| 더블유스코프코리아주식회사 |
| 제 20 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 19 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 더블유스코프코리아주식회사 대표이사 전영옥 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충청북도 청주시 청원구 오창읍 과학산업4로 106 |
| (전 화) | 043-240-8800 |
재 무 상 태 표
| 제 20(당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 19(전) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 더블유스코프코리아주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 20 (당) 기말 | 제 19 (전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 61,756,066,831 | 83,531,130,867 | |
| 현금및현금성자산 | 6,32,34 | 1,104,785,760 | 19,647,248,303 |
| 매출채권및기타유동채권 | 7,32,34,36 | 35,005,606,490 | 28,861,491,330 |
| 기타유동비금융자산 | 8 | 5,492,679,149 | 4,562,729,290 |
| 당기법인세자산 | 26 | 16,401,110 | 80,631,770 |
| 재고자산 | 9 | 20,136,594,322 | 30,379,030,174 |
| 비유동자산 | 147,684,838,052 | 141,810,064,937 | |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 7,32,34 | 184,560,000 | 256,560,000 |
| 기타비유동금융자산 | 10,32,34 | 7,159,466,400 | 14,536,275,441 |
| 종속기업및관계기업투자자산 | 11,12 | 1,914,719,562 | 14,473,760 |
| 유형자산 | 13,15,35,38 | 123,930,944,659 | 113,669,710,082 |
| 무형자산 | 14 | 1,934,053,162 | 771,951,385 |
| 이연법인세자산 | 26 | 12,561,094,269 | 12,561,094,269 |
| 자산총계 | 209,440,904,883 | 225,341,195,804 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 82,568,793,696 | 89,606,486,361 | |
| 매입채무및기타유동채무 | 13,15,16,32,34,36 | 7,472,770,017 | 28,077,733,372 |
| 단기차입금 | 17,32,34,36 | 73,644,809,000 | 60,993,065,000 |
| 유동리스부채 | 32,34,38 | 318,994,921 | 107,210,735 |
| 기타유동금융부채 | 10,32,34 | 341,603,013 | 191,292,657 |
| 기타유동비금융부채 | 15,18,19,36 | 759,585,135 | 237,184,597 |
| 당기법인세부채 | 26 | 31,031,610 | - |
| 비유동부채 | 14,569,272,713 | 8,816,355,234 | |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 15,32,34,36 | 64,333,184 | 264,709,146 |
| 장기차입금 | 17,32,34 | 4,200,000,000 | - |
| 비유동리스부채 | 32,34,38 | 1,391,349,806 | 872,679,222 |
| 기타비유동금융부채 | 10,32,34 | - | 284,848,356 |
| 확정급여부채 | 25 | 1,968,077,658 | 1,695,203,878 |
| 복구충당부채 | 18,34 | 6,945,512,065 | 5,698,914,632 |
| 부채총계 | 97,138,066,409 | 98,422,841,595 | |
| 자본 | |||
| 자본금 | 1,20 | 5,300,000,000 | 5,300,000,000 |
| 자본잉여금 | 20 | 225,630,047,520 | 225,630,047,520 |
| 기타자본 | 21,36 | 8,385,308,828 | 8,385,308,828 |
| 결손금 | 22 | (127,012,517,874) | (112,397,002,139) |
| 자본총계 | 112,302,838,474 | 126,918,354,209 | |
| 부채 및 자본총계 | 209,440,904,883 | 225,341,195,804 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
포 괄 손 익 계 산 서
| 제 20(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 19(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 더블유스코프코리아주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 20 (당) 기 | 제 19 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 36,37 | 83,956,974,093 | 166,623,410,019 | ||
| 제품매출 | 71,516,858,717 | 143,729,262,506 | |||
| 장비제작매출 | 12,021,546,342 | 22,408,189,802 | |||
| 기타매출 | 418,569,034 | 485,957,711 | |||
| 매출원가 | 9,24,25 | 84,170,025,117 | 164,906,719,543 | ||
| 제품매출원가 | 79,735,595,477 | 147,206,691,142 | |||
| 장비제작매출원가 | 4,434,429,640 | 17,700,028,401 | |||
| 매출총이익(손실) | (213,051,024) | 1,716,690,476 | |||
| 판매비와관리비 | 24,25,27,36 | 6,548,351,985 | 8,113,469,632 | ||
| 대손상각비(환입) | 24,27,34 | (591,026,595) | (824,012,009) | ||
| 영업이익(손실) | (6,170,376,414) | (5,572,767,147) | |||
| 금융수익 | 18,28,33 | 5,187,146,378 | 4,265,293,996 | ||
| 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 | 28 | 107,679,941 | 523,643,364 | ||
| 금융비용 | 19,29,33,36,38 | 11,962,309,957 | 9,318,324,683 | ||
| 기타영업외수익 | 15,30,36 | 954,451,849 | 6,455,239,362 | ||
| 기타영업외비용 | 13,14,31 | 2,064,068,995 | 43,804,529 | ||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (13,947,477,198) | (3,690,719,637) | |||
| 법인세비용(수익) | 26 | 37,265,420 | 327,042,780 | ||
| 당기순이익(손실) | (13,984,742,618) | (4,017,762,417) | |||
| 기타포괄이익(손실) | (630,773,117) | (484,025,515) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 |
(630,773,117) | (484,025,515) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 22,25,26 | (630,773,117) | (484,025,515) | ||
| 총포괄이익(손실) | (14,615,515,735) | (4,501,787,932) | |||
| 주당손익 | 23 | ||||
| 기본주당이익(손실) | (131,932) | (37,903) | |||
| 희석주당이익(손실) | (131,932) | (37,903) | |||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
자 본 변 동 표
| 제 20(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 19(전) 기 2023년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 더블유스코프코리아주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 결손금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 (전기초) | 5,300,000,000 | 225,630,047,520 | 8,385,308,828 | (107,895,214,207) | 131,420,142,141 |
| 총포괄손실: | |||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (484,025,515) | (484,025,515) |
| 당기순손실 | - | - | - | (4,017,762,417) | (4,017,762,417) |
| 2023.12.31 (전기말) | 5,300,000,000 | 225,630,047,520 | 8,385,308,828 | (112,397,002,139) | 126,918,354,209 |
| 2024.01.01 (당기초) | 5,300,000,000 | 225,630,047,520 | 8,385,308,828 | (112,397,002,139) | 126,918,354,209 |
| 총포괄손실: | |||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (630,773,117) | (630,773,117) |
| 당기순손실 | - | - | - | (13,984,742,618) | (13,984,742,618) |
| 2024.12.31 (당기말) | 5,300,000,000 | 225,630,047,520 | 8,385,308,828 | (127,012,517,874) | 112,302,838,474 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
현 금 흐 름 표
| 제 20(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 19(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
|
| 더블유스코프코리아주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 20 (당) 기 | 제 19 (전) 기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | ||
| 당기순이익(손실) | (13,984,742,618) | (4,017,762,417) |
| 손익조정항목: | ||
| 재고자산평가손실(환입) | 12,683,896,942 | 2,521,025,827 |
| 퇴직급여 | 1,674,659,590 | 2,394,380,261 |
| 감가상각비 | 15,195,548,673 | 20,756,711,835 |
| 무형자산상각비 | 410,795,189 | 190,830,995 |
| 대손상각비(환입) | (591,026,595) | (824,012,009) |
| 제품보증비 | - | 836,413,150 |
| 이자비용 | 2,648,135,849 | 2,924,476,318 |
| 외화환산손실 | 1,030,989,685 | 1,135,739,768 |
| 금융보증비용(환입) | (134,538,000) | (520,387,393) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 8,123,036,660 | 1,282,853,655 |
| 종속기업투자주식처분손실 | - | 32,997,987 |
| 지분법평가손실 | 2,048,888,198 | - |
| 유형자산처분손실 | 12,389,959 | 6,793,064 |
| 법인세비용 | 37,265,420 | 327,042,780 |
| 이자수익 | (107,679,941) | (523,643,364) |
| 외화환산이익 | (2,986,276,783) | (657,643,396) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (4,093,619) | (545,567,630) |
| 복구충당부채환입 | - | (1,601,811,904) |
| 유형자산처분이익 | (1,166,220) | (2,817,000) |
| 사업의양도로인한처분이익 | - | (3,663,409,905) |
| 잡이익 | (88,502,761) | (276,524,320) |
| 자산 부채 증감: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (3,960,835,264) | (7,962,627,453) |
| 기타유동채권의 감소(증가) | (519,654,120) | 1,640,007,314 |
| 기타유동비금융자산의 감소(증가) | (896,769,859) | 993,588,397 |
| 재고자산의 감소(증가) | (2,441,461,090) | 10,295,556,721 |
| 매입채무의 증가(감소) | (2,030,092,390) | (7,696,721,694) |
| 기타유동채무의 증가(감소) | (8,178,941,554) | (22,356,074,775) |
| 기타유동비금융부채의 증가(감소) | 522,400,538 | (165,777,011) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (1,945,300,499) | (1,944,743,474) |
| 퇴직금의 지급 | (87,258,428) | (2,261,995,641) |
| 이자의 수취 | 107,679,941 | 523,643,364 |
| 이자의 지급 | (3,549,546,577) | (3,613,980,165) |
| 법인세의 납부 | 57,996,850 | (73,604,640) |
| 영업활동으로 인한 순현금유입 | 3,045,797,176 | (12,847,042,755) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | ||
| 사업의 양도 | - | 61,476,332,519 |
| 정부보조금의 수취 | 174,440,000 | 88,870,000 |
| 공기구비품의 처분 | - | 2,817,000 |
| 보증금의 감소 | 142,000,000 | 225,000,000 |
| 건물의 취득 | (1,638,774,290) | (329,330,000) |
| 기계장치의 취득 | (2,493,748,922) | (1,480,198,561) |
| 공기구비품의 취득 | (232,160,335) | (715,026,521) |
| 건설중인자산의 취득 | (27,429,513,593) | (33,606,788,740) |
| 사용권자산의 취득 | (73,589,289) | (2,600,000) |
| 특허권의 취득 | (65,909,285) | (46,903,079) |
| 소프트웨어의 취득 | (285,370,000) | (69,870,000) |
| 보증금의 증가 | (70,000,000) | (83,000,000) |
| 기타무형자산의 취득 | (1,454,467,681) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (4,691,268,000) | (7,793,488,660) |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | (38,118,361,395) | 17,665,813,958 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | ||
| 단기차입금의 증가 | 15,000,000,000 | 56,000,000,000 |
| 장기차입금의 증가 | 4,200,000,000 | - |
| 단기차입금의 상환 | (2,685,318,000) | (53,378,000,000) |
| 유동성장기차입금의 상환 | - | (5,990,724,000) |
| 장기차입금의 상환 | - | (595,362,000) |
| 유동성장기미지급금의 감소 | - | (241,845,283) |
| 리스부채의 감소 | (274,728,491) | (184,126,874) |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | 16,239,953,509 | (4,390,058,157) |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (18,832,610,710) | 428,713,046 |
| 기초 현금및현금성자산 | 19,647,248,303 | 18,868,130,343 |
| 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 | 290,148,167 | 350,404,914 |
| 기말 현금및현금성자산 | 1,104,785,760 | 19,647,248,303 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 20 (당) 기 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 19 (전) 기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 더블유스코프코리아주식회사 |
1. 회사의 개요
더블유스코프코리아주식회사(이하 "당사")는 2005년 10월 26일에 설립되어 리튬 이차전지용 분리막의 제조 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 충청북도 청주시 청원구 오창읍에 본사를 두고 있습니다.
