| 동아전기부품 주식회사 |
| 제 36(당) 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 35(전) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 동아전기부품 주식회사 대표이사 이우용, 조봉학 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 화성시 동탄면 동탄영천로 31 |
| (전 화) | 031-371-4356 |
| 제 36(당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 35(전) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 동아전기부품 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 36(당) 기 | 제 35(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 유동자산 | 49,611,895,344 | 43,228,796,623 | ||
| (1) 당좌자산 | 29,997,249,919 | 26,839,758,552 | ||
| 현금및현금성자산 | 2,860,262,785 | 1,722,315,777 | ||
| 단기금융상품 | 803,000,000 | 599,500,000 | ||
| 단기매매증권(주석5) | 66,929,500 | 67,071,000 | ||
| 매출채권(주석18) | 25,294,025,016 | 23,558,706,635 | ||
| 대손충당금 | (252,940,250) | (235,587,066) | ||
| 미수금 | 1,105,761,927 | 1,075,197,928 | ||
| 미수수익 | 35,169,478 | 20,152,812 | ||
| 선급금 | 45,202,410 | 2,000 | ||
| 선급비용 | 39,839,053 | 32,399,466 | ||
| (2) 재고자산 | 19,614,645,425 | 16,389,038,071 | ||
| 상품 | 735,351,931 | 364,086,030 | ||
| 삼풍평가충당금 | - | (201,700) | ||
| 제품 | 1,564,990,612 | 1,385,510,771 | ||
| 제품평가충당금 | (249,136,558) | (96,160,724) | ||
| 재공품 | 3,951,291,595 | 3,876,934,670 | ||
| 재공품평가충당금 | (398,977,005) | (149,263,286) | ||
| 원재료 | 14,750,517,936 | 11,041,696,870 | ||
| 원재료평가충당금 | (1,624,863,015) | (684,265,560) | ||
| 금형원재료 | 799,010,000 | 650,701,000 | ||
| 미착품 | 86,459,929 | - | ||
| II. 비유동자산 | 34,660,275,208 | 30,341,006,311 | ||
| (1) 투자자산 | 11,812,236,787 | 8,065,217,452 | ||
| 장기금융상품(주석4) | 185,500,000 | 371,000,000 | ||
| 장기대여금(주석18) | - | 40,950,000 | ||
| 매도가능증권(주석5) | 1,784,471,114 | 1,337,109,031 | ||
| 지분법적용투자주식(주석5) | 9,842,265,673 | 6,316,158,421 | ||
| (2) 유형자산(주석6) | 19,762,029,222 | 19,354,573,921 | ||
| 토지 | 8,527,140,800 | 8,527,140,800 | ||
| 건물 | 6,776,065,271 | 6,776,065,271 | ||
| 감가상각누계액 | (2,140,202,498) | (2,004,681,194) | ||
| 구축물 | 521,049,953 | 288,823,690 | ||
| 감가상각누계액 | (191,184,541) | (179,748,463) | ||
| 기계장치 | 20,175,961,033 | 21,451,713,418 | ||
| 감가상각누계액 | (17,457,412,619) | (18,817,064,192) | ||
| 정부보조금 | (212,518,608) | (21,777,084) | ||
| 차량운반구 | 672,139,235 | 566,367,231 | ||
| 감가상각누계액 | (522,135,890) | (451,076,844) | ||
| 공구와 기구 | 2,334,700,864 | 2,655,502,806 | ||
| 감가상각누계액 | (2,040,721,483) | (2,275,597,989) | ||
| 비품 | 4,053,808,958 | 3,795,813,988 | ||
| 감가상각누계액 | (3,543,446,039) | (3,302,116,914) | ||
| 정부보조금 | (48,417,575) | (79,896,988) | ||
| 시설장치 | 1,884,473,437 | 1,667,303,437 | ||
| 감가상각누계액 | (1,491,194,167) | (1,422,823,380) | ||
| 금형 | 10,345,696,637 | 9,746,719,641 | ||
| 감가상각누계액 | (8,841,955,546) | (8,429,170,313) | ||
| 기타의유형자산 | 414,325,000 | 414,325,000 | ||
| 감가상각누계액 | (209,998,000) | (209,998,000) | ||
| 건설중인자산 | 755,855,000 | 658,750,000 | ||
| (3) 무형자산(주석7) | 402,188,689 | 255,394,428 | ||
| 소프트웨어 | 462,651,995 | 252,809,911 | ||
| 정부보조금 | (77,955,600) | (19,022,136) | ||
| 산업재산권 | 17,492,294 | 21,606,653 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 2,683,820,510 | 2,665,820,510 | ||
| 비유동매출채권 | 10,000 | 10,000 | ||
| 보증금(주석8) | 2,683,810,510 | 2,665,810,510 | ||
| 자 산 총 계 | 84,272,170,552 | 73,569,802,934 | ||
| I. 유동부채 | 34,769,811,166 | 36,836,370,409 | ||
| 매입채무(주석10,18) | 13,582,080,699 | 15,078,311,076 | ||
| 단기차입금(주석9,10) | 9,620,000,000 | 14,940,000,000 | ||
| 유동성장기차입금(주석9,10) | 1,100,000,000 | 2,100,000,000 | ||
| 미지급금 | 6,405,311,092 | 3,689,382,441 | ||
| 예수금 | 449,826,002 | 116,204,944 | ||
| 선수금 | 86,621,847 | - | ||
| 미지급비용 | 411,047,425 | 398,088,871 | ||
| 당기법인세부채 | 2,466,473,410 | 410,410,060 | ||
| 유동성판매보증충당부채(주석12) | 648,450,691 | 103,973,017 | ||
| II. 비유동부채 | 6,416,073,308 | 3,846,266,581 | ||
| 장기차입금(주석9) | 2,700,000,000 | 2,800,000,000 | ||
| 퇴직급여충당부채(주석11) | 6,993,079,138 | 7,204,187,669 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석11) | (3,751,940,538) | (6,267,489,837) | ||
| 판매보증충당부채(주석12) | 474,934,708 | 109,568,749 | ||
| 부 채 총 계 | 41,185,884,474 | 40,682,636,990 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금 | 500,000,000 | 500,000,000 | ||
| 보통주자본금(주석14) | 500,000,000 | 500,000,000 | ||
| II. 자본조정 | (270,800,000) | (270,800,000) | ||
| 자기주식(주석14) | (270,800,000) | (270,800,000) | ||
| III. 기타포괄손익누계액 | 4,825,650,566 | 4,519,528,087 | ||
| 지분법자본변동(주석5,20) | 484,004,598 | 177,882,119 | ||
| 재평가이익(주석6,20) | 4,341,645,968 | 4,341,645,968 | ||
| IV. 이익잉여금(주석14) | 38,031,435,512 | 28,138,437,857 | ||
| 임의적립금 | 1,600,000,000 | 1,600,000,000 | ||
| 미처분이익잉여금 | 36,431,435,512 | 26,538,437,857 | ||
| 자 본 총 계 | 43,086,286,078 | 32,887,165,944 | ||
| 부채 및 자본 총계 | 84,272,170,552 | 73,569,802,934 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 36(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 35(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 동아전기부품 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 36(당) 기 | 제 35(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주석18) | 134,053,721,032 | 92,013,102,069 | ||
