(첨부)재 무 제 표



주식회사 디에스테크노





제 25 기
2024년 01월 01일 부터
2024년 12월 31일 까지



제 24 기
2023년 01월 01일 부터
2023년 12월 31일 까지





"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 디에스테크노 대표이사 안학준


본점 소재지 :  (도로명주소) 경기도 이천시 마장면 마도로 70-81
(전   화) 031-8026-0700

재 무 상 태 표

제 25 (당)기 2024년 12월 31일 현재
제 24 (전)기 2023년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 디에스테크노 (단위 : 원)
과                        목 제 25(당) 기 제 24(전) 기
자                     산 　 　
Ⅰ. 유동자산 93,856,370,180 　 76,078,761,610
(1) 당좌자산 54,208,990,505 　 39,121,131,481
1. 현금및현금성자산(주석2,3,14) 15,089,322,013 12,182,008,031 　
2. 매출채권(주석14) 16,417,834,837 13,845,071,681 　
   대손충당금(주석2) (164,178,341) (244,279,132) 　
3. 단기금융상품 20,000,000,000 10,500,000,000 　
4. 단기대여금 1,026,223,862 1,052,286,400 　
5. 미수금 72,086,797 89,235,091 　
   대손충당금(주석2) (720,867) (892,350) 　
6. 미수수익 28,375,340 63,158,092 　
7. 선급금(주석10) 376,242,580 167,227,385 　
   대손충당금(주석2) (3,762,424) (1,669,128) 　
8. 선급비용 210,867,480 71,536,023 　
9. 부가세대급금 1,156,699,228 1,397,449,388 　
(2) 재고자산(주석2) 　 39,647,379,675 　 36,957,630,129
1. 제품 8,967,344,730 6,409,139,195 　
   평가손실충당금 (245,641,271) (152,961,906) 　
2. 원재료 9,496,953,503 8,283,927,893 　
   평가손실충당금 (636,805,696) (688,701,921) 　
3. 재공품 22,946,309,460 24,089,235,110 　
   평가손실충당금 (880,781,051) (983,008,242) 　
Ⅱ. 비유동자산 161,971,817,837 　 110,426,496,267
(1) 투자자산 1,267,083,921 　 1,057,366,862
1. 장기금융상품(주석2) 1,266,531,501 1,056,532,622 　
2. 매도가능증권(주석4) 552,420 834,240 　
(2) 유형자산(주석2,6,9,12,21) 　 156,815,876,829 　 104,543,813,247
1. 토지(주석5) 51,964,915,556 38,842,520,200 　
2. 건물 56,729,615,285 37,960,606,703 　
   감가상각누계액 (4,748,017,229) (3,696,923,495) 　
3. 구축물 108,675,218 108,675,218 　
   감가상각누계액 (24,202,074) (18,412,467) 　
4. 기계장치 102,732,396,227 61,615,572,696 　
   감가상각누계액 (58,972,994,515) (47,984,206,971) 　
5. 차량운반구 673,607,229 501,452,420 　
   감가상각누계액 (411,484,294) (363,937,996) 　
6. 비품 120,717,173 120,717,173 　
   감가상각누계액 (115,143,300) (109,919,194) 　
7. 시설장치 4,493,120,091 3,263,620,091 　
   감가상각누계액 (2,870,358,538) (2,075,143,003) 　
8.  건설중인자산 7,135,030,000 16,379,191,872 　
(3) 무형자산(주석2,7,21) 　 2,911,614,451 　 4,001,742,817
1. 영업권 1,447,336,632 2,361,443,976 　
2. 소프트웨어 533,496,019 647,807,751 　
3. 사용수익기부자산 930,781,800 992,491,090 　
(4) 기타비유동자산 　 977,242,636 　 823,573,341
1. 장기매출채권 - 24,420,000 　
   대손충당금(주석2) - (24,420,000) 　
2. 보증금 957,604,750 780,204,750 　
3. 장기선급비용 19,395,886 43,126,591 　
4. 전신전화가입권 242,000 242,000 　
자      산      총      계 　 255,828,188,017 　 186,505,257,877
부                        채 　 　
Ⅰ. 유동부채 　 69,229,953,811 　 65,509,823,119
1. 매입채무(주석2,14,19) 6,884,896,168 8,402,691,145 　
2. 미지급금(주석19) 2,785,799,626 1,020,986,629 　
3. 예수금 361,310,395 264,979,756 　
4. 선수금 49,434,000 50,845,000 　
5. 미지급비용(주석19) 3,384,273,502 3,109,068,453 　
6. 임대보증금 419,000,000 20,000,000 　
7. 당기법인세부채(주석2,18) 1,002,960,128 951,515,478 　
8. 단기차입금(주석2,8,9,19,21) 48,750,000,000 39,685,000,000 　
9. 유동성장기부채(주석2,8,9,19,21) 5,592,279,992 12,004,736,658 　
Ⅱ. 비유동부채 　 65,956,128,844 　 29,790,855,986
1. 장기차입금(주석2,8,9,19,21) 65,118,266,664 28,875,546,656 　
2. 임대보증금 70,000,000 240,000,000 　
3. 퇴직급여충당부채(주석2,13) 767,862,180 675,309,330 　
부      채      총      계 　 135,186,082,655 　 95,300,679,105
자                        본 　 　
Ⅰ. 자본금(주석15) 　 5,607,375,000 　 5,150,620,000
1. 보통주자본금 4,169,445,000 4,169,445,000 　
2. 우선주자본금 1,437,930,000 981,175,000 　
Ⅱ. 자본잉여금 　 51,495,843,042 　 33,682,398,042
1. 주식발행초과금 51,495,843,042 　 33,682,398,042 　
Ⅲ. 기타포괄손익누계액 　 8,785,424,442 　 8,785,706,262
1. 재평가잉여금(주석2,6) 8,786,350,422 　 8,786,350,422 　
2. 매도가능증권평가손익(주석4) (925,980) 　 (644,160) 　
Ⅳ. 이익잉여금(주석20) 　 54,753,462,878 　 43,585,854,468
1. 미처분이익잉여금   54,753,462,878 　 43,585,854,468 　
자      본      총      계 120,642,105,362 　 91,204,578,772
부  채  및  자  본  총  계 255,828,188,017 　 186,505,257,877
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제25(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
제24(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 디에스테크노 (단위 : 원)
과                        목 제 25(당) 기 제 24(전) 기
Ⅰ. 매출액 　 126,446,404,951 　 103,251,260,373
Ⅱ. 매출원가(주석16) 　 101,092,350,017 　 82,442,509,952
Ⅲ. 매출총이익 　 25,354,054,934 　 20,808,750,421
Ⅳ. 판매비와관리비 　 12,179,195,117 　 8,225,105,899
1. 급여(주석22) 3,260,345,979 　 2,746,742,615 　
2. 퇴직급여(주석22) 327,367,287 　 549,169,554 　
3. 복리후생비(주석22) 594,678,832 　 455,760,080 　
4. 여비교통비 125,063,216 　 109,865,735 　
5. 접대비 333,394,323 　 155,874,700 　
6. 통신비 55,896,719 　 46,292,861 　
7. 수도광열비 4,406,410 　 1,968,300 　
8. 세금과공과(주석22) 138,805,254 　 112,212,964 　
9. 전력비 125,667,810 　 17,103,069 　
10. 감가상각비(주석22) 123,789,166 　 89,818,042 　
11. 무형자산상각비(주석22) 1,196,628,366 　 1,177,851,216 　
12. 지급임차료(주석22) 37,700,000 　 36,400,000 　
13. 보험료 388,939,313 　 164,893,076 　
14. 차량유지비 79,240,093 　 84,658,221 　
15. 운반비 869,361,527 　 618,563,940 　
16. 교육훈련비 7,348,130 　 10,604,290 　
17. 소모품비 1,721,364,526 227,504,166 　
18. 지급수수료 2,139,968,172 986,436,054 　
