| 주식회사 데코라인퍼니처 |
| 제 27 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 26 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 데코라인퍼니처 대표이사 박용수 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 김포시 양촌읍 황금1로 186 |
| (전 화) | 1661-3201 |
| 제 27 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 26 기 2022년 12월 31일 현재 | |
주식회사 데코라인퍼니처 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 9,301,828,182 | 9,034,496,987 | ||
| (1) 당좌자산 | 4,711,810,825 | 4,765,327,466 | ||
| 현금및현금성자산 | 168,340,990 | 195,308,633 | ||
| 단기금융상품 | 19,700,000 | 1,345,100,000 | ||
| 매출채권(주석16) | 2,778,212,835 | 2,649,064,397 | ||
| 대손충당금 | (189,161,822) | (182,994,521) | ||
| 단기대여금(주석8,16) | 1,209,291,540 | 650,493,311 | ||
| 대손충당금 | (32,500,000) | (40,500,000) | ||
| 미수수익 | 49,098,068 | 16,623,929 | ||
| 미수금 | 188,722,509 | 110,182,934 | ||
| 대손충당금 | (11,626,870) | (11,230,870) | ||
| 선급금 | 62,381,655 | 20,693,316 | ||
| 대손충당금 | (17,152,745) | (18,102,105) | ||
| 선급비용 | 31,209,244 | 25,829,466 | ||
| 파생상품자산(주석15) | 450,834,421 | - | ||
| 미수법인세환급금 | 4,461,000 | 4,858,976 | ||
| (2) 재고자산 | 4,590,017,357 | 4,269,169,521 | ||
| 상품 | 3,268,058,010 | 2,868,896,953 | ||
| 평가충당금 | (45,129,047) | (60,154,582) | ||
| 제품 | 1,312,263,499 | 1,354,048,839 | ||
| 평가충당금 | (13,995,231) | (16,534,966) | ||
| 미착품 | 68,820,126 | 122,913,277 | ||
| II. 비유동자산 | 18,607,247,669 | 19,153,839,610 | ||
| (1) 투자자산 | 1,449,026,677 | 1,730,058,487 | ||
| 장기금융상품 | 498,906,305 | 323,921,446 | ||
| 매도가능증권(주석6) | 947,950,372 | 947,950,372 | ||
| 보증금 | 2,170,000 | 2,170,000 | ||
| 파생상품자산(주석15) | - | 456,016,669 | ||
| (2) 유형자산(주석4) | 17,017,965,992 | 17,287,278,873 | ||
| 토지 | 12,334,459,152 | 12,334,459,152 | ||
| 건물 | 5,579,621,467 | 5,579,621,467 | ||
| 감가상각누계액 | (1,267,191,425) | (1,127,700,888) | ||
| 구축물 | 168,445,194 | 168,445,194 | ||
| 감가상각누계액 | (46,638,220) | (37,856,960) | ||
| 기계장치 | 68,330,000 | 68,330,000 | ||
| 감가상각누계액 | (67,611,866) | (67,020,225) | ||
| 차량운반구 | 406,562,010 | 430,212,010 | ||
| 감가상각누계액 | (353,446,121) | (333,462,221) | ||
| 비품 | 1,370,135,135 | 1,312,099,680 | ||
| 감가상각누계액 | (1,174,699,334) | (1,039,848,336) | ||
| (3) 무형자산(주석5) | 8,555,000 | 5,302,250 | ||
| 소프트웨어 | 7,705,000 | 3,852,250 | ||
| 산업재산권 | 850,000 | 1,450,000 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 131,700,000 | 131,200,000 | ||
| 기타보증금 | 131,700,000 | 131,200,000 | ||
| 자 산 총 계 | 27,909,075,851 | 28,188,336,597 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 19,600,178,224 | 17,113,693,579 | ||
| 매입채무(주석16) | 1,412,004,640 | 1,264,983,875 | ||
| 미지급금 | 113,239,091 | 110,690,127 | ||
| 미지급비용 | 670,297,940 | 595,788,639 | ||
| 예수금 | 21,767,660 | 22,209,870 | ||
| 예수보증금 | 5,000,000 | 5,000,000 | ||
| 선수금 | 5,395,727 | 30,171,895 | ||
| 파생상품부채(주석15) | 6,410 | 4,931,411 | ||
| 단기차입금(주석7,8,14) | 13,956,982,556 | 8,796,317,762 | ||
| 유동성장기부채(주석7,14) | 3,415,484,200 | 6,283,600,000 | ||
| II. 비유동부채 | 2,819,372,031 | 5,277,678,771 | ||