| 제품매출액 | 84,794,207,152 | 51,797,045,887 | ||
| 제품수출액 | 27,067,745,521 | 17,886,500,143 | ||
| 상품매출액 | 22,238,429,686 | 19,695,137,662 | ||
| 기타매출 | (46,661,327) | 2,634,418,377 | ||
| II. 매출원가(주석18,19) | 116,428,778,583 | 83,964,438,748 | ||
| (1) 제품매출원가 | 97,492,684,956 | 67,720,285,983 | ||
| 기초제품재고액 | 1,385,510,771 | 807,022,007 | ||
| 타계정에서대체액 | - | 2,685,361 | ||
| 당기제품제조원가 | 96,401,336,278 | 67,736,453,321 | ||
| 재고자산평가손실 | 1,342,883,608 | 647,093,673 | ||
| 계 | 99,129,730,657 | 69,193,254,362 | ||
| 관세환급금 | (31,146,190) | (26,911,580) | ||
| 타계정으로대체액 | (40,908,899) | (60,546,028) | ||
| 기말제품재고액 | (1,564,990,612) | (1,385,510,771) | ||
| (2) 상품매출원가 | 18,936,093,627 | 16,244,152,765 | ||
| 기초상품재고액 | 364,086,030 | 2,188,866 | ||
| 당기상품매입액 | 2,386,174,049 | 1,170,064,946 | ||
| 타계정으로부터대체액 | 16,921,185,479 | 15,435,984,983 | ||
| 계 | 19,671,445,558 | 16,608,238,795 | ||
| 기말상품재고액 | (735,351,931) | (364,086,030) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 17,624,942,449 | 8,048,663,321 | ||
| IV. 판매비와관리비(주석19) | 10,098,781,693 | 4,681,944,269 | ||
| 급여 | 2,789,309,447 | 1,942,365,868 | ||
| 퇴직급여 | 2,757,235,466 | 257,053,078 | ||
| 복리후생비 | 388,681,273 | 224,118,456 | ||
| 임차료 | 74,562,156 | 62,285,520 | ||
| 접대비 | 211,407,901 | 76,409,310 | ||
| 감가상각비 | 289,474,758 | 252,485,791 | ||
| 세금과공과 | 107,302,490 | 194,592,614 | ||
| 광고선전비 | 9,439,514 | 1,591,364 | ||
| 대손상각비(환입) | 17,353,184 | (18,189,656) | ||
| 차량유지비 | 137,445,967 | 119,294,716 | ||
| 수선비 | 351,387,436 | 13,792,411 | ||
| 교육훈련비 | 5,236,132 | 3,382,132 | ||
| 용역도급비 | 233,351,103 | 212,355,717 | ||
| 여비교통비 | 161,522,067 | 78,717,293 | ||
| 운반비 | 279,127,833 | 174,998,426 | ||
| 포장비 | 188,253,250 | 215,977,450 | ||
| 판매보증비(주석12) | 1,218,048,188 | 378,747,344 | ||
| 보험료 | 77,077,791 | 40,927,934 | ||
| 무형자산상각비(주석7) | 56,806,329 | 38,035,591 | ||
| 통신비 | 9,944,125 | 10,062,154 | ||
| 수도광열비 | 5,166,179 | 5,853,013 | ||
| 소모품비 | 296,213,598 | 86,504,479 | ||
| 지급수수료 | 328,035,135 | 235,258,622 | ||
| 도서인쇄비 | 2,459,623 | 2,456,181 | ||
| 수출제비 | 103,940,748 | 72,868,461 | ||
| V. 영업이익 | 7,526,160,756 | 3,366,719,052 | ||
| VI. 영업외수익 | 8,602,159,174 | 2,938,694,080 | ||
| 이자수익 | 340,557,033 | 363,252,370 | ||
| 배당금수익(주석5) | 344,802,780 | 170,072,284 | ||
| 단기매매증권평가이익(주석5) | - | 10,329,500 | ||
| 매도가능증권손상차산환입(주석5) | 447,362,083 | - | ||
| 외환차익 | 1,944,958,569 | 1,428,585,195 | ||
| 외화환산이익 | 793,736,236 | 43,978,030 | ||
| 유형자산처분이익 | 10,859,211 | 50,821,571 | ||
| 지분법이익(주석5) | 2,447,772,419 | 231,457,282 | ||
| 로열티수익(주석18) | 1,326,126,480 | 477,240,640 | ||
| 잡이익 | 945,984,363 | 162,957,208 | ||
| VII. 영업외비용 | 3,427,536,944 | 2,195,907,117 | ||
| 이자비용 | 1,059,862,923 | 1,174,198,377 | ||
| 매출채권처분손실 | 3,813,587 | 4,881,694 | ||
| 단기매매증권평가손실(주석5) | 141,500 | - | ||
| 지분법손실(주석5) | 185,177,646 | - | ||
| 외환차손 | 895,353,074 | 663,632,766 | ||
| 외화환산손실 | 150,396,260 | 296,109,075 | ||
| 기부금 | 50,500,000 | 800,000 | ||
| 유형자산처분손실 | 164,843,543 | 9,785,055 | ||
| 잡손실 | 917,448,411 | 46,500,150 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 12,700,782,986 | 4,109,506,015 | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석3,13) | 2,807,785,331 | 739,570,583 | ||
| X. 당기순이익 | 9,892,997,655 | 3,369,935,432 | ||
| XI. 주당손익 | ||||
| 기본주당순이익(주석15) | 106,783 | 36,374 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 36(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 35(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 동아전기부품 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 500,000,000 | (270,800,000) | 4,301,288,397 | 24,768,502,425 | 29,298,990,822 |
| 당기순이익 | - | - | - | 3,369,935,432 | 3,369,935,432 |
| 지분법자본변동 | - | - | 218,239,690 | - | 218,239,690 |
| 2023.12.31(전기말) | 500,000,000 | (270,800,000) | 4,519,528,087 | 28,138,437,857 | 32,887,165,944 |
| 2024.01.01(당기초) | 500,000,000 | (270,800,000) | 4,519,528,087 | 28,138,437,857 | 32,887,165,944 |
| 당기순이익 | - | - | - | 9,892,997,655 | 9,892,997,655 |
| 지분법자본변동 | - | - | 306,122,479 | - | 306,122,479 |
| 2024.12.31(당기말) | 500,000,000 | (270,800,000) | 4,825,650,566 | 38,031,435,512 | 43,086,286,078 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 36(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 35(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 동아전기부품 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 36(당) 기 | 제 35(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 11,094,737,741 | 7,949,981,248 | ||
| 1. 당기순이익 | 9,892,997,655 | 3,369,935,432 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 8,275,186,603 | 3,993,743,806 | ||
| 퇴직급여 | 3,396,211,248 | 896,558,398 | ||
| 감가상각비 | 1,739,309,810 | 1,741,762,137 | ||
| 무형자산상각비 | 56,806,329 | 38,035,591 | ||
| 대손상각비(환입) | 17,353,184 | (18,189,656) | ||
| 외화환산손실 | 150,396,260 | 295,069,570 | ||