19. 대손상각비 18,899,209 32,923,638 　
20. 광고선전비 87,772,727 106,342,327 　
21. 견본비 183,254,064 190,297,350 　
22. 해외시장개척비 253,903,682 156,850,728 　
23. 협회비 13,000,000 9,900,000 　
24. 리스료 92,400,312 137,072,973 　
Ⅴ. 영업이익 13,174,859,817 　 12,583,644,522
Ⅵ. 영업외수익 3,275,177,763 　 1,753,179,023
1. 이자수익 571,132,422 495,120,790 　
2. 외환차익 924,151,971 880,004,527 　
3. 외화환산이익(주석2,14) 919,866,054 40,930,250 　
4. 유형자산처분이익 4,960,282 29,891,137 　
5. 임대료수입 263,737,450 282,600,000 　
6. 잡이익 591,329,584 24,632,319 　
Ⅶ. 영업외비용 　 4,033,224,332 　 4,367,119,735
1. 이자비용 3,289,553,180 　 3,264,908,202 　
2. 외환차손 518,108,393 　 704,443,333 　
3. 외화환산손실(주석2,14) 49,877,468 　 202,990,271 　
4. 기타의대손상각비 1,921,813 　 (1,486,342) 　
5. 무형자산처분손실 - 525,334 　
6. 잡손실 173,763,478 195,738,937 　
Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 12,416,813,248 　 9,969,703,810
Ⅸ. 법인세비용(주석2,18) 1,249,204,838 　 1,129,130,614
Ⅹ. 당기순이익 11,167,608,410 　 8,840,573,196
ⅩI. 주당손익(주석 17) 　 　
기본주당순이익 13,392 　 10,602
희석주당순이익 10,323 　 8,582
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 25 기 2024년 01월 01일부터   2024년 12월 31일까지
제 24 기 2023년 01월 01일부터   2023년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 디에스테크노 (단위 : 원)
과     목 자 본 금 자  본
잉여금		 기타포괄
손익누계액		 이  익
잉여금		 총   계
2023.1.1 (전기초) 5,150,620,000 33,682,398,042 8,785,654,122 34,745,281,272 82,363,953,436
당기순이익 - - - 8,840,573,196 8,840,573,196
매도가능금융자산평가손익 - - 52,140 - 52,140
2023.12.31 (전기말) 5,150,620,000 33,682,398,042 8,785,706,262 43,585,854,468 91,204,578,772
2024.1.1 (당기초) 5,150,620,000 33,682,398,042 8,785,706,262 43,585,854,468 91,204,578,772
당기순이익 - - - 11,167,608,410 11,167,608,410
유상증자 456,755,000 17,813,445,000 - - 18,270,200,000
매도가능금융자산평가손익 - - (281,820) - (281,820)
2024.12.31 (당기말) 5,607,375,000 51,495,843,042 8,785,424,442 54,753,462,878 120,642,105,362
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 25 기 2024년 01월 01일부터   2024년 12월 31일까지
제 24 기 2023년 01월 01일부터   2023년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 디에스테크노 (단위 : 원)
과                        목 제 25(당) 기 제 24(전) 기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 20,667,183,205 　 14,403,555,898
(1) 당기순이익 11,167,608,410 　 8,840,573,196 　
(2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 14,359,039,789 　 11,798,213,672 　
1. 감가상각비 12,919,392,924 　 10,189,590,131 　
2. 무형자산상각비 1,196,628,366 　 1,177,851,216 　
3. 퇴직급여충당금전입액 172,431,110 　 147,720,429 　
4. 외화환산손실 49,766,367 　 149,654,690 　
5. 대손상각비 18,899,209 　 32,923,638 　
6. 기타의대손상각비 1,921,813 　 - 　
7. 재고자산평가손실 - 99,948,234 　
8. 무형자산처분손실 - 525,334 　
(3) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (791,055,997) (72,304,931) 　
1. 유형자산처분이익 4,960,282 29,891,137 　
2. 외화환산이익 724,651,664 40,927,452 　
3. 재고자산평가손실충당금환입 61,444,051 - 　
4. 기타의대손상각비환입 - 1,486,342 　
(4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (4,068,408,997) (6,162,926,039) 　
1. 매출채권의 증가 (1,947,158,195) (3,405,076,345) 　
2. 미수금의 감소 17,148,294 16,745,900 　
3. 미수수익의 감소 34,782,752 65,254,235 　
4. 선급금의 감소(증가) (208,968,492) 131,573,863 　
5. 선급비용의 감소(증가) (115,600,752) 57,436,895 　
6. 부가세대급금의 감소(증가) 240,750,160 (1,322,714,814) 　
7. 재고자산의 증가 (2,628,305,495) (2,881,056,582) 　
8. 매입채무의 증가(감소) (1,567,055,580) 824,856,276 　
9. 미지급금의 증가(감소) 1,764,307,233 (982,824,187) 　
10. 예수금의 증가(감소) 96,330,639 (42,085,135) 　
11. 미지급비용의 증가 275,205,049 666,695,071 　
12. 미지급법인세의 증가 51,444,650 679,376,870 　
13. 선수금의 증가(감소) (1,411,000) 50,845,000 　
14. 퇴직급여충당부채의 감소 (79,878,260) (21,953,086) 　
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 　 (75,154,332,565) 　 (21,490,215,516)
(1) 투자활동으로 인한 현금유입액 44,880,720 　 4,651,900,737 　
1. 단기금융상품의 감소 - 4,500,000,000 　
2. 단기대여금의 감소 26,062,538 122,003,600 　
3. 기계장치의 처분 - 29,897,137 　
4. 차량운반구의 처분 18,818,182 - 　
(2) 투자활동으로 인한 현금유출액 (75,199,213,285) (26,142,116,253) 　
1. 단기금융상품의 증가 9,500,000,000 - 　
2. 장기금융상품의 증가 209,998,879 118,299,056 　
3. 토지의 취득 11,807,299,940 602,000,000 　
4. 건물의 취득 1,225,132,571 12,830,800 　
5. 기계장치의 취득 4,058,110,000 4,812,049,250 　
6. 차량운반구의 취득 199,130,446 136,163,354 　
7. 비품의 취득 - 1,377,990 　
8. 시설장치의 취득 883,150,000 550,250,000 　
9. 건설중인자산의 취득 47,032,491,449 19,832,071,803 　
10. 소프트웨어의 취득 106,500,000 50,104,000 　
11. 보증금의 증가 177,400,000 26,970,000 　
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 　 57,394,463,342 　 14,031,210,008
(1) 재무활동으로 인한 현금유입액 62,159,200,000 　 26,565,000,000 　
1. 유상증자 18,270,200,000 - 　
2. 단기차입금의 차입 8,000,000,000 7,405,000,000 　
3. 장기차입금의 차입 35,450,000,000 18,980,000,000 　
4. 임대보증금의 증가 439,000,000 　 180,000,000
(2) 재무활동으로 인한 현금유출액 (4,764,736,658) (12,533,789,992) 　
1. 단기차입금의 상환 210,000,000 1,050,000,000 　
2. 유동성장기부채의 상환 4,344,736,658 11,393,789,992 　
3. 임대보증금의 감소 210,000,000 　 90,000,000 　
IV. 현금의 증가(감소)(I+II+III) 2,907,313,982 　 6,944,550,390
V. 기초의 현금 12,182,008,031 　 5,237,457,641
VI. 기말의 현금 15,089,322,013 　 12,182,008,031
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."


