| 디아이지에어가스 주식회사 |
| 제 46(당) 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 45(전) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 디아이지에어가스 주식회사 대표이사 오규석 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) |
서울특별시 중구 통일로 10 (연세대학교세브란스빌딩 20층) |
| (전 화) | 02 - 721 - 0800 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 46(당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 45(전) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 디아이지에어가스 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 236,255,607,496 | 290,278,514,589 | |
| 현금및현금성자산 | 5,6,17,35,36,37 | 58,118,072,731 | 113,859,231,069 |
| 매출채권 | 35,36,39 | 107,776,666,701 | 104,688,232,827 |
| 유동성리스채권 | 7,14,35,36 | 12,082,813,510 | 14,495,159,540 |
| 기타금융자산 | 13,35,36 | 390,000 | 60,000 |
| 수취채권 | 8,35,36,39 | 1,052,949,043 | 420,540,017 |
| 재고자산 | 9 | 50,168,806,862 | 52,995,217,001 |
| 계약자산 | 10 | 1,192,827,594 | 1,126,978,835 |
| 기타유동자산 | 11,35,36 | 2,087,047,115 | 2,693,095,300 |
| 파생상품자산 | 13,35,36 | 3,776,033,940 | - |
| Ⅱ. 비유동자산 | 1,054,534,204,611 | 852,640,601,995 | |
| 장기금융상품 | 6,35,36,37 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 리스채권 | 7,14,35,36 | 139,575,231,542 | 127,549,001,157 |
| 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식 | 12,39 | 103,794,770,932 | 103,768,221,922 |
| 기타금융자산 | 13,35,36 | 7,685,660 | 2,160,660 |
| 장기수취채권 | 8,35,36,39 | 2,100,000,000 | 2,000,000,000 |
| 유형자산 | 14,17 | 781,226,274,504 | 588,330,415,124 |
| 무형자산 | 15 | 12,821,008,979 | 13,311,785,291 |
| 사용권자산 | 7 | 7,486,494,404 | 9,024,742,836 |
| 투자부동산 | 14,16,17 | 2,750,358,752 | 2,302,060,272 |
| 기타비유동자산 | 18,35,36 | 1,119,642,769 | 837,424,825 |
| 순확정급여자산 | 22 | 3,650,737,069 | 3,939,429,382 |
| 파생상품자산 | 13,35,36 | - | 1,573,360,526 |
| 자 산 총 계 | 1,290,789,812,107 | 1,142,919,116,584 | |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 264,271,340,336 | 264,675,337,418 | |
| 매입채무 | 35,36,39 | 14,080,323,696 | 18,509,542,947 |
| 지급채무 | 19,35,36,38 | 62,243,360,199 | 65,867,730,964 |
| 단기차입금 | 17,20,35,36,37 | 82,000,000,000 | 82,000,000,000 |
| 유동성장기부채 | 17,20,35,36,37 | 61,508,798,404 | 67,856,459,074 |
| 파생상품부채 | 13,35,36 | - | 883,736,664 |
| 당기법인세부채 | 34,39 | 7,398,738,282 | 3,801,111,499 |
| 계약부채 | 10 | 3,923,192,307 | 3,137,208,807 |
| 기타유동부채 | 7,21,35,36,40 | 33,116,927,448 | 22,619,547,463 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 279,681,105,534 | 293,041,659,276 | |
| 장기차입금 | 17,20,35,36,37 | 224,315,635,210 | 262,861,053,462 |
| 이연법인세부채 | 34 | 49,578,069,720 | 23,111,995,026 |
| 기타비유동부채 | 7,23,35,36 | 5,787,400,604 | 7,068,610,788 |
| 부 채 총 계 | 543,952,445,870 | 557,716,996,694 | |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 1,24 | 28,206,455,000 | 28,206,455,000 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 25 | 72,692,152,190 | 72,692,152,190 |
| Ⅲ. 자본조정 | 26,40 | 8,370,420,520 | 7,545,209,210 |
| Ⅳ. 이익잉여금 | 27 | 417,391,186,949 | 360,328,242,641 |
| Ⅴ. 기타포괄손익누계액 | 28 | 220,177,151,578 | 116,430,060,849 |
| 자 본 총 계 | 746,837,366,237 | 585,202,119,890 | |
| 부채와 자본 총계 | 1,290,789,812,107 | 1,142,919,116,584 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 46(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 45(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 디아이지에어가스 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 당기순손익 | |||
| 매출액 | 7,29,39 | 714,464,108,918 | 694,747,388,036 |
| 매출원가 | 9,30,39 | 429,418,152,058 | 425,968,301,394 |
| 매출총이익 | 285,045,956,860 | 268,779,086,642 | |
| 판매비와관리비 | 15,30,31,39 | 144,957,095,348 | 136,776,595,621 |
| 영업이익 | 140,088,861,512 | 132,002,491,021 | |
| 기타수익 | 14,32 | 13,072,197,663 | 1,975,409,324 |
| 기타비용 | 14,32 | 23,931,516,518 | 4,751,164,486 |
| 금융수익 | 13,33,35,39 | 15,253,840,002 | 22,180,670,194 |
| 금융비용 | 33,35 | 15,645,313,916 | 18,136,256,448 |
| 법인세비용차감전순이익 | 128,838,068,743 | 133,271,149,605 | |
| 법인세비용(수익) | 34 | 6,827,058,504 | (1,403,980,462) |
| 당기순이익 | 122,011,010,239 | 134,675,130,067 | |
| Ⅱ. 기타포괄손익 | 103,799,024,798 | (1,528,876,009) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 22,27 | (1,266,614,960) | (1,528,876,009) |
| 유형자산재평가이익 | 14,28 | 105,065,639,758 | - |
| Ⅲ. 총포괄이익 | 225,810,035,037 | 133,146,254,058 | |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 46(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 45(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 디아이지에어가스 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 이익잉여금 | 기타포괄 손익누계액 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023년 1월 1일(전기초) | 28,206,455,000 | 72,692,152,190 | 3,037,663,090 | 265,204,408,012 | 117,407,641,420 | 486,548,319,712 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 134,675,130,067 | - | 134,675,130,067 |
| 유형자산재평가이익의 변동 | - | - | - | 977,580,571 | (977,580,571) | - |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (1,528,876,009) | - | (1,528,876,009) |
| 자본에 직접 인식된 거래: | ||||||
| 연차배당 | - | - | - | (15,000,000,000) | - | (15,000,000,000) |
| 중간배당 | - | - | - | (24,000,000,000) | - | (24,000,000,000) |
| 주식기준보상 | - | - | 4,507,546,120 | - | - | 4,507,546,120 |
| 2023년 12월 31일(전기말) | 28,206,455,000 | 72,692,152,190 | 7,545,209,210 | 360,328,242,641 | 116,430,060,849 | 585,202,119,890 |
| 2024년 1월 1일(당기초) | 28,206,455,000 | 72,692,152,190 | 7,545,209,210 | 360,328,242,641 | 116,430,060,849 | 585,202,119,890 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 122,011,010,239 | - | 122,011,010,239 |
| 유형자산재평가이익 | - | - | - | - | 105,065,639,758 | 105,065,639,758 |
| 유형자산재평가이익의 변동 | - | - | - | 1,318,549,029 | (1,318,549,029) | - |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (1,266,614,960) | - | (1,266,614,960) |
| 자본에 직접 인식된 거래: | ||||||
| 연차배당 | - | - | - | (25,000,000,000) | - | (25,000,000,000) |
| 중간배당 | - | - | - | (40,000,000,000) | - | (40,000,000,000) |
| 주식기준보상 | - | - | 825,211,310 | - | - | 825,211,310 |
| 2024년 12월 31일(당기말) | 28,206,455,000 | 72,692,152,190 | 8,370,420,520 | 417,391,186,949 | 220,177,151,578 | 746,837,366,237 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 46(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 45(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 디아이지에어가스 주식회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 197,884,399,988 | 197,270,837,670 | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | 211,834,809,532 | 209,547,195,714 | ||
| 가. 당기순이익 | 122,011,010,239 | 134,675,130,067 | ||
| 나. 조정사항 | 86,423,648,179 | 49,775,037,578 | ||
| 퇴직급여 | 3,093,853,860 | 2,716,645,424 | ||
| 주식기준보상 | 1,728,456,000 | 6,064,911,000 | ||
| 감가상각비 | 57,992,371,069 | 46,345,403,945 | ||
| 무형자산상각비 | 1,628,317,312 | 1,456,333,669 | ||
| 사용권자산상각비 | 1,849,182,355 | 1,855,342,754 | ||
| 배출원가 | - | (280,518,440) | ||
| 재고자산평가손실 | 1,406,099,260 | - | ||
| 재고자산폐기손실 | - | 102,113,229 | ||
| 재고자산평가손실환입 | - | (4,990,427,017) | ||
| 대손상각비(환입) | 189,340,838 | (33,916,796) | ||
| 기타의 대손상각비(환입) | 368,340,879 | (167,608,450) | ||
| 유형자산처분이익 | (1,041,841,100) | (688,148,827) | ||
| 사용권자산처분이익 | - | (331,994) | ||
| 투자부동산재평가이익 | (448,298,480) | - | ||
| 유형자산재평가이익 | (11,458,912,509) | - | ||
| 관계기업투자주식처분이익 | - | (177,610) | ||
| 유형자산처분손실 | 656,778,901 | 1,646,001,183 | ||
| 무형자산처분손실 | - | 4,774,000 | ||
| 매각예정자산처분손실 | - | 460,000,000 | ||
| 투자부동산처분손실 | - | 318,610,800 | ||
| 투자부동산재평가손실 | - | 1,312,538,286 | ||
| 유형자산재평가손실 | 22,451,990,651 | - | ||
| 이자수익 | (2,521,899,916) | (3,845,499,308) | ||
| 기타금융수익 | (10,730,416,937) | (15,853,381,057) | ||
| 기타수익 | - | (485,646,037) | ||
| 이자비용 | 11,534,826,571 | 12,803,616,428 | ||
| 기타금융비용 | 2,898,400,921 | 1,835,582,107 | ||
| 기타비용 | - | 602,800,751 | ||
| 법인세비용(수익) | 6,827,058,504 | (1,403,980,462) | ||
| 다. 자산 및 부채의 변동 | 3,400,151,114 | 25,097,028,069 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (3,346,779,837) | (8,307,723,725) | ||
| 리스채권의 감소(증가) | (461,265,104) | 10,436,519,763 | ||
| 수취채권의 감소(증가) | (870,504,358) | 4,694,690,607 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 1,420,310,879 | 23,766,887,466 | ||
| 기타유동자산의 감소(증가) | 141,271,523 | 6,969,370,817 | ||
| 계약자산의 감소(증가) | (65,848,759) | 408,157,963 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (4,513,781,462) | 5,267,976,797 | ||
| 지급채무의 증가(감소) | 4,874,784,665 | (3,311,019,344) | ||
| 기타유동부채의 증가(감소) | 8,341,488,932 | (12,084,066,045) | ||
| 퇴직금의 지급 | (950,116,040) | - | ||
| 사외적립자산의 납입 | (3,500,000,000) | (1,493,874,800) | ||
| 기타비유동부채의 증가(감소) | 1,544,607,175 | (76,691,200) | ||
| 계약부채의 증가(감소) | 785,983,500 | (1,173,200,230) | ||
| 2. 이자의 수취 | 2,556,422,062 | 3,743,487,984 | ||
| 3. 이자의 지급 | (15,843,333,777) | (15,521,868,206) | ||
| 4. 배당금의 수취 | 7,351,254,400 | 13,545,388,392 | ||
| 5. 법인세의 납부 | (8,014,752,229) | (14,043,366,214) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (138,931,338,386) | (106,864,581,877) | ||
| 단기금융상품의 감소 | - | 6,619,248,645 | ||
| 수취채권의 감소 | - | 195,251,071 | ||
| 기타유동자산의 감소 | 235,210,000 | 98,620,000 | ||
| 관계기업투자주식의 처분 | - | 600,000 | ||
| 기타금융자산의 처분 | 4,961,079 | 33,966,527 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 400,000,000 | 77,890,400 | ||
| 유형자산의 처분 | 1,907,187,636 | 1,262,390,508 | ||
| 무형자산의 처분 | - | 217,000,000 | ||
| 매각예정자산의 처분 | - | 2,520,000,000 | ||
| 기타비유동자산의 감소 | - | 76,596,750 | ||
| 수취채권의 증가 | (507,204,668) | (538,143,509) | ||
| 기타유동자산의 증가 | (16,680,000) | (24,600,000) | ||
| 기타금융자산의 취득 | (5,265,000) | (36,610,000) | ||
| 유형자산의 취득 | (136,657,547,992) | (115,725,118,284) | ||
| 금융리스자산의 취득 | (3,280,557,661) | (1,325,141,423) | ||
| 무형자산의 취득 | (957,192,000) | (244,762,562) | ||
| 기타비유동자산의 증가 | (54,249,780) | (71,770,000) | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (114,800,282,203) | (62,083,838,509) | ||
| 차입금의 차입 | 270,975,273,600 | 125,300,000,000 | ||
| 차입금의 상환 | (318,942,924,937) | (142,879,714,280) | ||
| 리스부채의 상환 | (1,832,630,866) | (5,504,124,229) | ||
| 배당금의 지급 | (65,000,000,000) | (39,000,000,000) | ||
| Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 106,062,263 | (80,673,626) | ||
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | (55,741,158,338) | 28,241,743,658 | ||
| Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 | 113,859,231,069 | 85,617,487,411 | ||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 58,118,072,731 | 113,859,231,069 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 46(당) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 45(전) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 디아이지에어가스 주식회사 |
1. 회사의 개요
디아이지에어가스 주식회사(이하 "당사")는 1979년 2월 19일 자로 각종 공업용 가스의 제조와 판매를 목적으로 설립되었으며, 본사는 서울특별시 중구에 위치해 있습니다. 당사는 특수가스 제조시설 및 가스장비 제조설비 등을 통해 일반 산업용가스, 전자 산업용 특수가스 등을 생산ㆍ판매하고 있습니다. 한편, 당사는 2021년 5월 28일 상호를 "대성산업가스주식회사" 에서 "디아이지에어가스 주식회사" 로 변경하였습니다.
