| 두리화장품 주식회사 |
| 제 22 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 21 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 두리화장품 주식회사 대표이사 이 병 수 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충청남도 금산군 추부면 다복로 588 |
| (전 화) | 041) 754-5421 |
| 제 22 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 21 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 두리화장품 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 9,454,191,004 | 9,185,771,556 | ||
| (1) 당좌자산 | 3,634,785,817 | 3,207,855,012 | ||
| 1. 현금및현금성자산(주석16) | 2,329,223,338 | 1,825,619,886 | ||
| 2. 매출채권(주석16) | 1,268,875,017 | 1,176,086,280 | ||
| 대손충당금 | (407,286,818) | (440,986,237) | ||
| 3. 미수금(주석18) | 521,158,560 | 526,472,591 | ||
| 대손충당금 | (234,431,246) | (18,237,799) | ||
| 4. 선급금 | 161,423,417 | 137,051,564 | ||
| 대손충당금 | (29,538,364) | (28,761,222) | ||
| 5. 선급비용 | 24,140,833 | 29,941,629 | ||
| 6. 당기법인세자산 | 1,221,080 | 668,320 | ||
| (2) 재고자산 | 5,819,405,187 | 5,977,916,544 | ||
| 1. 제품 | 4,271,300,212 | 4,466,875,388 | ||
| 평가충당금 | (217,395) | - | ||
| 2. 재공품 | 80,997,784 | 201,730,917 | ||
| 3. 원재료 | 849,270,802 | 877,006,840 | ||
| 평가충당금 | (8,993,642) | - | ||
| 4. 부재료 | 676,597,300 | 432,303,399 | ||
| 평가충당금 | (49,549,874) | - | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 15,538,134,609 | 12,763,939,895 | ||
| (1) 투자자산 | 2,000,000 | 2,000,000 | ||
| 1. 장기금융상품(주석4) | 2,000,000 | 2,000,000 | ||
| (2) 유형자산(주석5,7,17,18) | 15,443,483,255 | 12,723,987,793 | ||
| 1. 토지 | 11,088,116,086 | 8,410,243,600 | ||
| 2. 건물 | 18,201,310,672 | 17,407,212,748 | ||
| 감가상각누계액 | (14,568,299,408) | (13,678,086,326) | ||
| 3. 구축물 | 416,756,364 | 416,756,364 | ||
| 감가상각누계액 | (357,670,229) | (336,832,411) | ||
| 4. 기계장치 | 1,096,982,572 | 4,998,934,241 | ||
| 감가상각누계액 | (869,100,340) | (4,709,365,713) | ||
| 5. 차량운반구 | 509,234,765 | 615,338,226 | ||
| 감가상각누계액 | (324,084,085) | (507,523,682) | ||
| 6. 공구와기구 | 7,400,000 | 65,261,880 | ||
| 감가상각누계액 | (4,126,076) | (60,836,630) | ||
| 7. 비품 | 188,863,269 | 1,367,614,954 | ||
| 감가상각누계액 | (124,020,298) | (1,314,135,817) | ||
| 8. 시설장치 | 453,570,698 | 1,869,199,701 | ||
| 감가상각누계액 | (420,091,416) | (1,823,948,500) | ||
| 9. 금형 | 154,448,000 | 652,718,000 | ||
| 감가상각누계액 | (63,807,319) | (648,562,842) | ||
| 10. 건설중인자산 | 58,000,000 | - | ||
| (3) 무형자산(주석6) | 8,551,354 | 1,257,102 | ||
| 1. 산업재산권 | 819,854 | 1,243,102 | ||
| 2. 소프트웨어 | 7,731,500 | 14,000 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 84,100,000 | 36,695,000 | ||
| 1. 임차보증금 | 76,000,000 | 29,000,000 | ||
| 2. 기타보증금 | 8,100,000 | 7,695,000 | ||
| 자 산 총 계 | 24,992,325,613 | 21,949,711,451 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 4,645,490,939 | 15,509,834,530 | ||
| 1. 매입채무(주석8,18) | 1,240,372,270 | 1,502,113,892 | ||
| 2. 미지급금(주석8,18) | 238,488,961 | 292,519,240 | ||
| 3. 예수금 | 46,480,580 | 28,548,370 | ||
| 4. 단기차입금(주석8,18) | 75,800,000 | 18,356,557 | ||
| 5. 예수보증금(주석8) | 3,000,000 | 3,000,000 | ||
| 6. 선수금 | 917,076,404 | 467,338,812 | ||
| 7. 유동성장기부채(주석8,17) | 1,440,000,000 | 12,600,000,000 | ||
| 8. 미지급비용(주석8,18) | 642,581,099 | 597,957,659 | ||
| 9. 반품충당부채 | 41,691,625 | - | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 12,195,472,766 | 498,924,177 | ||
| 1. 임대보증금(주석8,18) | 45,000,000 | 40,000,000 | ||
| 2. 장기차입금(주석8,17) | 11,500,000,000 | - | ||
| 3. 퇴직급여충당부채(주석9) | 647,384,351 | 458,376,562 | ||
| 퇴직보험예치금 | (4,128,800) | (6,669,600) | ||
| 4. 장기미지급금(주석8,10) | 7,217,215 | 7,217,215 | ||