주석

제 25(당) 기   2024년 01월 01일부터  2024년 12월 31일까지
제 24(전) 기   2023년 01월 01일부터  2023년 12월 31일까지

주식회사 디에스테크노


1. 회사의 개황 및 주요 영업내용

(1) 회사의 설립일: 2000년 1월 31일
(2) 업종: ① 전자부품 제조및 도소매업
             ② 반도체부품 제조및 도소매업
             ③ 무역업
             ④ 부동산 임대업
             ⑤ 각호에 관련된 부대사업일체
(3) 본점소재지: 경기도 이천시 마장면 마도로 70-81
(4) 대표이사: 안학준
(5) 대주주의 성명 및 지분율

주주명 지분율(%) 소유주식수(주)
안학준 42.83% 480,358
안병관 28.05% 314,603
이영자 1.49% 16,716
김형모 0.96% 10,712
안화준 0.54% 6,000
배용현 0.15% 1,700
이두희 0.12% 1,300
김상석 0.09% 1,000
박유훈 0.09% 1,000
최태득 0.03% 300
김명진 0.02% 200
SVIC52호신기술사업투자조합 11.02% 123,615
인텔 캐피탈 8.15% 91,351
아주중소벤처해외진출지원펀드 2.12% 23,810
아주좋은기술금융펀드 2.12% 23,810
케이투인베스트먼트파트너스 0.89% 10,000
중소기업은행 0.67% 7,500
패스파인더 리본 투자조합 2호 0.22% 2,500
패스파인더 그린바이오 투자조합 0.22% 2,500
와이지인베스트먼트 0.22% 2,500
계 100.00% 1,121,475


2. 중요한 회계처리방침의 요약

당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 일반기업회계기준은  '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업의 회계처리에 적용되는 기준입니다.