당기말 현재 당사의 납입 자본금은 28,206백만원이며, 디바인산업가스 주식회사가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
당사의 재무제표는 2025년 3월 19일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산
- 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채
- 사외적립자산의 공정가치에서 확정급여채무의 현재가치를 차감한 확정급여자산
- 공정가치로 측정되는 유형자산(토지 및 기계장치) 및 투자부동산
(3) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 7: 계약이 리스를 포함하는지의 결정
② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 22: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정
- 주석 38: 우발채무와 주요 약정사항
(5) 회계정책의 변경
2024년 1월 1일 이후 적용되는 다음의 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다.
| 구 분 | 적용시기 | 주요 내용 |
|---|---|---|
| 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동, 비유동 분류 원칙 명확화 및 효과적인 회계정책 공시를 위한 요구사항 개정 |
2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도 | ㆍ다음의 내용을 명확히 하여 부채의 유동성 분류 관련 규정을개정함. - '부채의 결제를 연기할 수 있는 권리'가 무엇인지 명확화 - '부채의 결제 연기 가능성과 그에 대한 경영진의 기대' 관련 규정을 구체화 - 기업 자신의 지분상품으로 결제되는 조건에 따른 유동성 분류 기준 명확화 |
| 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정 |
2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도 | ㆍ판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '(수정)'리스료를 산정해야 함을 명확히함. |
| 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 제1107호 '금융상품:공시' - 공급자금융 약정의 공시 |
2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도 | ㆍ공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향에대한 정보를 주석으로 공시하도록 개정 ㆍ유동성 위험의 관리 방법 및 위험 집중에 대한 정보 공시에 공급자금융약정을 고려하도록 개정 |
| 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산 공시 |
2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도 | ㆍ가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행하는 경우에 공시해야 할 사항을정하고 있음. |
3. 중요한 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 별도재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 종속기업 및 지분법 피투자기업 지분
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 지분법 피투자기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산 중 제품 및 반제품은 월 총평균법, 상품, 원재료 및 저장품은 이동평균법(미착상품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나반제품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
(4) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
② 분류 및 후속측정
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다.
가. 사업모형
당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
나. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건 (예: 비소구특징)
(5) 파생상품
당사는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.
(6) 금융자산의 손상
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
- 리스채권, 대출약정, 금융보증계약
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간 말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
① 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간 말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불 가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
② 재무상태표상 신용손실충당금의 인식 및 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
③ 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객 및 기업고객에 대해 당사는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될수 있습니다.
(7) 유형자산
토지와 기계장치를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지와 기계장치는 최초 인식 후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 유형자산으로 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 합니다. 재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행합니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 | 구 분 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 20 년 ~ 40 년 | 차량운반구 | 5 년 |
| 구축물 | 5 년 ~ 40 년 | 공기구비품 | 3 년 ~ 5 년 |
| 기계장치 | 15 년 ~ 25 년 | 용기 | 8 년 |
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.
(8) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
(9) 무형자산
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 고객관계 | 9년 |
(10) 정부보조금
당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.
(11) 투자부동산
투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.
공정가치로 평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다.
자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류하고 있습니다.
(12) 비금융자산의 손상
당사는 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
(13) 리스
① 리스이용자
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 재무상태표상의 다른 자산과 구분하여 표시하고, 리스부채는 '기타부채'에 포함하여 표시하였습니다.
당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
② 리스제공자
리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타매출'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
(14) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
(15) 퇴직급여: 확정급여제도
당사의 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.
(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사의 고객과의 계약에서 수행의무에 대한 정보 및 기업회계기준서 제1115호('고객과의 계약에서 생기는 수익')에 따른 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
1) 재화의 판매
내수의 경우 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익이 인식됩니다. 또한, 수출의 경우 '무역조건의 해석에 관한 국제 규칙 (Incoterms)'을 고려하여 고객에게 통제가 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다.
2) 공사계약
당사가 의무를 수행하여 만든 자산이 당사에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 당사에 있는 경우에는 원가기준 투입법에 따른 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 그 외의 경우에는 재화가 고객에게 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식합니다.
3) 임대수익
투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 인식하고 있습니다.
(17) 금융수익과 비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 배당금수익
- 조기상환손실
- 금융수수료
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생 하는 순손익
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채에 대한 순손익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
(18) 법인세
당사를 포함한 최상위 지배기업 디바인코리아홀딩스(주) 및 그 연결회사는 연결납세를 채택하고 있으며, 체계적이고 합리적인 방법에 의거하여 각 연결회사별 연결납세에 따른 법인세와 연결회사간 납부하여야 할 금액을 산정하고 있습니다.
(19) 온실가스 배출권
당사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생하는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.
① 온실가스 배출권
온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 유상으로 매입한 배출권으로 구성됩니다. 무상할당 배출권은 영("0")으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득과 직접 관련되어 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 취득원가로 인식합니다.
당사는 관련 제도에서 규정한 의무를 이행하기 위해 보유하는 온실가스 배출권을 무형자산으로 분류하여 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 측정하고 있으며, 보고기간 말부터 1년 이내에 정부에 제출할 부분은 유동자산으로 분류합니다.
단기간의 매매차익을 얻기 위해 보유하는 온실가스 배출권은 유동자산으로 분류하여매 보고기간 말에 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동분은 당기손익으로 인식합니다.
온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.
② 배출부채
배출부채는 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 보유한 배출권의 장부금액과 초과 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 예상지출을 합산하여 측정합니다. 배출부채는 배출권을 정부에 제출할 때 제거합니다.
(20) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
- 교환가능성 결여 (기업회계기준서 제1021호 환율변동효과)
- 금융상품 분류와 측정 요구사항 (기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시, 기업회계기준서 제1109호 금융상품)
- 연차개선 (기업회계기준서 제1007호 현금흐름표, 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시, 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표)
4. 위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 금융위험관리
1) 위험관리 체계
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.
2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 수취채권에서 발생합니다.
당사는 매출채권과 수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.
3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.
이와는 별도로 유동성위험에 대비하여 당사는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며, 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성위험을최소화하고 있습니다.
4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
당사는 시장위험을 관리하기 위해서 금융자산 및 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 이사회가 제정한 지침 내에서 수행되고 있습니다.
① 환위험
당사는 판매, 구매, 매출채권 및 차입금이 표시되는 통화와 당사의 기능통화 사이에 불일치가 존재하는 경우에 거래외화위험에 노출됩니다. 당사의 기능통화는 원화이며거래들의 통화는 주로 미국 달러, 중국 위안화로 표시됩니다.
② 이자율위험
당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있습니다. 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있습니다.
(2) 자본관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 또한 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.
5. 현금및현금성자산
당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| 보유현금 | 941 | 1,330 |
| 보통예금 등 | 3,577,412 | 24,842,917 |
| RP 등 | 54,539,720 | 89,014,984 |
| 합 계 | 58,118,073 | 113,859,231 |
6. 사용제한예금
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | 사용제한내용 |
| 현금및현금성자산 | 14 | 511 | 질권설정 |
| 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 2,014 | 2,511 | |
7. 리스
(1) 리스이용자
① 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
ㄱ. 제 46(당) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 지하권 | 합계 |
| 기초잔액 | 8,091,990 | 347,242 | 585,511 | 9,024,743 |
| 사용권자산 추가 | - | 284,377 | 26,557 | 310,934 |
| 감가상각비 | (1,541,604) | (218,244) | (89,334) | (1,849,182) |
| 기말잔액 | 6,550,386 | 413,375 | 522,734 | 7,486,495 |
ㄴ. 제 45(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 지하권 | 합계 |
| 기초잔액 | 3,477,960 | 244,886 | 673,312 | 4,396,158 |
| 사용권자산 추가 | 6,190,561 | 303,187 | - | 6,493,748 |
| 사용권자산 제거 | - | (9,820) | - | (9,820) |
| 감가상각비 | (1,576,531) | (191,011) | (87,801) | (1,855,343) |
| 기말잔액 | 8,091,990 | 347,242 | 585,511 | 9,024,743 |
② 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| 기초잔액 | 7,589,989 | 6,397,771 |
| 증가 | 310,934 | 6,299,740 |
| 감소 | - | (10,153) |
| 이자비용 | 390,748 | 406,755 |
| 지급 | (1,832,632) | (5,504,124) |
| 기말잔액 | 6,459,039 | 7,589,989 |
| - 유동 | 1,528,726 | 1,396,241 |
| - 비유동 | 4,930,313 | 6,193,748 |
③ 당기 및 전기 중 당사가 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 390,748 | 406,755 |
| 소액자산 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 | 122,788 | 116,141 |
| 감가상각비 | 1,849,182 | 1,855,343 |
| 합 계 | 2,362,718 | 2,378,239 |
④ 당기 및 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 1,832,632 | 5,504,124 |
| 소액자산 리스 관련 비용 | 122,788 | 116,141 |
| 리스부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 | 1,716,802 | 1,745,359 |
| 총현금유출액 | 3,672,222 | 7,365,624 |
⑤ 당기말 및 전기말 현재 리스부채(유동성리스부채 포함)의 만기별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| 1년 이내 | 1,845,303 | 1,781,270 |
| 1년 초과 2년 이내 | 1,803,898 | 1,746,832 |
| 2년 초과 3년 이내 | 1,808,389 | 1,730,421 |
| 3년 초과 4년 이내 | 675,997 | 1,759,068 |
| 4년 초과 | 1,124,464 | 1,734,624 |
| 합 계 | 7,258,051 | 8,752,215 |
상기 현금흐름은 현재가치를 고려하지 않은 명목금액입니다.