| 부 채 총 계 | 16,840,963,705 | 16,008,758,707 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석1,11) | 950,000,000 | 950,000,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 950,000,000 | 950,000,000 | ||
| Ⅱ. 기타포괄손익누계액 | 3,982,457,557 | 3,982,457,557 | ||
| 1. 재평가잉여금 | 3,982,457,557 | 3,982,457,557 | ||
| Ⅳ. 이익잉여금(주석12) | 3,218,904,351 | 1,008,495,187 | ||
| 1. 법정적립금 | 225,000,000 | 225,000,000 | ||
| 2. 임의적립금 | 155,000,000 | 155,000,000 | ||
| 3. 미처분이익잉여금 | 2,838,904,351 | 628,495,187 | ||
| 자 본 총 계 | 8,151,361,908 | 5,940,952,744 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 24,992,325,613 | 21,949,711,451 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 22 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 21 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 두리화장품 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 26,876,384,848 | 27,914,801,180 | ||
| 제품매출 | 26,876,384,848 | 27,914,801,180 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 17,249,139,076 | 17,301,139,114 | ||
| 기초제품재고액 | 4,466,875,388 | 2,935,560,125 | ||
| 당기제품제조원가(주석18,20) | 17,273,650,785 | 18,853,132,777 | ||
| 타계정대체액 | (203,149,385) | (4,823,200) | ||
| 관세환급금(차액 타게정대체) | (16,937,500) | (15,855,200) | ||
| 기말제품재고액 | (4,271,300,212) | (4,466,875,388) | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 9,627,245,772 | 10,613,662,066 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 6,517,059,465 | 5,060,561,734 | ||
| 1. 급여(주석20) | 2,343,177,631 | 1,696,270,746 | ||
| 2. 퇴직급여(주석20) | 313,454,096 | 113,922,714 | ||
| 3. 복리후생비(주석20) | 144,467,255 | 110,610,685 | ||
| 4. 여비교통비 | 36,171,239 | 41,295,199 | ||
| 5. 접대비 | 17,718,355 | 22,009,797 | ||
| 6. 통신비 | 16,279,076 | 15,749,238 | ||
| 7. 전력비 | 35,545,660 | 14,882,259 | ||
| 8. 세금과공과(주석20) | 102,563,188 | 82,766,243 | ||
| 9. 감가상각비(주석20) | 527,169,720 | 506,643,859 | ||
| 10. 지급임차료(주석18,20) | 252,278,968 | 257,694,776 | ||
| 11. 보험료 | 49,990,181 | 37,659,618 | ||
| 12. 차량유지비 | 9,045,447 | 10,342,564 | ||
| 13. 경상연구개발비(주석20) | 467,302,340 | 481,960,031 | ||
| 14. 운반비 | 250,270,428 | 296,673,576 | ||
| 15. 교육훈련비 | 3,170,770 | 530,000 | ||
| 16. 도서인쇄비 | 582,852 | 1,094,820 | ||
| 17. 소모품비 | 37,582,599 | 83,777,949 | ||
| 18. 지급수수료 | 907,549,026 | 680,335,040 | ||
| 19. 광고선전비 | 556,916,889 | 284,265,387 | ||
| 20. 판매촉진비 | 382,333 | 337,499 | ||
| 21. 대손상각비 | (33,699,419) | 30,908,967 | ||
| 22. 건물관리비 | 68,595,600 | 64,794,670 | ||
| 23. 수출제비용 | 270,636,603 | 225,682,869 | ||
| 24. 무형자산상각비(주석6,20) | 1,305,748 | 353,228 | ||
| 25. 견본비 | 138,602,880 | - | ||
| Ⅴ.영업이익 | 3,110,186,307 | 5,553,100,332 | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 176,829,748 | 216,089,758 | ||
| 1. 이자수익(주석18) | 8,186,070 | 4,386,422 | ||
| 2. 임대료수익(주석18) | 92,000,000 | 75,200,000 | ||
| 3. 외환차익(주석16) | 73,072,029 | 135,037,118 | ||
| 4. 외화환산이익(주석16) | 21,464 | - | ||
| 5. 유형자산처분이익 | - | 59,182 | ||
| 6. 잡이익 | 3,550,185 | 1,407,036 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 1,076,606,891 | 880,208,911 | ||
| 1. 이자비용(주석18) | 745,462,658 | 710,924,830 | ||
| 2. 외환차손(주석16) | 107,355,355 | 97,420,948 | ||
| 3. 외화환산손실(주석16) | 5,174,658 | 6,270,110 | ||
| 4. 기타의대손상각비(주석18) | 216,970,589 | - | ||
| 5. 재고자산감모손실 | - | 63,562,868 | ||
| 6. 유형자산처분손실 | 443,000 | 4,000 | ||
| 7. 잡손실 | 1,200,631 | 2,026,155 | ||
| Ⅷ.법인세비용차감전순이익 | 2,210,409,164 | 4,888,981,179 | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석14) | - | - | ||
| Ⅹ.당기순이익(주석13) | 2,210,409,164 | 4,888,981,179 | ||
