| 동아하이테크 주식회사 |
| 제 14(당) 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 13(전) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 동아하이테크 주식회사 대표이사 이우용, 조봉학 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 광주시 도척면 방도길 8-35 |
| (전 화) | 031-797-1003 |
제 14(당) 기 2024년 12월 31일 현재 |
|
| 제 13(전) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
동아하이테크 주식회사 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 12,722,308,228 | 11,534,885,928 | ||
| (1) 당좌자산 | 9,794,582,486 | 8,978,925,309 | ||
| 현금및현금성자산(주석3,4,13) | 5,878,321,895 | 3,992,208,634 | ||
| 단기금융상품(주석3,5) | 228,000,000 | 104,000,000 | ||
| 매출채권(주석13,18) | 3,279,495,973 | 4,035,254,602 | ||
| 대손충당금 | (32,794,959) | (40,352,546) | ||
| 선급금 | 2,678,000 | 71,569,689 | ||
| 미수금 | 414,077,454 | 798,192,463 | ||
| 미수수익 | 9,837,374 | 4,351,249 | ||
| 선급비용 | 14,966,749 | 13,701,218 | ||
| (2) 재고자산(주석3) | 2,927,725,742 | 2,555,960,619 | ||
| 상품 | 219,621,980 | 175,125,713 | ||
| 상품평가손실충당금 | - | (3,733,885) | ||
| 제품 | 790,079,756 | 873,020,681 | ||
| 제품평가손실충당금 | (153,192) | (4,394,879) | ||
| 재공품 | 92,753,384 | 202,977,734 | ||
| 재공품평가손실충당금 | - | (643,335) | ||
| 원재료 | 1,862,526,333 | 1,326,036,591 | ||
| 원재료평가손실충당금 | (37,102,519) | (12,428,001) | ||
| II. 비유동자산 | 13,151,154,343 | 12,890,257,840 | ||
| (1) 투자자산 | 3,849,974,478 | 3,523,064,478 | ||
| 매도가능증권(주석3,7) | 3,696,037,700 | 3,285,727,700 | ||
| 장기금융상품(주석3,5,6) | 86,500,000 | 157,000,000 | ||
| 장기대여금 | 67,436,778 | 80,336,778 | ||
| (2) 유형자산(주석3,8) | 8,013,167,104 | 8,069,615,198 | ||
| 토지 | 2,442,785,557 | 2,442,785,557 | ||
| 건물 | 1,814,363,387 | 1,814,363,387 | ||
| 감가상각누계액 | (458,399,059) | (422,111,792) | ||
| 구축물 | 125,916,809 | 193,197,383 | ||
| 감가상각누계액 | (39,755,823) | (68,813,541) | ||
| 기계장치 | 7,464,158,737 | 11,070,079,950 | ||
| 감가상각누계액 | (3,882,494,156) | (9,185,360,175) | ||
| 차량운반구 | 172,315,752 | 226,218,837 | ||
| 감가상각누계액 | (90,329,635) | (90,927,218) | ||
| 공구와 기구 | 55,110,000 | 514,341,700 | ||
| 감가상각누계액 | (51,106,863) | (503,883,229) | ||
| 비품 | 1,294,842,741 | 1,285,042,741 | ||
| 감가상각누계액 | (1,224,956,435) | (1,180,540,852) | ||
| 정부보조금 | (32,944,685) | (40,847,389) | ||
| 시설장치 | 328,442,650 | 295,142,650 | ||
| 감가상각누계액 | (259,476,916) | (244,589,190) | ||
| 금형 | 775,762,603 | 2,680,200,878 | ||
| 감가상각누계액 | (464,000,260) | (2,383,484,499) | ||
| 건설중인자산 | 42,932,700 | 1,668,800,000 | ||
| (3) 무형자산(주석3,9) | 27,842,761 | 37,408,164 | ||
| 산업재산권 | 27,842,761 | 37,408,164 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 1,260,170,000 | 1,260,170,000 | ||
| 보증금 | 1,260,170,000 | 1,260,170,000 | ||
| 자 산 총 계 | 25,873,462,571 | 24,425,143,768 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 5,907,721,340 | 7,684,360,921 | ||
| 매입채무(주석11,14,18) | 2,387,687,507 | 3,490,930,660 | ||
| 단기차입금(주석10,11) | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| 유동성장기부채(주석10,11) | 312,500,000 | 625,000,000 | ||
| 미지급금(주석11,13) | 719,769,143 | 1,105,980,375 | ||
| 예수금 | 44,317,480 | 35,209,570 | ||
| 미지급비용(주석11) | 82,779,685 | 101,501,933 | ||
| 선수금 | - | 135,075,000 | ||
| 당기법인세부채 | 286,898,043 | 122,722,811 | ||
| 유동성판매보증충당부채(주석12) | 73,769,482 | 67,940,572 | ||
| II. 비유동부채 | 142,147,841 | 382,443,383 | ||
| 장기차입금(주석10,11) | - | 312,500,000 | ||
| 판매보증충당부채(주석3,12) | 142,147,841 | 69,943,383 | ||
| 부 채 총 계 | 6,049,869,181 | 8,066,804,304 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금(주석14) | 160,000,000 | 160,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 160,000,000 | 160,000,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 3,440,477,280 | 3,440,477,280 | ||
| 주식발행초과금 | 3,440,477,280 | 3,440,477,280 | ||
| Ⅲ. 자본조정(주석14) | (96,810,000) | (96,810,000) | ||
| 자기주식 | (96,810,000) | (96,810,000) | ||
| Ⅳ. 이익잉여금(주석14) | 16,319,926,110 | 12,854,672,184 | ||
| 미처분이익잉여금 | 16,319,926,110 | 12,854,672,184 | ||
| 자 본 총 계 | 19,823,593,390 | 16,358,339,464 | ||
