| DB캐피탈 주식회사 |
| 제 30 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 29기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| DB캐피탈 주식회사 대표이사 이명기 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 영등포구 여의대로 24, 17층 |
| (전 화) | 02-2264-7000 |
| 제 30(당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 29(전) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : DB캐피탈 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 30(당)기 | 제 29(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| 1. 현금및예치금(주석3,19) | 53,578,565,536 | 51,407,027,377 | ||
| 1) 현금및현금성자산 | 53,473,184,679 | 51,327,568,248 | ||
| 2) 예치금 | 105,380,857 | 79,459,129 | ||
| 2. 유가증권(주석 6,7,19) | 30,469,520,168 | 20,049,820,632 | ||
| 1) 단기매매증권 | 3,805,762,368 | 1,900,550,184 | ||
| 2) 매도가능증권 | 26,663,757,800 | 18,149,270,448 | ||
| 3. 할부금융자산(주석 4) | 205,325,695 | 201,210,977 | 901,666,673 | 880,892,723 |
| 대손충당금 | (4,114,718) | (20,773,950) | ||
| 4. 리스채권(주석 4,5) | 16,201,737,779 | 16,018,199,916 | 17,156,578,315 | 17,048,854,192 |
| 대손충당금 | (183,537,863) | (107,724,123) | ||
| 5. 대출채권(주석 4) | 513,180,490,674 | 484,919,162,785 | 407,617,656,364 | 389,970,327,646 |
| 대손충당금 | (28,261,327,889) | (17,647,328,718) | ||
| 6. 신기술금융자산(주석 7) | 23,088,478,788 | 18,934,521,131 | ||
| 1) 매도가능증권 | 23,088,478,788 | 18,934,521,131 | ||
| 7. 유형자산(주석 8) | 417,051,593 | 559,087,793 | ||
| 1) 비품 | 521,286,750 | 534,839,950 | ||
| 감가상각누계액 | (338,398,783) | (275,679,983) | ||
| 2) 임차자산시설물 | 328,823,027 | 328,823,027 | ||
| 감가상각누계액 | (94,659,401) | (28,895,201) | ||
| 8. 무형자산(주석 9) | 114,434,123 | 186,986,539 | ||
| 1) 컴퓨터소프트웨어 | 114,434,123 | 186,986,539 | ||
| 9. 기타자산 | 10,868,243,267 | 5,842,239,056 | ||
| 1) 미수수익 | 2,073,855,232 | 1,654,751,161 | ||
| 대손충당금 | (12,936,577) | (8,273,755) | ||
| 2) 선급금 | 8,988,018 | 3,734,222 | ||
| 대손충당금 | (2,472,247) | (1,189,607) | ||
| 3) 선급비용 | 3,237,041,621 | 1,688,437,016 | ||
| 4) 보증금 | 609,988,641 | 480,245,310 | ||
| 5) 선급법인세 | 149,896,610 | - | ||
| 6) 이연법인세자산(주석17) | 4,635,969,522 | 1,948,740,341 | ||
| 7) 미수금 | 167,912,447 | 70,900,960 | ||
| 8) 파생상품자산(주석23) | - | 4,893,408 | ||
| 자 산 총 계 | 619,674,867,153 | 504,879,757,089 | ||
| 부 채 | ||||
| 1. 차입부채(주석 4,10,19,21,23) | 448,645,737,287 | 320,845,874,515 | ||
| 1) 차입금 | 270,893,880,490 | 167,469,514,227 | ||
| 2) 사채 | 178,000,000,000 | 153,700,000,000 | ||
| 사채할인발행차금 | (248,143,203) | (323,639,712) | ||
| 2. 기타부채 | 6,014,900,006 | 8,731,641,346 | ||
| 1) 미지급금 | 184,187,643 | 231,785,744 | ||
| 2) 미지급비용 | 1,658,985,334 | 1,571,699,006 | ||
| 3) 예수금 | 87,010,040 | 55,013,962 | ||
| 4) 선수금 | 2,881,228 | 98,602,577 | ||
| 5) 선수수익 | 1,178,124,110 | 1,333,471,698 | ||
| 6) 리스보증금 | 2,808,034,336 | 4,631,934,336 | ||
| 7) 퇴직급여충당부채(주석11) | 1,217,351,746 | 1,022,415,077 | ||
| 퇴직연금운용자산 | (1,217,351,746) | (1,022,415,077) | ||
| 8) 미지급법인세 | - | 717,920,610 | ||
| 9) 파생상품부채(주석23) | 820,838 | - | ||
| 10) 복구충당부채 | 94,856,477 | 91,213,413 | ||
| 부 채 총 계 | 454,660,637,293 | 329,577,515,861 | ||
| 자 본 | ||||
| 1. 자본금(주석1,13) | 93,264,000,000 | 93,264,000,000 | ||
| 1) 보통주자본금 | 93,264,000,000 | 93,264,000,000 | ||
| 2. 자본잉여금(주석13) | 18,509,454,200 | 18,509,454,200 | ||
| 1) 주식발행초과금 | 18,509,454,200 | 18,509,454,200 | ||
| 3. 기타포괄손익누계액(주석7,22) | (52,241,950) | 364,574,973 | ||
| 1) 매도가능증권평가손익 | (52,241,950) | 364,574,973 | ||
| 4. 이익잉여금(주석14,15) | 53,293,017,610 | 63,164,212,055 | ||
| 1) 이익준비금 | 850,000,000 | 850,000,000 | ||
| 2) 기업발전적립금 | 1,600,000,000 | 1,600,000,000 | ||
| 3) 미처분이익잉여금 | 50,843,017,610 | 60,714,212,055 | ||
| 자 본 총 계 | 165,014,229,860 | 175,302,241,228 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 619,674,867,153 | 504,879,757,089 | ||
| 제30기 (2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지) | |
| 제29기 (2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지) | |
| 회사명 : DB캐피탈 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 30(당) 기 | 제 29(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익 | 40,026,243,135 | 40,271,805,603 | ||
| 1. 이자수익(주석4) | 33,047,617,599 | 32,668,801,259 | ||
| 1) 할부금융이자 | 70,017,865 | 215,787,096 | ||
| 2) 리스금융이자(주석5) | 1,648,551,897 | 1,087,509,827 | ||
| 3) 일반대출이자 | 26,674,628,881 | 27,649,585,522 | ||
| 4) 신기술금융수익 | 1,243,644,784 | 786,501,180 | ||
| 5) 기타이자수익 | 3,410,774,172 | 2,929,417,634 | ||
| 2. 유가증권평가및처분이익 | 1,732,390,871 | 1,570,300,176 | ||
| 1) 단기매매증권평가이익 | 110,451,366 | 212,747,194 | ||
| 2) 단기매매증권처분이익 | 1,004,751,773 | 1,350,502,039 | ||
| 3) 매도가능증권처분이익 | 617,187,732 | 7,050,943 | ||
| 3. 수수료수익 | 3,692,265,450 | 4,823,934,828 | ||
| 4. 배당금수익 | 1,553,969,215 | 1,208,769,340 | ||
| Ⅱ. 영업비용 | 52,502,487,879 | 38,366,001,859 | ||
| 1. 이자비용(주석4) | 23,435,459,813 | 18,987,338,215 | ||
| 1) 차입금이자 | 11,718,849,668 | 10,583,515,346 | ||
| 2) 사채이자 | 11,716,610,145 | 8,403,822,869 | ||
| 2. 유가증권평가및처분손실 | 225,347,191 | 27,995,880 | ||
| 1) 단기매매증권평가손실 | 90,977,539 | 5,249,880 | ||
| 2) 단기매매증권처분손실 | 36,465,402 | 22,746,000 | ||
| 3) 매도가능증권처분손실 | 1,904,250 | - | ||
| 4) 매도가능증권손상차손 | 96,000,000 | - | ||
| 3. 대출채권평가및처분손실 | 21,444,385,688 | 12,462,351,928 | ||
| 1) 대손상각비 | 20,094,385,688 | 12,462,351,928 | ||
| 2) 대출채권처분손실 | 1,350,000,000 | - | ||
| 4. 기타영업비용 | 541,314,164 | 695,377,546 | ||
| 1) 파생상품평가손실(주석23) | 5,714,246 | 147,798,455 | ||
| 2) 복구충당부채전입액 | 3,643,064 | 1,493,096 | ||
| 3) 기타비용 | 531,956,854 | 546,085,995 | ||