| ⅩⅠ.주당손익(주석15) | ||||
| 기본주당순이익 | 23,267 | 51,463 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 22 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 21 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 두리화장품 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 950,000,000 | 3,982,457,557 | (3,880,485,992) | 1,051,971,565 |
| 당기순이익 | - | - | 4,888,981,179 | 4,888,981,179 |
| 2023.12.31(전기말) | 950,000,000 | 3,982,457,557 | 1,008,495,187 | 5,940,952,744 |
| 2024.01.01(당기초) | 950,000,000 | 3,982,457,557 | 1,008,495,187 | 5,940,952,744 |
| 당기순이익 | - | - | 2,210,409,164 | 2,210,409,164 |
| 2024.12.31(당기말) | 950,000,000 | 3,982,457,557 | 3,218,904,351 | 8,151,361,908 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 22 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 21 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 두리화장품 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한 현금흐름 | 4,017,306,943 | 3,193,490,317 | ||
| (1) 당기순이익 | 2,210,409,164 | 4,888,981,179 | ||
| (2) 현금의유출이없는비용등의가산 | 1,577,377,438 | 1,158,099,472 | ||
| 1. 감가상각비 | 1,140,203,472 | 1,105,134,180 | ||
| 2. 무형자산상각비 | 1,305,748 | 353,228 | ||
| 3. 대손상각비 | (33,699,419) | 30,908,967 | ||
| 4. 기타의대손상각비 | 216,970,589 | - | ||
| 5. 재고자산평가손실 | 58,760,911 | - | ||
| 6. 유형자산처분손실 | 443,000 | 4,000 | ||
| 7. 외화환산손실 | - | 1,050,836 | ||
| 8. 퇴직급여 | 193,393,137 | 20,648,261 | ||
| (3) 현금의유입이없는수익등의차감 | (21,464) | (59,182) | ||
| 1. 유형자산처분이익 | - | 59,182 | ||
| 2. 외화환산이익 | 21,464 | - | ||
| (4) 영업활동으로인한자산부채의 변동 | 229,541,805 | (2,853,531,152) | ||
| 1. 매출채권의감소(증가) | (92,767,273) | 246,108,668 | ||
| 2. 미수금의감소(증가) | 5,314,031 | (182,894,779) | ||
| 3. 선급금의감소(증가) | (24,371,853) | (74,988,541) | ||
| 4. 선급비용의감소(증가) | 5,800,796 | (7,266,181) | ||
| 5. 당기법인세자산의감소(증가) | (552,760) | (123,090) | ||
| 6. 재고자산의감소(증가) | 99,750,446 | (1,394,296,010) | ||
| 7. 매입채무의증가(감소) | (261,741,622) | (366,371,343) | ||
| 8. 미지급금의증가(감소) | (54,030,279) | (5,907,750) | ||
| 9. 예수금의증가(감소) | 17,932,210 | 567,910 | ||
| 10. 예수보증금의증가(감소) | - | (1,000,000) | ||
| 11. 선수금의증가(감소) | 449,737,592 | (635,669,840) | ||
| 12. 미지급비용의증가(감소) | 44,623,440 | (425,020,596) | ||
| 13. 반품충당부채의증가(감소) | 41,691,625 | - | ||
| 14. 퇴직금의 지급 | (4,385,348) | - | ||
| 15. 퇴직보험예치금의감소(증가) | 2,540,800 | (6,669,600) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 | (3,916,146,934) | (146,305,329) | ||
| (1) 투자활동으로인한현금유입액 | - | 1,013,182 | ||
| 1. 비품의처분 | - | 63,182 | ||
| 2. 기타보증금의회수 | - | 950,000 | ||
| (2) 투자활동으로인한현금유출액 | (3,916,146,934) | (147,318,511) | ||
| 1. 토지의취득 | 2,677,872,486 | - | ||
| 2. 건물의취득 | 794,097,924 | - | ||
| 3. 기계장치의취득 | 36,000,000 | 104,851,636 | ||
| 4. 차량운반구의취득 | 119,173,939 | - | ||
| 5. 비품의취득 | 43,097,585 | 42,046,755 | ||
| 6. 금형의취득 | 131,900,000 | - | ||
| 7. 건설중인자산의증가 | 58,000,000 | - | ||
| 8. 산업재산권의증가 | - | 420,120 | ||
| 9. 소프트웨어의증가 | 8,600,000 | - | ||
| 10. 임차보증금의증가 | 47,000,000 | - | ||
| 11. 기타보증금의증가 | 405,000 | - | ||
| Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 | 402,443,443 | (3,346,269,295) | ||
| (1) 재무활동으로인한현금유입액 | 12,222,914,750 | 80,000,000 | ||
| 1. 단기차입금의증가 | 717,914,750 | 80,000,000 | ||
| 2. 장기차입금의증가 | 11,500,000,000 | - | ||
| 3. 임대보증금의증가 | 5,000,000 | - | ||
| (2) 재무활동으로인한현금유출액 | (11,820,471,307) | (3,426,269,295) | ||
| 1. 단기차입금의상환 | 660,471,307 | 730,933,320 | ||
| 2. 유동성장기부채의상환 | 11,160,000,000 | 2,660,000,000 | ||
| 3. 장기미지급금의감소 | 35,335,975 | |||
| Ⅳ.현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 503,603,452 | (299,084,307) | ||