| 장기차입금(주석7,8,14) | 1,397,286,000 | 3,801,892,400 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석9) | 1,536,927,605 | 1,595,588,597 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석9) | (233,447,574) | (238,408,226) | ||
| 국민연금전환금(주석9) | (1,394,000) | (1,394,000) | ||
| 임대보증금 | 120,000,000 | 120,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 22,419,550,255 | 22,391,372,350 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금 | 1,508,965,000 | 1,508,965,000 | ||
| 보통주자본금(주석10) | 1,508,965,000 | 1,508,965,000 | ||
| II. 자본잉여금 | 1,189,811,282 | 1,189,811,282 | ||
| 주식발행초과금 | 639,811,282 | 639,811,282 | ||
| 감자차익 | 550,000,000 | 550,000,000 | ||
| III. 이익잉여금(주석11) | 2,790,749,314 | 3,098,187,965 | ||
| 미처분이익잉여금 | 2,790,749,314 | 3,098,187,965 | ||
| 자 본 총 계 | 5,489,525,596 | 5,796,964,247 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 27,909,075,851 | 28,188,336,597 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 27 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 26 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
주식회사 데코라인퍼니처 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주석16) | 29,340,368,707 | 32,123,678,439 | ||
| 1. 상품매출 | 18,419,051,768 | 18,959,309,721 | ||
| 2. 제품매출 | 10,472,476,940 | 12,698,059,012 | ||
| 3. 기타매출 | 448,839,999 | 466,309,706 | ||
| II. 매출원가(주석16) | 19,222,040,169 | 22,050,289,939 | ||
| 1. 상품매출원가 | 13,359,644,803 | 14,815,160,899 | ||
| 기초상품재고액 | 2,808,742,371 | 2,793,954,518 | ||
| 당기상품매입액 | 13,773,831,395 | 14,829,948,752 | ||
| 기말상품재고액 | (3,222,928,963) | (2,808,742,371) | ||
| 2. 제품매출원가 | 5,862,395,366 | 7,235,129,040 | ||
| 기초제품재고액 | 1,337,513,873 | 1,511,711,954 | ||
| 당기제품제조원가 | 5,823,149,761 | 7,060,930,959 | ||
| 기말제품재고액 | (1,298,268,268) | (1,337,513,873) | ||
| III. 매출총이익 | 10,118,328,538 | 10,073,388,500 | ||
| IV. 판매비와관리비 | 9,622,678,222 | 10,688,078,170 | ||
| 급여(주석17) | 2,799,449,095 | 2,863,747,682 | ||
| 퇴직급여(주석17) | 204,888,409 | 275,509,943 | ||
| 복리후생비(주석17) | 339,368,465 | 365,028,542 | ||
| 여비교통비 | 87,827,081 | 86,303,401 | ||
| 접대비 | 35,758,932 | 41,025,170 | ||
| 통신비 | 9,632,711 | 9,937,547 | ||
| 수도광열비 | 52,273,380 | 49,466,747 | ||
| 세금과공과(주석17) | 155,456,530 | 178,874,610 | ||
| 감가상각비(주석17) | 327,348,336 | 427,151,718 | ||
| 무형자산상각비 | 2,712,250 | 1,794,250 | ||
| 지급임차료(주석17) | 20,373,220 | 23,424,000 | ||
| 수선비 | 900,000 | 14,500,000 | ||
| 보험료 | 79,334,609 | 74,750,875 | ||
| 차량유지비 | 9,706,567 | 11,710,728 | ||
| 경상연구개발비 | 105,342,328 | 166,050,328 | ||
| 운반비 | 3,332,355,384 | 3,647,068,001 | ||
| 교육훈련비 | 6,987,986 | 11,056,890 | ||
| 도서인쇄비 | 2,089,000 | 669,900 | ||
| 사무용품비 | 3,748,885 | 2,573,638 | ||
| 소모품비 | 16,664,357 | 17,305,573 | ||
| 지급수수료 | 193,317,921 | 433,791,942 | ||
| 보관료 | 110,916 | 11,381,547 | ||
| 광고선전비 | 133,898,240 | 147,513,769 | ||
| 판매촉진비 | 11,860,100 | 10,293,775 | ||
| 대손상각비(대손충당금환입) | 6,167,301 | (3,539,379) | ||
| 판매수수료 | 1,665,941,585 | 1,801,521,520 | ||
| 견본비 | 296,000 | - | ||
| 외주용역비 | 18,868,634 | 19,165,453 | ||