| 5. 판매비와관리비 | 6,855,981,023 | 6,192,938,290 | ||
| 1) 급여(주석20) | 3,651,694,260 | 3,146,018,880 | ||
| 2) 퇴직급여(주석11,20) | 321,210,000 | 262,178,883 | ||
| 3) 감가상각비(주석8,9,20) | 243,015,016 | 164,098,976 | ||
| 4) 기타경비 | 2,640,061,747 | 2,620,641,551 | ||
| Ⅲ. 영업이익 | (12,476,244,744) | 1,905,803,744 | ||
| Ⅳ. 영업외수익 | 132,047,647 | 139,746,882 | ||
| 1. 수수료수익 | 5,866,000 | 6,328,000 | ||
| 2. 잡이익 | 4,675,342 | 55,373,625 | ||
| 3. 수입임대료 | 121,506,305 | 78,045,257 | ||
| Ⅴ. 영업외비용 | 21,008 | 9,434,869 | ||
| 1. 유형자산처분손실 | 21,000 | 9,434,865 | ||
| 2. 잡손실 | 8 | 4 | ||
| Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) | (12,344,218,105) | 2,036,115,757 | ||
| Ⅶ. 법인세비용(수익)(주석17) | (2,473,023,660) | 361,861,855 | ||
| Ⅷ. 당기순이익(손실)(주석16,18) | (9,871,194,445) | 1,674,253,902 | ||
| Ⅸ. 주당이익(손실)(주석18) | ||||
| 기본주당순이익(손실) | (529) | 90 | ||
| 제30기 (2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지) | |
| 제29기 (2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지) | |
| 회사명 : DB캐피탈 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 93,264,000,000 | 18,509,454,200 | (2,072,400) | 61,489,958,153 | 173,261,339,953 |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | 366,647,373 | - | 366,647,373 |
| 당기순이익 | - | - | - | 1,674,253,902 | 1,674,253,902 |
| 2023.12.31(전기말) | 93,264,000,000 | 18,509,454,200 | 364,574,973 | 63,164,212,055 | 175,302,241,228 |
| 2024.01.01(당기초) | 93,264,000,000 | 18,509,454,200 | 364,574,973 | 63,164,212,055 | 175,302,241,228 |
| 매도가능증권평가이익(손실) | - | - | (416,816,923) | - | (416,816,923) |
| 당기순이익(순손실) | - | - | - | (9,871,194,445) | (9,871,194,445) |
| 2024.12.31(당기말) | 93,264,000,000 | 18,509,454,200 | (52,241,950) | 53,293,017,610 | 165,014,229,860 |
| 제30기 (2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지) | |
| 제29기 (2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지) | |
| 회사명 : DB캐피탈 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제30기 | 제29기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (125,012,815,701) | 33,416,646,343 | ||
| 1. 당기순이익(주석16,18) | (9,871,194,445) | 1,674,253,902 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 11,757,097,218 | 8,611,204,569 | ||
| 가. 감가상각비 | 243,015,016 | 164,098,976 | ||
| 나. 대손상각비 | 10,615,082,369 | 8,138,182,880 | ||
| 다. 퇴직급여 | 219,404,075 | 219,078,450 | ||
| 라. 단기매매증권평가손실 | 90,977,539 | 5,249,880 | ||
| 마. 매도가능증권손상차손 | 96,000,000 | - | ||
| 바. 유가증권이자 | 483,239,909 | (74,141,033) | ||
| 사. 파생상품평가손실 | 5,714,246 | 147,798,455 | ||
| 아. 복구충당부채전입액 | 3,643,064 | 1,493,096 | ||
| 자. 유형자산처분손실 | 21,000 | 9,443,865 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (110,451,366) | (212,747,194) | ||
| 가. 단기매매증권평가이익 | 110,451,366 | 212,747,194 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | (126,788,267,108) | 23,343,935,066 | ||
| 가. 단기매매증권의 증가 | (1,885,738,357) | (763,082,825) | ||
| 나. 매도가능증권의 증가 | (13,181,261,932) | (5,214,650,249) | ||
| 다. 미수금의 증가 | (97,011,487) | (62,920,040) | ||
| 라. 미수수익의 증가 | (419,104,071) | (298,113,640) | ||
| 마. 선급금의 증가 | (5,253,796) | (730,175) | ||
| 바. 선급비용의 증가 | (1,548,604,605) | (233,503,130) | ||
| 사. 할부금융채권의 감소 | 703,332,732 | 1,785,781,955 | ||
| 아. 리스자산의 감소(증가) | 954,840,536 | (5,985,224,219) | ||
| 자. 대출채권의 감소(증가) | (105,505,809,292) | 38,734,324,256 | ||
| 차. 리스보증금의 증가(감소) | (1,823,900,000) | 779,700,000 | ||
| 카. 이연법인세자산의 증가 | (2,687,229,181) | (1,023,825,819) | ||
| 타. 선급법인세의 증가 | (149,896,610) | - | ||
| 파. 미지급금의 증가(감소) | (47,598,101) | 181,674,046 | ||
| 하. 선수금의 증가(감소) | (95,721,349) | 92,021,150 | ||
| 거. 선수수익의 감소 | (155,347,588) | (2,332,338,737) | ||
| 너. 예수금의 증가(감소) | 31,996,078 | (25,646,809) | ||
| 더. 미지급비용의 증가 | 87,286,328 | 89,842,512 | ||
| 러. 미지급법인세의 감소 | (717,920,610) | (2,217,922,979) | ||
| 머. 퇴직연금운용자산의 증가 | (245,325,803) | (161,450,231) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (158,190,731) | (738,540,690) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | - | 173,010,000 | ||
| 가. 비품의 처분 | - | 810,000 | ||
| 나. 임차보증금의 감소 | - | 172,200,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (158,190,731) | (911,550,690) | ||
| 가. 비품의 취득 | 534,900 | 262,273,180 | ||
| 나. 임차자산시설의 취득 | - | 239,102,710 | ||
| 다. 소프트웨어의 취득 | 27,912,500 | 35,332,000 | ||
| 라. 임차보증금의 증가 | 129,743,331 | 374,842,800 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 127,316,622,863 | (44,028,976,264) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 470,892,256,600 | 392,531,720,205 | ||
| 가. 차입금의 차입 | 356,600,000,000 | 286,331,720,205 | ||
| 나. 사채의 증가 | 114,292,256,600 | 106,200,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (343,575,633,737) | (436,560,696,469) | ||
| 가. 차입금의 상환 | 253,175,633,737 | 299,560,696,469 | ||
| 나. 사채의 감소 | 90,400,000,000 | 137,000,000,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가 | 2,145,616,431 | (11,350,870,611) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금(주석3) | 51,327,568,248 | 62,678,447,859 | ||
| Ⅵ. 당기말의 현금(주석3) | 53,473,184,679 | 51,327,577,248 | ||
| 제 30(당)기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 29(전)기 2023년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : DB캐피탈 주식회사 |
1. 회사의 개요 :
DB캐피탈주식회사(이하 "당사")는 1995년 12월 8일 할부금융업을 영위할 목적으로 설립되었으며, 여신전문금융업법 제2조의 규정에 의한 여신전문금융업에 해당됩니다. 또한 금융감독원에 2007년 12월 21일 시설대여업을 등록하였고, 2017년 2월 1일 신기술사업금융업을 등록하였습니다. 본사 소재지는 서울특별시 영등포구 여의대로 24, 17층(여의도동)입니다.