| Ⅴ.기초의 현금 | 1,825,619,886 | 2,124,704,193 | ||
| Ⅵ.기말의 현금 | 2,329,223,338 | 1,825,619,886 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 22 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 21 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 두리화장품 주식회사 |
1. 일반사항
두리화장품 주식회사(이하 "당사")은 2003년 12월 02일에 설립되어 화장품의 제조ㆍ판매 및 수출입업 등을 주요영업으로 하고 있으며, 본사는 충청남도 금산군 추부면 다복로 588에 소재하고 있습니다.
당사의 납입자본금은 설립이후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 950,000천원으로,당기 및 전기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 소유주식수(주) | 지분율(%) | ||
| 이 병 수 | 95,000 | 100.0% | 95,000 | 100.0% | 대표이사 |
2. 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사의 재무제표는 일반기업회계기준을 적용하여 작성하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률’의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- 일반기업회계기준 제2장 ‘재무제표의 작성과 표시 I’ 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
동 개정사항은 유동ㆍ비유동 부채의 분류는 보고기간종료일 현재 존재하는 기업의 실질적인 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대에 영향을 받지 않는다는 점을 강조합니다.
또한, 기업이 보고기간 후에만 준수해야 하는 약정사항은 보고기간종료일 현재 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 약정사항을준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우, 보고기간종료일로부터 1년 이내에부채가 상환될 수 있는 위험에 대한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 또한, 부채의 결제에 기업 자신의 지분상품을 이전하는 것도 포함되나, 계약 상대방의 선택에따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 영향을 미치지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 일반기업회계기준 제22장 ‘법인세회계’ 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙
동 개정사항은 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)을 공시하도록 요구합니다. 다만, 필라2 법인세를 발생하는 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 당기법인세 예외 규정을 적용하여 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 회계연도에 법인세비용으로 인식할 수 있습니다. 당기법인세 예외 규정을 적용한 경우, 예외 규정을 적용하였다는 사실과 해당 세액을 신고ㆍ납부해야 하는 기간을 공시해야 합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 유의적인 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래와 같습니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.
(3) 금융자산과 금융부채의 측정
1) 최초측정
당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.
제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다.
2) 후속측정
당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.
(4) 재고자산
당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 재고자산의 단위 원가는 선입선출법으로 결정하고 있습니다.
한편, 당사는 원가측정방법으로 표준원가법을 채택하고 있으며, 표준원가와 실제원가와의 차이는 합리적인 방법을 통하여 매출원가와 재고자산에 배부하고 있습니다.
또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(5) 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도 및 능력에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.
손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.
(6) 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 계정과목 | 내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 20 년 | 정액법 |
| 구 축 물 | 20 년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 10 년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 5 년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 10 년 | 정률법 |
| 비 품 | 5 년 | 정률법 |
| 시 설 장 치 | 10 년 | 정률법 |
| 금 형 | 3 년 | 정률법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
당사는 토지에 대해 재평가 모형을 회계정책으로 선택하였습니다. 이에 따라 토지를 공정가치로 측정하고 있습니다. 재평가는 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
토지의 장부금액이 재평가로 인해 증가된 경우 재평가에 따른 증가액은 기타포괄손익으로 인식하나, 동일한 유형자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식하고 있으나, 그 유형자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익누계액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고 있습니다.