| 부채와 자본 총계 | 25,873,462,571 | 24,425,143,768 | ||
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
제 14(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
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| 제 13(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
동아하이테크 주식회사 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주석3,18) | 26,108,081,896 | 34,323,294,385 | ||
| 제품매출액 | 10,039,083,289 | 16,832,464,351 | ||
| 제품수출액 | 14,247,510,210 | 15,295,924,940 | ||
| 상품매출액 | 1,669,850,169 | 2,169,239,951 | ||
| 기타매출액 | 151,638,228 | 25,665,143 | ||
| II. 매출원가(주석19) | 22,470,034,821 | 29,600,966,018 | ||
| (1) 제품매출원가 | 21,283,064,927 | 28,206,000,186 | ||
| 기초제품재고액 | 873,020,681 | 739,143,630 | ||
| 당기제품제조원가 | 21,196,371,703 | 28,332,958,016 | ||
| 계 | 22,069,392,384 | 29,072,101,646 | ||
| 타계정으로대체액 | (12,303,312) | (9,437,065) | ||
| 재고자산평가손실 | 16,055,611 | 16,356,286 | ||
| 기말제품재고액 | (790,079,756) | (873,020,681) | ||
| (2) 상품매출원가 | 1,186,969,894 | 1,394,965,832 | ||
| 기초상품재고액 | 175,125,713 | 154,163,741 | ||
| 당기상품매입액 | 1,237,537,806 | 1,412,811,096 | ||
| 계 | 1,412,663,519 | 1,566,974,837 | ||
| 타계정으로 대체액 | (6,071,645) | (617,177) | ||
| 재고자산평가손실 | - | 3,733,885 | ||
| 기말상품재고액 | (219,621,980) | (175,125,713) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 3,638,047,075 | 4,722,328,367 | ||
| IV. 판매비와 관리비(주석19) | 1,825,784,371 | 1,942,369,108 | ||
| 급여 | 846,142,311 | 931,510,607 | ||
| 퇴직급여 | 62,787,220 | 62,977,688 | ||
| 복리후생비 | 53,119,221 | 69,808,329 | ||
| 임차료 | 16,753,388 | 22,712,955 | ||
| 접대비 | 14,546,705 | 25,778,830 | ||
| 감가상각비(주석8) | 80,017,381 | 47,997,232 | ||
| 세금과공과 | 114,101,168 | 47,079,790 | ||
| 광고선전비 | 708,400 | 660,000 | ||
| 대손상각비 | (7,557,587) | (14,410,946) | ||
| 차량유지비 | 18,143,808 | 25,174,108 | ||
| 수선비 | 38,846,718 | - | ||
| 교육훈련비 | 5,269,000 | 10,398,000 | ||
| 용역도급비 | 65,681,796 | 117,025,665 | ||
| 여비교통비 | 24,862,620 | 18,653,483 | ||
| 운반비 | 245,746,191 | 376,452,467 | ||
| 포장비 | 10,020,000 | 10,127,200 | ||
| 판매보증비(주석12) | 93,453,453 | 63,019,625 | ||
| 보험료 | 19,542,207 | 16,539,718 | ||
| 무형자산상각비(주석9) | 10,666,703 | 14,375,162 | ||
| 통신비 | 920,838 | 2,412,810 | ||
| 소모품비 | 9,600,120 | 22,874,460 | ||
| 지급수수료 | 58,182,121 | 29,367,357 | ||
| 도서인쇄비 | 350,000 | 470,900 | ||
| 수출제비용 | 43,880,589 | 41,363,668 | ||
| V. 영업이익 | 1,812,262,704 | 2,779,959,259 | ||
| VI. 영업외수익 | 2,673,795,560 | 1,965,886,295 | ||
| 이자수익 | 80,747,332 | 71,701,848 | ||
| 배당금수익(주석18) | 985,504,000 | 969,462,000 | ||
| 외환차익 | 216,520,119 | 216,966,188 | ||
| 외화환산이익(주석3,13) | 94,363,703 | 14,714,970 | ||
| 로열티수익(주석18) | 452,145,141 | 362,740,850 | ||
| 매도가능증권처분이익 | - | 21,633,964 | ||
| 유형자산처분이익 | 2,726,273 | 2,559,834 | ||
| 잡이익 | 841,788,992 | 306,106,641 | ||
| VII. 영업외비용 | 591,072,158 | 898,106,622 | ||
| 이자비용 | 258,791,546 | 319,270,550 | ||
| 유형자산손상차손 | 30,494,962 | - | ||
| 외환차손 | 153,428,360 | 152,624,056 | ||
| 외화환산손실(주석3,13) | 22,198,577 | 31,242,408 | ||
| 유형자산처분손실 | 99,107,996 | 130,879,227 | ||
| 잡손실 | 27,050,717 | 264,090,381 | ||
| VⅢ. 법인세비용차감전순이익 | 3,894,986,106 | 3,847,738,932 | ||
| IX. 법인세비용(주석3) | 429,732,180 | 249,516,324 | ||
| X. 당기순이익 | 3,465,253,926 | 3,598,222,608 | ||
| XI. 주당손익(주석15) | ||||
| 기본주당순이익 | 109,872 | 114,088 | ||
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
제 14(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
|
| 제 13(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
동아하이테크 주식회사 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 160,000,000 | 3,440,477,280 | (96,810,000) | 9,256,449,576 | 12,760,116,856 |
| 당기순이익 | - | - | - | 3,598,222,608 | 3,598,222,608 |
| 2023.12.31(전기말) | 160,000,000 | 3,440,477,280 | (96,810,000) | 12,854,672,184 | 16,358,339,464 |
| 2024.01.01(당기초) | 160,000,000 | 3,440,477,280 | (96,810,000) | 12,854,672,184 | 16,358,339,464 |
| 당기순이익 | - | - | - | 3,465,253,926 | 3,465,253,926 |