| V. 영업이익(손실) | 495,650,316 | (614,689,670) | ||
| VI. 영업외수익 | 296,583,519 | 674,451,943 | ||
| 이자수익 | 66,098,734 | 42,461,897 | ||
| 외화환산이익 | 13,280,025 | 254,263,283 | ||
| 외환차익 | 163,187,935 | 1,832,159 | ||
| 유형자산처분이익 | 2,000,000 | 10,909,091 | ||
| 파생상품평가이익(주석15) | 1,296,425 | 307,720,725 | ||
| 파생상품거래이익 | 4,931,411 | - | ||
| 기타의대손충당금환입 | 8,553,360 | - | ||
| 잡이익 | 37,235,629 | 57,264,788 | ||
| VII. 영업외비용 | 1,099,672,486 | 1,219,127,369 | ||
| 이자비용 | 765,028,809 | 484,906,829 | ||
| 외화환산손실 | 196,709,931 | 225,176,491 | ||
| 외환차손 | 108,903,152 | 470,545,526 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 3,524,650 | ||
| 파생상품평가손실(주석15) | 6,485,083 | 4,931,411 | ||
| 기부금 | - | 10,000,000 | ||
| 잡손실 | 22,545,511 | 20,042,462 | ||
| VIII. 법인세차감전순이익(손실) | (307,438,651) | (1,159,365,096) | ||
| IX. 법인세비용 | - | - | ||
| X. 당기순이익(손실) | (307,438,651) | (1,159,365,096) | ||
| XI. 주당손익(주석12) | ||||
| 기본주당순이익(손실) | (1,019) | (3,842) | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 27 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 26 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
주식회사 데코라인퍼니처 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.01.01 (전기초) | 1,508,965,000 | 1,189,811,282 | 4,257,553,061 | 6,956,329,343 |
| 당기순손실 | - | - | (1,159,365,096) | (1,159,365,096) |
| 2022.12.31 (전기말) | 1,508,965,000 | 1,189,811,282 | 3,098,187,965 | 5,796,964,247 |
| 2023.01.01 (당기초) | 1,508,965,000 | 1,189,811,282 | 3,098,187,965 | 5,796,964,247 |
| 당기순손실 | - | - | (307,438,651) | (307,438,651) |
| 2023.12.31 (당기말) | 1,508,965,000 | 1,189,811,282 | 2,790,749,314 | 5,489,525,596 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 27 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 26 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
주식회사 데코라인퍼니처 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (260,792,144) | (693,597,113) | ||
| 1. 당기순손실 | (307,438,651) | (1,159,365,096) | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 743,393,929 | 987,553,927 | ||
| 감가상각비 | 327,348,336 | 427,151,718 | ||
| 대손상각비 | 6,167,301 | - | ||
| 퇴직급여 | 204,888,409 | 275,509,943 | ||
| 무형자산상각비 | 2,712,250 | 1,794,250 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 3,524,650 | ||
| 외화환산손실 | 195,792,550 | 225,176,491 | ||
| 파생상품평가손실 | 6,485,083 | 4,931,411 | ||
| 재고자산평가손실 | - | 49,465,464 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (46,904,466) | (576,432,478) | ||
| 외화환산이익 | 12,558,000 | 254,263,283 | ||
| 기타의대손충당금환입 | 8,553,360 | 3,539,379 | ||
| 재고자산평가충당금환입 | 17,565,270 | - | ||
| 유형자산처분이익 | 2,000,000 | 10,909,091 | ||
| 파생상품거래이익 | 4,931,411 | - | ||
| 파생상품평가이익 | 1,296,425 | 307,720,725 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (649,842,956) | 54,646,534 | ||
| 매출채권 | (129,148,438) | 625,924,344 | ||
| 미수수익 | (32,474,139) | (16,623,929) | ||
| 미수금 | (78,539,575) | 56,276,209 | ||
| 선급금 | (41,688,339) | (6,960,404) | ||
| 선급비용 | (5,379,778) | (6,986,200) | ||