보고기간종료일 현재 자본금에 관한 내용 및 주요주주 현황은 다음과 같습니다.
| 수권주식수 | 발행주식수 | 1주당금액(원) | 납입자본금(백만원) |
|---|---|---|---|
| 40,000,000주 | 18,652,800주 | 5,000 | 93,264 |
| 주 주 명 | 특수관계 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| DB손해보험(주) | 지배회사 | 17,453,600 | 93.58 |
| 벽산건설(주) | - | 400,000 | 2.14 |
| (주)맥조이 | - | 400,000 | 2.14 |
| (주)DB저축은행 | 기타특수관계자 | 399,200 | 2.14 |
| 합계 | 18,652,800 | 100.0 |
2. 주요 회계처리방침의 요약
당사의 재무제표는 일반기업회계기준 및 여신전문금융업감독업무시행세칙에 따라 작성되었습니다. 이러한 정책은 2-1에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2-1. 회계정책의 변경
당사는 2024년 1월 1일을 최초 적용일로 하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로
적용하였으며, 기준서 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다
- 일반기업회계기준 제2장 '재무제표의 작성과 표시 I’ 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
동 개정사항은 유동ㆍ비유동 부채의 분류는 보고기간종료일 현재 존재하는 기업의 실질적인 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대에 영향을 받지 않는다는 점을 강조합니다. 또한, 기업이 보고기간 후에만 준수해야 하는 약정사항은 보고기간종료일 현재 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우, 보고기간종료일로부터 1년 이내에부채가 상환될 수 있는 위험에 대한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 또한, 부채의 결제에 기업 자신의 지분상품을 이전하는 것도 포함되나, 계약 상대방의 선택에따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 영향을 미치지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.
- 일반기업회계기준 제22장 '법인세회계’ 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
동 개정사항은 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)을 공시하도록 요구합니다. 다만, 필라2 법인세를 발생하는 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 당기법인세 예외 규정을 적용하여 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 회계연도에 법인세비용으로 인식할 수 있습니다. 당기법인세 예외 규정을 적용한 경우, 예외 규정을 적용하였다는 사실과 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 기간을 공시해야 합니다.
2-2. 수익의 인식기준
당사는 할부금융자산 등과 관련된 이자수익을 발생주의 원칙에 따라 인식합니다. 다만, 현재 연체중인 대출 등에 대해서는 미수수익을 계상하지 않고 현금주의에 따라 이자수익을 인식하고 있습니다.
2-3. 금융자산
당사의 금융자산에 대한 회계처리는 다음과 같습니다.
2-3-1. 할부금융자산
소비자가 물품 및 용역의 할부구매 또는 연불구매시 소비자를 대신하여 생산자 또는 판매자에게 지급한 할부금융자금과 기한이익상실 전의 할부금융채무자에게 청구된 할부금융원리금 중 이자부분 및 미청구이자 중 결산일까지의 기간 귀속분을 할부금융자산으로 계상하고 있습니다.
2-3-2. 대출채권
개인 및 법인에 대한 대출 및 담보대출채권에 대한 이자부분 및 미청구이자 중 결산일까지의 기간귀속분을 미수수익으로 계상하고 있습니다.
2-3-3. 할인어음
기업의 융통어음 할인업무에서 발생한 채권인 할인어음을 대출채권으로 계상하고 있습니다.
2-3-4. 리스자산
(1) 리스의 분류
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 리스이용자에게 이전되는 정도에 따라 금융리스와 운용리스로 분류하고 있습니다.
금융리스로 분류되는 리스계약은 ① 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권이 리스이용자에게 이전되는 경우, ② 리스실행일 현재 리스이용자가 염가매수선택권을 가지고 있고, 이를 행사할 것이 확실시되는 경우, ③ 리스자산의 소유권이 이전되지 않을지라도 리스기간이 리스자산 내용연수의 상당부분(75%)을 차지하는 경우, ④ 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산 공정가치의 대부분(90%)을 차지하는 경우, ⑤ 리스이용자만이 중요한 변경 없이 사용할 수 있는 특수한 용도의 리스자산인 경우입니다.
(2) 금융리스
당사는 실질적으로 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 리스이용자에게 이전된 경우 금융리스로 분류하여 리스실행일 현재의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 계약은 체결되었으나 당기 현재 실행되지 아니한 리스계약과 관련하여 발생한 지출은 선급리스자산으로 계상한 후 리스실행일에 금융리스채권으로 대체하고 있습니다. 또한, 당사는 리스의 협상 및 계약단계에서 리스와 관련하여 직접 그리고 추가적으로 발생하는 수수료, 법적 비용 및 내부발생원가를 금융리스채권가액에 포함하여 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 매 기간별 리스료를 금융리스채권회수액과 이자수익으로 구분하여 회계처리하고 있으며, 이때 이자수익은 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다.
2-3-5. 이자수익 불보정
당사는 기한이익상실 전의 채권에 대해서만 이자수익을 인식하고 있습니다.
2-4. 대손충당금
당사는 여신전문금융업감독규정의 자산건전성 분류기준 및 과거의 대손경험률과 장래의 예상되는 대손추정액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다.
2-5. 유가증권
유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 측정하고, 이에 이동평균법을 적용하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 다만 유가증권의 회수가능가액이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 유가증권 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 만기보유증권, 단기매매증권, 매도가능증권으로 분류합니다.
2-5-1. 단기매매증권
단기매매증권은 주로 단기간내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지고, 공정가액으로 평가하며 미실현 보유손익은 단기매매증권평가손익으로 기간손익에 계상하고 있습니다.
2-5-2. 매도가능증권
매도가능증권은 공정가액으로 평가하되, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권은 공신력 있는 독립된 신용평가기관에 의한 신용평가등급을적절히 감안한 할인율로 평가한 미래현금흐름을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손익)으로 처리하고 당해 유가증권에 대한 자본항목의 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권으로 분류된 채무증권의 경우 할인 또는 할증차금을 상각하여 이자수익을 먼저 인식한 후에, 상각 후 취득원가와 공정가액의 차이금액인 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
2-6. 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산을 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 취득원가로 산정하고 있습니다.
당사의 유형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수에 따라 정액법으로 산정된 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 내용연수 |
|---|---|
| 비 품 | 4년 |
| 임 차 자 산 시 설 물 | 5년 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
2-7. 무형자산의 평가와 상각방법
매입가액에 취득부대비용을 가산하여 취득원가를 산정하고 있으며, 계상연도부터 4년에 걸쳐 정액법에 의해 계산된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.
2-8. 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)
당사는 법인세법등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당해 사업연도의 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 법인세비용으로 계상하고 있으며, 자산, 부채의 장부가액과 세무가액의 차이에 따른 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다. 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
2-9. 퇴직급여충당부채
당사는 퇴직금지급규정에 따라 보고기간 종료일 현재 1년이상 근속한 전 직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금총추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 당사는 퇴직연금과 관련하여 임원에 대하여는 확정기여제도를, 직원에 대하여는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직금(또는 퇴직연금)제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 추가적인 기여금을 납부할 법적의무를 부담하지 않습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직금(또는 퇴직연금)제도입니다.
당사는 전 직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 당기말 현재 종업원을 수급권자로 하는 퇴직연금을 DB생명보험㈜에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 보험료는 퇴직연금운용자산(1,217,351,746원)의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 예치금(100,380,857원)으로 표시하였습니다.
2-10. 연차수당
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식합니다.
2-11. 자산손상
금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름 총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 또한 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.
3. 현금및예치금
3-1. 당기말 및 전기말 현재 당사의 현금및예치금의 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종류 | 예입처 | 당기말 현재 연이자율(%) |
금액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 현금및현금성자산 | ||||
| 현금 | - | - | 410 | 1,090 |
| 보통예금 등 | 기업은행 외 | 0.1∼3.5 | 53,094,553 | 51,170,114 |
| 미수이자(주1) | 우리은행 외 | - | 378,222 | 156,364 |
| 소계 | 53,473,185 | 51,327,568 | ||
| 예치금 | ||||
| 당좌개설보증금 | 우리은행 외 | - | 5,000 | 5,000 |
| 퇴직연금운용자산(주2) | DB생명보험㈜ | - | 100,381 | 74,459 |
| 소계 | 105,381 | 79,459 | ||
| 합계 | 53,578,566 | 51,407,027 | ||
(주1) 미수수익에 대하여 현금성자산으로 분류하였습니다.
(주2) 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 예치금으로 분류하였습니다.