(2) 리스제공자
1) 금융리스
당사는 당기말 현재 에스케이하이닉스(주) 등 거래처와 On-Site 계약을 체결하여 장기가스공급 계약을 체결하고 있으며, 동 On-Site 계약이 리스를 포함하고 있어 리스채권과 금융리스수익을 인식하고 있습니다.
당사는 신규 On-site 계약이 체결되거나 기존 계약의 계약기간이 연장될 때, 기업회계기준 제1116호 '리스'에 따라 해당 계약이 리스를 포함할 경우 금융리스 제공으로 인한 수익을 인식합니다.
이에 따라 당사는 당기 및 전기 중 각각 25,478,570천원 및 16,259,741천원의 금융리스매출을 인식하였습니다. 또한 당사는 당기 및 전기 중 리스채권에 대한 이자수익등으로 각각 36,046,364천원 및 33,757,745천원을 인식하였습니다.
① 당기말 및 전기말 현재 리스채권 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| 리스채권 총액 | 151,658,045 | 142,044,161 |
| 차감: 유동성리스채권 | (12,082,814) | (14,495,160) |
| 차감: 손실충당금 | - | - |
| 비유동성리스채권 장부금액 | 139,575,231 | 127,549,001 |
② 당기 및 전기 중 리스채권 손실충당금은 변동하지 않았으며, 연체되거나 손상된 리스채권은 없습니다.
③ 당기말 현재 리스채권 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 2025년 1월 1일 ~ 2025년 12월 31일 | 12,082,814 |
| 2026년 1월 1일 ~ 2026년 12월 31일 | 13,089,641 |
| 2027년 1월 1일 ~ 2027년 12월 31일 | 14,462,026 |
| 2028년 1월 1일 ~ 2028년 12월 31일 | 15,738,217 |
| 2029년 1월 1일 ~ 2029년 12월 31일 | 14,685,177 |
| 2030년 1월 1일 이후 | 81,600,170 |
| 합 계 | 151,658,045 |
④ 당기말 현재 리스채권의 명목 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 2025년 1월 1일 ~ 2025년 12월 31일 | 40,140,400 |
| 2026년 1월 1일 ~ 2026년 12월 31일 | 39,786,487 |
| 2027년 1월 1일 ~ 2027년 12월 31일 | 39,227,057 |
| 2028년 1월 1일 ~ 2028년 12월 31일 | 38,607,929 |
| 2029년 1월 1일 ~ 2029년 12월 31일 | 33,955,135 |
| 2030년 1월 1일 이후 | 162,324,873 |
| 할인하지 않은 총 리스료 | 354,041,881 |
| 미실현 금융수익 | (202,383,836) |
| 리스순투자 | 151,658,045 |
8. 수취채권
당기말 및 전기말 현재 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||||||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |||||
| 대여금 | 미수금 | 소계 | 대여금 | 대여금 | 미수금 | 소계 | 대여금 | |
| 채권금액 | 391,868 | 1,012,349 | 1,404,217 | 2,100,000 | 33,396 | 387,145 | 420,541 | 2,000,000 |
| 개별평가손실충당금 | (351,268) | - | (351,268) | - | - | - | - | - |
| 순장부금액 | 40,600 | 1,012,349 | 1,052,949 | 2,100,000 | 33,396 | 387,145 | 420,541 | 2,000,000 |
9. 재고자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||||
| 취득원가 | 손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 손실충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 17,211,821 | (1,406,099) | 15,805,722 | 12,809,321 | - | 12,809,321 |
| 제품 | 10,693,031 | - | 10,693,031 | 8,865,600 | - | 8,865,600 |
| 반제품 | 116,829 | - | 116,829 | 134,408 | - | 134,408 |
| 원재료 | 424,185 | - | 424,185 | 437,189 | - | 437,189 |
| 저장품 | 21,102,806 | - | 21,102,806 | 19,092,012 | - | 19,092,012 |
| 미완성공사 | 159,181 | - | 159,181 | 3,268,508 | - | 3,268,508 |
| 미착상품 | 1,867,053 | - | 1,867,053 | 8,388,179 | - | 8,388,179 |
| 합 계 | 51,574,906 | (1,406,099) | 50,168,807 | 52,995,217 | - | 52,995,217 |
(2) 당기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 1,406,099천원이며, 전기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실환입은 4,990,427천원입니다.
10. 계약자산과 계약부채
(1) 당기말 및 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| 건설계약 | 1,192,828 | 1,126,979 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| 건설계약 | 3,923,192 | 3,137,209 |
11. 기타유동자산
당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| 미수수익 | 13,541 | 109,971 |
| 선급금 | 206,386 | 229,323 |
| 선급비용 | 1,005,212 | 882,697 |
| 보증금 | 212,051 | 584,893 |
| 온실가스배출권 | 649,857 | 755,488 |
| 부가세대급금 | - | 130,723 |
| 합 계 | 2,087,047 | 2,693,095 |
12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식
(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | ||||
| 종속기업 | DIG(Guangzhou) Airgas Co., Ltd. | 중국 | 산업용 가스 제조업 | 100.00% | 44,630,160 | 100.00% | 44,603,611 |
| 공동기업 | 그린에어(주) | 한국 | 가스제조 및 배관 공급업 | 49.00% | 55,997,098 | 49.00% | 55,997,098 |
| 관계기업 | 서울냉열(주) | 한국 | 산업용 가스 제조업 | 37.49% | 3,167,513 | 37.49% | 3,167,513 |
| 합 계 | 103,794,771 | 103,768,222 | |||||
(2) 당기 및 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 46(당) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 기초 | 취득 | 처분 | 기타(*) | 기말 |
| 종속기업 | DIG(Guangzhou) Airgas Co., Ltd. | 44,603,611 | - | - | 26,549 | 44,630,160 |
| 공동기업 | 그린에어(주) | 55,997,098 | - | - | - | 55,997,098 |
| 관계기업 | 서울냉열(주) | 3,167,513 | - | - | - | 3,167,513 |
| 합 계 | 103,768,222 | - | - | 26,549 | 103,794,771 | |
| (*) | 종속기업에 대하여 제공하는 금융보증부채의 공정가치를 종속기업투자주식의 증가로 회계처리하고 있습니다. |
② 제 45(전) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 기초 | 취득 | 처분 | 기타(*) | 기말 |
| 종속기업 | DIG(Guangzhou) Airgas Co., Ltd. | 44,577,573 | - | - | 26,038 | 44,603,611 |
| 공동기업 | 그린에어(주) | 55,997,098 | - | - | - | 55,997,098 |
| 관계기업 | 서울냉열(주) | 3,167,935 | - | (422) | - | 3,167,513 |
| 합 계 | 103,742,606 | - | (422) | 26,038 | 103,768,222 | |
| (*) | 종속기업에 대하여 제공하는 금융보증부채의 공정가치를 종속기업투자주식의 증가로 회계처리하고 있습니다. |
13. 기타금융자산과 파생상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 제 46(당) 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 분 류 | 구 분 | 유동 | 비유동 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 국ㆍ공채 | 390 | - |
| 시장성 있는 지분증권 | - | 10 | |
| 시장성 없는 지분증권 | - | 5,915 | |
| 소 계 | 390 | 5,925 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 출자금 | - | 1,761 |
| 합 계 | 390 | 7,686 | |
② 제 45(전) 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 분 류 | 구 분 | 유동 | 비유동 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 국ㆍ공채 | 60 | 390 |
| 시장성 있는 지분증권 | - | 10 | |
| 시장성 없는 지분증권 | - | - | |
| 소 계 | 60 | 400 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 출자금 | - | 1,761 |
| 합 계 | 60 | 2,161 | |
(2) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 제 46(당) 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 |
| 시장성 있는 지분증권: | |||
| (주)웅진 | 10 | 10 | 10 |
| 시장성 없는 지분증권: | |||
| (주)넥솔론 | 494,613 | - | - |
| (주)대동가스텍 | 5,915 | 5,915 | 5,915 |
| 국ㆍ공채: | |||
| 국ㆍ공채 | 390 | 390 | 390 |
| 합 계 | 500,928 | 6,315 | 6,315 |
② 제 45(전) 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 |
| 시장성 있는 지분증권: | |||
| (주)웅진 | 10 | 10 | 10 |
| 시장성 없는 지분증권: | |||
| (주)넥솔론 | 494,613 | - | - |
| 국ㆍ공채: | |||
| 국ㆍ공채 | 450 | 450 | 450 |
| 합 계 | 495,073 | 460 | 460 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 파생상품의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 파생상품자산 | ||||
| 통화스왑 | 3,776,034 | - | - | 1,573,361 |
| 파생상품부채 | ||||
| 통화스왑 | - | - | 883,737 | - |
(4) 당기말 및 전기말 현재 통화스왑의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위 : EUR, 원화단위 : 천원, 계약환율 : 원/EUR) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계약처 | 계 약 기 간 | 계약금액 | 계약이자율 | 계약환율 | ||
| 매도금액 | 매입금액 | 매도 | 매입 | ||||
| 매매목적(*) | KEB하나은행 | 2022.04.11~2025.04.11 | KRW 29,502,000 | EUR 22,000,000 | 3.60% | 1.10% | 1,341.00 |
| (*) | 당사의 위험관리 정책에 따른 해당 파생상품계약은 위험회피효과를 제공하지만, 당사는 해당 파생상품 계약에 대하여 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계를 적용하지 아니합니다. |
(5) 당기 및 전기 중 상기 파생상품거래로 인한 당사의 손익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 평가이익(손실) | |
| 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | |
| 통화스왑 | 3,086,410 | 2,127,648 |
14. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 기타증감액(*) | 기말장부금액 |
| 토지 | 164,060,900 | - | (628,800) | - | 68,537,136 | 231,969,236 |
| 건물 | 39,049,930 | 16,949 | (260,152) | (1,666,715) | 8,884,190 | 46,024,202 |
| 구축물 | 82,523,172 | 179,997 | (365,967) | (9,421,395) | 37,795,933 | 110,711,740 |
| 기계장치 | 149,502,922 | 714,263 | (267,030) | (39,213,668) | 163,554,195 | 274,290,682 |
| 차량운반구 | 1,708,525 | 371,046 | (14) | (644,199) | 565,385 | 2,000,743 |
| 공기구비품 | 6,999,986 | 85,934 | (48) | (2,387,175) | 1,784,267 | 6,482,964 |
| 용기 | 22,542,496 | 6,637 | (114) | (4,659,219) | 5,726,478 | 23,616,278 |
| 건설중인자산 | 121,942,484 | 130,573,449 | - | - | (166,385,503) | 86,130,430 |
| 합 계 | 588,330,415 | 131,948,275 | (1,522,125) | (57,992,371) | 120,462,081 | 781,226,275 |
| (*) | 기타증감액에는 토지 및 기계장치 재평가로 증가된 125,455,805천원, 리스채권으로 대체된 9,152,619천원, 무형자산으로 본계정 대체된 1,046,871천원 및 금융비용자본화로 증가된 5,205,766천원이 포함되어 있습니다. 한편, 당사의 당기 중 자본화이자율은 4.43% 입니다. |
(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 기타증감액(*) | 기말장부금액 |
| 토지 | 146,973,662 | - | (457,600) | - | 17,544,838 | 164,060,900 |
| 건물 | 33,311,962 | 35,967 | (1,341,015) | (1,536,623) | 8,579,639 | 39,049,930 |
| 구축물 | 76,565,381 | 316,175 | (129,096) | (8,499,581) | 14,270,293 | 82,523,172 |
| 기계장치 | 128,691,017 | 302,218 | (84,361) | (28,956,487) | 49,550,535 | 149,502,922 |
| 차량운반구 | 2,233,342 | 47,023 | (161,020) | (647,075) | 236,255 | 1,708,525 |
| 공기구비품 | 5,545,775 | 222,157 | (99) | (2,325,391) | 3,557,544 | 6,999,986 |
| 용기 | 20,032,345 | 6,998 | (47,052) | (4,380,247) | 6,930,452 | 22,542,496 |
| 건설중인자산 | 99,004,832 | 117,015,971 | - | - | (94,078,319) | 121,942,484 |
| 합 계 | 512,358,316 | 117,946,509 | (2,220,243) | (46,345,404) | 6,591,237 | 588,330,415 |
| (*) | 기타증감액에는 투자부동산에서 대체된 9,261,519천원, 리스채권으로 대체된 6,279,188천원, 무형자산으로 본계정 대체된 434,672천원 및 금융비용자본화로 증가된 4,043,578천원이 포함되어 있습니다. 한편, 당사의 전기 중 자본화이자율은 4.17% 입니다. |
(3) 유형자산 재평가에 따른 효과
① 당기 중 토지와 기계장치의 재평가로 인한 장부가액 및 재평가손익의 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 장부가액 | 재평가이익(손실) | ||
| 원가모형 | 재평가모형 | 기타손익 | 기타포괄손익(*) | |
| 토지 | 123,207,751 | 221,544,491 | (705,283) | 58,542,675 |
| 기계장치 | 73,115,296 | 209,798,406 | (10,287,795) | 77,906,208 |
| 합 계 | 196,323,047 | 431,342,897 | (10,993,078) | 136,448,883 |
| (*) | 기타포괄손익으로 인식한 재평가이익은 법인세 효과 차감전 금액입니다. |
② 공정가치 측정
당사는 유형자산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 감정평가법인인 미래새한감정평가법인에 평가를 의뢰하였으며, 재평가기준일은 2024년 7월 29일입니다. 재평가액은 시장에 근거한 자료를 기초로 공정가치를 결정하였으며 재평가는 활성시장 가격에 기초하여 해당 자산의 성격, 위치 및 조건의 차이를 조정하여 수행되었습니다. 유형자산의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류하였습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부가액 | |||
| 토지 | 기계장치 | 합 계 | ||
| 평가 전 장부금액 | 123,207,751 | 73,115,296 | 196,323,047 | |
| 기인식 재평가손익 | 40,499,348 | 69,064,697 | 109,564,045 | |
| 재평가손익 | 기타손익 | (705,283) | (10,287,795) | (10,993,078) |
| 기타포괄손익 | 58,542,675 | 77,906,208 | 136,448,883 | |
| 평가 후 장부금액 | 221,544,491 | 209,798,406 | 431,342,897 | |
③ 재평가기준일 현재 수준별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 |
| 유형자산(토지 및 기계장치) | - | - | 431,342,897 |
수준3으로 분류된 유형자산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.