| 재고자산 | (303,282,566) | 238,330,038 | ||
| 미수법인세환급금 | 397,976 | (4,858,976) | ||
| 매입채무 | 147,020,765 | (214,629,274) | ||
| 미지급금 | 2,548,964 | (19,572,750) | ||
| 예수금 | (442,210) | (292,514) | ||
| 미지급비용 | 74,509,301 | (255,377,018) | ||
| 선수금 | (24,776,168) | (35,665,951) | ||
| 당기법인세부채 | - | (38,414,960) | ||
| 퇴직금의 지급 | (263,549,401) | (283,438,593) | ||
| 퇴직연금운용자산 | 4,960,652 | 16,936,512 | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 526,168,554 | (732,471,148) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,402,500,000 | 2,988,516,505 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 1,392,000,000 | 2,956,334,794 | ||
| 단기대여금의 감소 | 8,000,000 | - | ||
| 장기금융상품의 감소 | - | 19,072,620 | ||
| 차량운반구의 처분 | 2,000,000 | 10,909,091 | ||
| 보증금의 감소 | 500,000 | 2,200,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (876,331,446) | (3,720,987,653) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 66,600,000 | 3,082,798,291 | ||
| 단기대여금의 증가 | 569,746,132 | 559,697,402 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 174,984,859 | - | ||
| 기타보증금의 증가 | 1,000,000 | - | ||
| 비품의 취득 | 58,035,455 | 78,026,960 | ||
| 소프트웨어의 취득 | 5,965,000 | 465,000 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (292,344,053) | 775,709,023 | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 18,456,737,867 | 10,395,275,052 | ||
| 단기차입금의 차입 | 17,499,336,867 | 9,947,292,552 | ||
| 장기차입금의 차입 | 957,401,000 | 447,982,500 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (18,749,081,920) | (9,619,566,029) | ||
| 단기차입금의 상환 | 12,465,481,920 | 9,387,966,029 | ||
| 장기차입금의 상환 | 6,283,600,000 | 231,600,000 | ||
| IV. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (26,967,643) | (650,359,238) | ||
| V. 기초의 현금 | 195,308,633 | 845,667,871 | ||
| VI. 기말의 현금 | 168,340,990 | 195,308,633 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 27 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 26 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 데코라인퍼니처 |
1. 일반사항
주식회사 데코라인퍼니처(이하 '당사')는 1997년 5월 11일에 (주)세우글로벌에서 가구사업부가 분리되어 설립되었으며, 가구류의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 당기말 현재 자본금은 1,509백만원이며, 당기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 박용수 | 300,460주 | 99.56% |
| 기타 | 1,333주 | 0.44% |
| 합계 | 301,793주 | 100.00% |
2. 중요한 회계처리방침의 요약
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되는 다음의 개정 기준서를 신규로 적용한 것을 제외하고는 전기재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
- 제17장 '정부보조금의 회계처리' 개정 - 수익관련보조금
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(1) 수익인식
당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
(2) 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 금융자산
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
(4) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 미수금에 대하여 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(5) 재고자산
당사는 재고자산을 선입선출법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다. 이에 따라 매출원가에가감된 당기의 재고자산평가충당금환입액은 17,565천원이며, 전기의 재고자산평가손실은 49,465천원입니다.