| 2024.12.31(당기말) | 160,000,000 | 3,440,477,280 | (96,810,000) | 16,319,926,110 | 19,823,593,390 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
제 14(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
|
| 제 13(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
동아하이테크 주식회사 |
(단위 : 원) |
| 과 목 | 제 14(당) 기 | 제 13(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름(주석18) | 3,953,014,088 | 5,449,489,448 | ||
| 1. 당기순이익 | 3,465,253,926 | 3,598,222,608 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 1,046,970,253 | 1,045,966,699 | ||
| 재고자산평가손실 | 16,055,611 | 20,191,031 | ||
| 감가상각비 | 775,012,936 | 786,259,246 | ||
| 무형자산상각비 | 10,666,703 | 14,375,162 | ||
| 판매보증비 | 93,453,453 | 63,019,625 | ||
| 외화환산손실 | 22,178,592 | 31,242,408 | ||
| 유형자산처분손실 | 99,107,996 | 130,879,227 | ||
| 유형자산손상차손 | 30,494,962 | - | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (104,625,705) | (53,035,153) | ||
| 대손충당금 환입 | 7,557,587 | 14,410,946 | ||
| 외화환산이익 | 94,341,845 | 14,430,409 | ||
| 매도가능증권처분이익 | - | 21,633,964 | ||
| 유형자산처분이익 | 2,726,273 | 2,559,834 | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (454,584,386) | 858,335,294 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 850,100,474 | 1,410,783,726 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 68,891,689 | (62,865,314) | ||
| 미수금의 감소(증가) | 384,115,009 | (475,980,261) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (5,486,125) | (3,978,424) | ||
| 선급비용의 증가 | (1,265,531) | (1,804,276) | ||
| 재고자산의 감소 | (387,820,734) | 381,765,818 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (1,125,421,745) | (186,945,084) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (241,763,232) | (132,989,046) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (18,722,248) | 22,168,291 | ||
| 선수금의 증가(감소) | (135,075,000) | (96,530,000) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 9,107,910 | 10,658,000 | ||
| 미지급법인세의 증가 | 164,175,232 | 13,687,534 | ||
| 판매보증충당부채의 감소 | (15,420,085) | (19,635,670) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (1,441,900,827) | (2,456,655,491) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 3,616,920,173 | 240,999,834 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 3,580,229,000 | - | ||
| 장기대여금의 회수 | 12,900,000 | 17,000,000 | ||
| 매도가능증권의 감소 | - | 120,499,834 | ||
| 기계장치의 처분 | 7,355,848 | 74,214,719 | ||
| 차량운반구의 처분 | 2,727,273 | - | ||
| 비품의 처분 | - | 140,000 | ||
| 공구와기구의 처분 | 19,152 | 595,000 | ||
| 금형의 처분 | 3,888,900 | 1,550,281 | ||
| 정부보조금의 증가 | 9,800,000 | - | ||
| 보증금의 감소 | - | 27,000,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (5,058,821,000) | (2,697,655,325) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 3,496,229,000 | - | ||
| 장기금융상품의 증가 | 137,500,000 | 204,000,000 | ||
| 매도가능증권의 취득 | 410,310,000 | 395,490,000 | ||
| 기계장치의 취득 | 787,496,000 | 197,127,806 | ||
| 구축물의 취득 | - | 53,254,000 | ||
| 차량운반구의 취득 | - | 151,541,119 | ||
| 비품의 취득 | 19,810,000 | 42,909,000 | ||
| 시설장치의 취득 | 16,000,000 | 12,760,000 | ||
| 금형의 취득 | 69,500,000 | 38,720,000 | ||
| 건설중인자산의 증가 | 120,874,700 | 1,590,858,000 | ||
| 산업재산권의 취득 | 1,101,300 | 995,400 | ||
| 보증금의 증가 | - | 10,000,000 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (625,000,000) | (2,625,000,000) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 6,300,000,000 | 4,300,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 6,300,000,000 | 4,300,000,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (6,925,000,000) | (6,925,000,000) | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | 625,000,000 | 625,000,000 | ||
| 단기차입금의 상환 | 6,300,000,000 | 6,300,000,000 | ||
| IV. 현금의 증가(I+II+III) | 1,886,113,261 | 367,833,957 | ||
| V. 기초의 현금 | 3,992,208,634 | 3,624,374,677 | ||
| VI. 기말의 현금 | 5,878,321,895 | 3,992,208,634 | ||
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
제 14(당) 기 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도 |