| 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 |
관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성 |
|---|---|---|
| 공시지가기준평가법 측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시 지가 기준일과의 시점수정, 지역요인 및 개별요인과 그 밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정 |
시점수정(지가변동률) | 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소) |
| 지역요인 및 개별요인 | 지역요인 및 개별요인 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 그 밖의 요인 (인근지역 지가수준 등) |
지가수준 등에 대한 보정치가 증가 (감소)하면 공정가치는 증가(감소) |
|
| 거래사례비교법 시장성에 근거하여 대상물건과 유사성 있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상 물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 지역요인 및 개별 요인을 비교하여 공정가치를 측정 |
사정보정 | 사정보정치가 증가(감소)하면 공정 가치는 증가(감소) |
| 시점수정(지가변동률) | 지가변동률이 상승(하락)하면 공정 가치는 증가(감소) |
|
| 지역요인 및 개별요인 | 지역요인 및 개별요인 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소) | |
| 원가법에 의한 적산가격 평가법 구조, 사용자재, 시공상태, 부대설비, 용도, 현상 및 관리상태 등을 참작하는 재조달원가와 감가상각비를 고려하여 공정가치를 추정 |
재조달원가 | 재조달원가가 증가(감소)하면 공정 가치는 증가(감소) |
(4) 추정의 변경
당사는 새로운 정보 획득으로 인해 기계장치의 생산능력 등을 토대로 자산의 예상사용수준을 검토한 바, 일부 주요 기계장치의 내용연수를 20년에서 25년으로 변경하는것이 미래경제적효익의 예상 소비형태를 보다 합리적으로 반영한다고 판단하였습니다. 당사는 이를 회계추정의 변경으로 회계처리하고, 당기부터 전진 적용하였습니다.상기의 내용연수 변경으로 인하여 당기 상각비는 3,793,739천원이 감소되었으며, 향후 기계장치는 재평가모형을 적용하여 측정하므로 실무적으로 이를 예상하여 미래기간에 미치는 영향을 추정할 수 없으므로 공시하지 아니합니다.
15. 무형자산
(1) 당기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 소프트웨어 | 영업권및고객관계 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| 기초장부금액 | 3,669,161 | 5,179,773 | 4,462,852 | 13,311,786 |
| 취득액 | 54,900 | - | 35,770 | 90,670 |
| 기타증감액(*) | 1,046,871 | - | - | 1,046,871 |
| 상각액 | (1,223,227) | (405,090) | - | (1,628,317) |
| 기말장부금액 | 3,547,705 | 4,774,683 | 4,498,622 | 12,821,010 |
| (*) | 소프트웨어의 기타증감액은 전액 건설중인자산에서 대체된 금액입니다. |
(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 소프트웨어 | 영업권및고객관계 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| 기초장부금액 | 4,040,970 | 5,584,863 | 4,684,626 | 14,310,459 |
| 취득액 | 244,763 | - | - | 244,763 |
| 처분액 | - | - | (221,774) | (221,774) |
| 기타증감액(*) | 434,672 | - | - | 434,672 |
| 상각액 | (1,051,244) | (405,090) | - | (1,456,334) |
| 기말장부금액 | 3,669,161 | 5,179,773 | 4,462,852 | 13,311,786 |
| (*) | 소프트웨어의 기타증감액은 전액 건설중인자산에서 대체된 금액입니다. |
(3) 당사는 연구개발 활동과 관련하여 발생한 비용 전액을 경상연구비의 과목으로 하여 판매비와관리비로 처리하고 있으며, 당기 및 전기 중 경상연구비로 지출한 금액은각각 1,698,825천원 및 2,035,891천원입니다.
16. 투자부동산
(1) 당기 중 발생한 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 내 역 | 토지 | 건물 | 합계 |
| 기초장부금액 | 2,030,892 | 271,168 | 2,302,060 |
| 재평가이익 | 380,735 | 67,563 | 448,298 |
| 기말장부금액 | 2,411,627 | 338,731 | 2,750,358 |
(2) 전기 중 발생한 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 사용권자산 | 토지 | 건물 | 합계 |
| 기초장부금액 | 1,312,540 | 11,154,844 | 727,344 | 13,194,728 |
| 처분액 | - | - | (318,609) | (318,609) |
| 대체액 | - | (9,123,952) | (137,567) | (9,261,519) |
| 재평가손실 | (1,312,540) | - | - | (1,312,540) |
| 기말장부금액 | - | 2,030,892 | 271,168 | 2,302,060 |
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| 임대수익 | 140,450 | 1,634,798 |
| 임대원가 | - | 7,323 |
(4) 당사는 투자부동산에 대하여 공정가치모형을 적용하고 있습니다. 당사는 당기 중투자부동산의 공정가치를 재측정 하였으며, 이에 따라 재평가이익으로 448,298천원 인식하였습니다.
17. 담보제공자산 등
(1) 당기말 현재 당사를 위해 담보로 제공되어 있는 당사의 자산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입 및 보증금액 | 담보제공이유 | 담보권자 |
| 현금및현금성자산 | 14 | 14 | 170,000,000 | 신디케이티드론 | 한국산업은행 외 대주단 등 |
| 유형자산, 투자부동산(*1,2) | 389,263,685 | 204,000,000 | |||
| 77,082 | 36,000,000 | 7,879,714 | 시설대 | KEB하나은행, 신한은행 |
|
| 137,257,278 | 168,000,000 | 116,300,000 | 시설대 등 | 한국산업은행 | |
| (*1) | 당사의 유형자산 중 장부금액 389,263,685천원은 한국산업은행 외 대주단의 장기차입금(신디케이티드론)에 대하여 공동으로 담보 제공되어 있으며, 담보제공자산에 부보된 재산종합보험의 보험청구권 등을 대주단에 양도하였습니다. |
| (*2) | KEB하나은행 및 신한은행의 일반시설대출과 한국산업은행의 일반시설대출 등과 관련하여 당사가 담보제공한 일부 유형자산의 보험은 질권설정되었습니다. |
(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 제공자 | 금 액 | 내 용 |
| 서울보증보험(주) | 8,080,803 | 계약이행보증 등 |
18. 기타비유동자산
당기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| 장기선급비용 | 506 | 5,005 |
| 보증금 | 1,108,795 | 822,078 |
| 기타투자자산 | 10,342 | 10,342 |
| 합 계 | 1,119,643 | 837,425 |
19. 지급채무
당기말 및 전기말 현재 지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| 미지급금 | 62,243,360 | 65,867,731 |
20. 차입금
(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 종 류 | 최종만기 | 이자율 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| 한국산업은행 | 일반운영대출 | - | - | - | 40,000,000 |
| 일반운영대출 | - | - | - | 15,000,000 | |
| 일반운영대출 | 2025.05.22 | 4.76% | 40,000,000 | - | |
| 일반운영대출 | 2025.08.02 | 4.45% | 15,000,000 | - | |
| 우리은행 | 일반운영대출 | - | - | - | 27,000,000 |
| 일반운영대출 | 2025.10.27 | 4.35% | 27,000,000 | - | |
| 합 계 | 82,000,000 | 82,000,000 | |||
(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위 : EUR, 원화단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차 입 처 | 종 류 | 최종만기 | 이자율 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | ||||
| 한국산업은행 외 24개사 | 신디케이티드론 | - | - | - | - | - | 219,063,211 |
| 한국산업은행 외 11개사 | 신디케이티드론(*) | 2029.11.25 | 5.00% | - | 170,000,000 | - | - |
| KEB하나은행, 신한은행 | 일반시설대출 | 2025.12.10 | 금융채(6M)+2.17% | - | 7,879,714 | - | 15,759,428 |
| 한국산업은행 | 일반시설대출 | 2026.05.20 | 산금채(1Y)+1.22% | - | 30,000,000 | - | 40,000,000 |
| 일반시설대출 | 2028.02.03 | 산금채(1Y)+1.44% | - | 46,300,000 | - | 25,300,000 | |
| KEB하나은행 암스테르담지점 | 외화운영대출 | 2025.04.11 | 1.10% | EUR 22,000,000 | 33,632,060 | EUR 22,000,000 | 31,384,980 |
| 소계 | 287,811,774 | 331,507,619 | |||||
| 차감: 현재가치할인발행차금 | (1,987,341) | (790,107) | |||||
| 총계 | 285,824,433 | 330,717,512 | |||||
| 차감: 유동성장기부채 | (61,511,774) | (67,879,714) | |||||
| 차감: 유동성장기부채할인발행차금 | 2,976 | 23,255 | |||||
| 장기차입금 | 224,315,635 | 262,861,053 | |||||
| (*) | 당사는 해당 차입금과 관련하여 재무비율 등의 차입약정을 준수하여야 하며, 당기말 현재 차입약정에 대한 위반사항은 없습니다. |
(3) 당기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 상환기간 | 금 액 |
| 2025년 1월 1일 ~ 2025년 12월 31일 | 143,511,774 |
| 2026년 1월 1일 ~ 2026년 12월 31일 | 47,362,500 |
| 2027년 1월 1일 ~ 2027년 12월 31일 | 43,150,000 |
| 2028년 1월 1일 ~ 2028년 12월 31일 | 25,787,500 |
| 2029년 이후 | 110,000,000 |
| 합 계 | 369,811,774 |
21. 기타유동부채
당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| 부가세예수금 | 3,512,994 | - |
| 선수금 | 48,237 | 19,114 |
| 예수금 | 1,836,845 | 1,690,751 |
| 미지급비용 | 8,385,254 | 8,038,175 |
| 유동성금융보증부채 | 13,007 | 28,708 |
| 이연수익 | 17,791,864 | 11,446,558 |
| 유동성리스부채 | 1,528,726 | 1,396,241 |
| 합 계 | 33,116,927 | 22,619,547 |
22. 종업원급여
(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 36,357,089 | 35,885,566 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (40,007,826) | (39,824,995) |
| 합 계 | (3,650,737) | (3,939,429) |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| 기초금액 | 35,885,566 | 32,392,254 |
| 당기근무원가 | 3,264,777 | 2,887,891 |
| 이자원가 | 1,468,792 | 1,606,865 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 1,612,951 | 1,618,490 |
| 지급액 | (5,874,997) | (2,619,934) |
| 기말금액 | 36,357,089 | 35,885,566 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| 예금상품 | 17,150,132 | 18,395,686 |
| 보험상품 | 16,819,703 | 17,228,654 |
| 기타 | 6,037,991 | 4,200,655 |
| 합 계 | 40,007,826 | 39,824,995 |
(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| 기초금액 | 39,824,995 | 39,766,345 |
| 이자수익 | 1,639,715 | 1,995,061 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (32,003) | (367,064) |
| 사외적립자산 납입 | 3,500,000 | 1,500,000 |
| 지급액 | (4,924,881) | (3,069,347) |
| 기말금액 | 40,007,826 | 39,824,995 |
(5) 당기 및 전기 중 확정급여제도 및 확정기여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| 당기근무원가 | 3,264,777 | 2,887,891 |
| 이자원가 | 1,468,792 | 1,606,865 |
| 이자수익 | (1,639,715) | (1,995,061) |
| 확정기여형 퇴직급여 | 370,700 | 216,950 |
| 합 계 | 3,464,554 | 2,716,645 |
(6) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| 인구통계적가정의 변동 | - | 1,908 |
| 경험조정효과 | (470,346) | 241,190 |
| 재무적가정의 변동 | (1,142,605) | (1,861,589) |
| 사외적립자산의 수익 | (32,003) | (367,063) |
| 합 계 | (1,644,954) | (1,985,554) |
(7) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금에 반영된 확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감 후)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| 기초 누적 금액 | (4,410,621) | (2,881,745) |
| 당기인식한 금액 | (1,644,954) | (1,985,554) |
| 이연법인세 효과 | 378,340 | 456,678 |
| 기말 누적 금액 | (5,677,235) | (4,410,621) |
(8) 보험수리적가정
① 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.83% | 4.37% |
| 기대임금상승률 | 2.76% | 2.77% |
② 민감도분석
당기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||
| 1%p증가 | 1%p감소 | 1%p증가 | 1%p감소 | |
| 할인율 | (2,088,518) | 2,334,939 | (1,992,170) | 2,271,628 |
| 기대임금상승률 | 2,382,140 | (2,165,840) | 2,329,544 | (2,077,089) |
23. 기타비유동부채
당기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| 임대보증금 | 857,088 | 874,087 |
| 금융보증부채 | - | 776 |
| 리스부채 | 4,930,313 | 6,193,748 |
| 합 계 | 5,787,401 | 7,068,611 |
24. 자본금
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| 주당 액면금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 발행한 보통주식수 | 5,251,291주 | 5,251,291주 |
| 자본금(*) | 28,206,455 | 28,206,455 |
| (*) | 2014년 7월, 배당가능이익을 재원으로 기 취득한 자기주식 390,000주를 소각함에 따라보통주자본금은 액면총액과 일치하지 아니합니다. |
(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.