(6) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.
또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정률법(건물, 구축물은정액법)에 의하여 계상되고 있습니다.
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
(7) 무형자산의 평가 및 상각방법
당사는 무형자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 소프트웨어 및 산업재산권에 대하여는 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.
(8) 자산손상차손
당사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있으며, 당기와 전기 중 자산손상차손으로 처리한 금액은 없습니다.
차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있는바, 당기와 전기 중 처리한 금액은 없습니다.
(9) 퇴직급여
당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
당사는 확정급여형퇴직연금을 산업은행 등에 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
또한, 당사는 국민연금법의 규정에 의하여 1999년 3월까지 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금을 국민연금전환금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(10) 외화자산ㆍ부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
(11) 파생상품
당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산ㆍ부채로 계상하고, 평가시 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 현금흐름 위험회피를 목적으로 하는 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액(파생상품평가손익)으로 계상하고 있습니다.
주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 복합계약이 당기손익으로 반영되는 공정가치 평가 대상이 아닌 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우 등에만 내재파생상품의 인식여부에 대한 재검토를 하고 있습니다.
(12) 중소기업의 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
1) 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액으로 계상하고 있습니다.
2) 유형자산의 내용연수 및 잔존가치의 결정은 법인세법의 규정에 따르고 있습니다.
3) 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권·채무는 현재가치평가를 하지 않고 있습니다.
3. 중요한 회계정책 판단근거 및 미래에 관한 중요한 가정ㆍ측정 상의 불확실성에 대한 정보
당사의 경영자는 재무제표 작성 시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
4. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | |
| 토지 | 12,334,459 | 12,480,574 | 12,334,460 | 13,110,786 |
(2) 당기와 전기 중 당사의 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 12,334,460 | - | - | - | 12,334,460 |
| 건물 | 4,451,921 | - | - | (139,491) | 4,312,430 |
| 구축물 | 130,588 | - | - | (8,781) | 121,807 |
| 기계장치 | 1,310 | - | - | (592) | 718 |
| 차량운반구 | 96,749 | - | - | (43,633) | 53,116 |
| 비품 | 272,251 | 58,035 | - | (134,851) | 195,435 |
| 합계 | 17,287,279 | 58,035 | - | (327,348) | 17,017,966 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 12,334,460 | - | - | - | 12,334,460 |
| 건물 | 4,591,411 | - | - | (139,490) | 4,451,921 |
| 구축물 | 139,371 | - | - | (8,783) | 130,588 |
| 기계장치 | 1,767 | - | - | (457) | 1,310 |
| 차량운반구 | 176,226 | - | (1) | (79,476) | 96,749 |
| 비품 | 393,170 | 78,027 | - | (198,946) | 272,251 |
| 합계 | 17,636,405 | 78,027 | (1) | (427,152) | 17,287,279 |
(3) 당기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보험내역 | 보험가입자산 | 보험가입금액 | 보험회사 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물, 재고자산 | 18,970,000 | 한화손해보험 |
(4) 당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
| 담보제공자산 | 담보설정액 | 담보권자 |
|---|---|---|
| 토지 및 건물, 기계장치 등 | JPY 484,000,000 | 산업은행 |
| 3,180,000 | ||
| USD 720,000 | 국민은행 | |
| 11,131,200 | 기업은행 | |
| 합계 | JPY 484,000,000 USD 720,000 14,311,200 |
5. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 12,285 | (4,580) | 7,705 |
| 산업재산권 | 3,000 | (2,150) | 850 |
| 합계 | 15,285 | (6,730) | 8,555 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
|---|---|---|---|
|
소프트웨어 |
6,320 | (2,468) | 3,852 |
| 산업재산권 | 3,000 | (1,550) | 1,450 |
| 합계 | 9,320 | (4,018) | 5,302 |
(2) 당기와 전기 중 당사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
|
<당기> |
(단위 : 천원) |
| 구분 |
기초 |
취득 |
상각비 |
기말 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 3,852 | 5,965 | (2,112) | 7,705 |
| 산업재산권 | 1,450 | - | (600) | 850 |
| 합계 | 5,302 | 5,965 | (2,712) | 8,555 |
|
<전기> |
(단위 : 천원) |
| 구분 |
기초 |
취득 |
상각비 |
기말 |
|---|---|---|---|---|
|
소프트웨어 |
4,581 | 465 | (1,194) | 3,852 |
| 산업재산권 | 2,050 | - | (600) | 1,450 |
| 합계 | 6,631 | 465 | (1,794) | 5,302 |
6. 매도가능증권
보고기간종료일 현재 매도가능증권(비유동자산) 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 지분율 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 미실현 보유손익 |
손상차손 | 전기말 장부금액 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기이전 | 당기 | |||||||
| PARK'S VINA CO.,LTD | 80% | 947,950 | 947,950 | 947,950 | - | - | - | 947,950 |
(주1) 상기 피투자회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 적용대상이 아니며, 지분변동액이 유의적이지 않기 때문에 지분법을 적용하지 않았습니다.
7. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입금 종류 | 차입처 | 만기일 | 이자율(%) | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반자금대출 | 국민은행 등 | 2024.01.27~2024.10.24 | 3.68 ~ 6.47 | 9,976,000 | 4,900,000 |
| 구매자금대출 | 농협은행 | 2024.08.26 | 9.76 | 360,000 | 394,275 |
| Banker's Usance | 신한은행 등 | 2024.01.09~2024.06.29 | 6.48 ~ 6.90 | 3,620,983 | 3,502,043 |
| 합계 | 13,956,983 | 8,796,318 | |||
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입금 종류 | 차입처 | 만기일 | 이자율(%) | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시설자금대출 | 국민은행 | - | - | - | 5,776,000 |
| 에너지이용합리화대출 | 신한은행 | 2025.12.15 | 2.25 | 15,200 | 22,800 |
| 일반자금대출 | 기업은행 | 2026.03.28 | 3.15 | 500,000 | 500,000 |
| 외화시설자금대출 | 기업은행 등 | 2024.06.21~2025.06.15 | 6.57 ~ 7.48 | 4,297,570 | 3,786,692 |
| 차감 : 유동성 대체 | (3,415,484) | (6,283,600) | |||
| 기말잔액 | 1,397,286 | 3,801,892 | |||
(3) 당사의 장기차입금 상환 계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 장기차입금 금액 | 2024년 | 2025년 | 2026년 이후 |
|---|---|---|---|
| 4,812,770 | 3,415,484 | 897,286 | 500,000 |
8. 외화자산과 외화부채
보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | |
| 현금및현금성자산 | USD 6,725.48 | 8,672 | USD 13,777,52 | 17,460,251 |
| 단기대여금 | USD 912,666.00 | 1,176,792 | USD 481,333.00 | 609,993 |
| 단기차입금 | USD 2,808,269.39 | 3,620,983 | USD 2,763,389.88 | 3,502,044 |
| 장기차입금 | USD 3,333,000.00 | 4,297,570 | USD 2,988,000.00 | 3,786,692 |
9. 퇴직급여
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 퇴직급여충당부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 1,536,928 | 1,595,589 |
| 차감: 퇴직연금운용자산 | (233,448) | (238,408) |
| 차감: 국민연금전환금 | (1,394) | (1,394) |
| 잔액 | 1,302,086 | 1,355,787 |
(2) 당기와 전기 중 당사의 퇴직급여충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 1,595,589 | 1,603,517 |
| 퇴직급여설정액 | 204,888 | 275,510 |
| 퇴직급여지급액 | (263,549) | (283,438) |
| 기말잔액 | 1,536,928 | 1,595,589 |
10. 자본금
보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 1,000,000주 | 1,000,000주 |
| 발행한 주식의 수 | 301,793주 | 301,793주 |
| 1주당 금액 | 5,000원 | 5,000원 |
11. 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기의 이익잉여금 처분 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 처분예정일: 2024년 3월 29일 | 처분확정일: 2023년 3월 31일 | |
| I. 미처분이익잉여금 | 2,790,749,314 | 3,098,187,965 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 3,098,187,965 | 4,257,553,061 |
| 2. 당기순손실 | (307,438,651) | (1,159,365,096) |
| II. 이익잉여금처분액 | - | - |
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 2,790,749,314 | 3,098,187,965 |
12. 주당손익
주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (307,438,651) | (1,159,365,096) |
| 가중평균발행보통주식수(주1) | 301,793주 | 301,793주 |
| 주당순이익(손실) | (1,019) | (3,842) |
(주1) 당기 및 전기 중 발행주식수 및 유통주식수의 변동이 없어 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 같습니다.