한편, 당사는 외국인투자촉진법 규정에 의거하여 2005년 11월 2일자로 외국인투자기업으로 등록하였습니다.
당사의 설립시의 납입 자본금은 450,000천원이었으나, 그 후 수차의 증자를 거쳐
2024년 12월 31일 현재의 납입 자본금은 5,300,000천원이며, 당사의 주주는 일본국법인인 W-SCOPE Corporation으로서 100% 출자하고 있습니다.
2. 재무제표 작성기준
당사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
당사의 재무제표는 2025년 2월 21일 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 27일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.
보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액의 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 37: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부
② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추 정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
-주석 12: 손상검사 - 유형자산과 무형자산의 회수가능성을 포함한 회수가능 액 추정의 주요 가정
-주석 18: 충당부채- 예상반품율의 측정
-주석 25: 종업원급여
-주석 26: 법인세비용
-주석 33: 금융상품 - 매출채권과 계약자산 기대신용손실의 측정
-주석 34: 우발부채 및 약정사항
③ 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.
동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토 하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
당사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 33 : 금융상품
3. 회계정책의 변경
1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유, 발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 요구합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가하였습니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
4. 중요한 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 종속기업지분 및 관계기업투자주식
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있으며 괸계기업투자주식에 대하여 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리를 하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분 류하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 실제조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
(4) 비파생금융자산
① 인식 및 최초측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다
② 분류 및 후속측정
금융자산 : 사업모형평가
당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전 하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건 (예: 비소구특징)
(5) 금융자산의 손상
① 금융상품과 계약자산
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.
- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하 지 않을 것 같은 경우
② 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행과 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
③ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
④ 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(6) 유형자산
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득 원가에 서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각 하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 30년 |
| 구축물 | 5년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 공기구비품 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 임차개량자산 | 30년 |
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.
(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 추정내용연수 동 안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 10년 |
| 상표권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 기타무형자산 | 10년 |
① 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한 하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(8) 정부보조금
당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정 부보조금을 수령하고 있으며 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감 하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식하고 있습니다.
이미 발생한 비용이나 손실에 대해 보전하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권 리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 이 경우에 정부보조금은 수취채권이 되었을 때 인식됩니다.
(9) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
(10) 종업원급여
① 퇴직급여: 확정급여제도
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.
(11) 충당부채
공장부지 임대 완료시 원상복구에 대한 복구충당부채는 임대차계약서상의 요구사항에 따라 관련 부채를 인식하고 있습니다.
(12) 고객과의 계약에서 생기는 수익
고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재화의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 |
수익인식 정책 |
|---|---|---|
| 재 화 | 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시 점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발 행하고 수익이 인식됩니다. | 제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다 |
| 기타 매출 |
당사는 주문생산하는 방식의 장비를 공급하기 로 결정하였으며, 고객은 그 자산이 만들어지 는대로 기간에 걸쳐 통제합니다. 그 이유는 고 객이 요구하는 사양의 장비를 생산하고, 계약 이 고객에 의해 해지되는 경우 당사는 투입된 원가에 적정한 이윤에 대한 보상을 청구할 수 있기 때문입니다. | 고객의 계약으로부터 발생하는 수익과 관련 비용은 고객에게 장비가 이전되기 이전에 기간에 걸쳐 인식합니다. 장비의 통제는 장비가 제조되는 동안 이전되고 원가는 장비제작을 적절히 설명해 주기 때문에 원가투입법에 따라 진행률을 측정합니다. |
(13) 금융수익과 비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
- 금융부채로 분류된 보증계약에 대한 순손익
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.
(14) 법인세
① 이연법인세
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세 자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연 법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
(15) 리스
리스이용자
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상 각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산 의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.
리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
단기리스와 소액 기초자산 리스
당사는 사택, 사무기기를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초 자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택 하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
5. 위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 금융위험관리
1) 위험관리 체계
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.
당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.
금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다.
① 매출채권
당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 미치는 요소로 고려하고 있습니다.
② 보증
당사의 특수관계자에게만 보증을 제공하고 있으며, 지급보증과 관련된 사항은 주석 36에서 설명하고 있습니다.
3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험
당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR입니다.
당사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
② 이자율위험
당사는 변동금리 차입금을 고정금리 차입금으로 전환하려는 정책 등 이자율 변동위험에 대한 노출을 저감시키는 정책을 채택하였습니다.
(2) 자본관리
당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 사업의 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 한편, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.
당사의 당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채 총계 | 97,138,066,409 | 98,422,841,595 |
| 자본 총계 | 112,302,838,474 | 126,918,354,209 |
| 부채 비율 | 86.50% | 77.55% |
6. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금시재액 | 1,779,570 | 4,159,570 |
| 요구불예금 | 1,103,006,190 | 19,643,088,733 |
| 합 계 | 1,104,785,760 | 19,647,248,303 |
당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 현금및현금성자산 중 사용이 제한되거나 담보로 제공된 내역은 없습니다.
7. 매출채권및기타채권
당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동자산: | ||
| 매출채권 | 38,771,158,717 | 32,116,418,304 |
| 대손충당금 | (4,619,462,936) | (4,622,543,489) |
| 미수금 | 853,910,709 | 1,367,616,515 |
| 유동자산 합계 | 35,005,606,490 | 28,861,491,330 |
| 비유동자산: | ||
| 보증금 | 184,560,000 | 256,560,000 |
| 비유동자산 합계 | 184,560,000 | 256,560,000 |
8. 기타비금융자산
당기말과 전기말 현재 기타비금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선급금 | 3,191,234,098 | 4,198,965,253 |
| 선급비용 | 2,301,445,051 | 363,764,037 |
| 합 계 | 5,492,679,149 | 4,562,729,290 |
9. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
| 제품 | 11,813,892,252 | (9,671,258,824) | 2,142,633,428 |
| 반제품 | 21,382,278,806 | (6,622,978,431) | 14,759,300,375 |
| 원재료 | 1,444,432,356 | - | 1,444,432,356 |
| 저장품 | 1,790,228,163 | - | 1,790,228,163 |
| 합 계 | 36,430,831,577 | (16,294,237,255) | 20,136,594,322 |
② 전기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
| 제품 | 17,051,983,176 | (2,713,028,240) | 14,338,954,936 |
| 반제품 | 13,854,960,142 | (897,312,073) | 12,957,648,069 |
| 원재료 | 1,233,166,813 | - | 1,233,166,813 |
| 저장품 | 1,849,260,356 | - | 1,849,260,356 |
| 합 계 | 33,989,370,487 | (3,610,340,313) | 30,379,030,174 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산평가손실충당금과 관련하여 비용으로 인식한 매출원가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실(환입) | 12,683,896,942 | 2,521,025,827 |
10. 기타금융자산 및 기타금융부채
(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타금융자산 | ||
| 비유동자산: | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 7,159,466,400 | 14,536,275,441 |
| 합 계 | 7,159,466,400 | 14,536,275,441 |
| 기타금융부채 | ||
| 유동부채: | ||
| 금융보증부채 | 341,603,013 | 191,292,657 |
| 비유동부채: | ||
| 금융보증부채 | - | 284,848,356 |
| 합 계 | 341,603,013 | 476,141,013 |
(2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 출자좌수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
| 그린ESG 신기술사업투자조합 | 4,025,000,000좌 | 2.90% | 4,025,000,000 | 4,025,000,000 | 4,025,000,000 |
| 더블유씨피 주식회사 지분증권(*1) | 256,626주 | 0.76% | 8,817,106,660 | 2,845,982,340 | 2,845,982,340 |
| 저축성보험상품 | - | - | 288,000,000 | 288,484,060 | 288,484,060 |
| 합계 | 13,130,106,660 | 7,159,466,400 | 7,159,466,400 | ||
(*1) 당기중 전환사채 인수로 146,626주가 전환되었습니다.
(3) 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 출자좌수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 |
| 엘아이비소부장 신기술투자조합 제1호 | 9,706좌 | 12.75% | 9,719,650,000 | 7,383,885,000 | 7,383,885,000 |
| 그린ESG 신기술사업투자조합(*1) | 2,045,000,000좌 | 2.90% | 2,045,000,000 | 2,045,000,000 | 2,045,000,000 |
| 더블유씨피 주식회사 지분증권(*2) | 110,000주 | 0.33% | 6,177,838,660 | 4,895,000,000 | 4,895,000,000 |
| 저축성보험상품 | - | - | 216,000,000 | 212,390,441 | 212,390,441 |
| 합계 | 18,158,488,660 | 14,536,275,441 | 14,536,275,441 | ||
11. 종속기업
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 소유지분율 | 당기말 | 전기말 |
| W-SCOPE HONGKONG CO., LIMITED. | 홍콩 | 리튬 이차전지용 분리막 판매 | 100% | 14,473,760 | 14,473,760 |
(*1) 당사의 종속기업에 대한 지분은 시장성이 없는 주식이며, 원가법으로 회계처리 하고 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동자산 | 4,269,347,534 | 3,761,582,997 |
| 비유동자산 | 75,993,076 | 4,193,026 |
| 자산총계 | 4,345,340,610 | 3,765,776,023 |
| 유동부채 | 4,503,523,709 | 4,642,241,584 |
| 비유동부채 | 50,548,449 | - |
| 부채총계 | 4,554,072,158 | 4,642,241,584 |
| 자본총계 | (208,731,548) | (876,465,561) |
| 매출액 | - | 117,473 |
| 당기순이익 | 733,322,438 | 783,357,890 |
| 총포괄이익 | 733,322,438 | 783,357,890 |
종속기업의 요약재무정보는 감사받은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.