(7) 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 5 년 | 정액법 |
| 소프트웨어 | 4 년 | 정액법 |
(8) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.
자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.
수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 당사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.
(9) 리스자산
당사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받은 경우 금융리스로 분류하고 리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 보증잔존가치를 제외한매기의 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산합니다.
한편, 당사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.
(10) 비금융자산의 손상
감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손이 인식된 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토 하고 있습니다.
(11) 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(12) 종업원급여
1) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.
한편, 당사는 2006년부터 대표이사를 제외한 전 직원에 대하여 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 미달 납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고, 초과 납부한 기여금의 경우 미래 지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
또한, 당사는 외국인근로자의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직보험예치금의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며 퇴직보험예치금이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 투자자산으로 표시하고 있습니다.
2) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
(13) 수익인식
당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.
1) 재화의 판매
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
2) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.
3) 수수료수익
수수료수익은 계약의 내용에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다.
(14) 외화환산
1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.
(15) 중소기업 회계처리 특례규정의 적용
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서, 다음과 같은 사항에 대해서는 일반기업회계기준 제 31장 중소기업회계처리 특례규정을 적용하고 있습니다.
| 항목 | 특례내역 |
|---|---|
| 현재가치의 평가 | 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권 및 채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가 |
| 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치의 결정 | 법인세법에 의하여 결정 |
| 법인세비용 | 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
2.3 재무제표의 확정일
당사의 재무제표는 2025년 3월 24일자 이사회에서 승인되었으며, 3월 31일자 주주총회에서 확정될 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영자는 재무제표상의 자산과 부채, 주석으로 표시된 우발채권 및 우발채무 그리고 회계기간 중에 인식된 수익과 비용의 금액에 영향을 미칠 수 있는 회계추정 및 가정에 책임이 있습니다. 실제결과와 회계추정치는 차이가 있을 수 있습니다.
4. 사용이 제한된 예금 등
당기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계 정 과 목 | 예 금 종 류 | 금 액 | 사용제한내용 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 장기금융상품 | 별단예금 | 2,000 | 2,000 | 당좌개설보증금 |
5. 유형자산
5.1 유형자산 변동내역
당사의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초금액 | 취득/대체 | 처분/대체 | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 8,410,244 | 2,677,872 | - | - | 11,088,116 |
| 건 물 | 3,729,126 | 794,098 | - | (890,213) | 3,633,011 |
| 구 축 물 | 79,924 | - | - | (20,838) |
59,086 |
| 기 계 장 치 | 289,569 | 36,000 | (122) |
(97,565) |
227,882 |
| 차량운반구 | 107,815 | 119,174 | (12) |
(41,826) |
185,151 |
| 공구와기구 | 4,425 | - | (7) |
(1,144) |
3,274 |
| 비 품 | 53,479 | 43,098 | (192) |
(31,542) |
64,843 |
| 시 설 장 치 | 45,251 | - | (70) |
(11,702) |
33,479 |
| 금 형 | 4,155 | 131,900 | (40) |
(45,374) |
90,641 |
| 건설중인자산 | - | 58,000 | - | - | 58,000 |
| 합 계 | 12,723,988 | 3,860,142 | (443) |
(1,140,204) |
15,443,483 |
(2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초금액 | 취득/대체 | 처분/대체 | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 8,410,244 | - | - | - | 8,410,244 |
| 건 물 | 4,599,487 | - | - | (870,361) |
3,729,126 |
| 구 축 물 | 100,762 | - | - | (20,838) |
79,924 |
| 기 계 장 치 | 281,244 | 104,852 | - | (96,527) |
289,569 |
| 차량운반구 | 154,216 | - | - | (46,401) |
107,815 |
| 공구와기구 | 8,677 | - | - | (4,252) |
4,425 |
| 비 품 | 37,062 | 42,047 | (8) | (25,622) |
53,479 |
| 시 설 장 치 | 79,317 | - | - | (34,066) |
45,251 |
| 금 형 | 11,222 | - | - | (7,067) |
4,155 |
| 합 계 | 13,682,231 | 146,899 | (8) | (1,105,134) | 12,723,988 |
5.2 보유토지의 공시지가
당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 내 역 | 장 부 금 액 | 공 시 지 가 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유형자산(토지) | 금산군 소재 | 8,436,306 | 8,410,244 | 5,814,144 | 5,893,619 |
| 유형자산(토지) | 서울시 서초구 | 2,651,810 | - | 1,767,428 | - |
| 합 계 | 11,088,116 | 8,410,244 | 7,581,572 | 5,893,619 | |
6. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 무형자산상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,243 | - | - | (423) |
820 |
| 소프트웨어 | 14 | 8,600 | - | (883) |
7,731 |
| 합 계 | 1,257 | 8,600 | - | (1,306) | 8,551 |
(2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 무형자산상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 1,176 | 420 | - | (353) |
1,243 |
| 소프트웨어 | 14 | - | - | - | 14 |
| 합 계 | 1,190 | 420 | - | (353) |
1,257 |
당기 및 전기의 무형자산상각액은 전액 판매비와관리비로 반영하였습니다.