| 유형자산처분손실 | 164,843,543 | 9,785,055 | ||
| 단기매매증권평가손실 | 141,500 | - | ||
| 매출채권처분손실 | 3,813,587 | 4,881,694 | ||
| 재고자산평가손실 | 1,343,085,308 | 647,093,673 | ||
| 판매보증비 | 1,218,048,188 | 378,747,344 | ||
| 지분법손실 | 185,177,646 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (3,675,149,162) | (336,586,383) | ||
| 외화환산이익 | 769,155,449 | 43,978,030 | ||
| 단기매매증권평가이익 | - | 10,329,500 | ||
| 매도가능증권손상차손환입 | 447,362,083 | - | ||
| 유형자산처분이익 | 10,859,211 | 50,821,571 | ||
| 지분법이익 | 2,447,772,419 | 231,457,282 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (3,398,297,355) | 922,888,393 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (970,961,148) | 1,524,835,395 | ||
| 미수금의 감소(증가) | 19,515,866 | (298,091,059) | ||
| 미수수익의 증가 | (15,016,666) | (12,995,876) | ||
| 선급금의 감소(증가) | (45,200,410) | 202,145,192 | ||
| 선급비용의 증가 | (7,439,587) | (1,594,831) | ||
| 당기법인세자산의 감소 | - | 151,595,530 | ||
| 재고자산의 증가 | (4,538,692,662) | (4,262,617,053) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (1,642,722,306) | 4,621,860,193 | ||
| 미지급금의 증가 | 2,712,929,784 | 149,268,524 | ||
| 선수금의 증가(감소) | 86,621,847 | (28,449,258) | ||
| 미지급비용의 증가 | 12,958,554 | 25,470,963 | ||
| 예수금의 증가 | 333,621,058 | 14,722,134 | ||
| 당기법인세부채의 증가 | 2,056,063,350 | 391,407,690 | ||
| 퇴직금의 지급 | (3,611,507,711) | (658,931,400) | ||
| 퇴직급여충당부채의 승계 | 4,187,932 | 95,453,130 | ||
| 퇴직연금운용자산의 증가 | 2,515,549,299 | (734,985,303) | ||
| 판매보증충당부채의 감소 | (308,204,555) | (256,205,578) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (3,536,790,733) | (4,943,993,951) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 4,861,585,900 | 4,746,211,239 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 4,502,889,000 | 4,345,650,000 | ||
| 장기대여금의 회수 | 40,950,000 | 50,000,000 | ||
| 기계장치의 처분 | 16,200,000 | 221,400,000 | ||
| 차량운반구의 처분 | - | 14,727,273 | ||
| 공구와기구의 처분 | 3,959,600 | - | ||
| 비품의 처분 | - | 145,000 | ||
| 금형의 처분 | 12,600,000 | - | ||
| 정부보조금의 증가 | 281,987,300 | 114,288,966 | ||
| 보증금의 회수 | 3,000,000 | - | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (8,398,376,633) | (9,690,205,190) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 4,023,389,000 | 4,000,650,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 497,500,000 | 645,000,000 | ||
| 장기대여금의 증가 | - | 40,950,000 | ||
| 지분법투자주식의 취득 | 957,390,000 | 2,938,653,482 | ||
| 기계장치의 취득 | 101,774,000 | 410,879,676 | ||
| 차량운반구의 취득 | - | 9,500,000 | ||
| 시설장치의 취득 | 106,980,000 | - | ||
| 공구와기구의 취득 | 85,570,000 | 297,368,080 | ||
| 비품의 취득 | 144,664,970 | 269,914,000 | ||
| 금형의 취득 | 107,536,996 | 135,100,000 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 2,171,116,267 | 654,350,000 | ||
| 산업재산권의 취득 | 1,055,400 | 972,000 | ||
| 소프트웨어의 취득 | 180,400,000 | 285,867,952 | ||
| 보증금의 증가 | 21,000,000 | 1,000,000 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (6,420,000,000) | (2,793,333,332) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 49,280,000,000 | 55,000,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 48,280,000,000 | 55,000,000,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | 1,000,000,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (55,700,000,000) | (57,793,333,332) | ||
| 단기차입금의 상환 | 53,600,000,000 | 56,410,000,000 | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | 2,100,000,000 | 1,383,333,332 | ||
| IV. 현금의 증가 (I+II+III) | 1,137,947,008 | 212,653,965 | ||
| V. 기초의 현금 | 1,722,315,777 | 1,509,661,812 | ||
| VI. 기말의 현금 | 2,860,262,785 | 1,722,315,777 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 36(당) 기 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도 |
| 제 35(전) 기 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도 |
동아전기부품 주식회사 |
1. 개 요
당사는 1989년 11월에 전기부품과 자동차 부품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며 당기말 현재 자본금은 500백만원입니다. 당사는 경기도 화성시 동탄면 동탄영천로 31에 본사를 두고 있으며, 1999년 10월 1일 관계회사인 동아전기(주)를 합병함과 동시에 공주지점으로 설치하였습니다. 한편, 2011년 4월 1일자로 1공장(경기도 광주소재) 및 3공장(경기도 기흥소재)의 사업부문을 인적분할하여 영위할 동아하이테크 주식회사를 설립하였습니다.
한편, 당사는 당기말 현재 215명의 임직원이 종사하고 있으며 최대주주(이우용) 지분율은 51.95%입니다.
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는판매비와 관리비로 처리하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
(3) 재고자산
당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 장부금액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가치, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 적용하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 유가증권
당사는 유가증권의 최초 인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초 인식 이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.
당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.
1) 단기매매증권
당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.
2) 만기보유증권
당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
3) 매도가능증권
당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
매도가능증권은 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
4) 유가증권 손상차손
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.