12. 관계기업투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||
| 피투자회사명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 소유지분율 | 당기말 | 전기말 |
| 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제 1호 | 대한민국 | 투자 | 30.92% | 1,900,245,802 | 7,383,885,000 |
당기 중 엘아이비소부장신기술투자조합 제1호의 조합원 일부가 조합을 탈퇴하여 당사의 보유지분율이 변경되었습니다. 이에 따라 유의적인 영향력을 행사하게 되어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다
(2) 당기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | 7,383,885,000 | 6,407,176,500 |
| 증가 | 5,618,143,500 | |
| 감소(*1) | (5,483,639,198) | (4,641,435,000) |
| 기말 | 1,900,245,802 | 7,383,885,000 |
.(*1) 당기 중 엘아이비소부장신기술투자조합 제1호의 지분법 평가로 인한 감소를 포함 하였습니다.
(3) 당기말 현재 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 유동자산 | 5,786,900,349 | 57,960,647,454 |
| 비유동자산 | - | - |
| 자산총계 | 5,786,900,349 | 57,960,647,454 |
| 유동부채 | - | 31,157,378 |
| 비유동부채 | - | - |
| 부채총계 | - | 31,157,378 |
| 자본총계 | 5,786,900,349 | 57,929,490,076 |
| 매출액 | - | - |
| 당기순이익(손실) | (19,095,756,516) | (14,678,629,258) |
| 총포괄이익(손실) | (19,095,756,516) | (14,678,629,258) |
13. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 취득원가 | 372,196,251,457 | 347,125,891,444 |
| 정부보조금 | (1,351,161,771) | (1,649,906,462) |
| 감가상각누계액 | (212,945,648,530) | (197,822,036,060) |
| 손상차손누계액 | (33,968,496,497) | (33,984,238,840) |
| 장부금액 | 123,930,944,659 | 113,669,710,082 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 기타증(감)액(*3) | 처 분 | 상 각 | 기 말 |
| 건물 | 24,161,064,697 | 1,638,774,290 | 27,092,475,819 | - | (2,160,114,081) | 50,732,200,725 |
| 구축물 | 56,604,506 | - | - | - | (4,200,000) | 52,404,506 |
| 기계장치 | 39,638,470,552 | 2,479,648,922 | 54,043,800 | (12,389,959) | (12,791,778,617) | 29,367,994,698 |
| 기계장치- 정부보조금 | (1,392,845,652) | (650,000) | - | - | 357,276,988 | (1,036,218,664) |
| 공기구비품 | 1,192,177,815 | 186,470,335 | - | - | (430,757,125) | 947,891,025 |
| 공기구비품-정부보조금 | (257,060,810) | (3,790,000) | - | - | 115,907,703 | (144,943,107) |
| 차량운반구 | 11,163,250 | - | - | - | (7,633,187) | 3,530,063 |
| 임차개량자산 | 2,660,777,923 | 1,036,241,953 | - | - | (133,226,288) | 3,563,793,588 |
| 사용권자산(*1) | 954,817,571 | 954,349,939 | (12,834,579) | (13,353,336) | (141,024,066) | 1,741,955,529 |
| 건설중인자산(*2) | 46,644,540,230 | 19,405,615,685 | (27,177,819,619) | - | - | 38,872,336,296 |
| 건설중인자산-국고보조금 | - | (170,000,000) | - | - | - | (170,000,000) |
| 합 계 | 113,669,710,082 | 25,526,661,124 | (44,134,579) | (25,743,295) | (15,195,548,673) | 123,930,944,659 |
(*1) 당기 중 사용권자산 기타증감액에는 재측정효과로 인한 감소액 12,835천원이 포함되어 있습니다.
(*2) 당기 중 적격자산인 유형자산의 취득과 관련된 자본화된 차입원가는 1,224,794천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.77%입니다.
(*3) 기타증감액은 사용권자산 재측정 효과, 기타계정 대체액 등으로 구성되어 있습니다.
② 전기
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 기타증(감)액(*3) | 사업의 양도 | 처 분 | 상 각 | 기 말 |
| 건물 | 38,365,106,268 | 224,230,000 | 64,700,000 | (12,947,643,400) | - | (1,545,328,171) | 24,161,064,697 |
| 구축물 | 144,728,027 | - | - | (39,164,305) | - | (48,959,216) | 56,604,506 |
| 기계장치 | 100,132,420,849 | 752,158,561 | 1,025,798,484 | (43,474,287,561) | (6,732,371) | (18,790,887,410) | 39,638,470,552 |
| 정부보조금 | (2,011,225,854) | (83,870,000) | - | 269,165,265 | - | 433,084,937 | (1,392,845,652) |
| 공기구비품 | 1,721,774,204 | 641,582,521 | - | (515,626,119) | (60,693) | (655,492,098) | 1,192,177,815 |
| 정부보조금 | (370,784,734) | (5,000,000) | - | 83,353 | - | 118,640,571 | (257,060,810) |
| 차량운반구 | 32,099,444 | - | - | (5,167,212) | - | (15,768,982) | 11,163,250 |
| 임차개량자산 | 3,195,403,318 | - | - | (412,545,178) | - | (122,080,217) | 2,660,777,923 |
| 사용권자산(*1) | 1,299,423,603 | 44,321,699 | (37,234,953) | (206,447,780) | (15,323,749) | (129,921,249) | 954,817,571 |
| 건설중인자산(*2) | 23,308,542,105 | 39,099,489,591 | (1,090,498,484) | (14,672,992,982) | - | - | 46,644,540,230 |
| 합 계 | 165,817,487,230 | 40,672,912,372 | (37,234,953) | (72,004,625,919) | (22,116,813) | (20,756,711,835) | 113,669,710,082 |
(*1) 전기 중 사용권자산 기타증감액에는 재측정효과로 인한 감소액 37,235천원이 포함되어 있습니다.
(*2) 전기 중 적격자산인 유형자산의 취득과 관련된 자본화된 차입원가는 1,205,647천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.34%입니다.
(*3) 기타증감액은 복구충당부채로 인한 인식액, 자산 본계정 대체액 등으로 구성되어 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 감가상각비의 총액은 15,195,549천원과 20,756,712천원이며 제조원가 및 판매관리비의 감가상각비로 계상되었습니다.
(4) 당기와 전기 현금의 유출 및 유입이 없는 유무형자산 관련 거래 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유무형자산 취득관련 미지급금 | ||
| 건물 | - | - |
| 기계장치 | - | 14,100,000 |
| 공기구비품 | - | 17,690,000 |
| 건설중인자산 | 165,929,000 | 9,584,620,840 |
| 소프트웨어 | - | 232,850,000 |
| 합 계 | 165,929,000 | 9,849,260,840 |
(5) 현금창출단위의 손상평가
당사는 당기와 전기 중 단일사업부문의 현금창출단위에 대하여 손상징후를 검사한 결과, 손상징후를 식별하지 아니하였으며 이로 인하여 현금창출단위에 대한 손상평가를 실시하지 아니하였습니다.
14. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 취득원가 | 4,441,194,307 | 2,868,297,341 |
| 상각누계액 | (2,350,184,008) | (1,939,388,819) |
| 손상차손누계액 | (156,957,137) | (156,957,137) |
| 장부금액 | 1,934,053,162 | 771,951,385 |
(2) 당기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상표권 | 특허권 | 소프트웨어 | 기타무형자산 | 합 계 |
| 취득원가: | |||||
| 기초금액 | 4,629,360 | 281,907,295 | 2,581,760,686 | - | 2,868,297,341 |
| 취득금액 | - | 65,909,285 | 52,520,000 | 1,454,467,681 | 1,572,896,966 |
| 처분금액 | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 4,629,360 | 347,816,580 | 2,634,280,686 | 1,454,467,681 | 4,441,194,307 |
| 상각누계액: | |||||
| 기초금액 | 4,629,360 | 122,775,848 | 1,811,983,611 | - | 1,939,388,819 |
| 무형자산상각비 | 26,242,207 | 360,311,854 | 24,241,128 | 410,795,189 | |
| 기말금액 | 4,629,360 | 149,018,055 | 2,172,295,465 | 24,241,128 | 2,350,184,008 |
| 손상차손누계액: | |||||
| 기초금액 | - | - | 156,957,137 | - | 156,957,137 |
| 손상차손 | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | - | - | 156,957,137 | - | 156,957,137 |
② 전기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상표권 | 특허권 | 소프트웨어 | 합 계 |
| 취득원가: | ||||
| 기초금액 | 4,629,360 | 235,004,216 | 2,332,740,686 | 2,572,374,262 |
| 취득금액 | - | 46,903,079 | 249,020,000 | 295,923,079 |
| 처분금액 | - | - | - | - |
| 기말금액 | 4,629,360 | 281,907,295 | 2,581,760,686 | 2,868,297,341 |
| 상각누계액: | ||||
| 기초금액 | 4,629,360 | 102,136,064 | 1,641,792,400 | 1,748,557,824 |
| 무형자산상각비 | - | 20,639,784 | 170,191,211 | 190,830,995 |
| 기말금액 | 4,629,360 | 122,775,848 | 1,811,983,611 | 1,939,388,819 |
| 손상차손누계액: | ||||
| 기초금액 | - | - | 156,957,137 | 156,957,137 |
| 손상차손 | - | - | - | - |
| 기말금액 | - | - | 156,957,137 | 156,957,137 |
(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 10,459,142천원과 10,195,813천원이며 매출원가 및 판매비와관리비의 경상연구개발비로 계상되어있습니다.