25. 자본잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | |
| 주식발행초과금 | 28,853,609 | 28,853,609 | |
| 기타자본잉여금 | 합병차익 | 3,162,190 | 3,162,190 |
| 재평가적립금 | 38,682,359 | 38,682,359 | |
| 지분법자본변동 | 1,993,994 | 1,993,994 | |
| 소 계 | 43,838,543 | 43,838,543 | |
| 합 계 | 72,692,152 | 72,692,152 | |
(2) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동은 없습니다.
26. 자본조정
당기말과 전기말 현재 자본조정은 전액 주식결제형 주식매수선택권으로 인하여 발생하였습니다.
27. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| 법정적립금(*) | 14,103,227 | 14,103,227 |
| 미처분이익잉여금 | 403,287,959 | 346,225,016 |
| 합 계 | 417,391,186 | 360,328,243 |
| (*) | 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성됩니다. 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다. |
(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||
| 처분예정일: 2025년 3월 19일 | 처분확정일: 2024년 3월 19일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 403,287,959,449 | 346,225,015,141 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 321,225,015,141 | 236,101,180,512 | ||
| 당기순이익 | 122,011,010,239 | 134,675,130,067 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (1,266,614,960) | (1,528,876,009) | ||
| 재평가잉여금의 변동 | 1,318,549,029 | 977,580,571 | ||
| 중간배당(주당배당금(률): 보통주, 당기: 7,617원(152.34%) 보통주, 전기: 4,570원(91.40%)) |
(40,000,000,000) | (24,000,000,000) | ||
| Ⅱ. 임의적립금 이입액 | - | - | ||
| Ⅲ. 이익잉여금 처분액 | (8,000,000,000) | (25,000,000,000) | ||
| 이익준비금 | - | - | ||
| 현금배당(주당배당금(률): 보통주, 당기: 1,523원(30.47%) 보통주, 전기: 4,761원(95.22%)) |
(8,000,000,000) | (25,000,000,000) | ||
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 395,287,959,449 | 321,225,015,141 | ||
28. 기타포괄손익누계액
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 전액 유형자산 재평가잉여금으로 구성되어 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| 유형자산재평가잉여금 | 220,177,152 | 116,430,061 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산재평가잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| 기초 | 116,430,061 | 117,407,641 |
| 증가 | 105,065,640 | - |
| 이익잉여금 대체 | (1,318,549) | (977,580) |
| 기말 | 220,177,152 | 116,430,061 |
29. 매출
(1) 당기 및 전기 중 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| 재화의 판매로 인한 수익 | 642,451,458 | 632,113,272 |
| 금융리스 제공으로 인한 수익 | 61,524,934 | 50,017,486 |
| 용역의 제공으로 인한 수익 | 4,725,598 | 4,049,257 |
| 건설계약으로 인한 수익 | 5,063,131 | 5,484,854 |
| 기타 수익 | 698,988 | 3,082,519 |
| 합 계 | 714,464,109 | 694,747,388 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 지리적 시장과 수익인식시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| 주요 지리적 시장 | ||
| 국내 | 625,502,867 | 585,490,898 |
| 국외 | 88,961,242 | 109,256,490 |
| 합 계 | 714,464,109 | 694,747,388 |
| 수익인식시기 | ||
| 한 시점에 이행 | 709,036,900 | 694,545,060 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 5,427,209 | 202,328 |
| 합 계 | 714,464,109 | 694,747,388 |
30. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||||
| 매출원가 | 판매비와관리비 | 합계 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합계 | |
| 제품의 변동 | (1,827,431) | - | (1,827,431) | 2,843,598 | - | 2,843,598 |
| 상품의 판매원가 | 89,389,786 | - | 89,389,786 | 77,905,375 | - | 77,905,375 |
| 원재료 등의 사용액 | 16,879,505 | - | 16,879,505 | 48,504,265 | - | 48,504,265 |
| 종업원급여 | 31,107,131 | 18,167,981 | 49,275,112 | 30,691,846 | 21,705,109 | 52,396,955 |
| 복리후생비 | 4,562,239 | 2,706,177 | 7,268,416 | 4,473,951 | 2,744,829 | 7,218,780 |
| 상각비 | 40,821,231 | 20,648,640 | 61,469,871 | 32,405,807 | 17,251,273 | 49,657,080 |
| 수선비 | 6,794,280 | 535,572 | 7,329,852 | 7,304,753 | 805,441 | 8,110,194 |
| 임차료 | 22,761 | 1,534,976 | 1,557,737 | 30,070 | 1,442,913 | 1,472,983 |
| 세금과공과 | 722,412 | 320,653 | 1,043,065 | 831,232 | 392,814 | 1,224,046 |
| 지급수수료 | 4,312,282 | 3,304,197 | 7,616,479 | 6,039,564 | 1,994,765 | 8,034,329 |
| 수도광열비 | 218,683,001 | 72,849,527 | 291,532,528 | 199,649,572 | 65,183,903 | 264,833,475 |
| 운반비 | 16,436 | 19,360,270 | 19,376,706 | 17,933 | 19,551,382 | 19,569,315 |
| 건설공사비 | 4,010,357 | - | 4,010,357 | 4,156,496 | - | 4,156,496 |
| 금융리스원가 | 9,152,781 | - | 9,152,781 | 6,279,189 | - | 6,279,189 |
| 기타비용 | 4,771,381 | 5,529,102 | 10,300,483 | 4,834,650 | 5,704,167 | 10,538,817 |
| 합 계 | 429,418,152 | 144,957,095 | 574,375,247 | 425,968,301 | 136,776,596 | 562,744,897 |
31. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| 급여 | 16,232,080 | 19,885,792 |
| 퇴직급여 | 978,511 | 766,843 |
| 복리후생비 | 2,568,649 | 2,604,544 |
| 감가상각비 | 17,582,273 | 14,211,443 |
| 무형자산상각비 | 1,243,018 | 1,185,874 |
| 사용권자산상각비 | 1,405,161 | 1,333,212 |
| 여비교통비 | 482,013 | 449,257 |
| 차량유지비 | 702,135 | 559,332 |
| 수도광열비 | 72,849,527 | 65,183,903 |
| 소모품비 | 1,131,265 | 1,281,904 |
| 수선비 | 535,572 | 805,441 |
| 지급수수료 | 3,304,197 | 1,994,765 |
| 보험료 | 380,109 | 478,654 |
| 접대비 | 545,370 | 552,250 |
| 임차료 | 1,534,976 | 1,442,913 |
| 대손상각비(환입) | 189,341 | (33,917) |
| 세금과공과 | 315,559 | 387,493 |
| 경상연구비 | 1,698,825 | 2,035,891 |
| 운반비 | 19,360,270 | 19,551,382 |
| 전산처리비 | 707,579 | 685,707 |
| 설치비 | 193,943 | 391,561 |
| 기타 | 1,016,722 | 1,022,352 |
| 합 계 | 144,957,095 | 136,776,596 |
32. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| 유형자산처분이익 | 1,041,841 | 688,149 |
| 사용권자산처분이익 | - | 332 |
| 관계기업투자주식처분이익 | - | 178 |
| 유형자산재평가이익 | 11,458,913 | - |
| 투자부동산재평가이익 | 448,298 | - |
| 대손충당금환입 | - | 167,608 |
| 잡이익 | 123,146 | 1,119,142 |
| 합 계 | 13,072,198 | 1,975,409 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| 유형자산처분손실 | 656,779 | 1,646,001 |
| 무형자산처분손실 | - | 4,774 |
| 투자부동산처분손실 | - | 318,611 |
| 매각예정자산처분손실 | - | 460,000 |
| 기타의 대손상각비 | 368,341 | - |
| 유형자산재평가손실 | 22,451,991 | - |
| 투자부동산재평가손실 | - | 1,312,538 |
| 기부금 | 48,071 | 49,687 |
| 잡손실 | 406,335 | 959,553 |
| 합 계 | 23,931,517 | 4,751,164 |
33. 금융수익과 금융비용
당기 및 전기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| Ⅰ. 금융수익: | ||
| 이자수익 | 2,521,900 | 3,845,499 |
| 배당금수익 | 7,351,254 | 13,545,388 |
| 외환차익 | 2,001,523 | 2,481,790 |
| 외화환산이익 | 248,135 | 138,165 |
| 금융보증수익 | 44,618 | 42,181 |
| 파생상품평가이익 | 3,086,410 | 2,127,647 |
| 소 계 | 15,253,840 | 22,180,670 |
| Ⅱ. 금융비용: | ||
| 이자비용 | 11,534,827 | 12,803,616 |
| 금융수수료 | 68,169 | 1,000,882 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 | 53,613 | 2,913 |
| 외환차손 | 1,143,917 | 2,496,176 |
| 외화환산손실 | 2,703,060 | 1,832,669 |
| 조기상환손실 | 141,728 | - |
| 소 계 | 15,645,314 | 18,136,256 |