3-2. 당기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 현금및예치금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 거래처 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|
| 당좌개설보증금 | 우리은행 외 | 5,000 | 5,000 | 당좌개설보증금 |
4. 금융자산 및 금융부채
4-1. 당기말 및 전기말 현재 금융자산 중 자산건전성분류 등에 의한 대손충당금설정율은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 자산건전성 분류 |
대손설정율 | 채권잔액 | 대손충당금 | 채권잔액 대비 충당금 설정율 |
|---|---|---|---|---|
| 정상 | 0.5% 이상 | 455,643,180 | 4,869,831 | 1.1% |
| 요주의 | 1.0% 이상 | 27,158,000 | 4,347,400 | 16.0% |
| 고정 | 20% 이상 | 37,786,374 | 12,481,749 | 33.0% |
| 회수의문 | 75% 이상 | 9,000,000 | 6,750,000 | 75.0% |
| 추정손실 | 100% | - | - | - |
| 합계 | 529,587,554 | 28,448,980 | 5.4% | |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 자산건전성 분류 |
대손설정율 | 채권잔액 | 대손충당금 | 채권잔액 대비 충당금 설정율 |
|---|---|---|---|---|
| 정상 | 0.5% 이상 | 394,035,221 | 11,043,216 | 2.8% |
| 요주의 | 1.0% 이상 | 19,600,000 | 3,140,000 | 16.0% |
| 고정 | 20% 이상 | 12,040,680 | 3,592,611 | 29.8% |
| 회수의문 | 75% 이상 | - | - | 0.0% |
| 추정손실 | 100% | - | - | 0.0% |
| 합계 | 425,675,901 | 17,775,827 | 4.2% | |
4-2. 최근 3년간 금융자산에 대한 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 제30기(당기) | 제29기(전기) | 제28기(전전기) |
|---|---|---|---|
| 설정대상채권 총액 | 529,587,554 | 425,675,901 | 459,919,478 |
| 대손충당금 | 28,448,980 | 17,775,827 | 9,348,048 |
| 설정비율 | 5.4% | 4.2% | 2.0% |
4-3. 당기말 및 전기말 현재 이자수익이 발생하는 주요 자산의 평균금액 및 이자비용이 발생하는 주요 부채의 평균금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과목 | 과목 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 평균금액 | 이자수익 또는 이자비용 |
평균금액 | 이자수익 또는 이자비용 |
||
| 이자수익 발생 자산 | 할부금융자산 | 520,732 | 70,018 | 1,643,761 | 215,787 |
| 리스자산 | 17,085,060 | 1,648,552 | 14,174,938 | 1,087,510 | |
| 대출채권 | 437,527,114 | 26,674,629 | 407,220,694 | 27,649,585 | |
| 합계 | 455,132,906 | 28,393,199 | 423,039,393 | 28,952,882 | |
| 이자비용 발생 부채 | 차입금 | 212,959,820 | 11,718,850 | 179,400,001 | 10,583,515 |
| 공모사채 | 149,385,246 | 9,151,418 | 116,989,041 | 5,938,146 | |
| 사모사채 | 41,830,601 | 2,565,192 | 53,183,562 | 2,465,677 | |
| 합계 | 404,175,667 | 23,435,460 | 349,572,604 | 18,987,338 | |
5. 리스
당기말 현재 금융리스채권의 향후 예상되는 연도별 회수금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금액 | |
|---|---|---|
| 년도 | 2025.1.1~2025.12.31 | 8,585,018 |
| 2026.1.1~2026.12.31 | 6,705,262 | |
| 2027.1.1~2027.12.31 | 2,845,451 | |
| 2028.1.1~2028.12.31 | 42,131 | |
| 리스료총액(가) | 18,177,862 | |
| 리스이자수익(나) | 2,149,468 | |
| 정상금융리스채권(가 - 나) | 16,028,394 | |
| 연체금융리스채권(다) | 173,344 | |
| 금융리스채권(가-나+다) | 16,201,738 | |
6. 단기매매증권
당기말 및 전기말 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 취득가액 | 장부가액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| 주식 | 삼성스팩8호 | 97,220 | 97,220 | 97,512 | 91,970 |
| 주식 | IBKS제22호스팩 | 10,380 | 10,380 | 10,899 | 11,470 |
| 주식 | 미래에셋비전스팩3호 | 9,682 | 9,682 | 10,142 | 10,142 |
| 주식 | 대신밸런스제19호스팩 | 13,278 | - | 13,271 | - |
| 주식 | 교보11호기업인수목적 | - | 49,770 | - | 73,908 |
| 주식 | 교보12호스팩 | - | 37,830 | - | 39,911 |
| 주식 | 케이비제22호스팩 | - | 12,494 | - | 18,179 |
| 수익증권 | 마크공모주일반사모투자신탁2호 | 500,000 | 500,000 | 503,015 | 554,585 |
| 수익증권 | 나이스 공모주 인컴 일반사모투자신탁 1호 | 500,000 | 500,000 | 547,175 | 586,005 |
| 수익증권 | 리코SAFE공모주일반사모투자신탁8호 | 504,458 | 500,000 | 537,532 | 514,380 |
| 수익증권 | 대덕IPO알파일반사모투자신탁제1호 | 500,000 | - | 525,215 | - |
| 수익증권 | 하우공모주일반사모투자신탁1호 | 500,000 | - | 508,424 | - |
| 수익증권 | DB 자동으로 변하는 TDF 2040 증권투자신탁 | 1,000,000 | - | 1,052,577 | - |
| 합계 | 3,635,018 | 1,717,376 | 3,805,762 | 1,900,550 | |
7. 매도가능증권
7-1. 당기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 보유주식수 (주,좌) |
지분율 (%) |
취득원가 | 장부금액 | 공정가치 | 미실현 보유손익 누계 |
손상차손 누계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유가증권 | DB월드 | 34,326 | 0.13 | 179,216 | 179,216 | 179,216 | - | - |
| 유가증권 | 케이에스신용정보 | 60,000 | 7.50 | 300,000 | 300,000 | 300,000 | - | - |
| 유가증권 | 하나트러스트제6호위탁관리부동산투자회사 | 200,000 | 8.37 | 1,956,000 | 1,956,000 | 1,956,000 | - | - |
| 유가증권 | 블루닷마이다스글로벌사모투자합자회사 | 1,000,000,000 | 3.92 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - |
| 유가증권 | 엠플러스전문사모부동산투자신탁29-1호 | 2,500,000,000 | 14.71 | 2,450,000 | 2,311,475 | 2,311,475 | (138,525) | - |
| 유가증권 | 마스턴파주파트너스사모투자합자회사 | 1,000,000,000 | 8.20 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - |
| 유가증권 | 오케스트라 PE 제4호 PEF | 1,000,000,000 | 2.82 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - |
| 유가증권 | 대한제30호위탁관리부동산투자회사 | 250,000 | 14.04 | 1,500,000 | 1,500,000 | 1,500,000 | - | - |
| 유가증권 | 키움코어리테일제1호위탁관리부동산투자회사 | 40,000 | 2.79 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | - | - |
| 유가증권 | 하우내비게이션S 일반사모투자신탁 2호 1종 | 300,000,000 | 2.62 | 300,000 | 295,806 | 295,806 | (4,194) | - |
| 유가증권 | 하우코스닥벤처 일반사모투자신탁1호 1종 | 418,953,246 | 4.97 | 418,953 | 490,967 | 490,967 | 72,014 | - |
| 유가증권 | 나이스코스닥벤처일반사모투자신탁3호 | 500,000,000 | 8.06 | 500,000 | 525,140 | 525,140 | 25,140 | - |
| 유가증권 | 리코 멀티플러스 일반사모투자신탁 제8호C-S클래스 | 500,015,001 | 4.98 | 500,000 | 530,581 | 530,581 | 30,581 | - |
| 유가증권 | DB코스닥벤처일반사모투자신탁제4호 | 500,000,000 | 4.95 | 500,000 | 490,685 | 490,685 | (9,315) | - |
| 유가증권 | DB LUX 일반사모투자신탁제1호 | 1,000,000,000 | 7.70 | 1,000,000 | 985,240 | 985,240 | (14,760) | - |
| 유가증권 | 칼론 하이일드 일반 사모투자신탁 제4호(손익차등) 1종C | 500,000,000 | 2.92 | 500,000 | 511,015 | 511,015 | 11,015 | - |
| 유가증권 | 오라이언 명품 메자닌 일반사모투자신탁100호 | 500,000,000 | 15.63 | 500,000 | 508,155 | 508,155 | 8,155 | - |
| 유가증권 | 르네상스코스닥벤처플러스 일반사모 | 500,000,000 | 4.17 | 500,000 | 498,545 | 498,545 | (1,455) | - |
| 유가증권 | 한국리얼에셋선순위 special situation 일반사모투자신탁1호 | 3,698,874,256 | 1.56 | 3,693,080 | 3,669,653 | 3,669,653 | (23,427) | - |
| 유가증권 | 수성코스닥벤처D9 일반 사모투자신탁C-S | 500,000,000 | 3.85 | 500,000 | 498,070 | 498,070 | (1,930) | - |
| 유가증권 | 이지스코스탁벤처일반사모제2호 | 500,000,000 | 3.85 | 500,000 | 495,335 | 495,335 | (4,665) | - |