5) 유가증권의 재분류
단기매매증권을 다른 범주로 또는 다른 범주의 유가증권을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
만기보유증권을 매도가능증권으로 재분류하는 경우 분류변경일 현재의 공정가치로 평가한 후 유가증권 분류변경에 따른 평가에서 발생하는 공정가치와 장부금액의 차이금액은 매도가능증권평가손익의 과목으로 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
매도가능증권을 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류를 위한 평가시점까지 발생한 매도가능증권의 미실현보유손익 잔액 및 매도가능증권의 만기액면가액과 분류변경일 현재의 공정가치와의 차이는 유효이자율법에 의하여 그 채무증권의 만기일까지의 잔여기간에 걸쳐서 상각하고 각 기간의 이자수익에 가감하고 있습니다.
(5) 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 갖는 피투자기업(이하 "지분법피투자기업")에 대한 지분상품에 대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.
1) 지분변동액의 회계처리
당사는 지분법 적용시 지분법피투자기업의 순자산변동액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자기업의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다.
즉 ① 지분법피투자기업의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ② 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, ③ 지분법피투자기업의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
다만, 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자기업의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다.
한편 지분법피투자기업이 현금배당금지급을 결의하는 경우 배당결의 시점에 당사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다.
2) 투자차액의 처리
지분법적용투자주식 취득시점에 피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 당사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 영업권이 발생하는 경우 10년의 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하며 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며 손상된 영업권은 추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
한편 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 당사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고있습니다. 다만 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.
3) 지분법피투자기업의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리
지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다.
4) 내부거래미실현손익의 제거
당사 및 지분법피투자기업간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보며, 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니 다. 다만, 지분법피투자기업이 당사의 종속기업인 경우 당사가 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.
5) 회계정책의 일치
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 다만 관계기업이 중소기업 회계처리특례 또는 한국채택국제회계기준(국제회계기준을 포함한다)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 수정하지 아니하였습니다.
(6) 유형자산
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 매우 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
최초 인식 후에 토지를 제외한 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 보고기간 종료일 현재 공정가치로 재평가한 금액을 장부가액으로 하고 있으며 재평가로 인한 공정가치 변동액은 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다. 유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와 관리비로 계상하고 있습니다.
| 구분 | 건물 | 구축물 | 시설장치 | 기계장치 | 기타 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상각방법 | 정액법 | 정액법 | 정률법 | 정률법 | 정률법 |
| 내용연수 | 50년 | 25년 | 15년 | 12년 | 6년 |
(7) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10년 |
| 소프트웨어 | 6년 |
(8) 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위 (또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며,이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
(9) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.
자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익 관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다.
(11) 종업원급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.
1) 확정급여제도
당사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다.
2) 확정기여제도
당사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다
3) 연차수당부채
당사는 임직원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
(12) 수익
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(13) 차입원가 자본화
당사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 유형자산 등과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.
(14) 기본주당이익
당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익(또는 계속사업이익)에 대하여 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.
(15) 중소기업의 회계처리 특례 적용
당사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.
1) 법인세등의 계상
당사의 법인세비용은 법인세등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있으며 이연법인세를 계상하지 아니하였습니다.
2) 지분법 특례적용
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여는 연결재무제표 작성대상 범위에 해당하는 종속기업을 제외하고는 지분법을 적용하지 아니하고 있습니다. 중소기업회계처리 특례에 따라 연결대상에 해당하지 않는 종속기업은 지분법평가를 적용하지 아니하였으며 계정과목도 매도가능증권으로 분류하였습니다.
3) 시장성이 없는 지분증권 평가
시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 계상하고 있습니다. 다만, 보고기간 종료일마다 회수가능액을 분석하여 손상여부를 판단하고 있으며 손상차손은 당기비용으로 처리하고 있습니다.
4) 유형자산및 무형자산의 내용연수 등
유형자산 및 무형자산의 내용연수 및 잔존가치는 법인세법의 규정에 따라 결정하고 있습니다.
4. 사용이 제한된 금융상품
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 은 행 명 | 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 국민은행 | 당좌개설보증금 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설용 |
5. 유가증권
(1) 단기매매증권
당기말 및 전기말 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구분 | 평가전가액 | 장부가액 | 평가이익(손실) |
|---|---|---|---|
| 현대모비스 | 67,071 | 66,930 | (141) |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구분 | 평가전가액 | 장부가액 | 평가이익(손실) |
|---|---|---|---|
| 현대모비스 | 56,742 | 67,071 | 10,329 |
(2) 매도가능증권
당기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 발행회사명 | 지분율 | 취득가액 | 순자산지분가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 대우자동차 관련 수익증권 | - | 3 | - | 3 |
| RONGCHENG DONGAH AUTOMOTIVE PARTS CO LTD | 10.10% | 574,798 | 4,431,905 | 574,798 |
| DONGAH ELECTRIC COMPONENTS VINA CO,.LTD | 79.00% | 1,209,670 | 1,596,378 | 1,209,670 |
| 합계 | 1,784,471 | 6,028,283 | 1,784,471 | |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 발행회사명 | 지분율 | 취득가액 | 순자산지분가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 대우자동차 관련 수익증권 | - | 3 | - | 3 |
| RONGCHENG DONGAH AUTOMOTIVE PARTS CO LTD | 10.10% | 574,798 | 3,491,213 | 574,798 |
| DONGAH ELECTRIC COMPONENTS VINA CO,.LTD | 79.00% | 1,209,670 | 633,870 | 762,308 |
| 합계 | 1,784,471 | 4,125,083 | 1,337,109 | |
피투자회사 중 일반기업회계기준 시행일 및 경과규정(2022.12.2)에 따라 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 회사는 종속기업의 범위에서 제외하였으며, 중소기업회계처리 특례에 따라 연결대상에 해당하지 않는 종속기업은 지분법평가를 적용하지 아니하였으며 계정과목도 매도가능증권으로 분류하였습니다.
(3) 지분법적용투자주식
당사의 종속회사인 Dong Ah Electric India 및 DA AUTOMOTIVE MEXICO S. DER.L. DE C.V.는 연결재무제표 작성대상 범위에 해당하는 종속기업으로, 중소기업특례규정을 적용하지 않고 지분법적용투자주식으로 분류 후 지분법평가를 적용하고 있습니다.