| Ⅲ. 순금융비용(수익) (Ⅱ - Ⅰ) | 391,474 | (4,044,414) |
34. 법인세비용(수익)
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| 당기법인세비용(수익): | ||
| 당기법인세부담액 | 31,047,984 | 24,755,651 |
| 연결납세 적용에 따른 조정액 | (18,782,077) | (11,692,215) |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | (653,528) | (12,420,559) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) | (31,251,395) | (889,733) |
| 이연법인세비용(수익): | ||
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) | 26,466,075 | (1,157,124) |
| 법인세비용(수익) | 6,827,059 | (1,403,980) |
(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | |
| 당기법인세 | 확정급여제도의 재측정요소 | 378,340 | 456,678 |
| 주식매수선택권 | (246,492) | (1,346,411) | |
| 이연법인세 | 자산재평가이익 | (31,383,243) | - |
| 합 계 | (31,251,395) | (889,733) | |
(3) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 128,838,069 | 133,271,150 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 29,299,594 | 30,323,636 |
| 조정사항 : | ||
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 156,118 | 356,585 |
| 세무상 과세되지 않는 수익 등 | (1,623,360) | (2,801,048) |
| 연결납세 적용에 따른 조정액 | (18,782,077) | (11,692,215) |
| 세액공제 | (2,813,735) | (7,176,398) |
| 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | (653,528) | (12,420,559) |
| 이연법인세 미인식 일시적차이의 변동 효과 | - | 86 |
| 농어촌특별세 | 561,475 | 1,413,436 |
| 기타 | 682,572 | 592,497 |
| 법인세비용(수익) | 6,827,059 | (1,403,980) |
| 유효세율(*) | 5.30% | - |
| (*) | 전기 유효세율은 법인세수익이 발생하여 산정하지 않았습니다. |
(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 46(당) 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증(감)액 | 기말금액 |
| 감가상각비 | 4,040,879 | 1,066,047 | 5,106,926 |
| 자산평가손익 | (29,816,286) | (27,863,020) | (57,679,306) |
| 확정급여부채 | (776,353) | 316,457 | (459,896) |
| 금융리스 | 623,954 | 2,765 | 626,719 |
| 장기차입금(현재가치할인차금) | (181,725) | (275,363) | (457,088) |
| 사용권자산 | (2,075,691) | 353,797 | (1,721,894) |
| 리스부채 | 1,745,697 | (260,118) | 1,485,579 |
| 기타 | 3,327,530 | 193,360 | 3,520,890 |
| 합 계 | (23,111,995) | (26,466,075) | (49,578,070) |
② 제 45(전) 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 증(감)액 | 기말금액 |
| 감가상각비 | 3,649,476 | 391,403 | 4,040,879 |
| 자산평가손익 | (31,243,057) | 1,426,771 | (29,816,286) |
| 확정급여부채 | (1,551,875) | 775,522 | (776,353) |
| 금융리스 | 621,189 | 2,765 | 623,954 |
| 장기차입금(현재가치할인차금) | (384,971) | 203,246 | (181,725) |
| 사용권자산 | (1,313,000) | (762,691) | (2,075,691) |
| 리스부채 | 1,471,487 | 274,210 | 1,745,697 |
| 기타 | 4,481,632 | (1,154,102) | 3,327,530 |
| 합 계 | (24,269,119) | 1,157,124 | (23,111,995) |
(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세부채으로 인식하지 않은 일시적차이 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 일시적차이 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| 영업권 관련 가산할 일시적차이 | (3,463,541) | (3,463,541) |
| 관계기업 및 공동기업투자주식 관련 가산할 일시적차이 | (2,675,542) | (2,675,542) |
35. 금융상품의 범주별 분류
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 출자금(*1) | 1,761 | 1,761 |
| 파생상품자산 | 3,776,034 | 1,573,361 | |
| 소 계 | 3,777,795 | 1,575,122 | |
| 상각후원가측정금융자산 | 현금및현금성자산 | 58,118,073 | 113,859,231 |
| 매출채권 | 107,776,667 | 104,688,233 | |
| 리스채권(유동성 포함) | 151,658,045 | 142,044,161 | |
| 수취채권(유동성 포함) | 3,152,949 | 2,420,541 | |
| 미수수익(*2) | 13,541 | 109,971 | |
| 보증금(유동성 포함)(*2) | 1,320,846 | 1,406,971 | |
| 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 | |
| 소 계 | 322,042,121 | 364,531,108 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 국ㆍ공채(*1) | 390 | 450 |
| 시장성 있는 지분증권(*1) | 10 | 10 | |
| 시장성 없는 지분증권(*1) | 5,915 | - | |
| 소 계 | 6,315 | 460 | |
| 금융자산 합계 | 325,826,231 | 366,106,690 | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생상품부채 | - | 883,737 |
| 상각후원가측정금융부채 | 매입채무 | 14,080,324 | 18,509,543 |
| 지급채무 | 62,243,360 | 65,867,731 | |
| 단기차입금 | 82,000,000 | 82,000,000 | |
| 미지급비용(*3) | 5,038,472 | 1,939,001 | |
| 임대보증금(*3) | 857,088 | 874,087 | |
| 장기차입금(유동성 포함) | 285,824,433 | 330,717,513 | |
| 소 계 | 450,043,677 | 499,907,875 | |
| 금융보증부채 | 금융보증부채(유동성 포함)(*3) | 13,007 | 29,484 |
| 기타금융부채 | 리스부채(유동성 포함)(*3) | 6,459,039 | 7,589,989 |
| 금융부채 합계 | 456,515,723 | 508,411,085 | |
| (*1) | 기타금융자산에 포함되어 있습니다. |
| (*2) | 기타자산에 포함되어 있습니다. |
| (*3) | 기타부채에 포함되어 있습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 금융상품에서 발생한 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| 현금및현금성자산 | 1,825,044 | 3,576,949 |
| 단기금융상품 | - | 43,558 |
| 장기금융상품 | - | 11,614 |
| 보증금 | 43,928 | 144,488 |
| 기타 | 652,928 | 68,890 |
| 이자수익 합계 | 2,521,900 | 3,845,499 |
| 단기차입금 | 3,952,158 | 2,838,015 |
| 장기차입금 | 12,397,687 | 13,602,424 |
| 리스부채 | 390,748 | 406,755 |
| 차입원가 자본화 | (5,205,766) | (4,043,578) |
| 이자비용 합계 | 11,534,827 | 12,803,616 |
36. 금융상품 위험
(1) 신용위험 및 연령분석
① 신용위험에 대한 최대 노출정도
당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| 상각후원가측정금융자산 | 322,041,180 | 364,529,778 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 390 | 450 |
| 합 계 | 322,041,570 | 364,530,228 |
당사는 종속기업을 위해 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하고 있으며, 금융보증계약으로 인해 당사는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 금융보증계약으로 인한 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 27,875,895천원입니다.
② 매출채권 손실충당금
가. 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 설정된 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| 매출채권금액 | 107,924,935 | 104,758,564 |
| 개별평가손실충당금 | (13,861) | (42,648) |
| 집합평가손실충당금 | (134,407) | (27,683) |
| 손실충당금 합계 | (148,268) | (70,331) |
| 순장부금액 | 107,776,667 | 104,688,233 |
나. 신용위험 및 손실충당금
당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 채권연령을 기준으로 구분하였습니다. 신용위험이 큰 경우 손실충당금을 설정하고 있으며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 채권에 대하여는 집합적으로 기대신용손실을 추정하고 있습니다.
당기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 미회수 채권에 대한 발행 경과일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 채권 발생 경과일수 | |||||
| 만기일 미도래 | 1개월 이내 | 1~ 3개월 | 4~12개월 | 12개월 초과 | 합 계 | |
| 손상율 | 0.00% | 0.49% | 0.93% | 2.39% | 10.57% | - |
| 총장부금액 | 104,639,106 | 122,476 | 137,318 | 2,276,495 | 723,141 | 107,898,536 |
| 전체기간 기대신용손실(*) | (1,726) | (599) | (1,278) | (54,340) | (76,464) | (134,407) |
| 순장부금액 | 104,637,380 | 121,877 | 136,040 | 2,222,155 | 646,677 | 107,764,129 |
| (*) | 상기 전체기간 기대신용손실은 매출채권의 전체 손실충당금 중 개별평가에 의해 추정된 손실충당금은 제외한 금액입니다. |
다. 당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.