(1) 현금성자산

당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 6개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 금융상품

단기금융상품은 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 말하며 장기금융상품은 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 말합니다.

(3) 대손충당금

당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

(4) 재고자산

당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 미착원료를 제외한 재고자산은 총평균법, 미착원료는 개별법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

(5) 유가증권

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손손실을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 “회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간 종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.


(6) 유형자산의 평가 및 감가상각방법

유형자산은 역사적 원가를 제외한 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거
하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.


유형자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익
누계액으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 및 감가상각방법에 의하여 계상되고 있습니다.

구   분 내 용 연 수 감가상각방법
 건물   40년   정액법 
 구축물   20년   정액법 
 기계장치   5년   정률법 
 차량운반구   5년   정액법, 정률법 
 공구와기구   5년   정률법 
 집기비품   5년   정률법 
 시설장치   5년   정률법 


(7) 무형자산의 평가 및 감가상각방법

당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.

무형자산은 다음의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

구   분 내 용 연 수 감가상각방법
영업권  5년   정액법 
 소프트웨어  5년   정액법 
 사용수익기부자산  20년   정액법 


(8) 비금융자산의 손상

감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되 고, 당해 유형자산(개별자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.

(9) 정부보조금

당사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 부채로계상하며, 상환의무가 없는 자산취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리한 후 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있으며, 그 이외의 기타의 정부보조금은 관
련 비용에서 차감하고 있습니다. 또한, 자산취득에 사용된 정부보조금은 당해 자산이비용화되는 시점에 동 비용에서 차감하고 있습니다.

(10) 퇴직급여충당부채

당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 당사는 일부 직원에 대하여 노사합의에 의하여 2007년 12월 1일부터 확정기여형퇴직연금제도를 도입하였습니다. 새 퇴직연금규약에 따르면 가입기간은 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간으로 하므로 당해 퇴직연금제도를 설정하기 전의 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도에서적립한 퇴직급여충당부채를 모두 정산하여 지급하였으며 확정기여형퇴직연금제도가 도입된 2007년 12월 1일부터는 확정기여형퇴직연금제도에 따라 (주)기업은행 및 (주)신한은행을 퇴직연금사업자로하여 당사가 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 하여비용으로 처리하고 있습니다.

(11) 충당부채와 우발부채

당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.

(12) 외화거래

당사는 원화이외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율(서울외국환중개(주)가 고시하는 기준환율)로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.

(13) 중소기업의 회계처리에 대한 특례규정

당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당되어 일반기업회계기준 제31장 규정에의거 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.

항목 특례내역
유형자산 및 무형자산 내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 준수
법인세비용 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상


3. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
현금 45,307,902  17,007,144
보통예금 15,044,014,111  12,165,000,887
계 15,089,322,013  12,182,008,031


4. 매도가능증권

(1) 보고기간말 현재 매도가능증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
매도가능증권
  취득원가 1,478,400  59,558,400
  평가손익누계액 (925,980) (644,160)
  손상차손누계액 -  (58,080,000)
계 552,420  834,240


(2) 보고기간말 현재 매도가능증권 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위 : 원)
회사명 주식수 취득원가 장부금액 미실현보유손익 손상차손
당기 당기이전
주식회사 웅진 660주 1,478,400  552,420  (925,980) - -
계 - 1,478,400  552,420  (925,980) - -


2) 전기말

(단위 : 원)
회사명 주식수 취득원가 장부금액 미실현보유손익 손상차손
전기 전기이전
한국실리콘 주식회사 58,080주 58,080,000 - - - (58,080,000)
주식회사 웅진 660주 1,478,400 834,240  (644,160) - -
계 - 59,558,400 834,240  (644,160) - (58,080,000)


5. 보유토지의 공시지가

보고기간말 현재 당사가 보유중인 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
토지소재지 면적(m2) 당기말 전기말
공시지가 장부가액 공시지가 장부가액
강원특별자치도 원주시 부론면 법천리 1473-6 4,432 682,084,800 740,144,000 678,539,200 740,144,000
강원특별자치도 원주시 원문로 1700,
106동 1203호(서원주코아루아너스)		 131 189,000,000 58,400,000 175,000,000 58,400,000
강원특별자치도 원주시 문막읍 반계리 5-30 25,538 5,253,166,600 12,032,893,940 - -
강원특별자치도 원주시 문막읍 건등리 1408-6 428 123,392,400 522,522,653 - -
경기도 이천시 마장면 관리 1408 외 37,372 6,876,361,530 15,729,749,200 6,815,944,110 15,729,749,200
경기도 이천시 마장면 관리 504-1 998 213,971,200 682,668,000 213,971,200 682,668,000
충청북도 음성군 대소면 대풍리 404번지 5,607 1,117,554,820 1,937,304,000 1,116,994,080 1,937,304,000
충청북도 음성군 대소면 오류리 526 3,145 492,821,500 814,555,000 487,789,500 814,555,000
충청북도 음성군 대소면 성본리 1028 33,053 5,255,379,300 9,915,810,000 5,202,494,980 9,915,810,000
충청북도 음성군 대소면 성본리 962 489 250,896,100 566,978,763 - -
충청북도 청주시 흥덕구 옥산면 남촌리 1112-12 6,400 1,559,040,000 2,515,200,000 1,547,520,000 2,515,200,000
경기도 광주시 오포읍 문형리 575-2 외 9,515 2,915,838,600 6,065,890,000 2,899,260,300 6,065,890,000
경기도 성남시 수정구 청계산로 686 반도아이비밸리 817, 818 53 332,024,102 382,800,000 320,068,886 382,800,000
합계 25,261,530,952 51,964,915,556 19,457,582,256 38,842,520,200


6. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 원)
구분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 장부가액
토지 38,842,520,200 11,807,299,940 1,315,095,416 - - 51,964,915,556
건물 34,263,683,208 1,225,132,571 17,543,876,011 - (1,051,093,734) 51,981,598,056
구축물 90,262,751 - - - (5,789,607) 84,473,144
기계장치 13,631,365,725 4,058,110,000 37,058,713,531 - (10,988,787,544) 43,759,401,712
차량운반구 137,514,424 199,130,446 12,618,363 (13,857,900) (73,282,398) 262,122,935
비품 10,797,979 - - - (5,224,106) 5,573,873
시설장치 1,188,477,088 883,150,000 346,350,000 - (795,215,535) 1,622,761,553
건설중인자산 16,379,191,872 47,032,491,449 (56,276,653,321) - - 7,135,030,000
합  계 104,543,813,247 65,205,314,406 - (13,857,900) (12,919,392,924) 156,815,876,829


2) 전기

(단위 : 원)
구분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 장부가액
토지 38,159,852,200 602,000,000 80,668,000 - - 38,842,520,200
건물 33,348,712,383 12,830,800 1,840,817,318 - (938,677,293) 34,263,683,208
구축물 96,052,358 - - - (5,789,607) 90,262,751
기계장치 15,621,197,870 4,812,049,250 1,763,348,570 (4,000) (8,565,225,965) 13,631,365,725
차량운반구 73,586,529 136,163,354 761,043 (2,000) (72,994,502) 137,514,424
비품 18,760,873 1,377,990 - - (9,340,884) 10,797,979
시설장치 960,538,967 550,250,000 275,250,000 - (597,561,879) 1,188,477,088
건설중인자산 511,100,000 19,832,071,803 (3,963,979,931) - - 16,379,191,872
합  계 88,789,801,180 25,946,743,197 (3,135,000) (6,000) (10,189,590,130) 104,543,813,247


7. 무형자산

당기 및 전기 중 무형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 원)
구분 당기
기초  취득  상각 장부가액
영업권 2,361,443,976 - (914,107,344) 1,447,336,632 
소프트웨어 647,807,751 106,500,000 (220,811,732) 533,496,019 
사용수익기부자산 992,491,090 - (61,709,290) 930,781,800 
계 4,001,742,817 106,500,000 (1,196,628,366) 2,911,614,451 


2) 전기

(단위 : 원)
구분 당기
기초  취득  대체 처분 상각 장부가액
영업권 3,275,551,320 - - - (914,107,344) 2,361,443,976
소프트웨어 797,128,667 50,104,000 3,135,000 (525,334) (202,034,582) 647,807,751
사용수익기부자산 1,054,200,380 - - - (61,709,290) 992,491,090
계 5,126,880,367 50,104,000 3,135,000 (525,334) (1,177,851,216) 4,001,742,817


8. 차입금

(1) 보고기간말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 원)
차입처 차입용도 이자율(%)  만기일  당기말 전기말
기업은행 시설자금 4.77% 2025-05-08 4,150,000,000 4,150,000,000
시설자금 4.62% 2025-11-15 10,000,000,000 10,000,000,000
운전자금 3.24% 2025-08-30 5,000,000,000 5,000,000,000
운전자금 3.49% 2025-11-15 1,000,000,000 1,000,000,000
운전자금 4.96% 2025-11-15 600,000,000 600,000,000
신한은행 시설자금 4.94% 2025-12-22 750,000,000 900,000,000
운전자금 4.94% 2025-06-11 280,000,000 280,000,000
시설자금 5.35% 2025-02-05 3,710,000,000 3,770,000,000
시설자금 4.33% 2025-04-24 1,275,000,000 -
시설자금 5.21% 2025-05-26 700,000,000 700,000,000
운전자금 4.37% 2025-05-30 1,000,000,000 1,000,000,000
운전자금 4.08% 2025-08-14 1,885,000,000 1,885,000,000
운전자금 5.09% 2025-06-07 1,500,000,000 1,500,000,000
산업은행 운전자금 2.91% 2025-09-12 2,000,000,000 2,000,000,000
운전자금 2.77% 2025-06-24 7,000,000,000 -
운전자금 4.01% 2025-06-24 1,000,000,000 -
하나은행 운전자금 4.48% 2025-10-12 1,000,000,000 1,000,000,000
우리은행 운전자금 5.01% 2025-11-14 1,200,000,000 1,200,000,000
운전자금 4.99% 2025-09-15 1,200,000,000 1,200,000,000
수출입은행 운전자금 3.81% 2025-01-31 3,500,000,000 3,500,000,000
계 48,750,000,000 39,685,000,000


(2) 보고기간말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
차입처 적  요 이자율(%) 만기일 당기말 전기말
기업은행 시설자금 5.03% 2027-03-29 5,402,720,000 6,115,040,000
시설자금 - 2024-02-22 - 36,000,000
시설자금 - 2024-06-09 - 168,320,000
시설자금 - 2024-09-21 - 130,980,000
시설자금 - 2024-03-30 - 6,400,000,000
시설자금 4.64% 2025-02-23 2,000,000,000 2,000,000,000
시설자금 5.78% 2026-08-01 643,090,000 1,010,570,000
시설자금 5.63% 2027-07-10 1,203,070,000 1,640,550,000
시설자금 4.09% 2027-05-13 2,160,000,000 -
시설자금 5.64% 2028-05-10 105,000,000 -
시설자금 4.07% 2027-10-30 720,000,000 -
시설자금 3.76% 2027-12-13 450,000,000 -
신한은행 시설자금 4.79% 2026-04-30 2,067,333,328 3,747,041,657
시설자금 5.21% 2024-04-30 499,333,328 1,275,000,000
시설자금 4.75% 2026-07-07 1,060,000,000 1,180,000,000
산업은행 시설자금 4.56% 2031-11-10 4,000,000,000 4,000,000,000
시설자금 4.64% 2031-11-10 3,000,000,000 -
시설자금 4.32% 2031-11-10 3,000,000,000 -
시설자금 3.97% 2031-11-10 12,000,000,000 -
시설자금 4.04% 2031-11-10 9,000,000,000 -
시설자금 3.72% 2031-11-10 9,000,000,000 -
시설자금 3.60% 2031-11-10 8,000,000,000 -
시설자금 3.80% 2032-12-20 6,400,000,000 -
계 70,710,546,656 40,880,283,314
유동성장기부채 5,592,279,992 12,004,736,658
장기차입금 65,118,266,664 28,875,546,656


