| 두리화장품 주식회사 |
| 제 21 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 20 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 두리화장품 주식회사 대표이사 이 병 수 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충청남도 금산군 추부면 다복로 588 |
| (전 화) | 041) 754-5421 |
| 제21기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제20기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 두리화장품 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 21 (당) 기 | 제 20 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 9,185,771,556 | 8,103,355,733 | ||
| (1) 당좌자산 | 3,207,855,012 | 3,519,735,199 | ||
| 1. 현금및현금성자산 (주석10,19) |
1,825,619,886 | 2,124,704,193 | ||
| 2. 매출채권(주석10) | 1,176,086,280 | 1,423,245,784 | ||
| 대손충당금 | (440,986,237) | (410,077,270) | ||
| 3. 미수금(주석18) | 274,860,329 | 217,489,862 | ||
| 대손충당금 | (18,237,799) | (18,237,799) | ||
| 4. 선급금 | 137,051,564 | 62,063,023 | ||
| 대손충당금 | (28,761,222) | (28,761,222) | ||
| 5. 선급비용 | 29,941,629 | 22,675,448 | ||
| 6. 부가세대급금 | 251,612,262 | 126,087,950 | ||
| 7. 당기법인세자산 | 668,320 | 545,230 | ||
| (2) 재고자산(주석20) | 5,977,916,544 | 4,583,620,534 | ||
| 1. 상품 | 195,414,980 | 42,113,930 | ||
| 2. 제품 | 4,271,460,408 | 2,893,446,195 | ||
| 3. 재공품 | 201,730,917 | 170,495,023 | ||
| 4. 원재료 | 877,006,840 | 958,823,464 | ||
| 5. 부재료 | 432,303,399 | 518,741,922 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 12,763,939,895 | 13,723,066,792 | ||
| (1) 투자자산 | 2,000,000 | 2,000,000 | ||
| 1. 장기금융상품(주석3) | 2,000,000 | 2,000,000 | ||
| (2) 유형자산(주석5,18,20) | 12,723,987,793 | 13,682,231,582 | ||
| 1. 토지(주석4,6,21) | 8,410,243,600 | 8,410,243,600 | ||
| 2. 건물(주석21) | 17,407,212,748 | 17,407,212,748 | ||
| 감가상각누계액 | (13,678,086,326) | (12,807,725,692) | ||
| 3. 구축물 | 416,756,364 | 416,756,364 | ||
| 감가상각누계액 | (336,832,411) | (315,994,593) | ||
| 4. 기계장치 | 4,998,934,241 | 4,894,082,605 | ||
| 감가상각누계액 | (4,709,365,713) | (4,612,838,743) | ||
| 5. 차량운반구 | 615,338,226 | 615,338,226 | ||
| 감가상각누계액 | (507,523,682) | (461,121,884) | ||
| 6. 공구와기구 | 65,261,880 | 65,261,880 | ||
| 감가상각누계액 | (60,836,630) | (56,584,872) | ||
| 7. 비품 | 1,367,614,954 | 1,340,923,563 | ||
| 감가상각누계액 | (1,314,135,817) | (1,303,861,499) | ||
| 8. 시설장치 | 1,869,199,701 | 1,869,199,701 | ||
| 감가상각누계액 | (1,823,948,500) | (1,789,882,311) | ||
| 9. 금형 | 652,718,000 | 652,718,000 | ||
| 감가상각누계액 | (648,562,842) | (641,495,511) | ||
| (3) 무형자산(주석8) | 1,257,102 | 1,190,210 | ||
| 1. 산업재산권 | 1,243,102 | 1,176,210 | ||
| 2. 소프트웨어 | 14,000 | 14,000 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 36,695,000 | 37,645,000 | ||
| 1. 임차보증금 | 29,000,000 | 29,000,000 | ||
| 2. 기타보증금 | 7,695,000 | 8,645,000 | ||
| 자 산 총 계 | 21,949,711,451 | 21,826,422,525 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 15,509,834,530 | 20,254,169,469 | ||
| 1. 매입채무(주석11,18) | 1,502,113,892 | 1,868,485,235 | ||
| 2. 미지급금(주석11,18) | 292,519,240 | 298,426,990 | ||
| 3. 예수금 | 28,548,370 | 27,980,460 | ||
| 4. 주주임원단기차입금 (주석11,18) |
18,356,557 | 669,289,877 | ||
| 5. 예수보증금(주석11) | 3,000,000 | 4,000,000 | ||
| 6. 선수금 | 467,338,812 | 1,103,008,652 | ||
| 7. 유동성장기부채 (주석11,12) |
12,600,000,000 | 15,260,000,000 | ||
| 8. 미지급비용(주석11,18) | 597,957,659 | 1,022,978,255 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 498,924,177 | 520,281,491 | ||
| 1. 임대보증금(주석11,18) | 40,000,000 | 40,000,000 | ||
| 2. 퇴직급여충당부채 (주석13) |
458,376,562 | 437,728,301 | ||
| 퇴직보험예치금 | (6,669,600) | - | ||
| 3. 장기미지급금 (주석7,11) |
7,217,215 | 42,553,190 | ||