ㄱ. 제 46(당) 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 비손상채권 | 손상채권 | 합 계 |
| 집합평가대상 | |||
| 기초잔액 | 27,683 | 42,648 | 70,331 |
| 손상 | 218,128 | - | 218,128 |
| 환입 | - | (28,787) | (28,787) |
| 제각 등 | (111,404) | - | (111,404) |
| 기말잔액 | 134,407 | 13,861 | 148,268 |
ㄴ. 제 45(전) 기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 비손상채권 | 손상채권 | 합 계 |
| 집합평가대상 | |||
| 기초잔액 | 102,904 | 133,061 | 235,965 |
| 손상 | 104,758 | 41,325 | 146,083 |
| 환입 | (179,979) | (21) | (180,000) |
| 제각 등 | - | (131,717) | (131,717) |
| 기말잔액 | 27,683 | 42,648 | 70,331 |
(2) 환위험
① 당기말 및 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
ㄱ. 제 46(당) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | USD | JPY | EUR | SGD | CNY | 합계 |
| 현금및현금성자산 | 6,539,719 | 432,761 | - | - | - | 6,972,480 |
| 매출채권 | 2,608,075 | 650,807 | - | - | - | 3,258,882 |
| 기타비유동자산 | 104,554 | 16,566 | - | - | 235,486 | 356,606 |
| 매입채무 | (2,504,306) | (1,228,105) | - | - | - | (3,732,411) |
| 지급채무 | (3,503,786) | - | (91,662) | (81,391) | (93,999) | (3,770,838) |
| 유동성장기차입금 | - | - | (33,632,060) | - | - | (33,632,060) |
| 기타유동부채 | - | - | (82,886) | - | (13,007) | (95,893) |
| 순노출 | 3,244,256 | (127,971) | (33,806,608) | (81,391) | 128,480 | (30,643,234) |
ㄴ. 제 45(전) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | USD | JPY | EUR | SGD | CNY | 합계 |
| 현금및현금성자산 | 7,879,818 | 300,696 | - | - | 3,736,356 | 11,916,870 |
| 매출채권 | 3,468,460 | 364,836 | - | - | - | 3,833,296 |
| 기타비유동자산 | 91,157 | 16,145 | - | - | - | 107,302 |
| 매입채무 | (6,429,513) | (1,218,711) | - | - | - | (7,648,224) |
| 지급채무 | (2,903,219) | (70,809) | (52,356) | (65,489) | (80,931) | (3,172,804) |
| 장기차입금 | - | - | (31,384,980) | - | - | (31,384,980) |
| 기타유동부채 | - | - | (77,560) | - | (28,709) | (106,269) |
| 기타비유동부채 | - | - | - | - | (775) | (775) |
| 순노출 | 2,106,703 | (607,843) | (31,514,896) | (65,489) | 3,625,941 | (26,455,584) |
② 민감도분석
당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 세전이익 증가(감소) | (3,064,323) | 3,064,323 | (2,645,558) | 2,645,558 |
상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
(3) 이자율위험
① 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| 고정이자율: | ||
| 금융자산 | 48,002,390 | 115,891,746 |
| 금융부채 | (283,650,541) | (304,679,305) |
| 합 계 | (235,648,151) | (188,787,559) |
| 변동이자율: | ||
| 금융자산 | 10,117,131 | - |
| 금융부채 | (84,173,892) | (108,038,208) |
| 합 계 | (74,056,761) | (108,038,208) |
② 당기말 및 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 100 basis point (bp) 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| 세전이익 증가(감소) | (740,568) | 740,568 | (1,080,382) | 1,080,382 |
(4) 유동성위험
① 당기말 현재 당사의 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름(*1) |
1년 미만 | 1년 ~ 5년 |
| 매입채무 | 14,080,324 | 14,080,324 | 14,080,324 | - |
| 지급채무 | 62,243,360 | 62,243,360 | 62,243,360 | - |
| 단기차입금 | 82,000,000 | 84,101,090 | 84,101,090 | - |
| 미지급비용 | 5,038,472 | 5,038,472 | 5,038,472 | - |
| 임대보증금 | 857,088 | 857,088 | - | 857,088 |
| 장기차입금 | 285,824,433 | 332,037,431 | 74,249,573 | 257,787,858 |
| 금융보증부채(*2) | 13,007 | 27,875,895 | 27,875,895 | - |
| 리스부채 | 6,459,039 | 7,258,051 | 1,845,303 | 5,412,748 |
| 합 계 | 456,515,723 | 533,491,711 | 269,434,017 | 264,057,694 |
| (*1) | 계약상 현금흐름에는 지급해야 할 이자를 포함하고 있습니다. |
| (*2) | 금융보증계약의 계약상 현금흐름은 보증실행금액으로 산출하였으며, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. |
② 당기말 현재 당사의 파생상품의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 1년 이내 |
| 현금유입 | 33,819,092 |
| 현금유출 | (30,031,581) |
| 합 계 | 3,787,511 |
(5) 금융상품의 공정가치
① 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 | ||
| 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | |
| 금융자산: | ||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: | ||||
| - 국ㆍ공채 | 390 | 390 | 450 | 450 |
| - 시장성 있는 지분증권 | 10 | 10 | 10 | 10 |
| - 시장성 없는 지분증권 | 5,915 | 5,915 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | ||||
| - 출자금 | 1,761 | 1,761 | 1,761 | 1,761 |
| - 파생상품자산 | 3,776,034 | 3,776,034 | 1,573,361 | 1,573,361 |
| 공정가치로 인식된 금융자산 소계 | 3,784,110 | 3,784,110 | 1,575,582 | 1,575,582 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산: | ||||
| - 현금및현금성자산 | 58,118,073 | 58,118,073 | 113,859,231 | 113,859,231 |
| - 매출채권 | 107,776,667 | 107,776,667 | 104,688,233 | 104,688,233 |
| - 리스채권(유동성 포함) | 151,658,045 | 151,658,045 | 142,044,161 | 142,044,161 |
| - 수취채권(유동성 포함) | 3,152,949 | 3,152,949 | 2,420,541 | 2,420,541 |
| - 미수수익 | 13,541 | 13,541 | 109,971 | 109,971 |
| - 보증금(유동성 포함) | 1,320,846 | 1,320,846 | 1,406,971 | 1,406,971 |
| - 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | 2,000 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 | 322,042,121 | 322,042,121 | 364,531,108 | 364,531,108 |
| 금융자산 합계 | 325,826,231 | 325,826,231 | 366,106,690 | 366,106,690 |
| 금융부채: | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융부채: | ||||
| - 파생상품부채 | - | - | 883,737 | 883,737 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채: | ||||
| - 매입채무 | 14,080,324 | 14,080,324 | 18,509,543 | 18,509,543 |
| - 지급채무 | 62,243,360 | 62,243,360 | 65,867,731 | 65,867,731 |
| - 단기차입금 | 82,000,000 | 82,000,000 | 82,000,000 | 82,000,000 |
| - 미지급비용 | 5,038,472 | 5,038,472 | 1,939,001 | 1,939,001 |
| - 임대보증금(유동성 포함) | 857,088 | 857,088 | 874,087 | 874,087 |
| - 장기차입금 | 285,824,433 | 285,824,433 | 330,717,513 | 330,717,513 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 | 450,043,677 | 450,043,677 | 499,907,875 | 499,907,875 |
| 금융보증부채: | ||||
| - 금융보증부채(유동성 포함) | 13,007 | 13,007 | 29,484 | 29,484 |
| 금융부채 합계 | 450,056,684 | 450,056,684 | 500,821,096 | 500,821,096 |
리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.
당사는 상각후원가로 인식된 금융자산과 부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.
② 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
ㄱ. 제 46(당) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 10 | - | - | 10 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 3,776,034 | - | 3,776,034 |
ㄴ. 제 45(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 10 | - | - | 10 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,573,361 | - | 1,573,361 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 883,737 | - | 883,737 |
당사는 상기 시장성 있는 지분증권을 제외한 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 재무제표에서 중요하지 않다고 판단하여 원가로 측정하였습니다.
37. 자본위험 관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 또한 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| Ⅰ. 부채: | ||
| 단기차입금 | 82,000,000 | 82,000,000 |
| 장기차입금(유동성 포함) | 285,824,433 | 330,717,513 |
| 부채 합계 | 367,824,433 | 412,717,513 |
| Ⅱ. 자산: | ||
| 현금및현금성자산 | 58,118,073 | 113,859,231 |
| 장기금융상품 | 2,000 | 2,000 |
| 자산 합계 | 58,120,073 | 113,861,231 |
| Ⅲ. 순부채 (Ⅰ - Ⅱ) | 309,704,360 | 298,856,282 |
| Ⅳ. 자본 | 746,837,366 | 585,202,120 |
| Ⅴ. 순부채 비율(Ⅲ ÷ Ⅳ) | 41.47% | 51.07% |
38. 우발채무와 주요 약정사항
(1) 당기말 현재 당사는 에스케이하이닉스(주)와의 가스 공급계약에 따라 청주공장의생산량 전부를 공급하도록 되어 있습니다. 당사가 공급하는 가스의 가격은 당해 계약에 의거 당사의 투자금액, 금융비용 및 기타 제반 사항을 고려하여 결정하도록 되어 있습니다. 당사는 상기 에스케이하이닉스(주)을 포함하여 GS칼텍스(주) 등 19개 업체에 위와 유사한 공급계약을 체결하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 당사는 금융기관과 한도 약정을 체결하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD, CNY, 원화단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 약정내역 | 금융기관 | 한도액 | 실행액 | 잔액 |
| 수입신용장 | KEB하나은행 | USD 10,000,000 | USD 7,542,384 | USD 2,457,616 |
| 대외지급보증 | KEB하나은행 | USD 5,000,000 | - | USD 5,000,000 |
| 신한은행 심천지점 | CNY 30,000,000 | CNY 700,000 | CNY 29,300,000 | |
| 신한은행 심천지점 | CNY 24,000,000 | CNY 20,000,000 | CNY 4,000,000 | |
| KB국민은행 광저우지점 | CNY 33,000,000 | CNY 30,000,000 | CNY 3,000,000 | |
| KB국민은행 광저우지점 | CNY 27,500,000 | CNY 12,600,000 | CNY 14,900,000 | |
| KEB하나은행 광저우지점 | CNY 24,000,000 | CNY 20,000,000 | CNY 4,000,000 | |
| 외상매출채권담보대출 | 신한은행(*) | 6,000,000 | 1,977,667 | 4,022,333 |
| KEB하나은행 | 10,000,000 | - | 10,000,000 | |
| (*) | 당사는 신한은행과 체결한 B2B 기업구매 약정계약을 통해 매입대금 등을 결제하며, 해당 약정에 따른 신용공여기간 종료일에 결제대금을 금융기관에 지급하고 있습니다. 당기말 현재 관련 미지급금은 1,977,667천원이며, 전액 유동부채로 분류되어 있습니다. |
(3) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송 및 중재사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계류법원 및 중재기관 | 원고 | 피고 | 내용 | 소송금액 | 진행상황 |
| 서울고등법원 | 당사 | SK디앤디(주) | 손해배상 | 5,964,376 | 소송 진행중(*1) |
| 서울고등법원 | SK디앤디(주) | 당사 | 손해배상 | 8,178,202 | 소송 진행중(*1) |
| 서울고등법원 | 당사 | 주식회사 에스엠아이 | 약정금 | 1,757,336 | 소송 진행중(*2) |
| 서울중앙지방법원 | 당사 | 한국타이어앤테크놀로지(주) | 약정금 | 751,458 | 소송 진행중 |
| (*1) | 당사는 SK디앤디(주)로부터 제공받은 전기요금 절감 서비스와 관련된 화재사건에 대하여 SK디앤디(주)에게 손해배상 청구소송(본소)을 제기하였으며, 해당 소송과 관련하여 SK디앤디(주)는 당사의 전기요금 절감 서비스 계약 이행거절에관련하여 손해배상 청구소송(반소)을 제기하였습니다. 2024년 1월 18일 당사는 1심에서 일부 승소하였으나, SK디앤디(주)가 2024년 2월 8일 항소하여 서울고등법원에서 2심이 계류 중에 있습니다. |
| (*2) | 보고기간 후인 2025년 1월 9일 당사는 2심에서 일부 승소하였으나, 피고가 2025년 1월 31일 상고하여 대법원에서 3심이 계류 중에 있습니다. |
39. 특수관계자와의 거래
(1) 당기말 현재 당사의 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 최상위 지배기업 | 디바인코리아홀딩스(주) |
| 지배기업 | 디바인산업가스(주) |
| 종속기업 | DIG(Guangzhou) Airgas Co., Ltd. |
| 공동기업 | 그린에어(주) |
| 관계기업 | 서울냉열(주) |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 제 46(당) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 매출 | 기타수익 | 배당금수익 | 매입 | 기타비용 |
| 최상위 지배기업 | 디바인코리아홀딩스(주) | 20,528 | - | - | - | - |
| 지배기업 | 디바인산업가스(주) | 21,365 | - | - | - | - |
| 종속기업 | DIG(Guangzhou) Airgas Co., Ltd. | 803,780 | 44,618 | - | - | - |
| 공동기업 | 그린에어(주) | 37,210 | - | 7,351,254 | 13,647,278 | 1,359 |
| 관계기업 | 서울냉열(주) | 2,816 | - | - | 4,028,166 | - |
② 제 45(전) 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 매출 | 기타수익 | 배당금수익 | 매입 | 기타비용 |
| 최상위 지배기업 | 디바인코리아홀딩스(주) | 18,756 | - | - | - | - |
| 지배기업 | 디바인산업가스(주) | 16,711 | - | - | - | - |
| 종속기업 | DIG(Guangzhou) Airgas Co., Ltd. | 2,429,290 | 42,181 | 11,592,711 | - | - |
| 공동기업 | 그린에어(주) | 55,332 | - | 1,952,677 | 12,801,491 | 1,352 |
| 관계기업 | 서울냉열(주) | 81,133 | - | - | 1,882,257 | - |
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 제 46(당) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 배당금 수령 | 배당금 지급 | 출자 |
| 지배기업 | 디바인산업가스(주) | - | 65,000,000 | - |
| 종속기업 | DIG(Guangzhou) Airgas Co., Ltd. | - | - | 26,549 |
| 공동기업 | 그린에어(주) | 7,351,254 | - | - |
② 제 45(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 배당금 수령 | 배당금 지급 | 출자 |
| 지배기업 | 디바인산업가스(주) | - | 39,000,000 | - |
| 종속기업 | DIG(Guangzhou) Airgas Co., Ltd. | 11,592,711 | - | 26,038 |
| 공동기업 | 그린에어(주) | 1,952,677 | - | - |
(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 제 46(당) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 채권(*) | 채무(*) | |
| 매출채권 | 매입채무 | 기타부채 | ||
| 최상위 지배기업 | 디바인코리아홀딩스(주) | 6,098 | - | 7,398,738 |
| 지배기업 | 디바인산업가스(주) | 12,325 | - | - |
| 종속기업 | DIG(Guangzhou) Airgas Co., Ltd. | 193,600 | - | - |
| 공동기업 | 그린에어(주) | 5,500 | 1,984,374 | - |
| 관계기업 | 서울냉열㈜ | 450 | 544,638 | - |
| (*) | 당기말 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이며, 특별히 언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. |
② 제 45(전) 기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 채권(*) | 채무(*) | |
| 매출채권 | 매입채무 | 기타부채 | ||
| 최상위 지배기업 | 디바인코리아홀딩스(주) | - | - | 3,801,111 |
| 공동기업 | 그린에어(주) | 59,809 | 1,431,216 | - |
| 관계기업 | 서울냉열(주) | - | 907,762 | - |
| (*) | 전기말 채권ㆍ채무 잔액은 무담보 채권ㆍ채무이며, 특별히 언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. |
(5) 당기말 및 전기말 현재 주주ㆍ임원ㆍ종업원에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| 수취채권 | 2,140,600 | 2,033,396 |
(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.