1) 당기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구분 | 지분율 | 취득가액 | 순자산가액 (지분율 적용) |
장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| Dong Ah Electric India | 70.00% | 4,216,541 | 7,421,663 | 7,068,938 |
| DA AUTOMOTIVE MEXICO S. DE R.L. DE C.V. | 60.00% | 2,335,548 | 3,736,654 | 2,773,328 |
| 합계 | 6,552,089 | 11,158,317 | 9,842,266 | |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구분 | 지분율 | 취득가액 | 순자산가액 (지분율 적용) |
장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| Dong Ah Electric India | 70.00% | 3,259,151 | 3,321,353 | 3,111,084 |
| DA AUTOMOTIVE MEXICO S. DE R.L. DE C.V. | 60.00% | 2,335,548 | 3,638,023 | 3,205,074 |
| 합계 | 5,594,699 | 6,959,376 | 6,316,158 |
2) 당기 및 전기 중 지분법적용투자주식의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 장부금액 |
취득 | 지분법손익 | 기타포괄손익 누계액 |
기말 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| Dong Ah Electric India | 3,111,084 | 957,390 | 2,447,772 | 552,692 | 7,068,938 |
| DA AUTOMOTIVE MEXICO S. DE R.L. DE C.V. | 3,205,074 | - | (185,178) | (246,568) | 2,773,328 |
| 합계 | 6,316,158 | 957,390 | 2,262,594 | 306,124 | 9,842,266 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 장부금액 |
취득 | 지분법손익 | 기타포괄손익 누계액 |
기말 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| Dong Ah Electric India | 2,117,727 | 922,810 | 71,568 | (1,021) | 3,111,084 |
| DA AUTOMOTIVE MEXICO S. DE R.L. DE C.V. | 810,081 | 2,015,843 | 159,889 | 219,261 | 3,205,074 |
| 합계 | 2,927,808 | 2,938,653 | 231,457 | 218,240 | 6,316,158 |
3) 당기 및 전기 중 지분법적용 피투자회사의 미실현손익의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구분 | 기초잔액 | 미실현이익 | 실현이익 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| Dong Ah Electric India | (210,269) | 210,269 | (352,725) | (352,725) |
| DA AUTOMOTIVE MEXICOS. DE R.L. DE C.V. | (432,949) | 432,949 | (963,327) | (963,327) |
| 합계 | (643,218) | 643,218 | (1,316,052) | (1,316,052) |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구분 | 기초잔액 | 미실현이익 | 실현이익 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| Dong Ah Electric India | (184,554) | (210,269) | 184,554 | (210,269) |
| DA AUTOMOTIVE MEXICO S. DE R.L. DE C.V. | (127,424) | (432,949) | 127,424 | (432,949) |
| 합계 | (311,978) | (643,218) | 311,978 | (643,218) |
4) 당기말 및 전기말 현재 지분법적용 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 피투자회사 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| Dong Ah Electric India | 20,112,533 | 9,510,157 | 36,952,389 | 3,700,326 |
| DA AUTOMOTIVE MEXICO S. DE R.L. DE C.V. | 19,533,808 | 13,306,051 | 39,519,791 | 575,333 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 피투자회사 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| Dong Ah Electric India | 19,560,178 | 14,815,388 | 32,953,286 | 138,977 |
| DA AUTOMOTIVE MEXICO S. DE R.L. DE C.V. | 16,202,923 | 10,139,551 | 25,893,873 | 775,691 |
6. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 계정과목 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 대체(*) | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 8,527,141 | - | - | - | - | 8,527,141 |
| 건 물 | 4,771,384 | - | - | - | (135,521) | 4,635,863 |
| 구 축 물 | 109,075 | - | 232,226 | - | (11,436) | 329,865 |
| 기 계 장 치 | 2,634,650 | 101,774 | 859,300 | (218,275) | (658,901) | 2,718,548 |
| 정부보조금 | (21,777) | (213,649) | - | - | 22,908 | (212,518) |
| 차량운반구 | 115,291 | - | 105,772 | - | (71,058) | 150,005 |
| 정부보조금 | - | - | - | - | - | - |
| 공구와 기구 | 379,905 | 85,570 | 19,500 | (8,453) | (182,543) | 293,979 |
| 비 품 | 493,697 | 144,665 | 121,900 | (4) | (249,895) | 510,363 |
| 정부보조금 | (79,897) | - | - | - | 31,479 | (48,418) |
| 시 설 장 치 | 244,480 | 106,980 | 110,190 | - | (68,371) | 393,279 |
| 금 형 | 1,317,549 | 107,537 | 504,640 | (10,014) | (415,972) | 1,503,740 |
| 기타의유형자산 | 204,327 | - | - | - | - | 204,327 |
| 건설중인자산 | 658,750 | 2,171,116 | (2,074,011) | - | - | 755,855 |
| 계 | 19,354,575 | 2,503,993 | (120,483) | (236,746) | (1,739,310) | 19,762,029 |
(*) 건설중인 자산 120,483천원은 상품 및 소프트웨어로 대체되었습니다.
| (전기) | (단위:천원) |
| 계정과목 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 8,527,141 | - | - | - | - | 8,527,141 |
| 건 물 | 4,896,905 | - | 10,000 | - | (135,521) | 4,771,384 |
| 구 축 물 | 120,628 | - | - | - | (11,553) | 109,075 |
| 기 계 장 치 | 3,179,107 | 410,880 | - | (194,333) | (761,004) | 2,634,650 |
| 정부보조금 | - | (25,000) | - | - | 3,223 | (21,777) |
| 차량운반구 | 182,533 | 9,500 | - | (2) | (76,740) | 115,291 |
| 정부보조금 | (926) | - | - | - | 926 | - |
| 공구와 기구 | 245,271 | 297,368 | 14,400 | - | (177,134) | 379,905 |
| 비 품 | 390,835 | 269,914 | 20,747 | (900) | (186,899) | 493,697 |
| 정부보조금 | (20,124) | (70,000) | - | - | 10,227 | (79,897) |
| 시 설 장 치 | 302,228 | - | - | - | (57,748) | 244,480 |
| 금 형 | 1,364,238 | 135,100 | 167,750 | - | (349,539) | 1,317,549 |
| 기타의유형자산 | 204,327 | - | - | - | - | 204,327 |
| 건설중인자산 | 343,747 | 654,350 | (339,347) | - | - | 658,750 |
| 계 | 19,735,910 | 1,682,112 | (126,450) | (195,235) | (1,741,762) | 19,354,575 |
(2) 유형자산의 재평가 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 과 목 | 재평가기준일 | 재평가금액 | 장부가액 | 원가모형장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 2022.12.31 | 8,527,141 | 8,527,141 | 4,185,495 |
재평가금액은 2022년 12월 31일 가온감정평가법인의 감정가액을 기준으로 하였습니다.
(3) 유형자산의 재평가와 관련하여 기타포괄손익누계액의 현황은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 분 류 | 기초잔액 | 증 가 | 감 소 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지재평가이익 | 4,341,646 | - | - | 4,341,646 |
(4) 담보제공자산
당기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 담보자산 | 장부가액 | 담보내역 | 담보금액 | 제 공 처 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 8,527,141 | 일반대출 외 | 12,600,000 | 국민은행 |
| 건물 | 4,635,863 | 4,800,000 | 산업은행 | |
| 기계장치 | 1,265,205 | |||
| 합 계 | 14,428,209 | 17,400,000 |
(5) 보험가입자산
당기말 현재 당사의 자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 보험가입자산 | 부보금액 | 보험회사 | 질권설정액 | 질권자 |
|---|---|---|---|---|
| 공주공장 건물 등 | 51,984,474 | 현대해상화재보험 | 12,658,980 | 국민은행, 산업은행 |
| 본사 기계장치 등 / 재고자산 | ||||
| 성환공장 기계/집기/재고자산 |
상기 이외에 당사는 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.