| 제 13(전) 기 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도 |
| 동아하이테크 주식회사 |
1. 개 요
(1) 당사의 설립일 : 2011년 4월 1일
(2) 업종 및 제품 : 전기부품 및 자동차부품 등의 제조 및 판매
(3) 본사의 소재지 : 경기도 광주시 도척면 방도길 8-35
(4) 임직원수 : 46명
(5) 자본금 : 160백만원
(6) 대주주 : 이우용 (지분율 : 51.2%)
(7) 자기주식 : 461주(지분율 : 1.44%)
(8) 당사는 사업의 전문화와 효율성을 제고하기 위하여 2011년 4월 1일을 분할기일로하여 상법 제530조의 2 내지 제530조의 11의 조항에서 정하는 바에 따라 동아전기부품 주식회사에서 영위하는 사업 중 Resistor 및 Actuator 사업부문을 분할하여 설립되었습니다.
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제22장 ‘법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3. 유의적 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석과 과거의 대손경험률을 토대로 하여 대손예상액을 추정하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.
재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 금융상품
① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있으며 최초인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기 손익인식 지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 종료일에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
② 유가증권
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간 종료일마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고 있습니다.시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.
당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간 종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입 거래로 회계처리하고 있습니다.
단기매매증권과 보고기간 종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간 종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(5) 유형자산
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동되는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.
최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 건물, 구축물은 정액법으로 시설장치, 기계장치, 기타유형자산은 정률법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 | 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 50년 | 기 계 장 치 | 12년 |
| 구 축 물 | 25년 | 기 타 | 6년 |
| 시 설 장 치 | 15년 |
(6) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년, 10년 |
(7) 판매보증충당부채
당사는 품질보증판매를 실시하고 있는 바 약정에 따른 보상기간내에 발생하는 클레임에 대비하여 과거의 품질보증비 지급액을 근거로 장래에 발생할 보상비 부담액을 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.
(8) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다.
(9) 수익
재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(10) 정부보조금
당사는 자산관련 보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
(11) 자산손상
금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소 자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간 종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거 기간에 인식한 손상차손이더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(12) 종업원급여
당사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
(13) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
(14) 차입원가 자본화
당사는 유형자산, 무형자산 및 투자부동산과 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 유형자산 등과 관련하여 발생한 차입원가 등을 기간비용으로 회계처리 하고 있습니다.
(15) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
② 외화거래
화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간 종료일 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(16) 기본주당이익
당사는 보통주에 귀속되는 회계기간의 당기순이익(또는 계속사업이익)에 대하여 그기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 기본주당이익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다.
(17) 종속기업의 판단
종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.
또한, 회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다. 그러나, 시행일 및 경과규정(2022.12.21)에 따라 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업은 종속기업의 범위에서 제외됩니다.
(18) 중소기업 회계처리 특례 적용
당사가 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"을 적용하여 회계처리한 계정과목 및 회계처리방법은 다음과 같습니다.
① 법인세등의 계상
당사의 법인세비용은 법인세등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있으며 이연법인세를 계상하지 아니하였습니다.
② 지분법 특례적용
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여는 연결재무제표 작성대상 범위에 해당하는 종속기업을 제외하고는 지분법을 적용하지 아니하고 있습니다.
③ 시장성이 없는 지분증권 평가
시장성이 없는 지분증권은 취득원가로 계상하고 있습니다. 다만, 보고기간 종료일마다 회수가능액을 분석하여 손상여부를 판단하고 있으며 손상차손은 당기비용으로 처리하고 있습니다.
④ 유형자산 및 무형자산의 내용연수 등
유형자산 및 무형자산의 내용연수 및 잔존가치는 법인세법의 규정에 따라 결정하고 있습니다.