15. 정부보조금
(1) 당기말 현재 당사가 정부기관 등으로부터 수령한 보조금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 총괄주관기관 | 과제명 | 사업기간 | 정부보조금 수령액 |
| 한국산업기술평가관리원 | 리튬이온전지 안전성 개선을 위한 열파단온도 200도이상의 다공구조 고신회성 분리막 제조기술 개발 | 2020.04.01~2022.12.31 | 1,130,264,170 |
| 중대형 이차전지용 고안전 고신뢰성 분리막 제조기술 및 장비개발 | 2020.04.01~2022.12.31 | 761,292,865 | |
| 보헤마이트 적용 리튬 이차전지 분리막 제조 기술 개발 | 2020.06.01~2024.12.31 | 2,923,727,264 | |
| 기능성 세라믹 입자가 코팅된 분리막 개발 | 2020.07.31~2023.03.31 | 164,232,511 | |
| 200mA/cm2이상 고전류밀도를 갖는 저비용 고출력 VRFB 개발 (스택과제) | 2021.05.01~2023.12.31 | 916,991,774 | |
| 리튬이차전지용 친환경 난연성 고분자 첨가제 제조 및 적용기술 개발 | 2023.07.01~2026.12.31 | 224,491,635 | |
| 단일이온 전도 고분자 고체전해질을 적용한 고안전, 고성능 전고체 전지 개발 | 2023.08.01~2025.12.31 | 211,381,900 | |
| 대면적 이온교환막/강화복합막 제막 기술 개발 | 2024.04.01~2026.03.31 | 178,204,115 | |
| 전기투석을 이용한 망초처리용 시스템 및 핵심소재 부품개발 | 2024.07.01~2026.12.31 | 205,527,211 | |
| 합 계 | 6,716,113,445 | ||
(2) 당기와 전기 중 현재 국책과제와 관련하여 수령한 정부보조금의 사용내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | (103,448,284) | (495,431,451) |
| 정부보조금 수령액 | 1,251,073,310 | 848,603,823 |
| 자산취득 | (174,440,000) | (88,870,000) |
| 미지급금(*1) | (20,553,825) | (76,227,524) |
| 잡이익(*2) | (87,109,507) | (275,873,864) |
| 기타(*3) | (312,516,532) | (15,649,268) |
| 기말 | 553,005,162 | (103,448,284) |
(*1) 관련 미지급금은 개발과제를 성공적으로 수행한 경우 총괄주관기관에 납부하는기술료이며 재무상태표의 매입채무및기타유동채무에 계상되어 있습니다.
(*2) 자산취득목적이 아닌 비용보전목적으로 사용한 정부보조금 중 주관기관으로부터 승인받은 사용액에 대하여 잡이익으로 계상하고 있습니다.
(*3) 주관기관으로부터 승인거부에 따른 정부보조금 반납금 및 부가가치세 환급금 등이 포함되어 있습니다.
(3) 당사는 자산취득에 사용한 정부보조금을 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 당기와 전기 중 정부보조금으로 취득한 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 관련자산 | 기초금액 | 취 득 | 기타증감액 | 감가상각비 상계 | 기말금액 |
| 기계장치 | 1,392,845,652 | 650,000 | - | (357,276,988) | 1,036,218,664 |
| 공기구비품 | 257,060,810 | 3,790,000 | - | (115,907,703) | 144,943,107 |
| 건설중인자산 | - | 170,000,000 | - | - | 170,000,000 |
| 합 계 | 1,649,906,462 | 174,440,000 | - | (473,184,691) | 1,351,161,771 |
② 전기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 관련자산 | 기초금액 | 취 득 | 감가상각비 상계 | 사업의 양도 | 기말금액 |
| 기계장치 | 2,011,225,854 | 83,870,000 | (433,084,937) | (269,165,265) | 1,392,845,652 |
| 공기구비품 | 370,784,734 | 5,000,000 | (118,640,571) | (83,353) | 257,060,810 |
| 합 계 | 2,382,010,588 | 88,870,000 | (551,725,508) | (269,248,618) | 1,649,906,462 |
(4) 당사는 당기 및 전기 중 고용노동부 등으로부터 내일채움공제 및 출산급여지원금등으로 각각 111,095천원 및 102,600천원을 수령하였으며, 해당 지원금 등은 잡이익으로 계상하고 있습니다.
16. 매입채무및기타채무
(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 1,434,882,000 | 3,464,974,390 |
| 미지급금 | 4,945,084,466 | 22,957,768,772 |
| 미지급비용 | 860,564,917 | 1,428,658,722 |
| 유동성장기미지급금 | 232,238,634 | 226,331,488 |
| 유동부채 합계 | 7,472,770,017 | 28,077,733,372 |
| 장기미지급금 | 64,333,184 | 264,709,146 |
| 비유동부채 합계 | 64,333,184 | 264,709,146 |
(2) 당기말 현재 장기미지급금은 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에표시되었으며, 현재가치할인차금 차감 전 총액 기준의 장기미지급금과 미래 지급할 각 기간별 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 장기미지급금 | 현재가치할인차금 | 합 계 |
| 1년이내 | 243,484,800 | (11,246,166) | 232,238,634 |
| 1년초과 5년이내 | 71,432,613 | (7,099,428) | 64,333,185 |
| 합 계 | 314,917,413 | (18,345,594) | 296,571,819 |
17. 차입부채
(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 거래처 | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | 산업은행 | 46,000,000,000 | 46,000,000,000 |
| 신한은행 | 19,044,809,000 | 14,993,065,000 | |
| 우리은행 | 3,600,000,000 | - | |
| 우리저축은행 | 5,000,000,000 | - | |
| 소 계 | 73,644,809,000 | 60,993,065,000 | |
| 유동성장기차입금 | 산업은행 | - | - |
| 신한은행 | - | - | |
| 소 계 | - | - | |
| 장기차입금 | 산업은행 | 4,200,000,000 | - |
| 신한은행 | - | - | |
| 소 계 | 4,200,000,000 | - | |
| 합 계 | 77,844,809,000 | 60,993,065,000 | |
(2) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 원, 외화단위 : EUR, JPY) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 거래처 | 약정이자율 | 만 기 | 통 화 | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | 산업은행 | 4.49% | 2025.05.13 | KRW | 38,000,000,000 | 38,000,000,000 |
| 4.49% | 2025.05.13 | KRW | 8,000,000,000 | 8,000,000,000 | ||
| 신한은행 | 4.63% | 2025.05.12 | KRW | 9,000,000,000 | 10,000,000,000 | |
| 4.99% | 2025.11.29 | EUR | 3,300,000 | 3,500,000 | ||
| 4.78% | 2025.03.07 | KRW | 5,000,000,000 | - | ||
| 우리은행 | 5.89% | 2025.05.09 | KRW | 3,600,000,000 | - | |
| 우리저축은행 | 7.00% | 2025.05.24 | KRW | 5,000,000,000 | - | |
| 장기차입금 | 산업은행 | 4.24% | 2031.09.13 | KRW | 4,200,000,000 | - |
| 합계 | KRW EUR |
72,800,000,000 3,300,000 |
56,000,000,000 3,500,000 |
|||
당기말 현재 장ㆍ단기차입금에 대하여 당사의 특수관계자로부터 보증을 제공받고 있으며, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. 관련된 사항은 각각 주석 35 및주석 34에서 설명하고 있습니다.
(3) 재무활동에서 생기는 차입부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기타(*) | 기말 |
| 단기차입금 | 60,993,065,000 | 15,000,000,000 | (2,685,318,000) | 337,062,000 | 73,644,809,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | - | - |
| 장기차입금 | - | 4,200,000,000 | - | - | 4,200,000,000 |
| 합 계 | 60,993,065,000 | 19,200,000,000 | (2,685,318,000) | 337,062,000 | 77,844,809,000 |
(*) 환율변동효과 및 회계정책의 변경으로 인한 효과, 이자비용 등으로 구성되어 있습니다.
② 전기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기타(*) | 기말 |
| 단기차입금 | 58,107,200,000 | 56,000,000,000 | (53,378,000,000) | 263,865,000 | 60,993,065,000 |
| 유동성장기차입금 | 5,990,724,000 | - | (5,990,724,000) | - | - |
| 장기차입금 | 17,395,362,000 | - | (595,362,000) | (16,800,000,000) | - |
| 합 계 | 81,493,286,000 | 56,000,000,000 | (59,964,086,000) | (16,536,135,000) | 60,993,065,000 |
(*) 환율변동효과 및 사업의 양도로 인한 차입금 이전 효과로 구성되어 있습니다.
18. 기타유동비금융부채
당기말과 전기말 현재 기타유동비금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 예수금 | 204,008,560 | 223,361,800 |
| 선수금 | 553,005,162 | - |
| 반품충당부채 | 2,571,413 | 13,822,797 |
| 합 계 | 759,585,135 | 237,184,597 |
19. 충당부채
(1) 복구충당부채
당사는 한국산업단지공단과의 공장입주(임대)계약서에 따라서 공장부지에 대하여 임차계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의할 경우 임차계약 종료시 공장부지에 대한 원상복구의무를 부담하고 있으므로 동 복구의무의 이행시 지출이 예상되는 비용의 현재가치를 당사의 재무상태표에 복구충당부채로 인식하고 있습니다.
당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | 5,698,914,632 | 7,090,543,429 |
| 증가(*1) | 210,355,480 | 210,183,107 |
| 기타(*2) | 1,036,241,953 | (1,601,811,904) |
| 기말 | 6,945,512,065 | 5,698,914,632 |
(*1) 이자비용으로 인해 증가한 금액이 당기 및 전기 각각 210,355천원 및 210,183천원 포함되어 있습니다.,
(*2) 신규 음성공장 계약관련 토지에 대한 복구의무가 발생함에 따라 복구충당부채가 증가하였습니다.
(2) 반품충당부채
당기말과 전기말 현재 반품충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 반품충당부채 | 2,571,413 | 13,822,797 |
반품충당부채는 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 반품충당부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.
20. 자본금과 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 1,000,000주 | 1,000,000주 |
| 주당금액 | 50,000 | 50,000 |
| 발행주식수 | 106,000주 | 106,000주 |
| 보통주자본금 | 5,300,000,000 | 5,300,000,000 |
(2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 없습니다.
(3) 자본잉여금
당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 225,630,047,520 | 225,630,047,520 |
(4) 배당
당기와 전기 중 지급한 현금배당금의 내역은 없습니다.