(3) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구    분 기말잔액 상환금액
2025년 2026년 2027년 2028년 이후
장기차입금 70,710,546,656  5,592,279,992  3,037,076,664  15,666,190,000  46,415,000,000 


9. 우발부채 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 당사의 채무보증과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
담보물건 자산명 설정권자 채권최고액
경기도 이천시 마장면 관리 1408 건물,토지 기업은행 41,052,000,000
건물,토지 신한은행 8,440,000,000
재고자산 수출입은행 4,550,000,000
기계 기업은행 3,864,000,000
경기도 이천시 마장면 관리 1403,1404,1407-1 토지 기업은행 41,052,000,000
신한은행 8,440,000,000
경기도 이천시 마장면 관리 508-13/508-14 토지 기업은행 27,948,000,000
경기도 이천시 마장면 관리 504-1 건물,토지 신한은행 1,476,000,000
강원도 원주시 부론면 법천리 1473-6 건물,토지 신한은행 5,040,000,000
강원도 원주시 문막읍 건등리 1408-6 건물,토지 기업은행 864,000,000
강원도 원주시 문막읍 반계리 5-30 건물,토지,기계 산업은행 103,700,000,000
충북 음성군 대소면 대풍리 404 건물,토지 신한은행 15,496,000,000
토지,건물,기계 신한은행 11,800,000,000
충북 음성군 대소면 오류리 526 건물,토지 신한은행 1,536,000,000
기계 신한은행 4,340,400,000
청주시 흥덕구 옥산면 남촌리 11112-12 건물,토지 기업은행 6,264,000,000
성남시 수정구 고등동 603 817 건물  신한은행 840,000,000
광주시 오포읍 문형리 575-2, 575-3 건물,토지 신한은행 4,800,000,000
충청북도 음성군 대소면 성본리 1028 건물,토지,기계 산업은행 103,700,000,000
충청북도 음성군 대소면 성본리 962 토지,건물 기업은행 2,592,000,000
계 397,794,400,000


(2) 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 제공자 특수관계여부 제공받은내용 설정금액 담보권자
지급보증 신용보증기금 - 보증서 1,020,000,000 우리은행
한국무역보험공사 수출신용보증 1,350,000,000 신한은행
대표이사 특수관계자 지급보증 50,622,438,481 신한은행 등
계 52,992,438,481


(3) 보고기간말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증 및 담보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 제공받은 회사 특수관계여부 설정금액 담보권자
연대보증 지큐엘 특수관계자 6,801,410,000 서울보증보험


(4) 보고기간말 현재 당사와 금융기간 간에 체결된 약정사항 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)
금융기관 약정내용 한도금액 실행금액
기업은행 운전자금 5,000,000,000 5,000,000,000
1,000,000,000 1,000,000,000
600,000,000 600,000,000
시설자금 4,500,000,000 4,150,000,000
10,000,000,000 10,000,000,000
7,600,000,000 5,402,720,000
2,000,000,000 2,000,000,000
1,470,000,000 643,090,000
1,750,000,000 1,203,070,000
2,160,000,000 2,160,000,000
600,000,000 105,000,000
720,000,000 720,000,000
4,120,000,000 450,000,000
신한은행 운전자금 280,000,000 280,000,000
1,000,000,000 1,000,000,000
1,885,000,000 1,885,000,000
1,500,000,000 1,500,000,000
시설자금 750,000,000 750,000,000
3,710,000,000 3,710,000,000
2,067,333,328 2,067,333,328
1,275,000,000 1,275,000,000
499,333,328 499,333,328
700,000,000 700,000,000
1,060,000,000 1,060,000,000
우리은행 운전자금 1,200,000,000 1,200,000,000
1,200,000,000 1,200,000,000
산업은행 운전자금 2,000,000,000 2,000,000,000
7,000,000,000 7,000,000,000
1,000,000,000 1,000,000,000
시설자금 4,000,000,000 4,000,000,000
3,000,000,000 3,000,000,000
3,000,000,000 3,000,000,000
12,000,000,000 12,000,000,000
9,000,000,000 9,000,000,000
9,000,000,000 9,000,000,000
30,000,000,000 8,000,000,000
6,400,000,000 6,400,000,000
수출입은행 수출성자금 3,500,000,000 3,500,000,000
하나은행 운전자금 1,000,000,000 1,000,000,000
WOR상생외담대 50,000,000 -
계 149,596,666,656 119,460,546,656


10. 특수관계자

(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분 당기말 전기말
기타의 특수관계자 (주)지큐엘 (주)지큐엘
(주)에스엠티 (주)에스엠티
주요임원 주요임원


(2) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위 : 원)
구분 채권 채무
외상매출금 등 외상매입금 등
(주)지큐엘 35,258,221 1,384,841,661
(주)에스엠티 - 338,200,000


