POLAND의 차입금(차입처 : 하나은행)에 대하여 지급보증 (보증금액 : EUR 5,500,000)을 제공하고 있습니다.
(3) 당사의 당기말 및 전기말 현재 채권 ·채무현황은 다음과 같습니다.
(당기) (단위:원)
| 구분 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사 하는 기업 |
Hi-Lex Corporation | - | - | 1,730,349 | 32,024,362 |
| 관계기업 |
대동모벨시스템(주) | 939,106,097 | 135,000,000 | 242,683,191 | 135,446,686 |
| 관계기업 |
대동 Hi-Lex(주) | 958,809,874 | - | - | - |
| 종속기업 |
청도대동체계기차배건 유한공사 | 2,712,341,921 | 5,591,134,884 | 6,627,691,972 | 1,083,963,939 |
| 관계기업 |
청도대동모벨체계기차배건 유한공사 | 1,120,537 | - | - | - |
| 종속기업 |
DAEDONG SYSTEM POLAND | 9,944,157,282 | 285,728,471 | - | 81,038,050 |
| 종속기업 |
DAEDONG SYSTEM MEXICO | 17,618,480,196 | 2,610,524,516 | 1,109,076 | 1,276,927 |
| 관계기업 |
VIKOM CO.,LTD |
39,946,330 | 60,476,707 | 95,203,134 | - |
| 기타의 특수관계자 | 대동도어 주식회사 | 434,866,482 | - | - | - |
| 합계 | 32,648,828,719 | 8,682,864,578 | 6,968,417,722 | 1,333,749,964 | |
(*)당기 중 특수관계자와의 채권에 대하여 대손상각비 2,823,509천원을 인식하였으며, 당기 말 현재 대손충당금 금액은 17,697,240천원입니다.
(전기) (단위:원)
| 구분 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사 하는 기업 |
Hi-Lex Corporation | - | - | 1,657,897 | 37,719,161 |
| 관계기업 |
대동모벨시스템(주) | 404,281,163 | - | 937,827,457 | - |
| 관계기업 |
대동 Hi-Lex(주) | 1,156,045,297 | - | - | - |
| 종속기업 |
청도대동체계기차배건 유한공사 | 3,107,895,670 | 2,448,882,784 | 5,588,826,229 | 1,083,603,716 |
| 관계기업 |
청도대동모벨체계기차배건 유한공사 | - | - | 1,016,403 | - |
| 종속기업 |
DAEDONG SYSTEM POLAND | 16,692,464,842 | 2,038,975,077 | - | 44,659,067 |
| 종속기업 |
DAEDONG SYSTEM MEXICO | 15,504,692,235 | 2,750,445,864 | - | 8,645,443 |
| 관계기업 |
VIKOM CO.,LTD |
- | 391,140,000 | - | - |
| 기타의 특수관계자 | 대동도어 주식회사 | 407,431,619 | - | - | - |
| 합계 | 37,272,810,826 | 7,629,443,725 | 6,529,327,986 | 1,174,627,387 | |
(*) 전기 중 특수관계자와의 채권에 대하여 대손상각비 1,006,507천원을 인식하였으며, 전기말 현재 대손충당금 금액은 14,873,731천원입니다.
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
(당기) (단위:원)
| 구분 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 대체 | 외화환산 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 청도대동체계기차배건 유한공사 | 장기대여금 | 2,216,460,000 | - | - | - | 73,100,000 | 2,289,560,000 |
| 종속기업 | DAEDONG SYSTEM POLAND |
단기대여금 | 1,564,560,000 | - | (1,564,560,000) | - | - | - |
| 관계기업 | VIKOM CO.,LTD | 단기대여금 | 391,140,000 | - | (391,140,000) | - | - | - |
| 합계 | 4,172,160,000 | - | (1,955,700,000) | - | 73,100,000 | 2,289,560,000 | ||
(전기) (단위:원)
| 구분 | 계정과목 | 기초 | 증가 | 감소 | 대체 | 외화환산 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 청도대동체계기차배건 유한공사 | 단기대여금 | 2,058,360,000 | - | - | (2,058,360,000) | - | - |
| 장기대여금 | - | - | - | 2,058,360,000 | 158,100,000 | 2,216,460,000 | ||
| 종속기업 | DAEDONG SYSTEM POLAND |
단기대여금 | - | - | - | 1,508,280,000 | 56,280,000 | 1,564,560,000 |
| 장기대여금 | - | 1,508,280,000 | - | (1,508,280,000) | - | - | ||
| 관계기업 | VIKOM CO.,LTD | 단기대여금 | - | 386,910,000 | - | - | 4,230,000 | 391,140,000 |
| 합계 | 2,058,360,000 | 1,895,190,000 | - | - | 218,610,000 | 4,172,160,000 | ||
21. 부가가치
부가가치 계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 제조원가 | 합 계 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 합 계 | |
| 급여 | 3,632,581,511 | 8,038,944,854 | 11,671,526,365 | 3,005,104,707 | 7,765,833,858 | 10,770,938,565 |
| 퇴직급여(*) | 1,071,077,055 | 536,822,377 | 1,607,899,432 | 607,817,153 | 682,035,866 | 1,289,853,019 |
| 복리후생비 | 137,847,874 | 346,959,239 | 484,807,113 | 131,913,506 | 299,069,114 | 430,982,620 |
| 임차료 | 99,984,618 | 1,700,000 | 101,684,618 | 102,121,947 | - | 102,121,947 |
| 감가상각비 | 78,044,986 | 651,861,659 | 729,906,645 | 37,912,350 | 654,430,609 | 692,342,959 |
| 무형자산상각비 | 21,012,612 | - | 21,012,612 | 3,419,219 | - | 3,419,219 |
| 세금과공과 | 57,644,542 | 176,896,208 | 234,540,750 | 47,770,528 | 176,954,402 | 224,724,930 |
| 합 계 | 5,098,193,198 | 9,753,184,337 | 14,851,377,535 | 3,936,059,410 | 9,578,323,849 | 13,514,383,259 |
(*) 당기 및 전기의 퇴직급여 중 경상개발비로 계정 대체한 금액은 각각 114,802천원 및 48,698천원입니다.
22. 경상개발비
당기 및 전기 중 당사가 지출한 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 연구인력인건비 | 1,096,025,250 | 921,884,590 |
| 연구인력퇴직급여 | 165,134,277 | 164,396,872 |
| 시험연구비 | 80,060,000 | 7,566,310 |
| 시험료 및 부품비 | 1,744,216,002 | 2,162,526,642 |
| 합 계 | 3,085,435,529 | 3,256,374,414 |
23. 포괄손익계산서
당기 및 전기 중 당사의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 10,741,198,196 | 2,137,230,952 |
| 기타포괄손익 | ||
| 지분법자본변동 | (782,460,725) | 4,004,450,568 |
| 지분법이익잉여금변동 | - | (1,156,702,602) |
| 포괄손익 | 9,958,737,471 | 4,984,978,918 |
24. 재무제표의 확정
당사의 재무제표는 2024년 6월 21일 이사회 및 주주총회에서 발행 승인 및 최종 승인될 예정입니다.