| 부 채 총 계 | 16,008,758,707 | 20,774,450,960 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석1,14) | 950,000,000 | 950,000,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 950,000,000 | 950,000,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | - | - | ||
| Ⅲ. 자본조정 | - | - | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 3,982,457,557 | 3,982,457,557 | ||
| 1. 재평가잉여금(주석6) | 3,982,457,557 | 3,982,457,557 | ||
| Ⅴ. 이익잉여금(결손금) | 1,008,495,187 | (3,880,485,992) | ||
| 1. 법정적립금(주석15) | 225,000,000 | 225,000,000 | ||
| 2. 임의적립금(주석15) | 155,000,000 | 155,000,000 | ||
| 3. 미처분이익잉여금 (결손금)(주석16) |
628,495,187 | (4,260,485,992) | ||
| 자 본 총 계 | 5,940,952,744 | 1,051,971,565 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 21,949,711,451 | 21,826,422,525 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제21기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제20기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 두리화장품 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 21 (당) 기 | 제 20 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 27,914,801,180 | 23,258,712,943 | ||
| 1. 상품매출 | 687,518,188 | 263,184,842 | ||
| 2. 제품매출 | 27,227,282,992 | 22,995,528,101 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 17,301,139,114 | 15,862,348,446 | ||
| 1. 상품매출원가 | 527,893,949 | 190,080,945 | ||
| 기초상품재고액 | 42,113,930 | 26,515,520 | ||
| 당기상품매입액 | 681,232,720 | 205,781,835 | ||
| 타계정으로대체액 | (37,721) | (102,480) | ||
| 기말상품재고액 | (195,414,980) | (42,113,930) | ||
| 2. 제품매출원가 | 16,773,245,165 | 15,672,267,501 | ||
| 기초제품재고액 | 2,893,446,195 | 2,884,692,448 | ||
| 당기제품제조원가(주석18) | 18,171,900,057 | 15,728,967,053 | ||
| 타계정으로대체액 | (4,785,479) | (47,945,805) | ||
| 관세환급금 | (15,855,200) | - | ||
| 기말제품재고액 | (4,271,460,408) | (2,893,446,195) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 10,613,662,066 | 7,396,364,497 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 5,060,561,734 | 4,587,996,672 | ||
| 1. 급여(주석25) | 1,696,270,746 | 1,642,864,100 | ||
| 2. 퇴직급여(주석2,25) | 113,922,714 | 127,420,563 | ||
| 3. 복리후생비(주석25,27) | 110,610,685 | 106,904,562 | ||
| 4. 여비교통비 | 41,295,199 | 22,943,840 | ||
| 5. 접대비 | 22,009,797 | 14,442,000 | ||
| 6. 통신비 | 15,749,238 | 17,687,256 | ||
| 7. 전력비 | 14,882,259 | 23,984,729 | ||
| 8. 세금과공과(주석25) | 82,766,243 | 65,688,115 | ||
| 9. 감가상각비(주석25) | 506,643,859 | 512,341,207 | ||
| 10. 지급임차료(주석18,25) | 257,694,776 | 178,963,776 | ||
| 11. 수선비 | - | 300,000 | ||
| 12. 보험료 | 37,659,618 | 39,735,801 | ||
| 13. 차량유지비 | 10,342,564 | 10,838,575 | ||
| 14. 경상연구개발비(주석9) | 481,960,031 | 361,671,923 | ||
| 15. 운반비 | 296,673,576 | 302,722,155 | ||
| 16. 교육훈련비 | 530,000 | - | ||
| 17. 도서인쇄비 | 1,094,820 | 69,000 | ||
| 18. 소모품비 | 83,777,949 | 40,591,719 | ||
| 19. 지급수수료 | 680,335,040 | 608,801,530 | ||
| 20. 광고선전비 | 284,265,387 | 239,621,985 | ||
| 21. 판매촉진비 | 337,499 | 640,097 | ||
| 22. 대손상각비 | 30,908,967 | 19,042,196 | ||
| 23. 건물관리비 | 64,794,670 | 59,463,950 | ||
| 24. 수출제비용 | 225,682,869 | 189,535,437 | ||
| 25. 무형자산상각비(주석8) | 353,228 | 1,694,516 | ||
| 26. 잡비 | - | 27,640 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 5,553,100,332 | 2,808,367,825 | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 216,089,758 | 328,253,975 | ||
| 1. 이자수익 | 4,386,422 | 3,561,529 | ||
| 2. 임대료수익(주석18) | 75,200,000 | 75,200,000 | ||
| 3. 외환차익(주석10) | 135,037,118 | 147,450,878 | ||
| 4. 대손충당금환입 | - | 10,774,147 | ||
| 5. 유형자산처분이익 | 59,182 | 475,583 | ||
| 6. 잡이익 | 1,407,036 | 90,791,838 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 880,208,911 | 854,061,296 | ||
| 1. 이자비용(주석18) | 710,924,830 | 466,453,039 | ||