7. 보험가입자산
당기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보험의 종류 | 부 보 자 산 | 부보금액 | 보험가입기간 | 보 험 회 사 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물,기계,시설동산,집기비품 (본사및공장) |
6,460,000 | 2024.07.01. ~ 2025.07.01. |
KB손해보험 |
| 화재보험 | 공장,기계,창고,재고 (물류센터) |
9,050,000 | 2024.07.01. ~ 2025.07.01. |
KB손해보험 |
| 화재보험 | 건물 및 시설, 집기비품 (서울사무소) |
4,130,000 | 2024.11.16~ 2025.11.16 |
DB손해보험 |
| 합 계 | 19,640,000 | |||
상기 자산의 부보상황 이외에 차량운반구는 자동차 손해배상 책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. 한편, 상기 건물 등 관련 보험금액에 대하여 기업은행이 질권을 설정하였으며 관련 질권설정금액은 당기말 현재 13,835,000천원입니다.
아울러, 당사는 생산물 배상책임보험, 가스사고배상책임보험 및 종업원에 대한 산업재해보험ㆍ건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.
8. 차입금
8.1 단기차입금 현황
당기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 연이자율 | 상환방법 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 임원 | 6.36% | 수시상환 | 75,800 | 18,357 |
8.2 장기차입금 현황
당기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 연이자율 | 상환방법 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 5.41% | 수시상환 | 440,000 | 1,840,000 | 중소기업회전대출 |
| 기업은행 | 4.66% | 일시상환 | 1,000,000 | 1,000,000 | 중소기업대출 |
| 기업은행 | 4.74% | 일시상환 | 8,500,000 | 8,500,000 | 중소기업대출 |
| 기업은행 | 6.09% | 일시상환 | 1,500,000 | - | 시설자금대출 |
| 기업은행 | 5.89% | 일시상환 | 1,500,000 | - | 시설자금대출 |
| 기업은행 | 6.09%~6.25% | 일시상환 | - | 1,260,000 | 중소기업대출 |
| 합 계 | 12,940,000 | 12,600,000 | |||
| 1년이내 만기도래분 차감 | (1,440,000) | (12,600,000) | |||
| 차 감 후 금 액 | 11,500,000 | - | |||
상기 장기차입금 등과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 임원이 연대보증 및 임원자산에 대한 담보를 제공하고 있습니다(주석 17 참조).
8.2 장기차입금 상환계획
당기말 현재 당사의 장기차입금(유동성 포함)의 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 상환연도 | 2025년 | 2026년 | 2027년 | 2028년 이후 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 1,440,000 | - | 11,500,000 | - | 12,940,000 |
8.3 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사의 전기말 및 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장 부 금 액 | 1 년 이 내 | 1 ~ 2년 | 2 ~ 5년 | 5년 이후 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,240,372 | 1,240,372 | - | - | - |
| 미지급금 | 238,489 | 238,489 | - | - | - |
| 단기차입금 | 75,800 | 75,800 | - | - | - |
| 예수보증금 | 3,000 | 3,000 | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 1,440,000 | 1,440,000 | - | - | - |
| 미지급비용 | 642,581 | 642,581 | - | - | - |
| 임대보증금 | 45,000 | - | 25,000 | - | 20,000 |
| 장기미지급금 | 7,217 | - | - | 7,217 | - |
| 장기차입금 | 11,500,000 | - | 11,500,000 | - | - |
| 합 계 | 15,192,459 | 3,640,242 | 11,525,000 | 7,217 | 20,000 |
(2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장 부 금 액 | 1 년 이 내 | 1 ~ 2년 | 2 ~ 5년 | 5년 이후 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,502,114 | 1,502,114 | - | - | - |
| 미지급금 | 292,519 | 292,519 | - | - | - |
| 단기차입금 | 18,357 | 18,357 | - | - | - |
| 예수보증금 | 3,000 | 3,000 | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 12,600,000 | 12,600,000 | - | - | - |
| 미지급비용 | 597,958 | 597,958 | - | - | - |
| 임대보증금 | 40,000 | - | - | - | 40,000 |
| 장기미지급금 | 7,217 | - | - | 7,217 | - |
| 합 계 | 15,061,165 | 15,013,948 | - | 7,217 | 40,000 |
9. 퇴직급여
당기 및 전기말 현재 퇴직급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 퇴직급여충당부채 | ||
| 기초금액 | 458,377 | 437,728 |
| 지 급 액 | (4,385) | - |
| 증 가 액 | 193,392 | 20,649 |
| 기말금액 | 647,384 | 458,377 |
| 퇴직보험예치금 | (4,129) | (6,670) |
당기 중 당사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 545,741천원(전기: 309,492천원)입니다.