2) 전기말

(단위 : 원)
구분 채권 채무
외상매출금 등 외상매입금 등
(주)지큐엘 199,958,898 2,395,441,433
(주)에스엠티 - -


(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 원)
구분 매출 매입 등
(주)지큐엘 189,735,440 16,008,869,752
(주)에스엠티 - 2,656,750,000


2) 전기

(단위 : 원)
구분 매출 매입 등
(주)지큐엘 287,800,159 2,914,956,130
(주)에스엠티 - 607,860,000


(4) 당기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 대여 회수
주요임원 152,000,000 -


(5) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 원)
제공한 회사 제공받은내용 설정금액 담보권자
지큐엘 연대보증 6,801,410,000 서울보증보험


(6) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 원)
제공자 제공받은내용 설정금액 담보권자
대표이사 지급보증 50,622,438,481 신한은행 등


11. 운용리스

당사는 차량리스 계약을 체결하여 운용리스로 이용하고 있으며, 당기중 비용으로 인식한 리스료는 89,638천원입니다. 동 운용리스계약의 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 1년이내 1년-5년 합계
운용리스료 73,636,719 62,260,080 135,896,799 


12. 보험가입자산

보고기간말 현재 당사의 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
보험종류 부보자산 부보금액 부보처
당기말
기업종합보험 건물 31,828,996,600  한화손해보험 외
기계장치 외 66,944,029,780  DB손해보험 외
계 98,773,026,380  -


13. 퇴직급여충당부채

(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
기초잔액 675,309,330 549,541,987
당기지급액 (79,878,260) (21,953,086)
당기설정액 172,431,110 147,720,429
기말잔액 767,862,180 675,309,330


(2) 당기와 전기 중 확정기여형 가입자에게 지급한 퇴직급여는 각각 1,411,816천원, 1,474,389원 입니다.


14. 외화자산 및 부채

보고기간말 현재 외화자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위 : 원)
계정과목 외화금액 환산후금액 환산이익 환산손실
현금 및
현금성자산		 USD 1,076,369.25 2,069,577,639 195,214,390 (111,101)
JPY 52,036,866.00
매출채권 USD 7,143,972.18 11,645,404,267 724,651,664 -
JPY 122,134,500.00
매입채무 USD 835,900.30 1,367,599,673 - (49,260,603)
JPY 5,940,000.00
EUR 34,576.00
미지급금 JPY 3,240,000.00 30,341,952 - (505,764)
합계 15,112,923,531 919,866,054 (49,877,468)


(2) 전기말

(단위 : 원)
계정과목 외화금액 환산후금액 환산이익 환산손실
현금및현금성자산 USD 2,304,228.99 3,033,049,791 2,798 (53,335,581)
JPY 6,790,802.00
매출채권 USD 6,873,499.38 9,589,810,881 35,827,455 (148,539,956)
JPY 79,670,500.00
매입채무 USD 311,264.30 409,649,393 5,099,997 (404,859)
JPY 910,000.00
미지급금 JPY 2,007,000.00 18,317,086 - (709,875)
계 13,050,827,151 40,930,250 (202,990,271)


15. 자본금

(1) 보고기간말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구     분 당기말 전기말
발행할 주식의 총수 2,000,000 2,000,000
1주당 액면금액 5,000 5,000
발행한 주식의 총수 보통주 833,889 833,889
우선주 287,586 196,235
당기말 현재 자본금 5,607,375,000 5,150,620,000


(2) 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)
구분 보통주 자본금 우선주 자본금
주식수 자본금 자본잉여금 주식수 자본금 자본잉여금
당기말 833,889 4,169,445,000 10,594,703,922 287,586 1,437,930,000 40,901,139,120
전기말 833,889 4,169,445,000 10,594,703,922 196,235 981,175,000 23,087,694,120


(3) 전환상환우선주

당사가 발행한 전환상환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.

구    분 내         용
주주 아주아이비투자 주식회사 중소기업은행 에스브아이씨52호 신기술사업투자조합 Intel Capital Corporation
발행일자 2017-07-28 2019-04-29 2022-01-20 2024-05-10
발행주식수 47,620주 25,000주 123,615  91,351
액면가액 5,000원 5,000원 5,000원 5,000원
발행가액 105,000원 120,000원 130,000원  200,000원 
의결권유무 유 유 유 유
최저배당율 - - - -
보통주식으로의
전환비율		 우선주 1주당 보통주 1주로 전환, 다만 예외적으로 특약이 있는 경우 그에 따름 우선주 1주당 보통주 1주로 전환, 다만 예외적으로 특약이 있는 경우 그에 따름 우선주 1주당 보통주 1주로 전환, 다만 예외적으로 특약이 있는 경우 그에 따름 우선주 1주당 보통주 1주로 전환, 다만 예외적으로 특약이 있는 경우 그에 따름
상환청구기간 신주발행일부터 3년이 경과한 날로부터 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지 신주발행일부터 3년이 경과한 날로부터 상환받을 수 있음 신주발행일부터 3년이 경과한 날로부터 상환받을 수 있음 신주발행일부터 3년이 경과한 날로부터 상환받을 수 있음
상환가액 최초 신주의 인수가액과 발행일로부터 상환일까지의 연복리 5%의 이율에 의한 금액을 합산한 금액(기지급된 배당금은 제외) 최초 신주의 인수가액과 발행일로부터 상환전일까지의 연복리 5%의 이율에 의한 금액을 합산한 금액(기지급된 배당금은 제외) 최초 신주의 인수가액과 발행일로부터 상환전일까지의 연복리 5%의 이율에 의한 금액을 합산한 금액(기지급된 배당금은 제외) 최초 신주의 인수가액과 발행일로부터 상환전일까지의 연복리 5%의 이율에 의한 금액을 합산한 금액(기지급된 배당금은 제외)
상환방법 상환청구가 있는 날로부터 3개월이내에 현금으로 지급 상환받고자 하는 날로부터 1개월 전에 회사에 서면으로 상환 청구하여야 하며, 회사는 상환기일에 현금으로 지급 상환청구가 있는 날로부터 30일이내에 현금으로 지급 상환청구가 있는 날로부터 30일이내에 현금으로 지급
잔여재산분배 신주의 인수가액 및 미지급된 배당금을 합한 한도에서 보통주 주주에 우선하여 청구가능 신주의 인수가액 및 미지급된 배당금을 합한 한도에서 보통주 주주에 우선하여 청구가능 신주의 인수가액 및 미지급된 배당금을 합한 한도에서 보통주 주주에 우선하여 청구가능 신주의 인수가액 및 미지급된 배당금을 합한 한도에서 보통주 주주에 우선하여 청구가능