4. 현금및현금성자산
당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 예 입 처 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 보통예금 | 신한은행 외 | 5,870,875 | 3,687,308 |
| 외화예금 | 신한은행 외 | 7,447 | 303,559 |
| 당좌예금 | 국민은행 | - | 1,342 |
| 합 계 | 5,878,322 | 3,992,209 | |
5. 금융상품
당기말 및 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 내 역 | 예 입 처 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 정기적금 | 하나은행 | 228,000 | 104,000 |
| 소 계 | 228,000 | 104,000 | ||
| 장기금융상품 | 정기적금 | 국민은행 외 | 83,500 | 154,000 |
| 당좌개설보증금 | 국민은행 | 3,000 | 3,000 | |
| 소 계 | 86,500 | 157,000 | ||
| 합 계 | 314,500 | 261,000 | ||
6. 사용이 제한된 금융상품
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 은 행 명 | 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 국민은행 | 당좌개설보증금 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설용 |
7. 매도가능증권
당기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 발행회사명 | 취득지분율 | 취득가액 | 순자산가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| DONG AH ELECTRIC INDIA(*1) | 30% | 1,775,708 | 3,180,713 | 1,775,708 |
| CANGZHOU DONGAH MECHANICAL | 100% | 1,920,330 | 4,249,071 | 1,920,330 |
| 합 계 | 3,696,038 | 7,429,784 | 3,696,038 |
(*1) 당기 중 당사는 DONG AH ELECTRIC INDIA에 410,310천원을 추가 출자하였습니다.
피투자회사에 대하여 중소기업특례규정에 따라 지분법평가를 적용하지 아니하였으며 매도가능증권으로 분류하였습니다.
| <전기말> | (단위:천원) |
| 발행회사명 | 취득지분율 | 취득가액 | 순자산가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| DONG AH ELECTRIC INDIA | 30% | 1,365,398 | 1,423,437 | 1,365,398 |
| CANGZHOU DONGAH MECHANICAL | 100% | 1,920,330 | 4,285,032 | 1,920,330 |
| 합 계 | 3,285,728 | 5,708,469 | 3,285,728 |
(*1) 전기 중 당사는 DONG AH ELECTRIC INDIA에 395,490천원을 추가 출자하였습니다.
피투자회사에 대하여 중소기업특례규정에 따라 지분법평가를 적용하지 아니하였으며 매도가능증권으로 분류하였습니다.
8. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기초잔액 | 취득 | 대체 | 처분/폐기 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,442,786 | - | - | - | - | 2,442,786 |
| 건물 | 1,392,252 | - | - | - | (36,287) | 1,355,965 |
| 구축물 | 124,384 | - | - | (30,495) | (7,728) | 86,161 |
| 기계장치 | 1,884,720 | 731,000 | 1,582,000 | (71,057) | (544,998) | 3,581,665 |
| 차량운반구 | 135,291 | - | - | (1) | (53,304) | 81,986 |
| 공구와기구 | 10,458 | - | - | (773) | (5,682) | 4,003 |
| 비품 | 104,502 | 9,800 | - | (1) | (44,416) | 69,885 |
| 정부보조금 | (40,847) | (9,800) | - | - | 17,703 | (32,944) |
| 시설장치 | 50,553 | 16,000 | 17,300 | - | (14,888) | 68,965 |
| 금형 | 296,716 | 69,500 | 69,500 | (38,542) | (85,412) | 311,762 |
| 건설중인자산 | 1,668,800 | 42,933 | (1,668,800) | - | - | 42,933 |
| 합 계 | 8,069,615 | 859,433 | - | (140,869) | (775,012) | 8,013,167 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기초잔액 | 취득 | 처분/폐기 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,442,786 | - | - | - | 2,442,786 |
| 건물 | 1,428,539 | - | - | (36,287) | 1,392,252 |
| 구축물 | 76,905 | 53,254 | - | (5,775) | 124,384 |
| 기계장치 | 2,468,942 | 146,588 | (175,029) | (555,781) | 1,884,720 |
| 차량운반구 | 3,713 | 151,541 | - | (19,963) | 135,291 |
| 공구와기구 | 54,921 | - | (22,370) | (22,093) | 10,458 |
| 비품 | 116,086 | 52,919 | (6,007) | (58,496) | 104,502 |
| 정부보조금 | (67,405) | - | - | 26,558 | (40,847) |
| 시설장치 | 46,435 | 12,760 | - | (8,642) | 50,553 |
| 금형 | 370,470 | 33,440 | (1,414) | (105,780) | 296,716 |
| 건설중인자산 | - | 1,668,800 | - | - | 1,668,800 |
| 합 계 | 6,941,392 | 2,119,302 | (204,820) | (786,259) | 8,069,615 |
(2) 담보제공자산
당기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 담 보 자 산 | 장부가액 | 담보금액 | 제 공 처 |
|---|---|---|---|
| 건물 등 | 7,380,414 | 13,540,000 | 산업은행, 국민은행 |
(3) 보험가입자산
당기말 현재 당사의 자산에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보험가입자산 | 부보금액 | 보험회사 | 질권설정액 | 질 권 자 |
|---|---|---|---|---|
| 건물 등 | 15,552,564 | 현대해상화재 | 8,400,000 | 산업은행 외 |
상기 외에 당사는 차량운반구에 대해 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.