| 유가증권 | 한국리얼PF연착륙지원일반사모투자신 | 4,434,726,527 | 2.38 | 4,432,554 | 4,417,875 | 4,417,875 | (14,679) | - |
| 유가증권 | 마스턴펀드파트너스사모투자합자회사 | 1,000,000,000 | 6.25 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - |
| 유가증권 | 리코 달팽이 하이일드 일반사모투자신탁제31호 | 499,880,029 | 3.50 | 500,000 | 500,000 | 500,000 | - | - |
| 신기술금융자산 | 현대차오리엔스제1호신기술사업투자조합 | 1,000,000,000 | 1.90 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - |
| 신기술금융자산 | 디비캐피탈신기술조합제1호 | 40,000,000 | 2.04 | 40,000 | 40,000 | 40,000 | - | - |
| 신기술금융자산 | 부코 이에스지 사모투자합자회사 | 1,000,000,000 | 4.59 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - |
| 신기술금융자산 | 아이비케이씨다윈그린에너지조합 | 314 | 2.42 | 313,931 | 313,931 | 313,931 | - | - |
| 신기술금융자산 | 제네시스환경1호_조합 | 1,000,000,000 | 2.42 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - |
| 신기술금융자산 | 마이다스제5호 사모투자합자회사_조합 | 1,000,000,000 | 4.07 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - |
| 신기술금융자산 | 디비캐피탈신기술시너지조합제2호_조합 | 100,000,000 | 2.46 | 100,000 | 4,000 | 4,000 | - | 96,000 |
| 신기술금융자산 | DGB드림걸스 벤처투자조합 | 1,000 | 3.85 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - |
| 신기술금융자산 | 다윈그린패키징사모투자합자회사_조합 | 1,000,000,000 | 5.10 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - |
| 신기술금융자산 | 메디치-IBKC 세컨더리 투자조합2호 | 784 | 2.00 | 784,000 | 784,000 | 784,000 | - | - |
| 신기술금융자산 | 디비스마트시티신기술사업투자조합제1호 | 900,000,000 | 16.13 | 900,000 | 900,000 | 900,000 | - | - |
| 신기술금융자산 | 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조 | 500,000,000 | 1.69 | 500,000 | 500,000 | 500,000 | - | - |
| 신기술금융자산 | 한화스마트헬스케어신기술조합1호 | 1,000 | 10.00 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - |
| 신기술금융자산 | 드림-케이프 신기술투자조합 제 1호 | 1,000,000,000 | 9.01 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - |
| 신기술금융자산 | 신한벤처투모로우투자조합2호 | 730 | 3.30 | 730,000 | 730,000 | 730,000 | - | - |
| 신기술금융자산 | 유씨케이오아시스사모투자합자회사 | 1,906,148,288 | 5.77 | 1,906,148 | 1,906,148 | 1,906,148 | - | - |
| 신기술금융자산 | 에임오퍼스헬스케어그로쓰캐피탈사모투자합자회사 | 185,400,000 | 4.93 | 185,400 | 185,400 | 185,400 | - | - |
| 신기술금융자산 | 신한-지앤텍 스마트혁신펀드 | 1,000 | 3.85 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - |
| 신기술금융자산 | 씨엔티테크-디비드림빅 투자조합 제1호 | 90 | 3.22 | 90,000 | 90,000 | 90,000 | - | - |
| 신기술금융자산 | 스마트 IM 디지털그린 벤처펀드 2호 (주1) | 610 | 3.33 | 610,000 | 610,000 | 610,000 | - | - |
| 신기술금융자산 | 디비시너지벨류업 신기술사업투자조합 제1호 | 35,000,000 | 0.62 | 35,000 | 35,000 | 35,000 | - | - |
| 신기술금융자산 | 디비엘엑스밸류 신기술사업투자조합 | 2,000 | 2.34 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | - | - |
| 신기술금융자산 | 디비캐피탈 파이코 신기술투자조합 제1호 | 300,000,000 | 9.49 | 300,000 | 300,000 | 300,000 | - | - |
| 신기술금융자산 | 디비캐피탈 파이코 신기술투자조합 제2호 | 50,000,000 | 1.31 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | - | - |
| 신기술금융자산 | 어센트-IBKC 신기술사업투자조합 제1호 | 1,000,000,000 | 3.12 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - |
| 신기술금융자산 | 지앤텍명장세컨더리2호투자조합 | 400 | 2.99 | 400,000 | 400,000 | 400,000 | - | - |
| 신기술금융자산 | 에이치제1의1호사모투자합자회사 | 1,000,000,000 | 7.11 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - |
| 신기술금융자산 | 헬스케어 신기술투자조합 | 1,000,000,000 | 9.60 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - |
| 신기술금융자산 | 디비 디지털 혁신 신기술투자조합 | 240 | 0.40 | 240,000 | 240,000 | 240,000 | - | - |
| 신기술금융자산 | 엔에이치-수성 제2호 메자닌 신기술투자조합 | 1,000,000,000 | 4.64 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - |
| 신기술금융자산 | 어센트-IBKC신기술사업투자조합제2호 | 1,000,000,000 | 3.10 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | - |
| 합계 | 49,914,282 | 49,752,237 | 49,752,237 | (66,045) | 96,000 | |||
(주1) 당기 중 사명변경 : 스마트 하이DGB 디지털그린 벤처펀드 2호 -> 스마트 IM 디지털그린 벤처펀드 2호
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 보유주식수 (주,좌) |
지분율 (%) |
취득원가 | 장부금액 | 공정가치 | 미실현 보유손익 누계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유가증권 | DB월드 | 34,326 | 0.21 | 179,216 | 179,216 | 179,216 | - |
| 유가증권 | 대우산업개발 | 179 | 0.00 | - | 70 | 70 | 70 |
| 유가증권 | 하나트러스트제6호위탁관리부동산투자회사 | 200,000 | 8.37 | 1,956,000 | 1,956,000 | 1,956,000 | - |
| 유가증권 | 블루닷마이다스글로벌사모투자합자회사 | 1,000,000,000 | 3.92 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | - |
| 유가증권 | 현대GENESIS전문사모부동산투자신탁2호 1종 | 3,000,000,000 | 15.79 | 2,970,000 | 3,015,480 | 3,015,480 | 45,480 |
| 유가증권 | 엠플러스전문사모부동산투자신탁29-1호 1종 | 2,500,000,000 | 14.71 | 2,450,000 | 2,327,375 | 2,327,375 | (122,625) |
| 유가증권 | 오라이언명품코스닥벤처전문사모투자49호 | 500,000,000 | 4.67 | 500,000 | 625,805 | 625,805 | 125,805 |
| 유가증권 | 마스턴파주파트너스사모투자합자회사 | 1,000,000,000 | 8.20 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | - |
| 유가증권 | 오케스트라 PE 제4호 PEF | 1,000,000,000 | 2.82 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | - |
| 유가증권 | 수성코스닥벤처B11 일반 사모투자신탁 | 500,000,000 | 10.00 | 500,000 | 563,295 | 563,295 | 63,295 |
| 유가증권 | 대한제30호위탁관리부동산투자회사 | 250,000 | 14.04 | 1,500,000 | 1,500,000 | 1,500,000 | - |
| 유가증권 | 키움코어리테일제1호위탁관리부동산투자회사 | 40,000 | 2.79 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | - |
| 유가증권 | 리코 달팽이 하이일드 일반사모투자신탁제24호 | 520,389,422 | 5.13 | 523,782 | 565,351 | 565,351 | 41,569 |
| 유가증권 | 하우내비게이션S 일반사모투자신탁 2호 | 300,000,000 | 2.62 | 300,000 | 323,835 | 323,835 | 23,835 |
| 유가증권 | 하우코스닥벤처 일반사모투자신탁1호 1종 | 500,000,000 | 4.97 | 500,000 | 538,565 | 538,565 | 38,565 |
| 유가증권 | 더제이 공모주 하이일드 일반사모12호 | 500,000,000 | 2.50 | 500,000 | 521,750 | 521,750 | 21,750 |
| 유가증권 | 리코 달팽이 하이일드 일반사모투자신탁제25호 | 299,916,024 | 3.49 | 300,000 | 326,698 | 326,698 | 26,699 |
| 유가증권 | 나이스코스닥벤처일반사모투자신탁3호 | 500,000,000 | 8.06 | 500,000 | 705,830 | 705,830 | 205,830 |
| 신기술금융자산 | 아스트라비너스PreIPO전문투자형사모투자신탁 6호 | 196,070,590 | 8.00 | 200,000 | 190,631 | 190,631 | (9,369) |
| 신기술금융자산 | 현대차오리엔스제1호신기술사업투자조합 | 1,000,000,000 | 1.90 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | - |
| 신기술금융자산 | 디비캐피탈신기술조합제1호 | 40,000,000 | 2.04 | 40,000 | 40,000 | 40,000 | - |
| 신기술금융자산 | 부코 이에스지 사모투자합자회사 | 1,000,000,000 | 4.59 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | - |
| 신기술금융자산 | 아이비케이씨다윈그린에너지조합 | 1,000 | 2.42 | 474,075 | 474,075 | 474,075 | - |
| 신기술금융자산 | 제네시스환경1호_조합 | 1,000,000,000 | 2.42 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | - |
| 신기술금융자산 | 마이다스제5호 사모투자합자회사_조합 | 1,000,000,000 | 4.07 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | - |
| 신기술금융자산 | 디비캐피탈신기술시너지조합제2호_조합 | 100,000,000 | 2.46 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | - |
| 신기술금융자산 | DGB드림걸스 벤처투자조합 | 950 | 3.85 | 950,000 | 950,000 | 950,000 | - |
| 신기술금융자산 | 다윈그린패키징사모투자합자회사_조합 | 1,000,000,000 | 5.10 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | - |
| 신기술금융자산 | 메디치-IBKC 세컨더리 투자조합2호 | 490 | 2.00 | 550,000 | 550,000 | 550,000 | - |
| 신기술금융자산 | 디비스마트시티신기술사업투자조합제1호 | 1,000,000,000 | 16.13 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | - |
| 신기술금융자산 | 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조 | 500,000,000 | 1.69 | 500,000 | 500,000 | 500,000 | - |
| 신기술금융자산 | 한화스마트헬스케어신기술조합1호 | 1,000 | 10.00 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | - |
| 신기술금융자산 | 드림-케이프 신기술투자조합 제 1호 | 1,000,000,000 | 9.01 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | - |
| 신기술금융자산 | 신한벤처투모로우투자조합2호 | 700 | 3.30 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | - |
| 신기술금융자산 | 유씨케이오아시스사모투자합자회사 | 1,878,513,791 | 5.77 | 1,878,514 | 1,878,514 | 1,878,514 | - |
| 신기술금융자산 | 에임오퍼스헬스케어그로쓰캐피탈사모투자합자회사 | 625,300,748 | 4.93 | 625,301 | 625,301 | 625,301 | - |
| 신기술금융자산 | 신한-지앤텍 스마트혁신펀드 | 600 | 3.85 | 800,000 | 800,000 | 800,000 | - |
| 신기술금융자산 | 씨엔티테크-디비드림빅 투자조합 제1호 | 66 | 3.22 | 66,000 | 66,000 | 66,000 | - |
| 신기술금융자산 | 스마트 하이DGB 디지털그린 벤처펀드 2호 | 210 | 3.33 | 310,000 | 310,000 | 310,000 | - |
| 신기술금융자산 | 디비시너지벨류업 신기술사업투자조합 제1호 | 100,000,000 | 0.62 | 100,000 | 100,000 | 100,000 | - |
| 신기술금융자산 | 디비엘엑스밸류 신기술사업투자조합 | 2,000 | 2.30 | 2,000,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | - |
| 신기술금융자산 | 디비캐피탈 파이코 신기술투자조합 제1호 | 300,000,000 | 9.49 | 300,000 | 300,000 | 300,000 | - |
| 신기술금융자산 | 디비캐피탈 파이코 신기술투자조합 제2호 | 50,000,000 | 1.31 | 50,000 | 50,000 | 50,000 | - |
| 신기술금융자산 | 어센트-IBKC 신기술사업투자조합 제1호 | 1,000,000,000 | 3.12 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | - |
| 합계 | 36,622,888 | 37,083,791 | 37,083,791 | 460,904 | |||
7-2. 당기 및 전기 중 매도가능증권 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 평가로 인한 증감 | 처분 또는 손상에 따른 실현 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유가증권 | 470,273 | (205,469) | (330,849) | (66,045) |
| 신기술금융자산 | (9,369) | - | 9,369 | - |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 평가로 인한 증감 | 처분 또는 손상에 따른 실현 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 유가증권 | 6,727 | 472,736 | 9,190 | 470,273 |
| 신기술금융자산 | (9,347) | (22) | - | (9,369) |
8. 유형자산
8-1. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 감가상각 누계액 |
장부금액 | 취득가액 | 감가상각 누계액 |
장부금액 | |
| 비품 | 521,287 | 338,399 | 182,888 | 534,840 | 275,680 | 259,160 |
| 임차자산시설물 | 328,823 | 94,659 | 234,164 | 328,823 | 28,895 | 299,928 |
| 합 계 | 850,110 | 433,058 | 417,052 | 863,663 | 304,575 | 559,088 |
8-2. 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비품 | 259,160 | 535 | 14,088 | 62,719 | 182,888 |
| 임차자산시설물 | 299,928 | - | - | 65,764 | 234,164 |
| 합 계 | 559,088 | 535 | 14,088 | 128,483 | 417,052 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 비품 | 47,819 | 262,273 | 10,235 | 40,697 | 259,160 |
| 임차자산시설물 | 9 | 328,823 | 9 | 28,895 | 299,928 |
| 합 계 | 47,828 | 591,096 | 10,244 | 69,592 | 559,088 |
9. 무형자산
9-1. 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 감가상각 누계액 |
장부금액 | 취득가액 | 감가상각 누계액 |
장부금액 | |
| 컴퓨터소프트웨어 | 1,495,885 | 1,381,451 | 114,434 | 1,467,972 | 1,280,985 | 186,987 |
9-2. 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 컴퓨터소프트웨어 | 186,987 | 27,913 | - | 100,465 | 114,434 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 컴퓨터소프트웨어 | 246,162 | 35,332 | - | 94,507 | 186,987 |
10. 차입부채
10-1. 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 단기원화차입금 | 3.7~6.4 | 154,800,000 | 89,500,000 |
| 장기원화차입금 | 4.7~6.3 | 116,093,880 | 77,969,514 |
| 합 계 | 270,893,880 | 167,469,514 | |
10-2. 당기말 및 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 공모사채 | 5.6~6.1 | 129,000,000 | 119,700,000 |
| (사채할인발행차금) | (186,939) | (300,223) | |
| 사모사채 | 5.1~8.9 | 49,000,000 | 34,000,000 |
| (사채할인발행차금) | (61,204) | (23,417) | |
| 합 계 | 177,751,857 | 153,376,360 | |
10-3. 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 |
1년에서 2년 이하 |
2년에서 5년 이하 |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기원화차입금 | 50,000,000 | 104,800,000 | - | - | 154,800,000 |
| 장기원화차입금 | - | 53,710,550 | 62,383,330 | - | 116,093,880 |
| 공모사채 | 48,300,000 | 80,700,000 | - | - | 129,000,000 |
| 사모사채 | 15,000,000 | 18,000,000 | 16,000,000 | - | 49,000,000 |
| 합 계 | 113,300,000 | 257,210,550 | 78,383,330 | - | 448,893,880 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월에서 1년 이하 |
1년에서 2년 이하 |
2년에서 5년 이하 |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기원화차입금 | 68,900,000 | 20,600,000 | - | - | 89,500,000 |
| 장기원화차입금 | 2,655,086 | 22,414,025 | 52,900,403 | - | 77,969,514 |
| 공모사채 | 23,500,000 | 42,900,000 | 53,300,000 | - | 119,700,000 |
| 사모사채 | - | 24,000,000 | 10,000,000 | - | 34,000,000 |
| 합 계 | 95,055,086 | 109,914,025 | 116,200,403 | - | 321,169,514 |
11. 퇴직급여충당부채
11-1. 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,022,415 | 880,463 |
| 당기지급액 | 24,467 | 77,126 |
| 차감잔액 | 997,948 | 803,337 |
| 당기전입 | 219,404 | 219,078 |
| 당기말 | 1,217,352 | 1,022,415 |
11-2. 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,022,415 | 880,463 |
| 증가 | 245,326 | 161,450 |
| 대체(주1) | 25,922 | (57,628) |
| 감소 | 24,467 | 77,126 |
| 당기말 | 1,217,352 | 1,022,415 |
(주1) 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 예치금으로 분류하였습니다.