| 2. 외환차손(주석10) | 97,420,948 | 182,380,067 | ||
| 3. 외화환산손실(주석10) | 6,270,110 | 41,918,848 | ||
| 4. 기부금(주석27) | - | 10,000 | ||
| 5. 재고자산감모손실 | 63,562,868 | 159,001,869 | ||
| 6. 유형자산처분손실(주석18) | 4,000 | 548,043 | ||
| 7. 잡손실 | 2,026,155 | 3,749,430 | ||
| Ⅷ. 법인세차감전순이익 | 4,888,981,179 | 2,282,560,504 | ||
| Ⅸ. 법인세등 | - | - | ||
| Ⅹ. 당기순이익 | 4,888,981,179 | 2,282,560,504 | ||
| ⅩⅠ. 주당손익(주석17) | ||||
| 1. 기본주당순손익 | 51,463 | 24,027 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제21기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제20기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 두리화장품 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 2022.01.01.(보고금액) | 950,000,000 | 3,982,457,557 | (6,163,046,496) | (1,230,588,939) |
| Ⅱ. 당기순이익 | - | - | 2,282,560,504 | 2,282,560,504 |
| Ⅲ. 2 0 2 2. 1 2. 3 1. | 950,000,000 | 3,982,457,557 | (3,880,485,992) | 1,051,971,565 |
| Ⅰ. 2023.01.01.(보고금액) | 950,000,000 | 3,982,457,557 | (3,880,485,992) | 1,051,971,565 |
| Ⅱ. 당기순이익 | - | - | 4,888,981,179 | 4,888,981,179 |
| Ⅲ. 2 0 2 3. 1 2. 3 1. | 950,000,000 | 3,982,457,557 | 1,008,495,187 | 5,940,952,744 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제21기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제20기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 두리화장품 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 21 (당) 기 | 제 20 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 | 3,193,490,317 | 2,863,455,433 | ||
| (1) 당기순이익 | 4,888,981,179 | 2,282,560,504 | ||
| (2) 현금의유출이없는비용등의가산 | 1,158,099,472 | 1,148,020,273 | ||
| 1. 감가상각비 | 1,105,134,180 | 1,126,735,518 | ||
| 2. 무형자산상각비 | 353,228 | 1,694,516 | ||
| 3. 대손상각비 | 30,908,967 | 19,042,196 | ||
| 4. 유형자산처분손실 | 4,000 | 548,043 | ||
| 5. 외화환산손실 | 1,050,836 | - | ||
| 6. 퇴직급여 | 20,648,261 | - | ||
| (3) 현금의유입이없는수익등의차감 | (59,182) | (11,249,730) | ||
| 1. 유형자산처분이익 | 59,182 | 475,583 | ||
| 2. 대손충당금환입 | - | 10,774,147 | ||
| (4) 영업활동으로인한자산부채의 변동 |
(2,853,531,152) | (555,875,614) | ||
| 1. 매출채권의감소(증가) | 246,108,668 | (118,968,227) | ||
| 2. 미수금의감소(증가) | (57,370,467) | (24,594,130) | ||
| 3. 선급금의감소(증가) | (74,988,541) | 26,794,759 | ||
| 4. 선급비용의감소(증가) | (7,266,181) | 12,516,797 | ||
| 5. 부가세대급금의의감소(증가) | (125,524,312) | (126,087,950) | ||
| 6. 당기법인세자산의감소(증가) | (123,090) | (545,230) | ||
| 7. 재고자산의감소(증가) | (1,394,296,010) | (64,702,117) | ||
| 8. 매입채무의증가(감소) | (366,371,343) | 615,121,892 | ||
| 9. 미지급금의증가(감소) | (5,907,750) | 9,459,683 | ||
| 10. 예수금의증가(감소) | 567,910 | (2,270,450) | ||
| 11. 부가세예수금의증가(감소) | - | (6,978,787) | ||
| 12. 예수보증금의증가(감소) | (1,000,000) | - | ||
| 13. 선수금의증가(감소) | (635,669,840) | (344,738,942) | ||
| 14. 미지급비용의증가(감소) | (425,020,596) | (297,484,162) | ||
| 15. 당기법인세부채의증가(감소) | - | (233,398,750) | ||
| 16. 퇴직보험예치금의감소(증가) | (6,669,600) | - | ||
| Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 | (146,305,329) | (157,590,551) | ||
| (1) 투자활동으로인한현금유입액 | 1,013,182 | 51,664,109 | ||
| 1. 차량운반구의처분 | - | 28,181,818 | ||
| 2. 비품의처분 | 63,182 | 1,482,791 | ||
| 3. 임차보증금의회수 | - | 20,000,000 | ||
| 4. 기타보증금의회수 | 950,000 | 1,999,500 | ||
| (2) 투자활동으로인한현금유출액 | (147,318,511) | (209,254,660) | ||
| 1. 기계장치의취득 | 104,851,636 | 38,610,000 | ||
| 2. 차량운반구의취득 | - | 131,621,552 | ||
| 3. 공구와기구의취득 | - | 7,400,000 | ||
| 4. 비품의취득 | 42,046,755 | 7,623,108 | ||
| 5. 금형의취득 | - | 15,000,000 | ||
| 6. 산업재산권의증가 | 420,120 | - | ||
| 7. 임차보증금의증가 | - | 9,000,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 | (3,346,269,295) | (1,544,043,751) | ||
| (1) 재무활동으로인한현금유입액 | 80,000,000 | 169,000,000 | ||