(4) 보유토지의 공시지가
당기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 각각 2,398,831천원 및 2,406,768천원입니다.
9. 무형자산
당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 증 가 | 상 각 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 37,408 | 1,101 | (10,667) | 27,842 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 증 가 | 상 각 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 50,788 | 995 | (14,375) | 37,408 |
10. 장단기차입금
(1) 당기말 및 전기말 현재의 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차 입 처 | 연이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 신한은행 | 2.69 | 2,000,000 | - |
| 한국수출입은행 | 4.50 | - | 2,000,000 |
| 합 계 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
(*) 상기 차입금과 관련하여 대표이사 및 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 17,19 참조).
(2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차 입 처 | 연이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 산업은행 | 2.06~2.46 | 312,500 | 937,500 |
| 소계 | 312,500 | 937,500 | |
| 1년 만기도래분(유동성대체) | (312,500) | (625,000) | |
| 차가감계 | - | 312,500 | |
상기 장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 당사의건물 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).
(3) 당기말 현재의 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 312,500 | - | - | 312,500 |
11. 금융부채의 종류별 만기
당기말 및 전기말 현재 금융부채의 종류별 만기내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 장부금액 | 1년 이내 | 2년 | 2년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,387,688 | 2,387,688 | - | - | 2,387,688 |
| 단기차입금 | 2,000,000 | 2,026,900 | - | - | 2,026,900 |
| 미지급금 | 719,769 | 719,769 | - | - | 719,769 |
| 미지급비용 | 82,780 | 82,780 | - | - | 82,780 |
| 유동성장기차입금 | 312,500 | 315,969 | - | - | 315,969 |
| 합 계 | 5,502,737 | 5,533,106 | - | - | 5,533,106 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 장부금액 | 1년 이내 | 2년 | 2년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,490,931 | 3,490,931 | - | - | 3,490,931 |
| 단기차입금 | 2,000,000 | 2,047,700 | - | - | 2,047,700 |
| 미지급금 | 1,105,980 | 1,105,980 | - | - | 1,105,980 |
| 미지급비용 | 101,502 | 101,502 | - | - | 101,502 |
| 유동성장기차입금 | 625,000 | 631,938 | - | - | 631,938 |
| 장기차입금 | 312,500 | 3,469 | 319,476 | - | 322,945 |
| 합 계 | 7,635,913 | 7,381,520 | 319,476 | - | 7,700,996 |
12. 판매보증충당부채
당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초잔액 | 증가액 | 대체 | 감소액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채(유동) | 67,941 | - | 21,249 | (15,420) | 73,770 |
| 판매보증충당부채(비유동) | 69,943 | 93,453 | (21,249) | - | 142,147 |
| 합계 | 137,884 | 93,453 | - | (15,420) | 215,917 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초잔액 | 증가액 | 대체 | 감소액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 판매보증충당부채(유동) | - | - | 67,941 | - | 67,941 |
| 판매보증충당부채(비유동) | 94,500 | 63,020 | (67,941) | (19,636) | 69,943 |
| 합계 | 94,500 | 63,020 | - | (19,636) | 137,884 |
13. 외화자산 ·부채의 환산
당기말 및 전기말 현재 회사의 외화자산 평가 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : USD,EUR,JPY,천원) |
| 계정과목 | 외 화 | 환율 | 평가액 | 환산이익 | 환산손실 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 화폐 | 금액 | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 4,965.71 | 1,470.00 | 7,300 | 16 | (20) |
| JPY | 15,698.00 | 9.36 | 147 | 6 | - | |
| 매출채권 | USD | 954,840.29 | 1,470.00 | 1,403,615 | 66,696 | - |
| EUR | 215,888.65 | 1,528.73 | 330,035 | 7,722 | - | |
| INR | 12,375.00 | 17.19 | 213 | 19,924 | - | |
| 매입채무 | USD | 513,545.86 | 1,470.00 | 754,912 | - | (22,179) |
| 합 계 | 94,364 | (22,199) | ||||
| <전기말> | (단위 : USD,EUR,JPY,CNY,천원) |
| 계정과목 | 외 화 | 환율 | 평가액 | 환산이익 | 환산손실 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 화폐 | 금액 | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 230,256.32 | 1,289.40 | 296,892 | 34 | - |
| JPY | 730,443.00 | 912.66 | 666,646 | 251 | - | |
| 매출채권 | USD | 1,188,011.48 | 1,289.40 | 1,531,822 | - | (31,215) |
| EUR | 178,589.71 | 1,426.59 | 254,774 | 904 | - | |
| 매입채무 | USD | 501,755.36 | 1,289.40 | 646,963 | 13,526 | - |
| 미지급금 | USD | 1,240.00 | 1,289.40 | 1,599 | - | (27) |
| 합 계 | 14,715 | (31,242) | ||||
14. 자본
(1) 자본금
당기 중 자본금의 변동사항은 없으며, 당기말 현재 당사의 수권주식수와 발행주식수는 각각 128,000주와 32,000주(1주당 액면가액: 5,000원)입니다.