11-3. 당사는 임원에 대하여 DB생명보험㈜와 확정기여형 퇴직연금계약을 체결하였으며, 이에 따라 당기 중 납입한 기여금은 58,260천원이며, 퇴직급여의 과목으로 전액 비용처리 되었습니다.
12. 소송내용
당기말 현재 계류중인 소송사건은 당사가 원고인 사건 1건(소송가액 75,777천원)입니다. 당사는 당기말 현재 계류중인 소송사건이 당사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
13. 자본금 및 자본잉여금
13-1. 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당사가 발행할 주식의 총수 | 40,000,000주 | 40,000,000주 |
| 1주당 액면가액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 발행한 보통주식수 | 18,652,800주 | 18,652,800주 |
| 보통주 자본금 | 93,264,000 | 93,264,000 |
13-2. 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 18,509,454 | 18,509,454 |
14. 이익잉여금
당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 과 목 | 제 30(당) 기 | 제 29(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 50,843,017,610 | 60,714,212,055 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 60,714,212,055 | 59,039,958,153 | ||
| 2.당기순이익(순손실)(주석 16) | (9,871,194,445) | 1,674,253,902 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금(주석 23) | 50,843,017,610 | 60,714,212,055 | ||
상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2025년 3월 21일이며, 전기 처분확정일은2024년 3월 22일이었습니다.
15. 배당이 제한된 이익잉여금
(1) 기업발전적립금
당사는 구법인세법의 규정에 따라 이익잉여금에서 적립한 기업발전적립금을 보유하고 있습니다. 동 적립금은 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
16. 포괄손익계산서
당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 제 30(당)기 | 제 29(전)기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (9,871,194) | 1,674,254 |
| 기타포괄손익 | (416,817) | 366,647 |
| 매도가능증권평가손익 | (416,817) | 366,647 |
| 당기포괄손익 | (10,288,011) | 2,040,901 |
17. 법인세비용
당기 및 전기 법인세비용의 산정내역은 다음과 같습니다.
17-1. 법인세비용의 산출 내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 46,524 | 1,482,563 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) 변동액 | (2,687,228) | (1,023,825) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | 110,132 | (96,876) |
| 전기법인세의 조정사항 | 57,548 | - |
| 법인세비용(수익) | (2,473,024) | 361,862 |
| 기말 이연법인세자산 | 4,635,970 | 1,948,740 |
| 기초 이연법인세자산 | 1,948,740 | 924,915 |
17-2. 회계이익과 과세소득간의 세무조정 항목별 내역
| (단위: 천원) |
| 조 정 항 목 | 일시적 차이 | 일시적 차이 아님 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| Ⅰ. 익금산입 및 손금불산입 | ||||
| 가. 퇴직연금운용자산 | 24,467 | 77,126 | - | - |
| 나. 퇴직급여충당금한도초과 | 219,404 | 219,078 | - | - |
| 다. 대손충당금부인액 | 3,688,575 | 9,282,165 | - | - |
| 라. 미지급비용(연차수당) | 127,184 | 99,728 | - | - |
| 마. 매도가능증권(신기술) | - | - | - | - |
| 바. 매도가능증권 평가손익 | 526,949 | - | - | 463,524 |
| 사. 매도가능증권손상차손 | 96,000 | - | - | - |
| 아. 단기매매증권 평가손익 |
183,174 | - | - | - |
| 자. 접대비 | - | - | 13,616 | 2,033 |
| 차. 업무용승용차감가비한도초과액 |
14,737 | 9,597 | - | - |
| 카. 잡비 및 잡손실 | - | - | - | - |
| 타. 복구충당부채 | 3,643 | 91,213 | - | - |
| 파. 파생상품 | 821 | - | - | - |
| 소계 | 4,884,954 | 9,778,907 | 13,616 | 465,557 |
| Ⅱ. 손금산입 및 익금불산입 | ||||
| 가. 퇴직급여충당부채 | 24,467 | 77,126 | - | - |
| 나. 퇴직연금운용자산 | 219,404 | 219,078 | - | - |
| 다. 대손충당금부인액 | 9,282,165 | 3,806,475 | - | - |
| 라. 단기매매증권평가손익 | 170,744 | 228,278 | - | - |
| 마. 미지급비용(연차수당) | 99,728 | 85,733 | - | - |
| 바. 매도가능증권손상차손환입 | - | - | - | - |
| 사. 매도가능증권(신기술) | - | 463,524 | - | - |
| 아. 매도가능증권 평가손익 | - | - | 526,949 | - |
| 자. 업무용승용차감가비 이월액 | 8,000 | - | - | - |
| 차. 수입배당금 | - | - | - | - |
| 소계 | 9,804,508 | 4,880,214 | 526,949 | - |
| 합계 | (4,919,554) | 4,898,693 | (513,333) | 465,557 |
17-3. 주요 누적 일시적 차이의 증감 내역
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | |
| 대손충당금부인액 | 9,282,165 | 3,688,575 | 9,282,165 | 3,688,575 | 1,939,972 | (1,169,060) | - | 770,912 |
| 미지급비용(연차수당) | 99,728 | 127,184 | 99,728 | 127,184 | 20,843 | - | (5,738) | 26,581 |
| 단기매매증권평가손익 | (183,174) | (170,744) | (183,174) | (170,744) | (38,283) | 2,598 | - | (35,685) |
| 투자자산감액손실 | 133,326 | - | - | 133,326 | 27,865 | - | - | 27,865 |
| 매도가능증권손상차손 | 347,002 | 96,000 | - | 443,002 | 72,523 | - | (20,064) | 92,587 |
| 매도가능증권(신기술) | (460,904) | 66,045 | (460,904) | 66,045 | (96,329) | 110,132 | - | 13,803 |
| 업무용승용차감가비한도초과액 | 14,765 | 14,737 | 8,000 | 21,502 | 3,086 | 1,408 | - | 4,494 |
| 복구충당부채 | 91,213 | 94,856 | 91,213 | 94,856 | 19,064 | 761 | - | 19,825 |
| 파생상품 | - | 821 | - | 821 | - | 172 | - | 172 |
| 이월결손금 | - | 17,777,105 | - | 17,777,105 | - | 3,715,415 | - | 3,715,415 |
| 합계 | 9,324,121 | 21,694,579 | 8,837,028 | 22,181,672 | 1,948,741 | 2,661,426 | (25,802) | 4,635,969 |
17-4. 법인세비용(수익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하나, 당기 법인세비용차감전순손실 발생으로 유효세율을 산정하지아니하였습니다.