(6) 보유토지의 공시지가
당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 각각 5,346,165천원 및 5,112,092천원입니다.
7. 무형자산
당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초장부가액 | 취 득 | 대체(*) | 상 각 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특 허 권 | 20,813 | 1,055 | - | (4,962) | 16,906 |
| 상 표 권 | 793 | - | - | (207) | 586 |
| 소프트웨어 | 252,810 | 180,400 | 90,483 | (61,041) | 462,652 |
| 정부보조금 | (19,022) | (68,338) | - | 9,404 | (77,956) |
| 합 계 | 255,394 | 113,117 | 90,483 | (56,806) | 402,188 |
(*) 소프트웨어 90,483 천원은 건설중인자산에서 대체되었습니다.
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초장부가액 | 취 득 | 상 각 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 특 허 권 | 24,879 | 972 | (5,038) | 20,813 |
| 상 표 권 | 1,000 | - | (207) | 793 |
| 소프트웨어 | - | 285,868 | (33,058) | 252,810 |
| 정부보조금 | - | (19,289) | 267 | (19,022) |
| 합 계 | 25,879 | 267,551 | (38,036) | 255,394 |
8. 보증금
당기말 및 전기말 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 예 입 처 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 보 증 금 | 임차보증금 외 | 2,571,900 | 2,553,900 |
| 시설이용권 | 세종에머슨CC 외 | 111,911 | 111,911 |
| 합 계 | 2,683,811 | 2,665,811 | |
9. 차입금
(1) 단기차입금
당기말 및 전기말 현재의 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 차 입 처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 한국산업은행 | 4.61% | 3,800,000 | 4,000,000 |
| 우리은행 | 2.61% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 신한은행 | 2.97% | 2,000,000 | - |
| 하나은행 | 4.27% | 1,820,000 | 1,940,000 |
| 중소기업은행 | 3.75% | 1,000,000 | 3,000,000 |
| 한국수출입은행 | - | - | 5,000,000 |
| 합계 | 9,620,000 | 14,940,000 | |
(2) 장기차입금
당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 차입처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 일반자금 | 국민은행 | 4.12%~4.13% | 3,800,000 | 4,900,000 |
| 유동성대체 | (1,100,000) | (2,100,000) | ||
| 차감계 | 2,700,000 | 2,800,000 | ||
(3) 장기차입금 상환계획
| (단위:천원) |
| 구분 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 1,100,000 | 1,200,000 | 1,100,000 | 3,400,000 |
10. 금융부채의 종류별 만기
당기말 및 전기말 현재 금융부채의 종류별 만기내역은 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구분 | 장부금액 | 1년 이내 | 2년 | 2년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 13,582,081 | 13,582,081 | - | - | 13,582,081 |
| 미지급금 | 6,405,311 | 6,405,311 | - | - | 6,405,311 |
| 미지급비용 | 411,047 | 411,047 | - | - | 411,047 |
| 단기차입금 | 9,620,000 | 9,875,812 | - | - | 9,875,812 |
| 유동성장기부채 | 1,100,000 | 1,145,400 | - | - | 1,145,400 |
| 장기차입금 | 2,700,000 | 1,249,560 | 1,145,430 | 416,520 | 2,811,510 |
| 합계 | 33,818,439 | 32,669,211 | 1,145,430 | 416,520 | 34,231,161 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구분 | 장부금액 | 1년 이내 | 2년 | 2년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 15,078,311 | 15,078,311 | - | - | 15,078,311 |
| 미지급금 | 3,689,382 | 3,689,382 | - | - | 3,689,382 |
| 미지급비용 | 398,089 | 398,089 | - | - | 398,089 |
| 단기차입금 | 14,940,000 | 15,267,706 | - | - | 15,267,706 |
| 유동성장기부채 | 2,100,000 | 2,144,520 | - | - | 2,144,520 |
| 장기차입금 | 2,800,000 | 101,760 | 883,267 | 2,064,773 | 3,049,800 |
| 합계 | 39,005,782 | 36,679,768 | 883,267 | 2,064,773 | 39,627,808 |
11. 퇴직급여충당부채
(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채 등의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 과 목 | 기초잔액 | 증가액(*) | 감소액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 7,204,188 | 3,400,399 | (3,611,508) | 6,993,079 |
| 퇴직연금운용자산 | (6,267,490) | (677,158) | 3,192,707 | (3,751,941) |
| 차 감 계 | 936,698 | 2,723,241 | (418,801) | 3,241,138 |
(*) 계열사 전입 인원에 대한 승계액 4,188천원이 포함되어 있습니다.
| (전기) | (단위:천원) |
| 과 목 | 기초잔액 | 증가액(*) | 감소액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | 6,871,108 | 992,011 | (658,931) | 7,204,188 |
| 퇴직연금운용자산 | (5,532,505) | (1,388,700) | 653,715 | (6,267,490) |
| 차 감 계 | 1,338,603 | (396,689) | (5,216) | 936,698 |
(*) 계열사 전입 인원에 대한 승계액 95,453천원이 포함되어 있습니다.
(2) 퇴직연금운용자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.
(3) 당기 및 전기 DC형 퇴직급여 금액은 각각 308,695천원 및 174,056천원 입니다.
12. 판매보증충당부채
당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구분 | 기초잔액 | 증가 | 대체 | 감소 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채(유동) | 103,973 | - | 852,682 | (308,205) | 648,450 |
| 판매보증충당부채(비유동) | 109,569 | 1,218,048 | (852,682) | - | 474,935 |
| 합계 | 213,542 | 1,218,048 | - | (308,205) | 1,123,385 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구분 | 기초잔액 | 증가 | 대체 | 감소 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채(유동) | - | - | 103,973 | - | 103,973 |
| 판매보증충당부채(비유동) | 91,000 | 378,747 | (103,973) | (256,206) | 109,568 |
| 합계 | 91,000 | 378,747 | - | (256,206) | 213,541 |
13. 법인세비용
당사의 법인세율은 약 22%(지방소득세 포함)이나 기업회계와 세무회계의 차이로 인하여 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익에 대한 실제 법인세부담율은 각각 22.11%와 18.0%입니다.
14. 자본금
(1) 당기말 현재 수권주식수와 발행주식수는 각각 248,000주와 94,000주입니다.(1주당 액면가 : 5,000원)입니다.
(2) 당사는 경영안정화를 위하여 2010년 6월 30일 및 2018년 7월 27일 주주가 소유하고 있던 당사의 발행주식 7,354주를 매입하여 동 주식 중 6,000주를 이사회 결의를 거쳐 소각(등기일자 2010년 7월 5일)하였습니다. 이는 상법 제343조에 의한 이익소각으로 상법상 자본감소가 아니므로 자본금에는 변동이 없습니다.