(2) 자본조정
당기 및 전기 중 자본조정의 변동사항은 없으며, 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 자기주식(*) | (96,810) | (96,810) |
(*) 당사 보유 자기주식은 461주(1.44%)입니다.
(3) 이익잉여금처분계산서
당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일: 2025년 3월 28일 | 처분확정일: 2024년 3월 29일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 16,319,926,110 | 12,854,672,184 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 12,854,672,184 | 9,256,449,576 | ||
| 2. 당기순이익 | 3,465,253,926 | 3,598,222,608 | ||
| Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| Ⅲ. 합 계(Ⅰ+Ⅱ) | 16,319,926,110 | 12,854,672,184 | ||
| Ⅳ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금 | 16,319,926,110 | 12,854,672,184 | ||
15. 주당손익
당기와 전기의 기본주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| (1) 가중평균유통보통주식수(*) | 31,539 주 | 31,539 주 |
| (2) 당기순이익 | 3,465,253,926원 | 3,598,222,608 원 |
| (3) 기본주당순이익 | 109,872 주 | 114,088 원 |
(*) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 유통보통주식 적수 | 11,680,000 | 11,680,000 |
| 자기주식 적수 | (168,265) | (168,265) |
| 차가감후 적수 | 11,511,735 | 11,511,735 |
| 일수 | 365 | 365 |
| 가중평균유통보통주식수 | 31,539 | 31,539 |
16. 우발채무와 약정사항
(1) 당기말 현재 회사의 은행별 차입종류별 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 금융기관 | 설정금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 일반대출한도 | 신한은행 | 3,800,000 | 2,000,000 |
| 전자외상매출 | 하나은행 | 1,000,000 | - |
| 합 계 | 4,800,000 | 2,000,000 | |
(2) 당기말 현재 당사는 하나은행으로부터 지급보증(USD 1,300,000)을 제공받고 있습니다.
(3) 당기말 현재 당사는 신한은행, 산업은행, 한국수출입은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증(75.6억원)을 제공받고 있습니다(주석 19 참조).
(4) 당기말 현재 당사는 성환공장 토지를 동아전기부품(주)과 공동지분 형태로 소유중이며, 동아전기부품(주)의 대출채권에 대하여 해당 공장의 담보 제공(102억원) 및 연대보증(11억원)을 제공하고 있습니다(주석 19 참조).
17. 현금흐름표
당기와 전기의 현금흐름표 작성시 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 항목의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 1,668,800 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 312,500 | 625,000 |
| 유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가(감소) | (144,448) | 32,132 |
| 판매보증충당부채의 유동성 대체 | 21,249 | 67,941 |
18. 특수관계자와의 거래내역
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 소재국 |
|---|---|---|
| 종속회사 | 동아엘테크 | 대한민국 |
| 기타의특수관계자 | 오토테크 | 대한민국 |
| 동아정공 | 대한민국 | |
| 동아HS | 대한민국 | |
| RONGCHENG DONGAH AUTOMOTIVE PARTS CO LTD | 중국 | |
| DONG AH ELECTRIC INDIA | 인도 | |
| DELCOM | 대한민국 | |
| DA AUTOMOTIVE MEXICO S. DE R.L. DE C.V. | 멕시코 | |
| CANGZHOU DONG AH MECHANICAL AND ELECTRICAL TECHNOLOGY | 중국 | |
| 동아전기부품(주) | 대한민국 | |
| 동아전장(주) | 대한민국 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 재고자산 | 유형자산 매각 | 기타수익 | 원재료 등 | 유형자산 취득 | 기타매입 | ||
| 종속회사 | CANGZHOU DONG AH MECHANICAL AND ELECTRICAL TECHNOLOGY |
21,779 | - | 1,437,649 | - | - | - |
| 기타의 특수관계자 | DONG AH ELECTRIC INDIA | 158,825 | - | - | 10,957 | - | - |
| DA AUTOMOTIVE MEXICO S. DE R.L. DE C.V. |
16,609 | - | - | - | - | - | |
| 동아엘테크 | - | - | - | - | - | 136,159 | |
| 동아HS | - | - | - | - | - | 4,058 | |
| 오토테크 | - | - | - | - | - | 175 | |
| RONGCHENG DONGAH AUTOMOTIVE PARTS CO LTD |
704,184 | - | - | 856,311 | - | - | |
| 동아전기부품㈜ | - | - | - | - | - | (5,197) | |
| 동아전장㈜ | - | - | - | - | - | (10,567) | |
| 합계 | 901,397 | - | 1,437,649 | 867,268 | - | 124,628 | |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 재고자산 | 유형자산 매각 | 기타수익 | 원재료 등 | 유형자산 취득 | 기타매입 | ||