전기 법인세비용차감전순이익 대한 유효세율은 17.8%입니다.
18. 주당손익
당기 및 전기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 제 30(당)기 | 제 29(전)기 |
|---|---|---|
| (a) 가중평균유통보통주식수 | 18,652,800주 | 18,652,800주 |
| (b) 당기순이익(손실) | (9,871,194,445) | 1,674,253,902 |
| (c) 기본주당순손익(b/a) | (529) | 90 |
19. 특수관계자 공시
19-1. 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 지배회사 | DB손해보험(주) |
| 기타특수관계자 | DB생명보험(주), DB자동차보험손해사정(주), DBCSI손해사정(주), DBCAS손해사정(주), DBCNS자동차손해사정(주), DB MnS(주), DB금융서비스(주), DB금융투자(주), 안청재산보험주식유한공사, PTI, (주)DB저축은행, DB자산운용(주), (주)DB하이텍, DB스탁인베스트(주), (주)DB Inc., DB인베스트(주), 동부철구(주), (주)DB메탈, (주)DB월드, DB FIS(주), DB김준기문화재단, 디비캐피탈사내근로복지기금 외 |
19-2. 당기말 및 전기말 현재 주요 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 특수관계 | 내용 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
|
DB손해보험㈜ |
지배회사 | 장기차입 | - | 10,000,000 |
| DB금융투자㈜ | 기타특수관계자 | 전단채 | - | 2,000,000 |
| 기타특수관계자 | 공모사채 | 5,000,000 | 8,900,000 | |
| 기타특수관계자 | 미지급비용 | 55,430 | 102,115 | |
| DB김준기문화재단 | 기타특수관계자 | 사모사채 | 13,000,000 | - |
| 기타특수관계자 | 미지급비용 | 55,847 | - | |
| 채무 소계 | 18,111,277 | 21,002,115 | ||
| DB손해보험㈜ | 지배회사 | 선급보험료 | 14,901 | 13,632 |
|
DB생명보험㈜ (주1) |
기타특수관계자 |
퇴직연금운용자산 |
1,317,733 | 1,096,874 |
| DB금융투자㈜ | 기타특수관계자 | 유가증권 | 4,259,822 | 4,122,568 |
| 선급금 | - | 21,863 | ||
| DB자산운용(주) | 기타특수관계자 | 유가증권 | 2,528,502 | - |
| (주)DB월드 | 기타특수관계자 | 유가증권 | 179,216 | 179,216 |
| 채권 소계 | 8,300,174 | 5,434,153 | ||
(주1) (주)DB생명보험으로 가입한 퇴직연금자산 중 퇴직급여 충당금 초과적립분 100,381 천원은 예치금으로 대체하였습니다
19-3. 당기 및 전기 현재 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 특수관계 | 거래구분 | 제 30(당)기 | 제 29(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 영업비용 | 영업수익 | 영업비용 | |||
|
DB손해보험(주) |
지배회사 |
이자비용 | - | 389,589 | - | 790,000 |
| 보험료 | - | 17,212 | - | 20,451 | ||
| 지급수수료 | - | 92,030 | - | 92,030 | ||
| DB금융투자(주) | 기타특수관계자 | 이자수익 | 142,047 | - | 131,915 | - |
| 이자비용 | - | 516,815 | - | 427,329 | ||
| 수입임대료 | 121,506 | - | 78,045 | - | ||
| 지급수수료 | - | - | - | 220,000 | ||
|
(주)DB저축은행 |
기타특수관계자 | 임차료 | - | - | - | 203,311 |
| 기타비용 | - | 30 | - | 30 | ||
|
DB생명보험(주) |
기타특수관계자 | 퇴직연금운용수익 | 30,415 | - | 30,497 | - |
| 지급수수료 | - | 7,528 | - | 6,290 | ||
|
(주)DB Inc |
기타특수관계자 | 유지보수비 | - | 250,410 | - | 232,861 |
| 지급수수료 | - | 81,354 | - | 86,464 | ||
| 교육훈련비 | - | 20,952 | - | 9,239 | ||
| 무형자산취득 | - | 13,612 | - | 7,832 | ||
| 유형자산취득 | - | - | - | 133,998 | ||
| DB김준기문화재단 | 기타특수관계자 | 이자비용 | - | 419,847 | - | - |
| 디비캐피탈 사내근로복지기금 | 기타특수관계자 | 기타비용 | - | 150,000 | - | 100,000 |
|
합 계 |
293,968 | 1,959,379 | 240,457 | 2,329,835 | ||
19-4. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 등의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 특수관계 | 회사명 | 자금차입 거래 | 자본거래 | 예치금 거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 증가 | 감소 | 증가 | 감소 | ||
| 지배회사 | DB손해보험(주) | - | 10,000,000 | - | - | - | - |
| 기타특수관계자 | DB금융투자㈜ | 1,000,000 | 6,900,000 | - | - | 137,254 | - |
| 기타특수관계자 | DB김준기문화재단 | 13,000,000 | - | - | - | - | - |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 특수관계 | 회사명 | 자금차입 거래 | 자본거래 | 예치금 거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 증가 | 감소 | 증가 | 감소 | ||
| 기타특수관계자 | DB금융투자㈜ | 10,900,000 | - | - | - | 1,122,568 | - |
20. 부가가치
당기 및 전기의 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 제 30(당)기 | 제 29(전)기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,651,694 | 3,146,019 |
| 퇴직급여 | 321,210 | 262,179 |
| 복리후생비 | 541,102 | 446,153 |
| 세금과공과 | 337,273 | 356,123 |
| 임차료 | 638,770 | 564,920 |
| 감가상각비 | 243,015 | 164,099 |
| 합 계 | 5,733,064 | 4,939,493 |
21. 우발부채와 주요약정사항
21-1. 당기말 및 전기말 현재 당사의 차입금과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 약정사항 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 한도금액 | 실행금액 | 한도금액 | 실행금액 | ||
| 우리투자증권(주1) |
어음할인약정 | 20,000,000 | 10,000,000 | 20,000,000 | 10,000,000 |
| DB손해보험 | 한도차입약정 | 49,000,000 | - | 56,000,000 | 10,000,000 |
| 합 계 | 69,000,000 | 10,000,000 | 76,000,000 | 20,000,000 | |
(주1) 당기 중 사명변경 : 우리종합금융 -> 우리투자증권
21-2. 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 134,100천원의 공탁보증을 제공받고 있습니다.
22. 현금흐름표
회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 | |
|---|---|---|
| 제 30(당)기 | 제 29(전)기 | |
| 대출채권 제각 | 9,479,303 | 4,324,169 |
| 매도가능증권평가손익 | (416,817) | 366,647 |
23. 파생상품
23-1. 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 거래종류 | 계약일 | 만기일 | 약정금액 | 변동금리 수취 | 고정금리 지급 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자율스왑 | 2022-05-02 | 2025-05-02 | 3,670,000 | CD금리 91일물 3일평균+1.92% | 5.34% | 원화장기차입금 연계계약 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 거래종류 | 계약일 | 만기일 | 약정금액 | 변동금리 수취 | 고정금리 지급 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자율스왑 | 2022-05-02 | 2025-05-02 | 5,230,000 | CD금리 91일물 3일평균+1.92% | 5.34% | 원화장기차입금 연계계약 |
23-2. 당기와 전기 중 파생상품과 관련된 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 | |
|---|---|---|
| 제 30(당)기 | 제 29(전)기 | |
| 파생상품평가이익(손실) | (5,714) | (147,798) |
24. 재무제표의 사실상의 확정일
당사의 2024년 12월 31일 현재 및 동일로 종료되는 회계기간에 대한 재무제표는 2025년 3월 21일자 주주총회에서 사실상 확정될 예정입니다.