21. 기타자본
당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 신주청약증거금 | 8,385,308,828 | 8,385,308,828 |
22. 결손금
(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금(*) | 1,087,500,000 | 1,087,500,000 |
| 미처리결손금 | (128,100,017,874) | (113,484,502,139) |
| 합 계 | (127,012,517,874) | (112,397,002,139) |
(*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 (처리예정일: 2025년 3월 27일) |
전 기 (처리확정일: 2024년 3월 28일) |
| Ⅰ. 미처리결손금 | (128,100,017,874) | (113,484,502,139) |
| 전기이월미처리결손금 | (113,484,502,139) | (108,982,714,207) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (630,773,117) | (484,025,515) |
| 당기순이익(손실) | (13,984,742,618) | (4,017,762,417) |
| Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 | - | - |
| Ⅲ. 합계(I+II) | (128,100,017,874) | (113,484,502,139) |
| IV. 차기이월미처리결손금 | (128,100,017,874) | (113,484,502,139) |
23. 주당손익
(1) 기본주당손익
당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
① 보통주 기본주당손익
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 보통주에 귀속되는 순손익 | (13,984,742,618) | (4,017,762,417) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 106,000주 | 106,000주 |
| 보통주 기본주당손익 | (131,932) | (37,903) |
(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.
② 보통주에 귀속되는 순손익 조정사항
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익(손실) | (13,984,742,618) | (4,017,762,417) |
| 조정사항 | - | - |
| 보통주에 귀속되는 순손익 | (13,984,742,618) | (4,017,762,417) |
(2) 희석주당순손익
당사는 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없기 때문에 희석주당순손익은 보통주 기본주당순손익과 동일합니다.
24. 성격별 비용
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 판매비와관리비(*) | 매출원가 | 성격별 비용 |
| 재고자산의 변동 | - | 10,394,669,202 | 10,394,669,202 |
| 원재료의 사용액 | - | 8,566,921,337 | 8,566,921,337 |
| 종업원급여 | 2,290,698,942 | 13,201,262,429 | 15,491,961,371 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 393,633,198 | 15,229,593,565 | 15,623,226,763 |
| 기타비용 | 3,272,993,250 | 36,777,578,584 | 40,050,571,834 |
| 합 계 | 5,957,325,390 | 84,170,025,117 | 90,127,350,507 |
(*) 기타비용에 대손상각비가 포함되어 있습니다.
(2) 전기
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 판매비와관리비(*) | 매출원가 | 성격별 비용 |
| 재고자산의 변동 | - | 11,826,962,019 | 11,826,962,019 |
| 원재료의 사용액 | - | 24,303,276,975 | 24,303,276,975 |
| 종업원급여 | 2,141,199,464 | 28,780,567,577 | 30,921,767,041 |
| 감가상각비와 기타상각비 | 297,924,940 | 20,649,617,890 | 20,947,542,830 |
| 기타비용 | 4,850,333,219 | 79,346,295,082 | 84,196,628,301 |
| 합 계 | 7,289,457,623 | 164,906,719,543 | 172,196,177,166 |
(*) 기타비용에 대손상각비가 포함되어 있습니다.
25. 종업원급여
(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 14,287,788,450 | 28,946,174,580 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 | 1,622,960,721 | 2,394,380,261 |
| 종업원연차 부채의 증가(감소) | (418,787,800) | (418,787,800) |
| 합 계 | 15,491,961,371 | 30,921,767,041 |
(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 사외적립자산의 공정가치 | 6,953,972,799 | 6,725,577,589 |
| 총 종업원급여자산 | 6,953,972,799 | 6,725,577,589 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 8,922,050,457 | 8,420,781,467 |
| 종업원연차 부채 | - | 912,505,100 |
| 총 종업원급여부채 | 8,922,050,457 | 9,333,286,567 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | 8,420,781,467 | 12,216,275,861 |
| 당기근무원가 | 1,593,159,635 | 2,291,571,125 |
| 이자비용 | 328,383,813 | 347,918,098 |
| 사업의 양도 | - | (3,057,204,778) |
| 퇴직금지급액 | (1,882,608,578) | (1,312,584,350) |
| 관계사간전출입 | (120,957,062) | (2,674,764,182) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 583,291,182 | 609,569,693 |
| 기말 | 8,922,050,457 | 8,420,781,467 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | 6,725,577,589 | 9,192,738,644 |
| 기대수익 | 246,883,858 | 245,108,962 |
| 당기기여금불입액 | 1,945,300,499 | 1,944,743,474 |
| 사업의 양도 | - | (3,057,204,778) |
| 지급액 | (1,795,350,150) | (1,215,111,520) |
| 관계사간전출입 | (120,957,062) | (510,241,371) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (47,481,935) | 125,544,178 |
| 기말 | 6,953,972,799 | 6,725,577,589 |
(5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 예금상품 | 6,953,972,799 | 6,725,577,589 |
(6) 당기손익으로 인식된 확정급여형 퇴직급여제도와 관련된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기근무원가 | 1,593,159,635 | 2,291,571,125 |
| 이자비용 | 328,383,813 | 347,918,098 |
| 사외적립자산 기대수익 | (246,883,858) | (245,108,962) |
| 합 계 | 1,674,659,590 | 2,394,380,261 |
(7) 확정급여채무
① 보험수리적가정
당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| (단위 : %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | 4.6 | 4.2 |
| 미래임금인상률 | 3.6 | 3.6 |
② 민감도 분석
당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 1% 증가 | 1% 감소 | 1% 증가 | 1% 감소 | |
| 할인율 | (551,733,591) | 627,504,111 | (511,867,987) | 581,091,326 |
| 미래임금인상률 | 618,194,508 | (554,586,720) | 581,160,532 | (521,450,775) |
당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.84년 입니다.
26. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기법인세비용: | ||
| 당기법인세부담액 | - | - |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | 14,630,500 | - |
| 소 계 | 14,630,500 | - |
| 이연법인세비용: | ||
| 일시적차이의 발생과 소멸 | 22,634,920 | 327,042,780 |
| 세율의 변동 | - | - |
| 소 계 | 22,634,920 | 327,042,780 |
| 법인세비용 | 37,265,420 | 327,042,780 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 세전효과 | 세금효과 | 세후금액 | 세전효과 | 세금효과 | 세후금액 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (630,773,117) | - | (630,773,117) | (484,025,515) | - | (484,025,515) |
(*) 확정급여제도의 재측정요소와 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (13,947,477,198) | (3,690,719,637) |
| 적용세율 | 9.90% | 9.90% |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (1,380,800,243) | (365,381,244) |
| 조정사항: | ||
| - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 | (12,044,739) | 104,137,290 |
| - 미인식한 이연법인세의 변동 등 | 1,430,110,402 | 588,286,734 |
| - 세율의 변동 | - | - |
| - 기타 | - | - |
| 법인세비용 | 37,265,420 | 327,042,780 |
| 평균유효세율 | (*) | (*) |
(*) 평균유효세율이 부(-)의 수치로 산출되어 별도의 계산을 하지 아니하였습니다.
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기말 이연법인세자산 | 12,561,094,269 | 12,561,094,269 |
| 기초 이연법인세자산 | 12,561,094,269 | 12,888,137,049 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | - | 327,042,780 |
(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.
(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기말 | ||
| 순액 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | |||
| 구축물 | 110,718,766 | (41,623,076) | 69,095,690 | 69,095,690 | - |
| 기계장치 | 4,734,851,121 | (2,213,813,698) | 2,521,037,423 | 2,521,037,423 | - |
| 특허권 | (38,242) | (1,158) | (39,400) | - | (39,400) |
| 상표권 | 60,674 | 60,455 | 121,129 | 121,129 | - |
| 공기구비품 | 27,001,332 | (19,131,999) | 7,869,333 | 7,869,333 | - |
| 차량운반구 | (395,915) | 395,915 | - | - | - |
| 정부보조금 | 265,639,010 | (164,798,765) | 100,840,245 | 100,840,245 | - |
| 미지급비용 | 59,153,100 | (20,728,238) | 38,424,862 | 38,424,862 | - |
| 장기미지급금 | (2,859,449) | 2,859,449 | - | - | - |
| 임차개량자산 | - | 162,430,419 | 162,430,419 | 162,430,419 | - |
| 대손충당금 | 230,640,805 | (230,640,805) | - | - | - |
| 사용권자산 | 588,681 | (588,681) | - | - | - |
| 업무용승용차 | 25,612,208 | (25,612,208) | - | - | - |
| 금융보증부채 | - | 70,127,421 | 70,127,421 | 70,127,421 | - |
| 제품평가손실충당금 | 145,937,113 | (145,937,113) | - | - | - |
| 반제품평가손실충당금 | 48,267,516 | (48,267,516) | - | - | - |
| 반품충당부채 | 743,545 | (743,545) | - | - | - |
| 투자유가증권 | - | 1,224,455,147 | 1,224,455,147 | 1,224,455,147 | - |
| 세무상결손금 | 6,915,174,004 | 1,451,557,996 | 8,366,732,000 | 8,366,732,000 | - |
| 합계 | 12,561,094,269 | - | 12,561,094,269 | 12,561,133,669 | (39,400) |
② 전기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기말 | ||
| 순액 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | |||
| 구축물 | 180,882,430 | (70,163,664) | 110,718,766 | 110,718,766 | - |
| 기계장치 | 5,935,143,359 | (1,200,292,238) | 4,734,851,121 | 4,734,851,121 | - |
| 특허권 | (21,734) | (16,508) | (38,242) | (38,242) | |
| 상표권 | 398,681 | (338,007) | 60,674 | 60,674 | - |
| 공기구비품 | 47,220,394 | (20,219,062) | 27,001,332 | 27,001,332 | - |
| 차량운반구 | 855,061 | (1,250,976) | (395,915) | (395,915) | |
| 정부보조금 | 382,313,510 | (116,674,500) | 265,639,010 | 265,639,010 | - |
| 미지급비용 | - | 59,153,100 | 59,153,100 | 59,153,100 | - |
| 장기미지급금 | (5,816,120) | 2,956,671 | (2,859,449) | (2,859,449) | |
| 임차개량자산 | (50,850,182) | 50,850,182 | - | - | |
| 대손충당금 | 292,868,714 | (62,227,909) | 230,640,805 | 230,640,805 | - |
| 사용권자산 | 6,471,290 | (5,882,609) | 588,681 | 588,681 | - |
| 업무용승용차 | - | 25,612,208 | 25,612,208 | 25,612,208 | - |
| 복구충당부채 | 63,525,827 | (63,525,827) | - | - | - |
| 제품평가손실충당금 | 30,818,304 | 115,118,809 | 145,937,113 | 145,937,113 | - |
| 반제품평가손실충당금 | 26,114,566 | 22,152,950 | 48,267,516 | 48,267,516 | - |
| 반품충당부채 | 1,451,246 | (707,701) | 743,545 | 743,545 | - |
| 세무상결손금 | 5,976,761,703 | 938,412,301 | 6,915,174,004 | 6,915,174,004 | - |
| 합계 | 12,888,137,049 | (327,042,780) | 12,561,094,269 | 12,564,387,875 | (3,293,606) |
(7) 당사는 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한일시적차이 등은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 차감할 일시적차이(소멸되지 않음) | 37,241,653,920 | 32,538,844,820 |
| 세무상결손금(2028-2036년 소멸) | 28,963,669,731 | 21,144,978,759 |
| 소 계 | 66,205,323,651 | 53,683,823,579 |
| 고용증대 세액공제 등(2026-2031년 소멸) | 12,392,713,973 | 12,181,516,141 |
(8) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이연법인세자산 | 12,561,133,669 | 12,564,387,875 |
| 이연법인세부채 | (39,400) | (3,293,606) |
| 당기법인세자산 | 16,401,110 | 80,631,770 |
| 당기법인세부채 | (31,031,610) | - |
(9) 당사는 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로서 조세특례제한법 제121조의2 제2항의 규정에 근거하여 법인세를 감면받고 있으며, 전기 중 사업의 양도로 인하여 양도사업에 대한 법인세 감면은 종료되었습니다.