① 지급보증
당사는 종속기업의 차입금에 대해 아래와 같이 지급보증을 제공 하였습니다.
| (외화단위: CNY) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 피보증회사 | 보증한도금액 | 보증실행금액 | 보증제공처 |
| 종속기업 | DIG(Guangzhou) Airgas Co., Ltd. | CNY 30,000,000 | CNY 700,000 | 신한은행 심천지점 |
| CNY 24,000,000 | CNY 20,000,000 | 신한은행 심천지점 | ||
| CNY 33,000,000 | CNY 30,000,000 | KB국민은행 광저우지점 | ||
| CNY 27,500,000 | CNY 12,600,000 | KB국민은행 광저우지점 | ||
| CNY 24,000,000 | CNY 20,000,000 | KEB하나은행 광저우지점 | ||
② 가스공급 관련 영업 보증
| (외화단위: CNY) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 피보증인 |
보증한도금액 |
보증기간(*) |
| 종속기업 | DIG(Guangzhou) Airgas Co., Ltd. |
Praxair(china) Investment Co., Ltd. |
CNY 1,405,114,950 | 가스공급일로부터 15년 |
| (*) | 가스공급일에 따라 채무보증기간이 변경될 수 있습니다. |
40. 주식기준보상
(1) 당사는 주요 경영진에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 구분 | 가득조건 | 행사가능 주식수 | 행사가격 |
| 2020년 6월 19일(*1,2,3) | Tranche1 | 2021년 6월 19일까지 재직 | 3,502 | 460,824 |
| 2022년 6월 19일까지 재직 | 3,394 | |||
| 2023년 6월 19일까지 재직 | 3,358 | |||
| 2024년 6월 19일까지 재직 | 3,502 | |||
| 2025년 6월 19일까지 재직 | 3,502 | |||
| Tranche2 | 2021년 6월 19일까지 재직 | 5,836 | 521,483 | |
| 2022년 6월 19일까지 재직 | 5,656 | |||
| 2023년 6월 19일까지 재직 | 5,596 | |||
| 2024년 6월 19일까지 재직 | 5,836 | |||
| 2025년 6월 19일까지 재직 | 5,836 | |||
| Tranche3 | 2021년 6월 19일까지 재직 | 2,334 | 630,349 | |
| 2022년 6월 19일까지 재직 | 2,262 | |||
| 2023년 6월 19일까지 재직 | 2,238 | |||
| 2024년 6월 19일까지 재직 | 2,334 | |||
| 2025년 6월 19일까지 재직 | 2,334 | |||
| 2021년 5월 4일(*1,2,3) | Tranche1 | 2021년 6월 19일까지 재직 | 4,200 | 460,824 |
| 2022년 6월 19일까지 재직 | 4,200 | |||
| 2023년 6월 19일까지 재직 | 4,200 | |||
| 2024년 6월 19일까지 재직 | 4,200 | |||
| 2025년 6월 19일까지 재직 | 4,200 | |||
| Tranche2 | 2021년 6월 19일까지 재직 | 7,000 | 521,483 | |
| 2022년 6월 19일까지 재직 | 7,000 | |||
| 2023년 6월 19일까지 재직 | 7,000 | |||
| 2024년 6월 19일까지 재직 | 7,000 | |||
| 2025년 6월 19일까지 재직 | 7,000 | |||
| Tranche3 | 2021년 6월 19일까지 재직 | 2,800 | 630,349 | |
| 2022년 6월 19일까지 재직 | 2,800 | |||
| 2023년 6월 19일까지 재직 | 2,800 | |||
| 2024년 6월 19일까지 재직 | 2,800 | |||
| 2025년 6월 19일까지 재직 | 2,800 | |||
| 2021년 6월 19일(*1,2,3) | Tranche1 | 2022년 6월 19일까지 재직 | 660 | 460,824 |
| 2023년 6월 19일까지 재직 | 636 | |||
| 2024년 6월 19일까지 재직 | 660 | |||
| 2025년 6월 19일까지 재직 | 660 | |||
| 2026년 6월 19일까지 재직 | 660 | |||
| Tranche2 | 2022년 6월 19일까지 재직 | 1,100 | 521,483 | |
| 2023년 6월 19일까지 재직 | 1,060 | |||
| 2024년 6월 19일까지 재직 | 1,100 | |||
| 2025년 6월 19일까지 재직 | 1,100 | |||
| 2026년 6월 19일까지 재직 | 1,100 | |||
| Tranche3 | 2022년 6월 19일까지 재직 | 440 | 630,349 | |
| 2023년 6월 19일까지 재직 | 424 | |||
| 2024년 6월 19일까지 재직 | 440 | |||
| 2025년 6월 19일까지 재직 | 440 | |||
| 2026년 6월 19일까지 재직 | 440 | |||
| 2022년 6월 19일(*1,2,3) | Tranche1 | 2023년 6월 19일까지 재직 | 955 | 460,824 |
| 2024년 6월 19일까지 재직 | 955 | |||
| 2025년 6월 19일까지 재직 | 955 | |||
| 2026년 6월 19일까지 재직 | 955 | |||
| 2027년 6월 19일까지 재직 | 955 | |||
| Tranche2 | 2023년 6월 19일까지 재직 | 1,592 | 521,483 | |
| 2024년 6월 19일까지 재직 | 1,592 | |||
| 2025년 6월 19일까지 재직 | 1,592 | |||
| 2026년 6월 19일까지 재직 | 1,592 | |||
| 2027년 6월 19일까지 재직 | 1,592 | |||
| Tranche3 | 2023년 6월 19일까지 재직 | 637 | 630,349 | |
| 2024년 6월 19일까지 재직 | 637 | |||
| 2025년 6월 19일까지 재직 | 637 | |||
| 2026년 6월 19일까지 재직 | 637 | |||
| 2027년 6월 19일까지 재직 | 637 | |||
| 2023년 3월 23일(*1,2,3) | Tranche1 | 2024년 3월 23일까지 재직 | 1,730 | 460,824 |
| 2025년 3월 23일까지 재직 | 1,730 | |||
| 2026년 3월 23일까지 재직 | 1,730 | |||
| 2027년 3월 23일까지 재직 | 1,730 | |||
| 2028년 3월 23일까지 재직 | 1,730 | |||
| Tranche2 | 2024년 3월 23일까지 재직 | 2,884 | 521,483 | |
| 2025년 3월 23일까지 재직 | 2,884 | |||
| 2026년 3월 23일까지 재직 | 2,884 | |||
| 2027년 3월 23일까지 재직 | 2,884 | |||
| 2028년 3월 23일까지 재직 | 2,884 | |||
| Tranche3 | 2024년 3월 23일까지 재직 | 1,154 | 630,349 | |
| 2025년 3월 23일까지 재직 | 1,154 | |||
| 2026년 3월 23일까지 재직 | 1,154 | |||
| 2027년 3월 23일까지 재직 | 1,154 | |||
| 2028년 3월 23일까지 재직 | 1,154 | |||
| (*1) | 주식매수선택권은 부여일로부터 2년이 경과하는 날로부터 7년내 행사가능합니다. |
| (*2) | 행사가능주식수(누적)의 가득여부는 실적달성도 및 기업가치에 대한 기여도를 고려하여 주식보상위원회가 결정합니다. |
| (*3) | 행사가능기간 개시 후 그 만료 이전에 최대 주주가 변경되는 경우, 피부여자는 경영권 변동거래 종결일로부터 3개월 이내에 주식매수선택권을 행사할 수 있습니다. |
(2) 당기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 2020년 6월 19일 | 2021년 5월 4일 | 2021년 6월 19일 | 2022년 6월 19일 | 2023년 3월 23일 | 합 계 |
| 기초 | 71,160 | 70,000 | 10,920 | 18,000 | 34,000 | 204,080 |
| 소멸 | (13,640) | - | - | (2,080) | (5,160) | (20,880) |
| 기말 | 57,520 | 70,000 | 10,920 | 15,920 | 28,840 | 183,200 |
(3) 당사는 주요 경영진에게 주가차액보상권 및 현금결제형 주식선택권을 부여하였으며, 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 구분 | 가득조건 | 행사가능 주식수 | 행사가격 |
| 2021년 4월 19일(*1) | 가상주식 | 2021년 6월 19일까지 재직 | 434 | - |
| 2022년 6월 19일까지 재직 | 217 | |||
| 2023년 6월 19일까지 재직 | 217 | |||
| 2024년 6월 19일까지 재직 | 217 | |||
| 2024년 12월 31일(*2) | 현금결제형 | - | 3,396 | 460,824 |
| 5,660 | 521,483 | |||
| 2,264 | 630,349 | |||
| (*1) | 행사가능기간 개시 후 그 만료 이전에 최대 주주가 변경되는 경우, 피부여자는 경영권 변동거래 종결일로부터 3개월 이내에 주가차액보상금을 청구할 수 있습니다. |
| (*2) | 행사가능기간 개시 후 최대 주주가 변경되는 경우, 피부여자는 현금결제형 주식매수선택권을 행사할 수 있으며 1년이내에 경영권 변동거래가 종결되지 아니한 경우 소멸합니다. |
당기말 및 전기말 현재 당사가 주가차액보상권 및 현금결제형 주식선택권에 대하여 인식한 부채는 각각 1,131,051천원과 474,298천원입니다.
(4) 당사는 당기 및 전기 중 각각 1,728,456천원 및 6,064,911천원을 주식기준보상비용으로 인식하였습니다.
41. 현금흐름표
(1) 현금유출입이 없는 주요 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 46(당) 기 | 제 45(전) 기 |
| 유형자산에 대한 미지급금 대체 | 8,856,352 | 896,250 |
| 신규 리스계약 체결로 인한 사용권자산의 증가 | 310,934 | 6,493,748 |
| 투자부동산에서 유형자산으로 대체 | - | 9,261,519 |
| 유형자산에서 금융리스채권으로 대체 | 5,872,224 | 6,279,188 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 161,572,127 | 98,121,897 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 228,307,626 | 16,996,053 |
(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 단기차입금 | 장기차입금 | 리스부채 | 합 계 |
| 기초 | 82,000,000 | 330,717,513 | 7,589,989 | 420,307,502 |
| 상각 | - | 685,764 | 390,748 | 1,076,512 |
| 조기상환손실 | - | 141,728 | - | 141,728 |
| 비현금거래 등 | - | 2,247,080 | 310,934 | 2,558,014 |
| 환율변동 | - | 2,247,080 | - | 2,247,080 |
| 신규 리스부채 발생 | - | - | 310,934 | 310,934 |
| 재무현금흐름의 변동 | - | (47,967,652) | (1,832,632) | (49,800,284) |
| 차입금의 차입 | 82,000,000 | 188,975,274 | - | 270,975,274 |
|
차입금의 상환 |
(82,000,000) | (236,942,926) | - | (318,942,926) |
| 리스료의 지급 | - | - | (1,832,632) | (1,832,632) |
| 기말 | 82,000,000 | 285,824,433 | 6,459,039 | 374,283,472 |