| 1. 주주임원단기차입금의증가 | 80,000,000 | 169,000,000 | ||
| (2) 재무활동으로인한현금유출액 | (3,426,269,295) | (1,713,043,751) | ||
| 1. 유동성장기부채의상환 | 2,660,000,000 | - | ||
| 2. 장기차입금의상환 | - | 1,400,000,000 | ||
| 3. 주주임원단기차입금의감소 | 730,933,320 | 279,394,428 | ||
| 4. 장기미지급금의감소 | 35,335,975 | 33,649,323 | ||
| Ⅳ. 현금의증가(감소)[Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ] | (299,084,307) | 1,161,821,131 | ||
| Ⅴ. 기초의현금 | 2,124,704,193 | 962,883,062 | ||
| Ⅵ. 기말의현금 | 1,825,619,886 | 2,124,704,193 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
|
제21(당)기 : 2023년 12월 31일 현재 제20(전)기 : 2022년 12월 31일 현재 |
| 두리화장품 주식회사 |
1. 일반사항
당사는 화장품의 제조ㆍ판매 및 수출입업을 주영업목적으로 하고 있으며, 당사의 기타 개황은 다음과 같습니다.
(1) 설 립 년 월 일 : 2003년 12월 02일
(2) 주 요 사 업 장 : 충청남도 금산군 추부면 다복로 588
(3) 대 표 자 : 이 병 수
(4) 주식분포상황 :
| 주 주 명 | 소 유 주 식 수 | 지 분 율 |
| 이 병 수 | 95,000 주 | 100.00 % |
| 합 계 | 95,000 주 | 100.00 % |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
(1) 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
(2) 회계정책과 공시의 변경
당사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제17장 정부보조금의 회계처리
수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 수익의 인식기준
당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.
(4) 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융자산
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
(6) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(7) 재고자산
당사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
다만, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 또한 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(8) 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함하고 이에 총평균법을 적용하여 산정한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득 당시의 공정가치로 하고 있습니다.
만기보유증권은 취득원가와 만기 액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
(9) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.
또한, 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 건물과 구축물은 정액법, 기타의 유형자산은 정률법에 의하여 계상되고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 내 용 연 수 |
| 건 물 | 20 년 |
| 구 축 물 | 20 년 |
| 기 계 장 치 | 10 년 |
| 차량운반구 | 5 년 |
| 공구와기구 | 10 년 |
| 비 품 | 5 년 |
| 시 설 장 치 | 10 년 |
| 금 형 | 3 년 |
당사는 토지에 대해 재평가 모형을 회계정책으로 선택하였습니다. 이에 따라 토지를 공정가치로 측정하고 있습니다. 재평가는 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
토지의 장부금액이 재평가로 인해 증가된 경우 재평가에 따른 증가액은 기타포괄손익으로 인식하나, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하고 있으나, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익누계액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다.
(10) 무형자산
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
무형자산 중 개발비는 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년의 내용연수를, 산업재산권과 소프트웨어는 아래의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.
| 계 정 과 목 | 내 용 연 수 |
| 산업재산권 | 5 년 |
| 소프트웨어 | 4 년 |
(11) 차입원가자본화
당사는 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.
(12) 자산손상차손
당사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다. 차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.
(13) 정부보조금 및 공사부담금
당사는 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 및 공사부담금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한, 특정 비용을 보전할 목적으로 지급되는 정부보조금 및 공사부담금의 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.
(14) 퇴직급여
당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
한편, 당사는 2006년부터 대표이사를 제외한 전 직원에 대하여 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 미달 납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고, 초과 납부한 기여금의 경우 미래 지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사가 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 288,844천원과 316,861천원입니다.