(10) 당사는 법인세법에 대한 해석 및 과거 경험을 포함한 많은 요소의 평가에 근거할때, 법인세부채 발생액이 모든 과세연도에 대해 적절하게 추정되었다고 판단하였습니다.
27. 판매비와관리비
당기 및 전기 대손상각비를 포함한 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 2,494,132,325 | 2,265,529,710 |
| 퇴직급여 | 187,122,417 | 177,595,514 |
| 복리후생비 | 590,228,231 | 684,239,505 |
| 감가상각비 | 315,424,622 | 256,025,017 |
| 무형자산상각비 | 77,781,994 | 41,899,923 |
| 수선비 | 41,262,047 | 63,284,728 |
| 소모품비 | 95,539,538 | 132,184,052 |
| 수도광열비 | 146,114,512 | 132,371,813 |
| 운반비 | 93,810,552 | 156,453,781 |
| 여비교통비 | 74,471,116 | 109,598,451 |
| 차량유지비 | 49,658,245 | 43,169,072 |
| 통신비 | 29,049,151 | 39,624,754 |
| 세금과공과 | 73,904,968 | 94,944,003 |
| 보험료 | 49,317,751 | 139,421,692 |
| 지급임차료 | 29,350,000 | 17,410,000 |
| 지급수수료 | 1,727,869,255 | 1,663,688,311 |
| 도서인쇄비 | 1,696,750 | 4,265,675 |
| 접대비 | 22,226,903 | 23,171,177 |
| 교육훈련비 | 31,542,615 | 32,864,037 |
| 행사비 | 2,688,893 | 897,000 |
| 회의비 | 31,279,365 | 36,104,339 |
| 견본비 | 58,505,072 | 346,375,385 |
| 경상연구개발비 | 325,375,663 | 815,938,543 |
| 대손상각비(환입) | (591,026,595) | (824,012,009) |
| 제품보증비 | - | 836,413,150 |
| 합계 | 5,957,325,390 | 7,289,457,623 |
28. 금융수익
당기 및 전기 금융수익의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자수익 | 107,679,941 | 523,643,364 |
| 외환차익 | 2,062,237,976 | 2,541,695,577 |
| 외화환산이익 | 2,986,276,783 | 657,643,396 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 4,093,619 | 545,567,630 |
| 금융보증비용환입 | 134,538,000 | 520,387,393 |
| 합 계 | 5,294,826,319 | 4,788,937,360 |
29. 금융비용
당기 및 전기 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자비용 | 2,648,135,849 | 2,924,476,318 |
| 외환차손 | 160,147,763 | 3,975,254,942 |
| 외화환산손실 | 1,030,989,685 | 1,135,739,768 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 8,123,036,660 | 1,282,853,655 |
| 합 계 | 11,962,309,957 | 9,318,324,683 |
30. 기타영업외수익
당기 및 전기 기타영업외수익의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 복구충당부채환입액 | - | 1,601,811,904 |
| 유형자산처분이익 | 1,166,220 | 3,666,226,905 |
| 잡이익 | 953,285,629 | 1,187,200,553 |
| 합 계 | 954,451,849 | 6,455,239,362 |
31. 기타영업외비용
당기 및 전기 기타영업외비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 지분법평가손실 | 2,048,888,198 | - |
| 종속기업투자주식처분손실 | - | 32,997,987 |
| 유형자산처분손실 | 12,389,959 | 6,793,064 |
| 잡손실 | 2,790,838 | 4,013,478 |
| 합 계 | 2,064,068,995 | 43,804,529 |
32. 금융상품의 범주별 분류
당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 범 주 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 금융자산 | |||
| 상각후원가측정 | 현금및현금성자산(*) | 1,104,785,760 | 19,647,248,303 |
| 매출채권및기타유동채권 | 35,005,606,490 | 28,861,491,330 | |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 184,560,000 | 256,560,000 | |
| 소 계 | 36,294,952,250 | 48,765,299,633 | |
| 당기손익-공정가치측정 | 기타비유동금융자산 | 7,159,466,400 | 14,536,275,441 |
| 소 계 | 7,159,466,400 | 14,536,275,441 | |
| 합 계 | 43,454,418,650 | 63,301,575,074 | |
| 금융부채 | |||
| 상각후원가측정 | 매입채무및기타유동채무 | 7,472,770,017 | 28,077,733,372 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 64,333,184 | 264,709,146 | |
| 단기차입금 | 73,644,809,000 | 60,993,065,000 | |
| 유동성장기차입금 | - | - | |
| 장기차입금 | 4,200,000,000 | - | |
| 유동리스부채 | 318,994,921 | 107,210,735 | |
| 비유동리스부채 | 1,391,349,806 | 872,679,222 | |
| 기타유동금융부채(금융보증부채) | 341,603,013 | 191,292,657 | |
| 기타비유동금융부채(금융보증부채) | - | 284,848,356 | |
| 합 계 | 87,433,859,941 | 90,791,538,488 | |
33. 금융수익과 금융원가
당기 및 전기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
합 계 |
| 이자수익 | - | 107,679,941 | - | 107,679,941 |
| 외환차익 | - | 1,882,775,978 | 179,461,998 | 2,062,237,976 |
| 외화환산이익 | - | 3,011,475,551 | (25,198,768) | 2,986,276,783 |
| 금융보증비용환입 | - | - | 134,538,000 | 134,538,000 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | 4,093,619 | - | - | 4,093,619 |
| 이자비용(*) |
- | - | (2,437,780,369) | (2,437,780,369) |
| 외환차손 | - | 204,542,451 | (364,690,214) | (160,147,763) |
| 외화환산손실 | - | (615,299,763) | (415,689,922) | (1,030,989,685) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | (8,123,036,660) | - | - | (8,123,036,660) |
| 합 계 | (8,118,943,041) | 4,591,174,158 | (2,929,359,275) | (6,457,128,158) |
(*) 충당부채와 관련하여 발생한 이자비용은 제외하였습니다.
(2) 전기
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
합 계 |
| 이자수익 | - | 523,643,364 | - | 523,643,364 |
| 외환차익 | - | 1,208,588,697 | 1,333,106,880 | 2,541,695,577 |
| 외화환산이익 | - | 635,412,143 | 22,231,253 | 657,643,396 |
| 금융보증비용환입 | - | - | 520,387,393 | 520,387,393 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | 545,567,630 | - | - | 545,567,630 |
| 이자비용(*) |
- | - | (2,714,293,211) | (2,714,293,211) |
| 외환차손 | - | (1,764,676,425) | (2,210,578,517) | (3,975,254,942) |
| 외화환산손실 | - | (851,773,068) | (283,966,700) | (1,135,739,768) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 | (1,282,853,655) | - | - | (1,282,853,655) |
| 합 계 | (737,286,025) | (248,805,289) | (3,333,112,902) | (4,319,204,216) |
(*) 충당부채와 관련하여 발생한 이자비용은 제외하였습니다.
34. 금융상품
(1) 신용위험
① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 범 주 | 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 상각후원가측정 | 현금및현금성자산(*) | 1,103,006,190 | 19,643,088,733 |
| 매출채권및기타유동채권 | 35,005,606,490 | 28,861,491,330 | |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 184,560,000 | 256,560,000 | |
| 당기손익-공정가치측정 | 기타비유동금융자산 | 7,159,466,400 | 14,536,275,441 |
| 합 계 | 43,452,639,080 | 63,297,415,504 | |
(*) 보유하고 있는 현금시재액은 신용위험이 없으므로 제외하였습니다.
당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 국내 | 35,319,989,812 | 45,449,590,877 |
| 일본 | 690,927,286 | 830,407,280 |
| 중국 | 108,147,312 | 149,281,574 |
| 남미 | 174,108,270 | 2,331,860,332 |
| 합 계 | 36,293,172,680 | 48,761,140,063 |
당사의 매출채권 및 기타채권의 신용위험 익스포저에 대한 요약은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 신용이 손상되지 않은 자산 |
신용이 손상된 자산 | 신용이 손상되지 않은 자산 |
신용이 손상된 자산 | |
| 신용평가등급 AA이상(*) | 108,147,312 | - | 150,516,303 | - |
| 기타고객 | 35,082,019,178 | 4,790,637,138 | 28,967,535,027 | 4,622,543,489 |
| 총장부금액 합계: | 35,190,166,490 | 4,790,637,138 | 29,118,051,330 | 4,622,543,489 |
| 대손충당금: | - | (4,619,462,936) | - | (4,622,543,489) |
| 순장부금액 합계: | 35,190,166,490 | 171,174,202 | 29,118,051,330 | - |
(*) 신용평가기관 등에서 제공하는 신용등급을 사용하였습니다.