| 종속회사 | CANGZHOU DONG AH MECHANICAL AND ELECTRICAL TECHNOLOGY |
20,238 | - | 1,332,203 | 801 | - | - |
| 기타의 특수관계자 | DONG AH ELECTRIC INDIA | 1,317,208 | - | - | - | 12,578 | - |
| DA AUTOMOTIVE MEXICO S. DE R.L. DE C.V. |
439,660 | - | - | - | - | - | |
| 동아엘테크 | - | - | - | - | - | 135,087 | |
| 동아HS | - | - | - | - | - | 4,617 | |
| 오토테크 | - | - | - | 196,624 | - | 1,708 | |
| RONGCHENG DONGAH AUTOMOTIVE PARTS CO LTD |
1,171,168 | - | - | 564,131 | - | - | |
| 동아전기부품㈜ | - | 29,700 | - | 1,751,346 | - | (63,097) | |
| 동아전장㈜ | - | 8,300 | - | - | - | 131,242 | |
| 합계 | 2,948,274 | 38,000 | 1,332,203 | 2,512,902 | 12,578 | 209,557 | |
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 지분출자 |
|---|---|---|
| 기타의 특수관계자 | DONG AH ELECTRIC INDIA | 410,310 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 지분출자 |
|---|---|---|
| 기타의 특수관계자 | DONG AH ELECTRIC INDIA | 395,490 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타 | 매입채무 | 기타 | ||
| 종속회사 | CANGZHOU DONG AH MECHANICAL AND ELECTRICAL TECHNOLOGY |
- | 96,302 | - | - |
| 기타의 특수관계자 | DONG AH ELECTRIC INDIA | 212,726 | - | - | - |
| DA AUTOMOTIVE MEXICO S. DE R.L. DE C.V. | 12,089 | - | - | - | |
| 오토테크 | - | - | - | - | |
| RONGCHENG DONGAH AUTOMOTIVE PARTS CO LTD | 125,995 | - | 167,021 | - | |
| 동아전기부품㈜ | - | 5,197 | - | - | |
| 동아전장㈜ | - | 10,567 | - | - | |
| 동아HS | - | 750,000 | - | - | |
| 합계 | 350,810 | 862,066 | 167,021 | - | |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타 | 매입채무 | 기타 | ||
| 종속회사 | CANGZHOU DONG AH MECHANICAL AND ELECTRICAL TECHNOLOGY |
- | - | - | - |
| 기타의 특수관계자 | DONG AH ELECTRIC INDIA | 1,052,113 | - | - | - |
| DA AUTOMOTIVE MEXICO S. DE R.L. DE C.V. | 8,139 | - | - | - | |
| 오토테크 | - | - | 5,566 | - | |
| RONGCHENG DONGAH AUTOMOTIVE PARTS CO LTD | 221,764 | - | 59,175 | - | |
| 동아전기부품㈜ | 499 | 101,063 | 26,966 | - | |
| 동아전장㈜ | - | 22,361 | - | 14,237 | |
| 동아HS | - | 750,000 | - | - | |
| 합계 | 1,282,515 | 873,424 | 91,707 | 14,237 | |
(5) 당기말 현재 당사는 산업은행, 우리은행 및 한국수출입은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증(75.6억원)을 제공받고 있습니다(주석 16 참고).
(6) 당기말 현재 당사는 동아전기부품(주)의 대출채권 90억원에 대하여 공장의 담보 제공(102억원) 및 연대보증(11억원)을 제공하고 있습니다(주석 16 참조).
(7) 당기말 현재 당사는 DONG AH ELECTRIC INDIA의 차입금에 대하여 USD 13,000,000을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.
19. 부가가치
당기 및 전기의 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 판매비와 관리비 |
제조원가 | 합 계 | 판매비와 관리비 |
제조원가 | 합 계 | |
| 급 여 | 846,142 | 1,005,586 | 1,851,728 | 931,511 | 987,668 | 1,919,179 |
| 퇴 직 급 여 | 62,787 | 88,354 | 151,141 | 62,978 | 98,665 | 161,643 |
| 복리후생비 | 53,119 | 239,872 | 292,991 | 69,808 | 246,753 | 316,561 |
| 임 차 료 | 16,753 | 16,502 | 33,255 | 22,713 | 31,760 | 54,473 |
| 감가상각비 | 80,017 | 694,996 | 775,013 | 47,997 | 738,262 | 786,259 |
| 세금과공과 | 114,101 | 52,425 | 166,526 | 47,080 | 51,989 | 99,069 |
| 무형자산상각비 | 10,667 | - | 10,667 | 14,375 | - | 14,375 |
| 합 계 | 1,183,586 | 2,097,735 | 3,281,321 | 1,196,462 | 2,155,097 | 3,351,559 |
20. 포괄손익계산서
당기 및 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 3,465,254 | 3,598,223 |
| 기타포괄손익 | ||
| 포괄손익 | 3,465,254 | 3,598,223 |
21. 보고기간 후 사건
당사의 당기 재무제표는 2025년 3월 28일자 이사회 및 정기주주총회에서 확정 및 최종 승인될 예정입니다.