(3) 당기 및 전기 중 자본조정의 변동사항은 없으며, 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 자기주식 | 1,354 | 1,354 |
(4) 이익잉여금처분계산서
당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2025년 3월 28일 | 처분확정일: 2024년 3월 29일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 36,431,435,512 | 26,538,437,857 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 26,538,437,857 | 23,168,502,425 | ||
| 2. 당기순이익 | 9,892,997,655 | 3,369,935,432 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | 36,431,435,512 | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 36,431,435,512 | 26,538,437,857 | ||
15. 주당손익
당기 및 전기의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서손익계산서상의 당기순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 계산한 것입니다. 당사는 잠재적 보통주를 발행한 내역이 없으므로, 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 가. 당기순이익 | 9,892,997,655원 | 3,369,935,432원 |
| 나. 가중평균유통주식수 | 92,646주 | 92,646주 |
| 다. 기본주당순이익 (가/나) | 106,783원 | 36,374원 |
16. 우발채무와 약정사항
(1) 당기말 현재 당사의 은행별 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 약정사항 | 하나은행 | 국민은행(*) | 기업은행 | 산업은행 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 일반대출한도 | 1,880,000 | - | 1,000,000 | 2,000,000 | 4,880,000 |
| 어음대출한도 | 14,800,000 | - | - | - | 14,800,000 |
| 무역금융한도 | - | 6,000,000 | - | - | 6,000,000 |
| 합계 | 16,680,000 | 6,000,000 | 1,000,000 | 2,000,000 | 25,680,000 |
(*) 당사의 부동산을 담보로 제공하여 국민은행으로부터 무역금융 6,000백만원에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석6)
(2) 당기말 현재 매출채권을 양도 또는 할인하였으나 만기가 미도래한 금액은 2,001백만원입니다.
(3) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 및 보증내용은 아래와 같습니다.
| 금융기관 | 내용 | 연대보증 등을 제공받은 회사 | 보증의 한도 |
|---|---|---|---|
| KEB Hana Bank Bahrain Branch | 연대보증(*) | Dong Ah Electric India | USD 1,200,000.00 |
(*) 상기 연대보증과 관련하여 기술보증기금으로부터 지급보증을 받고 있습니다.
(4) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증 내용은 아래와 같습니다.
| (단위:USD, 천원) |
| 금융기관 | 내용 | 연대보증 등을 제공한 회사(개인) | 담보 또는 보증의 설정액 | 담보제공한 자산 |
|---|---|---|---|---|
| 산업은행 | 담보제공 | 동아하이테크㈜ | 4,800,000 | 공장부지 및 건물 |
| 국민은행 | 담보제공 | 동아하이테크㈜ | 5,400,000 | 공장부지 및 건물 |
| 국민은행 | 연대보증 | 동아하이테크㈜ | 1,100,000 | 토지 및 연대보증 |
| 수출입은행 | 연대보증 | 특수관계인(이우용) | 6,000,000 | |
| 산업은행 | 연대보증 | 특수관계인(이우용) | 3,912,480 | |
| 기업은행 | 연대보증 | 특수관계인(이우용) | 3,600,000 | |
| 하나은행 | 연대보증 | 특수관계인(이우용) | 2,256,000 | |
| 신한은행 | 연대보증 | 특수관계인(이우용) | 2,400,000 | |
| 하나은행 | 보증 | 기술보증기금 | USD 1,000,000 | 보증서 |
| 서울보증보험 | 보증 | 서울보증보험 | 450,660 | 보증보험 |
상기 내역 이외에 신한은행으로부터 USD 381의 수입지급 보증을 받고 있습니다.
17. 현금흐름표
현금의 유입과 유출이 없는 중요한 항목의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성대체 | 1,100,000 | 2,100,000 |
| 장기금융상품의 유동성대체 | 683,000 | 429,500 |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 2,074,011 | 339,347 |
| 판매보증충당부채 유동성 대체 | 852,682 | 103,973 |
18. 특수관계자와의 거래내역
(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 | 회사명 | 소재국 |
|---|---|---|
| 종속기업 | Dong Ah Electric India | 인도 |
| DA AUTOMOTIVE MEXICO,S.DE R.L. DE C.V | 멕시코 | |
| DONGAH ELECTRIC COMPONENTS VINA CO,.LTD | 베트남 | |
| 기타의 특수관계자 | 델콤 | 대한민국 |
| Cangzhou Dong-Ah AutomotiveParts co.,ltd | 중국 | |
| 동아엘테크 | 대한민국 | |
| 동아전장㈜ | 대한민국 | |
| 에디에디 | 대한민국 | |
| RONGCHENG DONGAH AUTOMOTIVE PARTS CO LTD | 중국 | |
| 오토테크 | 대한민국 | |
| 동아하이테크㈜ | 대한민국 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 기타수익 | 원재료 매입 | 기타매입 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | Dong Ah Electric India | 11,197,527 | - | - | - |
| DA AUTOMOTIVE MEXICO,S.DE R.L. DE C.V | 28,990,543 | 1,326,126 | 6,205 | 5,054 | |
| DONGAH ELECTRIC COMPONENTS VINA CO,.LTD | (11,309) | 229,285 | 2,921,260 | 2,340,328 | |
| 기타의 특수관계자 | 델콤 | 5,619,210 | - | 94,615 | 230,776 |
| Cangzhou Dong-Ah AutomotiveParts co.,ltd | 5,428,119 | - | 45,371 | - | |
| 동아엘테크 | - | - | - | 673,765 | |
| 동아전장㈜ | 180,845 | - | (18,917) | 587,764 | |
| 에디에디 | - | - | - | 22,938 | |
| RONGCHENG DONGAH AUTOMOTIVE PARTS CO LTD | 247,006 | 343,529 | - | 502,530 | |
| 오토테크 | - | - | 416,663 | 10,021 | |
| 동아하이테크㈜ | - | - | - | 5,197 | |
| 합계 | 51,651,941 | 1,898,940 | 3,465,197 | 4,378,373 | |
| (전기) | (단위:천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 기타수익 | 원재료 매입 | 기타매입 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | Dong Ah Electric India | 12,784,113 | - | - | 167,296 |
| DA AUTOMOTIVE MEXICO,S.DE R.L. DE C.V | 16,096,220 | 477,241 | 35,202 | - | |
| DONGAH ELECTRIC COMPONENTS VINA CO,.LTD | (37,222) | - | - | 2,374,684 | |
| 기타의 특수관계자 | 델콤 | 4,943,706 | 11,000 | (30,102) | - |