(15) 충당부채와 우발채무
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(16) 리스거래의 회계처리
당사는 리스거래에 대하여 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류하고 있습니다.
당사는 운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료는 리스기간에 걸쳐균등하게 배분된 금액을 운용리스료 비용으로 인식하고 있으며, 금융리스에 대해서는 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 금융리스자산은 소유한 다른 유사자산과 동일한 방법으로 감가상각하고, 매기의 최소리스료를 유효이자율법으로 계산한 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하여 처리하고 있습니다.
(17) 외화자산과 부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산과 외화부채는 보고기간말 현재의 마감환율로 환산하고,이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.
(18) 기본주당이익
당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.
(19) 전기 재무제표의 계정과목 재분류
당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였으며, 전기에 보고된 순자산가액이나 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.
(20) 추정의 사용
일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영자는 자산 및부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
(21) 중소기업의 회계처리 특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
1) 법인세등
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.
2) 장기연불조건의 매매거래 등
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권과 채무는 명목가액으로 표시하고 있습니다.
3) 지분법적용투자주식
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 않고 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금 등
당기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계 정 과 목 | 예 금 종 류 | 금 액 | 사용제한내용 | |
| 당 기 말 | 전 기 말 | |||
| 장기금융상품 | 별 단 예 금 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
4. 보유토지의 공시지가
당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 내 역 | 장 부 금 액 | 공 시 지 가 | ||
| 당 기 말 | 전 기 말 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
| 유형자산(토지) | 금산군 소재 | 8,410,244 | 8,410,244 | 5,893,619 | 6,492,026 |
5. 유형자산
당사의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
(1) 당 기
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득/대체 | 처분/대체 | 감가상각비 | 기말장부금액 |
| 토 지 | 8,410,244 | - | - | - | 8,410,244 |
| 건 물 | 4,599,487 | - | - | 870,361 | 3,729,126 |
| 구 축 물 | 100,762 | - | - | 20,838 | 79,924 |
| 기 계 장 치 | 281,244 | 104,852 | - | 96,527 | 289,569 |
| 차량운반구 | 154,216 | - | - | 46,401 | 107,815 |
| 공구와기구 | 8,677 | - | - | 4,252 | 4,425 |
| 비 품 | 37,062 | 42,047 | 8 | 25,622 | 53,479 |
| 시 설 장 치 | 79,317 | - | - | 34,066 | 45,251 |
| 금 형 | 11,222 | - | - | 7,067 | 4,155 |
| 합 계 | 13,682,231 | 146,899 | 8 | 1,105,134 | 12,723,988 |
(2) 전 기
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초장부금액 | 취득/대체 | 처분/대체 | 감가상각비 | 기말장부금액 |
| 토 지 | 8,410,244 | - | - | - | 8,410,244 |
| 건 물 | 5,469,848 | - | - | 870,361 | 4,599,487 |
| 구 축 물 | 121,600 | - | - | 20,838 | 100,762 |
| 기 계 장 치 | 340,793 | 38,610 | - | 98,159 | 281,244 |
| 차량운반구 | 111,110 | 131,621 | 28,632 | 59,883 | 154,216 |
| 공구와기구 | 3,662 | 7,400 | - | 2,385 | 8,677 |
| 비 품 | 67,333 | 7,623 | 1,105 | 36,789 | 37,062 |
| 시 설 장 치 | 107,020 | - | - | 27,703 | 79,317 |
| 금 형 | 6,840 | 15,000 | - | 10,618 | 11,222 |
| 합 계 | 14,638,450 | 200,254 | 29,737 | 1,126,736 | 13,682,231 |
6. 자산재평가
토지의 공정가치를 결정하기 위해 당사는 공인된 독립적인 감정평가법인에 평가를의뢰하였습니다. 공정가치는 실제 시장 가격을 기초로 특정 자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었습니다.
(1) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 토 지 | 토 지 | |
| 원 가 | 4,427,786 | 4,427,786 |
| 감가상각누계액과 손상차손누계액 | - | - |
| 순장부금액 | 4,427,786 | 4,427,786 |
(2) 재평가로 인한 기타포괄손익의 변동내역
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 | 3,982,458 | 3,982,458 |
| 재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 증가 | - | - |
| 기 말 | 3,982,458 | 3,982,458 |
7. 정부보조금
(1) 당기 및 전기 중 발생한 과제선수금의 내역은 없습니다.
(2) 당사는 연구개발을 위한 정부출연금 중 연구과제 성공 후 상환의무가 있는 부분에 대하여 장기미지급금으로 인식하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 이와 관련한 장기미지급금(미지급금 포함)은 각각 7,217천원 및 42,553천원입니다.
8. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당 기
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초장부금액 | 취 득 | 처 분 | 상 각 비 | 기말장부금액 |
| 산업재산권 | 1,176 | 420 | - | 353 | 1,243 |
| 소프트웨어 | 14 | - | - | - | 14 |
| 합 계 | 1,190 | 420 | - | 353 | 1,257 |
한편, 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다.
(2) 전 기
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초장부금액 | 취 득 | 처 분 | 상 각 비 | 기말장부금액 |
| 산업재산권 | 2,676 | - | - | 1,500 | 1,176 |
| 소프트웨어 | 209 | - | - | 195 | 14 |
| 합 계 | 2,885 | - | - | 1,695 | 1,190 |
한편, 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다.
9. 경상연구개발비
당기와 전기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 481,960천원과 361,672천원으로, 판매비와관리비에 계상되었습니다.
10. 외화자산
(1) 당기말 현재 당사의 외화자산의 주요내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
| 과 목 | 내 용 | 외 화 금 액 | 적용환율 | 환 산 금 액 | 환 산 손 익 | |
| 현금및현금성자산 | 외화예금 | USD | 304,489.82 | 1,289.40 | 392,609 | (5,219) |
| 현금및현금성자산 | 외화예금 | CNH | 102,226.36 | 180.84 | 18,487 | |
| 현금및현금성자산 | 외화예금 | AUD | 4.66 | 880.08 | 4 | |
| 매 출 채 권 | 외상매출 | USD | 171,639.62 | 1,289.40 | 221,312 | (1,051) |
| 매 출 채 권 | 외상매출 | CNH | 1,050.60 | 180.84 | 190 | |
한편, 당기에 발생한 외환차익 및 외환차손 금액은 135,037천원 및 97,421천원입니다.
(2) 전기말 현재 당사의 외화자산의 주요내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
| 과 목 | 내 용 | 외 화 금 액 | 적용환율 | 환 산 금 액 | 환 산 손 익 | |
| 현금및현금성자산 | 외화예금 | USD | 909,468.10 | 1,267.30 | 1,152,569 | (41,919) |
| 현금및현금성자산 | 외화예금 | AUD | 24.44 | 858.41 | 21 | |
한편, 전기에 발생한 외환차익 및 외환차손 금액은 147,451천원 및 182,380천원입니다.
11. 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장 부 금 액 | 1 년 이 내 | 1 ~ 2년 | 2 ~ 5년 | 5년 이후 |
| 매입채무 | 1,502,114 | 1,502,114 | - | - | - |
| 미지급금 | 292,519 | 292,519 | - | - | - |
| 주주임원단기차입금 | 18,357 | 18,357 | - | - | - |
| 예수보증금 | 3,000 | 3,000 | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 12,600,000 | 12,600,000 | - | - | - |
| 미지급비용 | 597,958 | 597,958 | - | - | - |
| 임대보증금 | 40,000 | - | - | - | 40,000 |
| 장기미지급금 | 7,217 | - | - | 7,217 | - |
| 합 계 | 15,061,165 | 15,013,948 | - | 7,217 | 40,000 |
12. 장기차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 차 입 처 | 연이자율 | 상 환 방 법 | 당 기 말 | 전 기 말 | 비 고 |
| 장기차입금 | 기 업 은 행 | 8.79% | 수시상환 | 1,840,000 | 2,500,000 | 회전대출 |
| 장기차입금 | 기 업 은 행 | 6.09% | 일시상환 | 660,000 | 660,000 | 중기대출 |
| 장기차입금 | 기 업 은 행 | 6.25% | 일시상환 | 600,000 | 600,000 | 중기대출 |
| 장기차입금 | 기 업 은 행 | 6.09% | 일시상환 | 1,000,000 | 1,000,000 | 중기대출 |
| 장기차입금 | 기 업 은 행 | 5.89% | 일시상환 | 8,500,000 | 8,500,000 | 중기대출 |
| 장기차입금 | 기 업 은 행 | 2.70% | 일시상환 | - | 500,000 | 중기대출 |
| 장기차입금 | 기 업 은 행 | 2.70% | 일시상환 | - | 1,500,000 | 중기대출 |
| 합 계 | 12,600,000 | 15,260,000 | ||||
| 1년이내 만기도래분 차감 | (12,600,000) | (15,260,000) | ||||
| 차 감 후 금 액 | - | - | ||||
상기 장기차입금 등과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 임원이 연대보증 및 임원자산에 대한 담보를 제공하고 있습니다.