13. 현금흐름표
당사는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 파생상품자산의 유동성 대체 | 449,538 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 3,415,484 | 6,283,600 |
14. 지급보증
당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|
| 기술신용보증기금 | 2,550,000 | 차입금 지급보증 |
| 서울보증보험 | 107,000 | 계약이행 지급보증 |
| 대표이사 | USD 174,600 5,021,531 |
차입금 연대보증 |
| 대표이사 | USD 1,500,000 | 차입금 담보제공 |
15. 파생상품
(1) 거래목적
당사는 외환리스크 회피 및 고정된 원화투자수익 확보를 목적으로 통화선도계약을 체결하였습니다.
(2) 위험의 본질 및 원천 그리고 이에 대한 대응정책
당사는 외화채권의 중도처분 및 만기외화금액 수령시 달러환율 하락위험에 노출되었으며, 중도처분 및 만기시 외화가액을 일정액의 원화금액으로 고정시키기 위해 통화선도계약을 체결하였습니다.
또한 외화차입금의 상환 및 이자지급시 달러환율 상승위험에 노출되었으며, 상환 및 이자지급액을 일정액의 원화금액으로 고정시키기 위해 통화선도계약을 체결하였습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 파생상품 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (원화단위 : 천원) |
| 계약처 |
파생상품 종류 |
매도금액 | 평가이익 | 재무상태표 자산(부채) |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 통화스왑 | USD 2,643,000 | (6,479) | 449,538 |
| 국민은행 | 선물환 | USD 867,101 | 1,290 | 1,290 |
| <전기> | (원화단위 : 천원) |
| 계약처 |
파생상품 종류 |
매도금액 | 평가손실 | 재무상태표 자산(부채) |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 통화스왑 | USD 2,643,000 | 307,721 | 456,017 |
| 국민은행 | 선물환 | USD 487,043 | (4,931) | (4,931) |
16. 특수관계자 거래
(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 당사와의 관계 |
|---|---|
| (주)디앤글로벌 | 기타 |
| PARK'S VINA CO.,LTD | 종속기업 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매입 | 매출 | 매입 | |
| (주)디앤글로벌 | 1,882,226 | - | 2,611,656 | - |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회사명 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 매입채무 | 매출채권 | 매입채무 | |
| (주)디앤글로벌 | 277,759 | - | 197,806 | - |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 계정과목 | 기초 | 증감 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| PARK'S VINA CO.,LTD | 단기대여금 | 609,993 | 569,746 | (2,948) | 1,176,791 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 회사명 | 계정과목 | 기초 | 증감 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| PARK'S VINA CO.,LTD | 단기대여금 | 59,275 | 559,697 | (8,979) | 609,993 |
17. 부가가치계산에 필요한 사항
당사의 제조원가 및 판매비와 관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,799,449 | 2,863,748 |
| 퇴직급여 | 204,888 | 275,510 |
| 복리후생비 | 339,368 | 365,029 |
| 감가상각비 | 327,348 | 427,152 |
| 세금과공과 | 155,457 | 178,875 |
| 지급임차료 | 20,373 | 23,424 |
| 합계 | 3,846,883 | 4,133,738 |
18. 재무제표의 사실상의 확정일
당사의 재무제표는 2024년 3월 29일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.