| Cangzhou Dong-Ah AutomotiveParts co.,ltd | 6,580,432 | - | 84,448 | - | |
| 동아엘테크 | - | - | - | 668,292 | |
| 동아전장㈜ | 383,232 | - | 34,846 | 496,935 | |
| 에디에디 | - | - | - | 22,925 | |
| RONGCHENG DONGAH AUTOMOTIVE PARTS CO LTD | 3,176,794 | - | 45,655 | - | |
| 오토테크 | - | - | 266,571 | 360 | |
| 동아하이테크㈜ | 1,756,095 | - | 16,589 | 79,045 | |
| 합계 | 45,683,370 | 488,241 | 453,209 | 3,809,537 | |
(3) 매출 및 매입거래 이외의 자금거래
1) 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 주요 자금 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 특수관계자 | 구분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|---|
| 임직원 | 이자수익 | - | 1,825 | |
| 종속기업 | RONGCHENG DONGAH AUTOMOTIVE PARTS CO LTD |
배당금수익 | 343,529 | 168,940 |
| 합계 | 343,529 | 170,765 | ||
2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 자금대여 거래 | 지분 거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 지분양수 | 유상증자 참여 | ||
| 임직원 | - | 40,950 | - | - | |
| 종속기업 | Dong Ah Electric India | - | - | - | 957,390 |
| 합계 | - | 40,950 | - | 957,390 | |
| (전기) | (단위:천원) |
| 특수관계자 | 자금대여 거래 | 지분 거래 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 지분양수 | 유상증자 참여 | ||
| 임직원 | 40,950 | 50,000 | - | - | |
| 종속기업 | Dong Ah Electric India | - | - | - | 922,810 |
| DA AUTOMOTIVE MEXICO,S.DE R.L. DE C.V |
- | - | - | 2,015,843 | |
| 합계 | 40,950 | 50,000 | - | 2,938,653 | |
3) 당기말 현재 특수관계자와의 자금거래로 인한 채권 및 채무잔액은 없으며, 전기말현재 특수관계자와의 자금거래로 인한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구분 | 단기대여금 | 미수수익 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 임직원 | 40,950 | - | 40,950 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 종속기업 | Dong Ah Electric India | 2,712,926 | - | - | - |
| DA AUTOMOTIVE MEXICO,S.DE R.L. DE C.V | 8,321,639 | 295,930 | - | - | |
| DONGAH ELECTRIC COMPONENTS VINA CO,.LTD | - | - | 793,325 | 219,136 | |
| 기타의 특수관계자 |
델콤 | 1,880,702 | - | 170,997 | 3 |
| Cangzhou Dong-Ah AutomotiveParts co.,ltd | 1,186,580 | - | - | - | |
| 동아엘테크 | - | 2,470,000 | - | - | |
| 동아전장㈜ | 11,871 | - | 24,560 | 52,652 | |
| 에디에디 | - | - | - | 443 | |
| RONGCHENG DONGAH AUTOMOTIVE PARTS CO LTD | 221,066 | - | - | 195,800 | |
| 오토테크 | - | - | 31,900 | 534 | |
| 동아하이테크㈜ | - | - | - | 5,197 | |
| 합계 | 14,334,784 | 2,765,930 | 1,020,782 | 473,765 | |
당기말 현재 특수관계자 채권 잔액에 대하여 대손충당금 143,348천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비(환입)는 (28,231)천원입니다.
| (전기) | (단위:천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 종속기업 | Dong Ah Electric India | 7,923,918 | - | - | - |
| DA AUTOMOTIVE MEXICO,S.DE R.L. DE C.V | 5,733,485 | - | - | - | |
| DONGAH ELECTRIC COMPONENTS VINA CO,.LTD | 12,077 | - | - | - | |
| 기타의 특수관계자 |
델콤 | 1,878,359 | - | 166,000 | - |
| Cangzhou Dong-Ah AutomotiveParts co.,ltd | 1,336,395 | - | 8,526 | 300,438 | |
| 동아엘테크 | - | 2,470,000 | - | - | |
| 동아전장㈜ | 28,760 | - | 46,603 | 48,935 | |
| 에디에디 | - | - | - | 425 | |
| RONGCHENG DONGAH AUTOMOTIVE PARTS CO LTD | 217,967 | - | - | 4,208 | |
| 오토테크 | - | - | 37,341 | - | |
| 동아하이테크㈜ | 26,966 | - | 5,795 | 95,767 | |
| 합계 | 17,157,927 | 2,470,000 | 264,265 | 449,773 | |
전기말 현재 특수관계자 채권 잔액에 대하여 대손충당금 171,579천원을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비(환입)는 (29,079)천원입니다.
(5) 특수관계자에게 제공한 지급보증
당기말 현재 당사는 특수관계자의 차입금 관련하여 해당 차입 금융기관에 보증 및 담보를 제공하고 있습니다. 보증 및 담보금액은 Dong Ah Electric India에 USD 1,200,000입니다.
(6) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증
당기말 현재 당사는 특수관계자인 동아하이테크(주)로부터 보증 및 담보를 제공받고 있으며, 제공받은 보증 및 담보금액은 1,100,000천원 및 10,200,000천원입니다. 또한, 주요 경영진으로부터 18,168,480천원의 연대보증을 제공받고 있습니다 .
19. 부가가치
당기와 전기의 부가가치 계산에 필요한 과목과 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 제조원가 | 합계 | 판매비와관리비 | 제조원가 | 합계 | |
| 급 여 | 2,789,309 | 6,899,758 | 9,689,067 | 1,942,366 | 6,639,419 | 8,581,785 |
| 퇴 직 급 여 | 2,757,235 | 947,671 | 3,704,906 | 257,053 | 813,562 | 1,070,615 |
| 복리후생비 | 388,681 | 921,733 | 1,310,414 | 224,118 | 844,395 | 1,068,513 |
| 임 차 료 | 74,562 | 784,519 | 859,081 | 62,286 | 766,633 | 828,919 |
| 감가상각비 | 289,475 | 1,449,835 | 1,739,310 | 252,486 | 1,489,276 | 1,741,762 |
| 세금과공과 | 107,302 | 363,384 | 470,686 | 194,593 | 288,493 | 483,086 |
| 무형자산상각비 | 56,806 | - | 56,806 | 38,036 | - | 38,036 |
| 합계 | 6,463,370 | 11,366,900 | 17,830,270 | 2,970,938 | 10,841,778 | 13,812,716 |
20. 포괄손익계산서
당기 및 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 9,892,998 | 3,369,935 |
| 기타포괄손익 | ||
| 지분법자본변동 | 306,122 | 218,240 |
| 포괄손익 | 10,199,120 | 3,588,175 |
21. 재무제표의 승인
당사의 당기 재무제표는 2025년 3월 28일자 이사회 및 정기주주총회에서 확정 및 최종 승인될 예정입니다.