② 손상
당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | (4,622,543,489) | (5,881,819,030) |
| 환입(설정) | (175,355,415) | 824,012,009 |
| 외화평가 | - | (103,193,461) |
| 제각 | - | 538,456,993 |
| 기말 | (4,797,898,904) | (4,622,543,489) |
③ 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.
i) 당기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 채권잔액 | 손상된 금액 | ||
| 매출채권 | 기타채권(*) | 매출채권 | 기타채권(*) | |
| 만기일 미도래 | 34,151,695,781 | 1,038,470,709 | - | - |
| 1일~30일 경과 | - | - | - | - |
| 30일 초과~ 90일 경과 | - | - | - | - |
| 90일 초과 | 4,619,462,936 | - | (4,619,462,936) | - |
| 합 계 | 38,771,158,717 | 1,038,470,709 | (4,619,462,936) | - |
(*) 기타채권은 주석 7에서 설명하고 있는 바와 같이 미수금 및 보증금으로 구성되어 있습니다.
ii) 전기말
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 채권잔액 | 손상된 금액 | ||
| 매출채권 | 기타채권(*) | 매출채권 | 기타채권(*) | |
| 만기일 미도래 | 27,493,874,815 | 1,624,176,515 | - | - |
| 1일~30일 경과 | - | - | - | - |
| 30일 초과~ 90일 경과 | - | - | - | - |
| 90일 초과 | 4,622,543,489 | - | (4,622,543,489) | - |
| 합 계 | 32,116,418,304 | 1,624,176,515 | (4,622,543,489) | - |
(*) 기타채권은 주석 7에서 설명하고 있는 바와 같이 미수금 및 보증금으로 구성되어 있습니다.
④ 보증
당기말 현재 당사가 보증계약과 관련하여 부담할 수 있는 현금유출의 최대노출정도와 동 보증계약과 관련된 위험에 노출되는 예상 최장기간은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 보증을 제공받은 자 | 보증제공처 | 현금유출의 최대노출정도 |
위험에 노출되는 예상 최장기간 |
| 더블유씨피 주식회사 | KEB하나은행 | 24,000,000,000 | 2026년 06월까지 |
| 산업은행 | 36,000,000,000 | 2026년 06월까지 | |
| 합 계 | 60,000,000,000 | ||
(2) 유동성위험
당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
① 당기말
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름(*1) |
6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 | 5년 이상 |
| 금융부채(*2) | |||||||
| 매입채무및기타유동채무(*3) | 7,472,770,017 | 7,716,254,817 | 7,594,512,417 | 121,742,400 | - | - | - |
| 단기차입금 | 73,644,809,000 | 75,203,788,627 | 70,054,047,599 | 5,149,741,027 | - | - | - |
| 장기차입금 | 4,200,000,000 | 4,838,120,000 | 89,040,000 | 89,040,000 | 1,287,440,000 | 2,698,080,000 | 674,520,000 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 64,333,184 | 71,432,615 | - | - | 71,432,615 | - | - |
| 리스부채 | 1,710,344,727 | 3,597,483,607 | 34,640,000 | 113,980,074 | 134,080,074 | 246,040,222 | 3,068,743,237 |
| 합 계 | 87,092,256,928 | 91,427,079,666 | 77,772,240,016 | 5,474,503,501 | 1,492,952,689 | 2,944,120,222 | 3,743,263,237 |
(*1) 계약상 현금흐름은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(*2) 보증계약과 관련하여 인식한 금융보증부채 금액은 제외되어 있습니다.
(*3) 미지급연차수당과 관련하여 인식한 매입채무및기타유동채무 금액은 제외되어있습니다.
② 전기말
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름(*1) |
6개월이내 | 6-12개월 | 1-2년 | 2-5년 | 5년 이상 |
| 금융부채(*2) | |||||||
| 매입채무및기타유동채무(*3) | 27,165,228,272 | 27,176,188,384 | 27,057,542,584 | 118,645,800 | - | - | - |
| 단기차입금 | 60,993,065,000 | 62,510,235,771 | 57,391,699,208 | 5,118,536,563 | - | - | - |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 264,709,146 | 306,907,277 | - | - | 237,291,600 | 69,615,677 | - |
| 리스부채 | 979,889,957 | 3,605,996,150 | 47,660,000 | 122,115,900 | 98,615,900 | 249,907,700 | 3,087,696,650 |
| 합 계 | 89,402,892,375 | 93,599,327,582 | 84,496,901,792 | 5,359,298,263 | 335,907,500 | 319,523,377 | 3,087,696,650 |
(*1) 계약상 현금흐름은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(*2) 보증계약과 관련하여 인식한 금융보증부채 금액은 제외되어 있습니다.
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 상기 금융부채 이외 특수관계자 차입금에 대한 금융보증계약을 체결하고 있습니다. 따라서 보증을 제공받은 회사가 의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내 지급의무가 발생할 수도 있습니다.(주석 36 참조)
(3) 환위험
① 환위험에 대한 노출
당사의 당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
ⅰ) 당기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 통 화 | JPY | USD | EUR |
| 현금및현금성자산 | - | 867,300,000 | 306 |
| 매출채권및기타유동채권 | - | 38,384,069,450 | - |
| 매입채무및기타유동채무 | - | (1,044,586,660) | (14,690,484) |
| 단기차입금 | - | - | (5,044,809,000) |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | (203,169,382) | - | - |
| 총 노출 | (203,169,382) | 38,206,782,790 | (5,059,499,178) |
ⅱ) 전기말
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 통 화 | JPY | USD | EUR |
| 현금및현금성자산 | - | 3,868,200,000 | - |
| 매출채권및기타유동채권 | - | 32,083,998,273 | - |
| 매입채무및기타유동채무 | - | (900,061,648) | (22,584,888) |
| 단기차입금 | - | - | (4,993,065,000) |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | (898,213,058) | - | (2,174,708,975) |
| 총 노출 | (898,213,058) | 35,052,136,625 | (7,190,358,863) |
당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
| 당 기 | 전 기 | 당기말 | 전기말 | |
| JPY | 9.0036 | 9.3124 | 9.3648 | 9.1266 |
| USD | 1,363.98 | 1,305.41 | 1,470.00 | 1,289.40 |
| EUR | 1,475.05 | 1,412.36 | 1,528.73 | 1,426.59 |
② 민감도분석
당기말과 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면, 당사의 자산 및 부채는 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 민감도분석은 당사가 당기말과 전기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율변동의 정도는 다르며 구체적인 자산 및 부채의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| JPY | (20,316,938) | 20,316,938 | (89,821,306) | 89,821,306 |
| USD | 3,820,678,279 | (3,820,678,279) | 3,505,213,663 | (3,505,213,663) |
| EUR | (505,949,918) | 505,949,918 | (719,035,886) | 719,035,886 |
| 합 계 | 3,294,411,423 | (3,294,411,423) | 2,696,356,471 | (2,696,356,471) |
(4) 이자율위험
① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 고정이자율 | ||
| 현금및현금성자산 | 1,103,006,190 | 19,643,088,733 |
| 단기차입금 | (69,993,065,000) | (46,000,000,000) |
| 리스부채 | (1,710,344,727) | (979,889,957) |
| 합 계 | (70,600,403,537) | (27,336,801,224) |
| 변동이자율 | ||
| 단기차입금 | (5,044,809,000) | (14,993,065,000) |
| 장기차입금 | (4,200,000,000) | - |
| 합 계 | (9,244,809,000) | (14,993,065,000) |
(*) 보유하고 있는 현금시재액은 이자율위험이 없으므로 제외하였습니다.
② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
당기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 손 익 | 자 본 | ||
| 100bp상승 | 100bp하락 | 100bp상승 | 100bp하락 | |
| 당기말: | ||||
| 금융부채 | (92,448,090) | 92,448,090 | (92,448,090) | 92,448,090 |
(5) 공정가치
당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 한편, 당기 리스부채의 공정가치는 요구되지 않습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 기타비유동금융자산(*1) | 7,159,466,400 | 7,159,466,400 | 14,536,275,441 | 14,536,275,441 |
| 소 계 | 7,159,466,400 | 7,159,466,400 | 14,536,275,441 | 14,536,275,441 |
| 상각후원가로 인식된 자산 | ||||
| 현금및현금성자산(*2) | 1,103,006,190 | - | 19,643,088,733 | - |
| 매출채권및기타유동채권 | 35,005,606,490 | - | 28,861,491,330 | - |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 184,560,000 | - | 256,560,000 | - |
| 소 계 | 36,293,172,680 | - | 48,761,140,063 | - |
| 합 계 | 43,452,639,080 | 7,159,466,400 | 63,297,415,504 | 14,536,275,441 |
| 상각후원가로 인식된 부채 | ||||
| 매입채무및기타유동채무 | 7,472,770,017 | - | 28,077,733,372 | - |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 64,333,184 | - | 264,709,146 | - |
| 단기차입금 | 73,644,809,000 | - | 60,993,065,000 | - |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | - |
| 장기차입금 | 4,200,000,000 | - | - | - |
| 유동리스부채 | 318,994,921 | - | 107,210,735 | - |
| 비유동리스부채 | 1,391,349,806 | - | 872,679,222 | - |
| 기타유동금융부채 | 341,603,013 | - | 191,292,657 | - |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 284,848,356 | - |
| 계 | 87,433,859,941 | - | 90,791,538,488 | - |
(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 측정 시 사용한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수 준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 더블유씨피 주식회사 지분증권 | 2,845,982,340 | 1 | 활성시장 공시가격 | - |
| 그린ESG 신기술사업투자조합 | 4,025,000,000 | 3 | 취득원가법 | - |
| 합 계 | 6,870,982,340 | |||
(*2) 보유하고 있는 현금시재액은 신용위험이 없으므로 제외하였습니다.
35. 우발부채 및 약정사항
(1) 한국산업단지공단과의 공장입주계약에 따른 우발부채의 발생 가능성
당사는 한국산업단지공단과의 공장입주(임대)계약서에 따라서 50년간의 임차계약을체결하고 있습니다. 동 계약에 의할 경우 입주계약 신청시 제출한 공장설립 사업계획서에 따른 외국인투자계획을 이행하지 아니하거나 입주계약 후 외국인투자가의 지분이 30% 미만으로 변동되었을 경우 등에는 동 계약은 해지될 수 있으며 해지사유로 인하여 계약이 해지될 경우 당사는 이에 대한 손해배상을 청구할 수 없으며 복구비용등에 대하여 배상할 책임이 있습니다.
한편, 당기말 현재 누적투자 금액은 178,494,200천원입니다.
| (단위 : USD, ㎡) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계약일 | 만기일(*1) | 금융기관 | 면적 | 외국인투자액(*2) |
| 2005.11.07 | 2055.11.06 | 한국산업단지공단 | 76,000.00 | USD 13,781,255 |
| 2015.07.01 | 2055.11.06 | 35,172.90 | USD 8,498,361 | |
| 2022.05.02 | 2055.11.06 | 32,205.50 | (*3) | |
| 2024.03.08 | 2084.03.08 | 33,058.00(*4) | (*3) | |
(*1) 총 50년 범위 내에서 매 10년 단위로 계약을 갱신할 수 있습니다.