한편, 당사는 삼성화재해상보험㈜에 외국인근로자의 퇴직금수급권을 보장하는 출국만기보험에 가입하고 있으며, 당기말 현재 퇴직보험예치금의 잔액은 4,129천원입니다.
10. 정부보조금
(1) 당기 및 전기 중 발생한 과제선수금의 내역은 없습니다.
(2) 당사는 연구개발을 위한 정부출연금 중 연구과제 성공 후 상환의무가 있는 부분에 대하여 장기미지급금으로 인식하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 이와 관련한 장기미지급금(미지급금 포함)은 각각 7,217천원 및 7,217천원입니다.
11. 자본금 및 자본잉여금
11.1 자본금의 내용
당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 주식의 종류 | 당사가 발행할 주 식 의 총 수 |
1주의 금액(원) | 발행한 주식수 | 자 본 금 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 1,000,000 주 | 10,000 | 95,000 주 | 950,000 |
| 당기말 현재 | 95,000 주 | 950,000 | ||
| 전기말 현재 | 95,000 주 | 950,000 | ||
11.2 자본금 및 자본잉여금의 변동내역
당기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.
12. 이익잉여금
12.1 이익잉여금의 내역
당기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내 용 | 당 기 말 | 전 기 말 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 이익준비금 | 225,000 | 225,000 | 법정적립금 |
| 이익준비금(법정초과분) | 155,000 | 155,000 | 임의적립금 |
| 미처분이익잉여금 | 2,838,904 | 628,495 | |
| 합 계 | 3,218,904 | 1,008,495 |
상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사의 이익준비금이 자본금의 50%를 초과하였으므로 법정적립금 초과분은 임의적립금으로 구분되었습니다.
12.2 이익잉여금처분계산서
당사의 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분계산서 ========================== |
| 제22(당)기 | 2024년 01월 01일 | 부터 | 제21(전)기 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 | 2023년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2025년 03월 31일 | 처분확정일 | 2024년 03월 31일 |
| 두리화장품 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22 (당) 기 | 제 21 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 2,838,904,351 | 628,495,187 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 (전기미처리결손금) |
628,495,187 | (4,260,485,992) | ||
| 2. 당기순이익 | 2,210,409,164 | 4,888,981,179 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 2,838,904,351 | 628,495,187 | ||
13. 포괄손익계산서
당기 및 전기의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 2,210,409 | 4,888,981 |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 포괄손익 | 2,210,409 | 4,888,981 |
14. 법인세비용
당사는 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리 특례'에 따라 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세비용으로 계상하고 있으며, 당기와 전기중 결손 및 이월결손금 사용으로 인하여 부담하여야 할 법인세비용은 없습니다.
15. 주당순이익
당사의 당기 및 전기의 주당순이익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당 기 순 이 익 | 2,210,409,164 | 4,888,981,179 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 95,000 주 | 95,000 주 |
| 주 당 순 이 익 | 23,267 | 51,463 |
(*) 가중평균유통보통주식수
당기 및 전기말 현재 당사의 보통주식수는 변동이 없으며, 이에 따른 당기 및 전기말 현재 가중평균유통보통주식수는 각각 다음과 같이 산정되었습니다.
| 기간 | 주식수 | 적수 | 일자 | 가중평균 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 2024.01.01 ~2024.12.31 | 95,000 주 | 34,770,000 | 366 | 95,000 주 |
| 2023.01.01 ~2023.12.31 | 95,000 주 | 34,675,000 | 365 | 95,000 주 |
16. 화폐성외화자산 및 부채
당기 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (원화단위 : 천원) |
| 과 목 | 내 용 | 외 화 금 액 | 적용환율 | 환 산 금 액 | 환 산 손 익 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 외화예금 | USD | 1.86 | 1,470.00 | 3 | (5,175) |
| 현금및현금성자산 | 외화예금 | RUB | 3,426,801.87 | 13.30 | 45,576 | |
| 매 출 채 권 | 외상매출 | CNH | 1,050.60 | 201.27 | 211 | 21 |
당기에 발생한 외환차익 및 외환차손 금액은 73,072천원 및 107,355천원입니다.