(2) 당기말 현재 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 상 환 기 간 | 상 환 금 액 |
| 2024.01.01. ~ 2024. 12. 31. | 12,600,000 |
13. 퇴직급여
당기와 전기 중 당사의 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 잔 액 | 437,728 | 437,728 |
| 충 당 부 채 감 소 액 | - | - |
| 충 당 부 채 증 가 액 | 20,648 | - |
| 기 말 잔 액 | 458,376 | 437,728 |
| 퇴 직 금 소 요 액 | 458,376 | 437,728 |
| 충당부채설정과부족액 | - | - |
당사는 삼성화재해상보험㈜에 외국인근로자의 퇴직금수급권을 보장하는 출국만기보험에 가입하고 있으며, 당기말 현재 퇴직보험예치금의 잔액은 6,670천원입니다.
14. 자본금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 주식의 종류 | 당사가 발행할 주 식 의 총 수 |
1주의 금액(원) | 발행한 주식수 | 자 본 금 |
| 보 통 주 | 1,000,000 주 | 10,000 | 95,000 주 | 950,000 |
| 당기말 현재 | 95,000 주 | 950,000 | ||
| 전기말 현재 | 95,000 주 | 950,000 | ||
(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.
15. 법정적립금과 임의적립금
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 법정적립금 및 임의적립금의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내 용 | 당 기 말 | 전 기 말 | 비 고 |
| 이 익 준 비 금 | 225,000 | 225,000 | 법정적립금 |
| 이익준비금(법정초과분) | 155,000 | 155,000 | 임의적립금 |
| 합 계 | 380,000 | 380,000 |
(2) 이익준비금
상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사의 이익준비금이 자본금의 50%를 초과하였으므로 법정적립금 초과분은 임의적립금으로 구분되었습니다.
16. 이익잉여금처분계산서
당사의 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분계산서 ========================== |
| 제21(당)기 | 2023년 01월 01일 | 부터 | 제20(전)기 | 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 03월 31일 | 처리확정일 | 2023년 03월 31일 |
| 두리화장품 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 21 (당) 기 | 제 20 (전) 기 | ||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금(결손금) | 628,495,187 | (4,260,485,992) | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | (4,260,485,992) | (6,543,046,496) | ||
| 2. 당기순이익 | 4,888,981,179 | 2,282,560,504 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(결손금) | 628,495,187 | (4,260,485,992) | ||
17. 기본주당손익
(1) 주당순손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 당 기 순 이 익 | 4,888,981,179 | 2,282,560,504 |
| 가중평균유통보통주식수 | 95,000 주 | 95,000 주 |
| 주 당 순 이 익 | 51,463 | 24,027 |
(2) 가중평균유통보통주식수
가. 당 기
| (단위 : 주) |
| 기 간 | 발 행 주 식 수 | 일 수 | 적 수 |
| 2023.01.01. ~ 2023.12.31. | 95,000 | 365 일 | 34,675,000 |
| 합 계 | 365 일 | 34,675,000 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 95,000 | ||
나. 전 기
| (단위 : 주) |
| 기 간 | 발 행 주 식 수 | 일 수 | 적 수 |
| 2022.01.01. ~ 2022.12.31. | 95,000 | 365 일 | 34,675,000 |
| 합 계 | 365 일 | 34,675,000 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 95,000 | ||
18. 특수관계자의 명칭과 주요거래내용
(1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입거래 내용 및 기타거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 거 래 내 용 | 거 래 금 액 | |
| 당 기 | 전 기 | |||
| 기 타 | 임 원 | 지 급 임 차 료 | 238,000 | 168,000 |
| 기 타 | 임 원 | 이 자 비 용 | 8,727 | 20,047 |
| 기 타 | 임 원 | 유 형 자 산 매 각 | - | 28,182 |
| 기 타 | 임 원 | 유형자산처분손익 | - | (450) |
| 기 타 | 신안스크린 | 임 대 료 수 익 등 | 24,000 | 24,000 |
| 기 타 | 신안스크린 | 부 재 료 매 입 등 | 753,807 | 500,670 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
가. 당 기
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 내 용 | 기 초 금 액 | 증 가 | 감 소 | 기 말 금 액 |
| 임 원 | 차 입 금 | 669,290 | 80,000 | 730,933 | 18,357 |
나. 전 기
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 내 용 | 기 초 금 액 | 증 가 | 감 소 | 기 말 금 액 |
| 임 원 | 차 입 금 | 779,684 | 169,000 | 279,394 | 669,290 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
가. 당 기 말
| (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매 출 채 권 | 기 타 채 권 | 매 입 채 무 | 기 타 채 무 |
| 기 타 | 신 안 스크린 | - | 238,555 | 68,575 | 20,000 |
| 기 타 | 임 원 | - | - | - | 44,771 |
| 합 계 | - | 238,555 | 68,575 | 64,771 | |
나. 전 기 말
| (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매 출 채 권 | 기 타 채 권 | 매 입 채 무 | 기 타 채 무 |
| 기 타 | 신 안 스크린 | - | 197,349 | 74,677 | 20,000 |
| 기 타 | 임 원 | - | - | - | 685,824 |
| 합 계 | - | 197,349 | 74,677 | 705,824 | |
(4) 당기말 현재 당사의 장단기차입금과 관련하여 임원이 연대보증 및 임원자산에 대한 담보를 제공하고 있습니다.
19. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 거 래 내 용 | 당 기 | 전 기 |
| 장기차입금의 유동성장기부채로의 대체 | - | 15,260,000 |
(2) 현금의 정의
현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산 (당기말 : 1,825,620천원, 전기말 : 2,124,704천원)입니다.
20. 보험가입 자산 등의 내용
당기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(1) 자산의 부보상황
| (단위 : 천원) |
| 보험의 종류 | 부 보 자 산 | 보험가입금액 | 보험가입기간 | 보 험 회 사 |
| 화 재 보 험 | 건물,기계,시설 동산,집기비품 (본사및공장) |
7,460,000 | 2023.07.01. ~ 2024.07.01. |
K B 손 해 |
| 화 재 보 험 | 공장,기계,창고,재고 (물 류 센 터) |
8,050,000 | 2023.07.01. ~ 2024.07.01. |
K B 손 해 |
| 합 계 | 15,510,000 | |||
상기 자산의 부보상황 이외에 차량운반구는 자동차 손해배상 책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. 한편, 상기 건물 등 관련 보험금액에 대하여 기업은행이 질권을 설정하였으며 관련 질권설정금액은 당기말 현재 10,835,000천원입니다.
(2) 자산이외의 부보상황
자산의 부보상황 이외에 생산물 배상책임보험, 가스사고배상책임보험 및 종업원에 대한 산업재해보험ㆍ건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.
21. 담보제공자산
당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계 정 과 목 | 소 재 지 | 담보자산의내용 | 장 부 가 액 | 채권최고액 (담보설정금액) |
담보제공처 |
| 유 형 자 산 | 금산군소재 | 토 지 및 건 물 | 12,139,370 | 16,800,000 | 기 업 은 행 |
22. 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용
당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제 공 자 명 | 보 증 상 대 처 | 담보및보증내용 | 보증받은금액 |
| 서울보증보험㈜ | ㈜우리홈쇼핑 등 | 이행지급보증등 | 87,100 |
| 기술보증기금 | 기 업 은 행 | 대출보증 | 2,004,000 |
23. 포괄손익계산서
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당 기 순 이 익 | 4,888,981 | 2,282,561 |
| 기 타 포 괄 손 익 | - | - |
| 포 괄 손 익 | 4,888,981 | 2,282,561 |
24. 우발채무와 주요 약정사항
당기말 현재 당사의 거래은행 등과의 한도약정 등의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 거 래 은 행 | 내 역 | 한도약정액 | 실 행 금 액 |
| 기 업 은 행 | 중소기업자금대출 | 10,760,000 | 10,760,000 |
| 기 업 은 행 | 중소기업자금회전대출 | 2,500,000 | 1,840,000 |
| 합 계 | 13,260,000 | 12,600,000 | |
25. 부가가치계산에 필요한 사항
당사의 판매비와관리비 및 제조원가 등에 포함된 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
| 판매비와관리비 | 제조원가등 | 합 계 | ||
| 급 여 | 1,696,271 | 2,347,367 | 4,043,638 | 3,775,301 |
| 퇴 직 급 여 | 113,923 | 195,569 | 309,492 | 316,861 |
| 복리후생비 | 110,611 | 180,931 | 291,542 | 264,770 |
| 감가상각비 | 506,644 | 598,490 | 1,105,134 | 1,126,736 |
| 지급임차료 | 257,695 | 41,473 | 299,168 | 213,670 |
| 세금과공과 | 82,766 | 134,717 | 217,483 | 204,671 |
| 합 계 | 2,767,910 | 3,498,547 | 6,266,457 | 5,902,009 |
26. 환경기준과 정책 등
당사는 오폐수 처리를 위한 폐수처리시설에 대하여는 폐수처리전문회사에 위탁하여 운영하고 있습니다. 한편, 제조과정에서 발생한 부산물 및 폐기물은 폐기물 처리 전문업체와 위탁계약을 체결하여 철저한 폐기물 관리를 하고 있습니다.
27. 종업원에 대한 복지 및 사회에 대한 기여금의 내용
당사가 종업원의 복리후생증진을 위하여 사택 제공 등을 시행하고 있으며, 당기와 전기 중 복리후생비로 지출한 금액은 각각 291,542천원과 264,770천원입니다.
또한, 불우이웃돕기 성금 등 사회에 대한 기여금으로 지출된 금액은 전기 중 10천원입니다.
28. 재무제표의 사실상의 확정일
당사의 재무제표는 2024년 3월 31일자 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.