(*2) 입주 계약 신청시 제출한 공장 설립 사업계획서에 따른 외국인 투자 계획에 따라계약일 이후 5년 이내에 투자가 이루어져야 할 금액이며, 당기말 현재 모두 충족하였습니다.
(*3) 당기말 현재 외국인투자액은 발생하지 아니하였습니다.
(*4) 음성외국인투자지역 신규입주 계약 발생 하였습니다.
(2) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다
| (단위 : EUR, USD, JPY, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정유형 | 통화 | 약정한도액 | 실행액 |
| 산업은행 | 시설자금대출 | KRW | 4,200,000,000 | 4,200,000,000 |
| 운영자금대출 | KRW | 46,000,000,000 | 46,000,000,000 | |
| 신한은행 | 시설자금대출 | EUR | 3,300,000 | 3,300,000 |
| 일반자금대출 | KRW | 14,000,000,000 | 9,000,000,000 | |
| KEB하나은행 | 수입신용장 | USD | 3,000,000 | 1,530,142 |
| 우리은행 | 일반자금대출 | KRW | 3,600,000,000 | 3,600,000,000 |
| 우리저축은행 | 일반자금대출 | KRW | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
(3) 당기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 이행보증 등에 대해서 6,295,543천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증 및 특수관계자를 위하여 보증을 제공하고 있는 금액은 주석 36에 기재되어 있습니다.
(5) 보고기간 종료일 현재 계류중인 소송 사건은 없습니다.
(6) 담보제공자산
당기말 현재 당사의 채무를 담보하기 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금액 | 담보권자 |
| 건물 및 기계장치 | 79,063,976,759 | 20,500,000,000 | 9,000,000,000 | 신한은행 |
| 94,200,000,000 | 50,200,000,000 | 산업은행 | ||
| 더블유씨피 주식회사 지분증권(*1) | 1,219,900,000 | 2,500,000,000 | 5,000,000,000 | 신한은행 |
(*1) 더블유씨피 주식회사 지분증권 110,000주를 담보로 제공하고 있으며, 2025년 3월 중 관련 차입금의 만기를 연장하면서 146,626주를 추가로 담보제공하였습니다.
36. 특수관계자
(1) 특수관계자의 범위
당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 지배기업 | W-SCOPE Corporation |
| 종속기업 | W-SCOPE HONGKONG CO., LIMITED. |
| 기타(*1) | 더블유씨피 주식회사와 그 종속기업 |
(*1) 지배기업인 W-SCOPE Corporation의 종속기업
(2) 특수관계자와의 중요한 거래내역
① 매출 및 매입거래 등
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당 기 | 전 기 |
| 지배기업 | W-SCOPE Corporation | 제품매출 | 3,820,764,845 | 3,653,670,990 |
| 지급수수료 | 195,874,793 | 211,684,001 | ||
| 이자비용 | 38,399,163 | 56,899,863 | ||
| 종속기업 | W-SCOPE HONGKONG CO., LIMITED. | 제품매출 | - | 116,919 |
| 기타 | 더블유씨피 주식회사 | 제품매출(*1) | 69,186,743,606 | 189,490,496,378 |
| 매입(*1) | 7,952,811,648 | 57,510,892,158 | ||
| 사업의양도 | - | 61,476,332,519 | ||
| 기타 거래(*2) | 308,657,900 | - | ||
(*1) 더블유씨피 주식회사와의 거래금액은 협업활동이나 과정으로 발생한 거래 총액을 포함한 금액입니다.
(*2) 더블유씨피 주식회사 파견으로 인한 용역거래 금액입니다.
② 자금 및 지분거래
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당 기 | 전 기 |
| 지배기업 | W-SCOPE Corporation | 이자의 지급 | 234,232,484 | 241,845,283 |
| 관계기업 | 더블유씨피 주식회사 | 전환사채의 인수(*) | 2,639,268,000 | - |
(*) 더블유씨피 주식회사의 전환사채를 인수하여, 보통주로 모두 전환 하였습니다.
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역
당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | |||
| 매출채권 | 미수금 | 미지급금 | 유동성 장기미지급금 |
장기미지급금 | ||
| 지배기업 | W-SCOPE Corporation | 690,566,178 | 1,461,768 | 203,169,382 | 232,238,634 | 64,333,184 |
| 종속기업 | W-SCOPE HONGKONG CO., LIMITED.(*) | 4,447,188,074 | - | - | - | - |
| 기타 | 더블유씨피 주식회사 | 33,118,924,777 | 35,863,300 | 1,043,675,391 | - | - |
| 합 계 | 38,256,679,029 | 37,325,068 | 1,246,844,773 | 232,238,634 | 64,333,184 | |
(*)당사는 특수관계자에 대한 매출채권에 대해서 전액 대손충당금을 인식하고 있습니다.
② 전기말
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||
| 매출채권 | 미지급금 | 유동성 장기미지급금 |
장기미지급금 | ||
| 지배기업 | W-SCOPE Corporation | 830,407,280 | 48,526,598 | 226,331,488 | 264,709,146 |
| 종속기업 | W-SCOPE HONGKONG CO., LIMITED.(*) | 4,622,543,489 | - | - | - |
| 기타 | 더블유씨피 주식회사 | 23,382,781,632 | 1,736,474,798 | - | - |
| 합 계 | 28,835,732,401 | 1,785,001,396 | 226,331,488 | 264,709,146 | |
(*)당사는 특수관계자에 대한 매출채권에 대해서 전액 대손충당금을 인식하고 있습니다.
(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : EUR, 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공한 내용 | 관련 채무 | ||||
| 제공한 자 | 지급보증금액 | 구 분 | 금 액 | 금융기관 | 발생일 |
| 최원근 | 5,056,992,000 | 차입금 | EUR 3,300,000 | 신한은행 | 2017.05.29 |
| 3,485,370,000 | |||||
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공받은 자 | 지급보증금액 | 구 분 | 금융기관 | 발생일 |
| 더블유씨피 주식회사 |
36,000,000,000 | 산업시설자금대출 | 산업은행 | 2019.06.28 |
| 24,000,000,000 | 기업시설 | KEB하나은행 | 2019.06.28 | |
| 합 계 | 60,000,000,000 | |||
(6) 주요 경영진에 대한 보상
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급 여 | 750,614,372 | 665,308,803 |
한편 상기 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.
37. 수익
당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 발생하는 수익을 주요 지리적 시장, 주요제품, 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 주요 지리적 시장 | ||
| 한국 | 67,385,029,801 | 139,639,064,490 |
| 홍콩 | - | 116,919 |
| 중국 | 729,633,105 | 922,367,818 |
| 일본 | 3,820,764,845 | 3,653,670,990 |
| 유럽 | - | - |
| 남미 | 12,021,546,342 | 22,408,189,802 |
| 합 계 | 83,956,974,093 | 166,623,410,019 |
| 주요제품 | ||
| 2차전지분리막 | 71,516,858,717 | 143,729,262,506 |
| 장비제작 | 12,021,546,342 | 22,408,189,802 |
| 용역수익 | 418,569,034 | 485,957,711 |
| 합 계 | 83,956,974,093 | 166,623,410,019 |
| 수익인식시기 | ||
| 한 시점에 이행 | 71,935,427,751 | 144,215,220,217 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 12,021,546,342 | 22,408,189,802 |
| 합 계 | 83,956,974,093 | 166,623,410,019 |
(2) 당기말 현재 당사의 장비제작매출에 대한 계약잔액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초잔액 | 11,296,176,655 | - |
| 신규계약 | - | 33,704,366,457 |
| 수익인식(*2) | (11,296,176,655) | (22,408,189,802) |
| 기말잔액 | - | 11,296,176,655 |
(*1) 당사는 당기부터 발생한 장비제작매출을 원가기준 투입법 적용 계약으로 분류하였으며, 투입법에 따른 상기 수익은 포괄손익계산서상 장비제작매출로 표시하고 있습니다.
(3) 당기말 현재 당사가 진행 중인 장비제작계약과 관련된 누적수익 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 누적수익 | 12,021,546,342 | 22,408,189,802 |
| 누적원가 | 4,434,429,640 | 17,700,028,401 |
| 누적손익 | 7,587,116,702 | 4,708,161,401 |
(4) 당기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 계약자산(*) | - | 2,331,860,332 |
| 계약부채 | - | - |
(*) 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.
(5) 당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 당기 매출액의 5% 이상인 주요 계약정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 프로젝트명 | 계약시작일 | 계약종료일 | 진행률 | 계약자산(부채) | 수취채권 | ||
| 총액 | 대손충당금 | 총액 | 대손충당금 | ||||
| Posco Argentina S.A.U. | 2023.01.05 | 2024.04 | 100% | 2,331,860,332 | - | - | - |
| Substack 장비제작 계약 | |||||||
당기와 미래손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.
38. 리스 - 리스이용자
(1) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |||
| 토지 | 차량운반구 | 토지 | 차량운반구 | 사무실 | |
| 기초금액 | 839,954,774 | 114,862,796 | 1,108,821,141 | 164,134,168 | 26,468,293 |
| 사용권자산의 증가 | 812,520,503 | 141,829,436 | - | 44,321,699 | - |
| 사용권자산의 제거 | (12,834,578) | (13,353,336) | (243,682,733) | - | (15,323,749) |
| 감가상각 | (33,277,248) | (107,746,818) | (25,183,634) | (93,593,071) | (11,144,544) |
| 합 계 | 1,606,363,451 | 135,592,078 | 839,954,774 | 114,862,796 | - |
(2) 당기와 전기 중 손익으로 인식한 금액
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 149,196,746 | 95,125,314 |
| 사용권자산 감가상각비 | 141,024,066 | 129,921,249 |
| 단기리스와 관련된 비용 | 226,937,350 | 157,993,000 |
| 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 | 55,250,000 | 71,807,000 |
| 해지에 따른 손실 | (466,220) | (650,456) |
| 합 계 | 571,941,942 | 454,196,107 |
(3) 연장선택권
당사는 공장부지의 임차를 위하여 임차계약을 체결하고 있습니다. 공장부지의 임차계약은 일반적으로 10년간 지속되고 최장 50 년까지 연장선택권을 포함하고 있습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.
(4) 현금흐름표에 인식한 금액
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 리스의 총 현금유출 | 274,728,491 | 184,126,874 |