(2) 전기
| (원화단위 : 천원) |
| 과 목 | 내 용 | 외 화 금 액 | 적용환율 | 환 산 금 액 | 환 산 손 익 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 외화예금 | USD | 304,489.82 | 1,289.40 | 392,609 | (5,219) |
| 현금및현금성자산 | 외화예금 | CNH | 102,226.36 | 180.84 | 18,487 | |
| 현금및현금성자산 | 외화예금 | AUD | 4.66 | 880.08 | 4 | |
| 매 출 채 권 | 외상매출 | USD | 171,639.62 | 1,289.40 | 221,312 | (1,051) |
| 매 출 채 권 | 외상매출 | CNH | 1,050.60 | 180.84 | 190 | |
전기에 발생한 외환차익 및 외환차손 금액은 135,037천원 및 97,421천원입니다.
17. 우발부채와 약정사항
17.1 한도약정 및 지급보증 내역
당기말 현재 당사의 거래은행 등과의 한도약정 등의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 거 래 은 행 | 내 역 | 한도약정액 | 실 행 금 액 |
|---|---|---|---|
| 기 업 은 행 | 중소기업자금대출 | 9,500,000 | 9,500,000 |
| 기 업 은 행 | 중소기업시설자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 기 업 은 행 | 중소기업자금회전대출 | 1,500,000 | 440,000 |
| 합 계 | 14,000,000 | 12,940,000 | |
17.2 담보 및 지급보증 내역
(1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계 정 과 목 | 소 재 지 | 담보자산의내용 | 장 부 가 액 | 채권최고액 (담보설정금액) |
담보제공처 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 금산군소재 | 토지 및 건물 | 8,436,306 | 16,800,000 | 기업은행 |
| 유형자산 | 서울서초구 | 토지 및 건물 | 2,651,810 | 3,600,000 | 기업은행 |
(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제 공 자 명 | 보 증 상 대 처 | 담보및보증내용 | 보증받은금액 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | ㈜케이지이니시스 등 | 이행지급보증 등 | 110,100 |
| 기술보증기금 | 기업은행 | 대출보증 | 900,000 |
| 임원 | 기업은행 | 대출보증 | 1,800,000 |
18. 특수관계자거래
18.1 특수관계자 현황
당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
|---|---|
| 기타특수관계자 | 신안스크린 주식회사, 임직원 |
18.2 특수관계자 등과의 주요 거래내역
당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 거 래 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||
| 기타 특수관계자 |
임원 | 지급임차료 등 | 222,568 | 238,000 |
| 임원 | 이자비용 | 1,168 | 8,727 | |
| 임원 | 유형자산매입 | 3,280,000 | - | |
| 임원 | 이자수익 | 173 | - | |
| 신안스크린(주) | 임대료수익 | 24,000 | 24,000 | |
| 신안스크린(주) | 부재료매입 등 | 746,262 | 753,807 | |
18.3 특수관계자 등과의 거래에 따른 채권ㆍ채무
당기 및 전기말 현재 특수관계자와 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
(1) 당기말
| (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타 특수관계자 |
신안스크린(주) | - | - | 64,284 | 20,000 |
| 임원 | - | - | - | 13,200 | |
| 합 계 | - | - | 64,284 | 33,200 | |
당기 중 당사는 신안스크린(주) 기타채권에 대하여 대손상각비 216,181천원을 인식하였습니다.
(2) 전기말
| (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타 특수관계자 |
신안스크린(주) | - | 238,555 | 68,575 | 20,000 |
| 임원 | - | - | - | 44,771 | |
| 합 계 | - | 238,555 | 68,575 | 64,771 | |
18.4 특수관계자 등과의 자금거래
당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 내 용 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 임원 | 차입금 | 18,357 | 717,914 | 660,471 | 75,800 |
| 임원 | 대여금 | - | 340,164 | 340,164 | - |
(2) 전기
| (단위 : 천원) |
| 특수관계자명 | 내 용 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 임원 | 차입금 | 669,290 | 80,000 | 730,933 | 18,357 |
18.5 지급보증 내역
당사는 당기말 현재 당사의 장단기차입금과 관련하여 임원이 연대보증 및 임원자산에 대한 담보를 제공하고 있습니다.
19. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 거 래 내 용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 유형자산의 폐기 | 7,488,296 | - |
20. 부가가치계산에 필요한 사항
당사의 판매비와관리비 및 제조원가 등에 포함된 부가가치계산에 필요한 계정과목과금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계 정 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 4,596,855 | 4,043,638 |
| 퇴 직 급 여 | 519,399 | 309,492 |
| 복리후생비 | 336,672 | 291,542 |
| 경상연구개발비 | 467,302 | 481,960 |
| 감가상각비 | 1,140,203 | 1,105,134 |
| 무형자산상각비 | 1,306 | 353 |
| 지급임차료 | 327,781 | 299,168 |
| 세금과공과 | 250,590 | 217,483 |
| 합 계 | 7,640,107 | 6,748,770 |