16. 연구개발비

당기와 전기 중 당사의 연구개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
연구개발비-제조원가                      6,667,331,332                       5,892,404,690 


17. 주당이익

(1) 기본주당이익

1) 당기와 전기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)
구분 당기 전기
당기순이익 11,167,608,410 8,840,573,196
가중평균유통보통주식수 833,889 833,889
보통주 기본주당이익 13,392 10,602


2) 당기와 전기의 가중평균보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 일, 원)
구분 주식수(주) 가중치(일) 적수
전기이월 833,889 366 305,203,374
합계 305,203,374
일수 366
가중평균유통보통주식수 833,889


② 전기

(단위: 일, 원)
구분 주식수(주) 가중치(일) 적수
전기이월 833,889 365 304,369,485
합계 304,369,485
일수 365
가중평균유통보통주식수 833,889


(2) 희석주당이익

1) 당기와 전기의 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)
구분 당기 전기
보통주희석주당순이익 11,167,608,410 8,840,573,196
가중평균유통보통주식수 1,081,790 1,030,124
희석주당순이익 10,323 8,582


2) 당기와 전기의 희석주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.


① 당기

(단위: 일, 원)
구분 주식수(주) 가중치(일) 적수
전기이월 1,030,124 366 377,025,384
전환상환우선주 91,351 207 18,909,657
합계 395,935,041
일수 366
가중평균유통보통주식수 1,081,790


② 전기

(단위: 일, 원)
구분 주식수(주) 가중치(일) 적수
전기이월 1,030,124 365 375,995,260
합계 375,995,260
일수 365
가중평균유통보통주식수 1,030,124


18. 법인세비용

당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)
내       역 당      기 전      기
법인세비용차감전순이익 12,416,813,248 9,969,703,810
당기 법인세 부담액 1,249,204,838 1,129,130,614
유효세율 10.06% 11.33%


19. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리

(1) 유동성위험 관리 방법

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 부채 상환을 포함한 유동성위험과 관련하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금흐름유출액을 지속적으로 분석·검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(2) 보고기간말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 초과
매입채무 6,884,896,168 6,884,896,168 6,884,896,168 - -
미지급금 2,785,799,626 2,785,799,626 2,785,799,626 - -
미지급비용 3,384,273,502 3,384,273,502 3,384,273,502 - -
단기차입금 48,750,000,000 48,750,000,000 48,750,000,000 - -
유동성장기부채 5,592,279,992 5,592,279,992 5,592,279,992 - -
장기차입금 65,118,266,664 65,118,266,664 - 3,037,076,664 62,081,190,000
계 132,515,515,952 132,515,515,952 67,397,249,288 3,037,076,664 62,081,190,000


20. 이익잉여금처분계산서

제25(당)기 2024년   1월  1일 부터 제24(전)기 2023년   1월  1일 부터
2024년 12월 31일 까지 2023년 12월 31일 까지
처분예정일  2025년  3월  27일 처분일  2024년  3월  22일
(단위 : 원)
과        목 제 25(당) 기 제 25(전) 기
Ⅰ.미처분이익잉여금
54,753,462,878
43,585,854,468
   전기이월미처분잉여금 43,585,854,468
34,745,281,272
   당기순이익 11,167,608,410
8,840,573,196
Ⅱ.이익잉여금처분액
-
-
Ⅲ.차기이월미처분잉여금
54,753,462,878
43,585,854,468


21. 현금흐름에 관한 사항

(1) 당기와 전기 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
장기차입금의 유동성대체 792,720,008 12,003,769,992
건설중인자산의 본계정대체 56,276,653,321 3,963,979,931


22. 부가가치계산에 필요한 사항

당사의 판매비와 관리비 및 제조원가에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은
다음과 같습니다.   

(단위: 원)
계정과목 판매비와관리비 제조원가 합계
당기 전기 당기 전기 당기 전기
급여 3,260,345,979 2,746,742,615 17,241,797,381 15,618,834,251 20,502,143,360 18,365,576,866
퇴직급여 327,367,287 549,169,554 1,283,183,215 1,087,840,205 1,610,550,502 1,637,009,759
복리후생비 594,678,832 455,760,080 1,744,526,111 1,578,155,840 2,339,204,943 2,033,915,920
임차료 37,700,000 36,400,000 208,750,000 171,165,000 246,450,000 207,565,000
감가상각비 123,789,166 89,818,042 12,795,603,758 10,099,772,089 12,919,392,924 10,189,590,131
무형자산상각비 1,196,628,366 1,177,851,216 - - 1,196,628,366 1,177,851,216
세금과공과 138,805,254 112,212,964 852,343,974 804,679,123 991,149,228 916,892,087
합 계 5,679,314,884 5,167,954,471 34,126,204,439 29,360,446,508 39,805,519,323 34,528,400,979


23. 계류중인 소송사건

보고기간말 현재 당사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)
소송처 고소인 피고소인 소송내용 소송가액 경과
서울중앙지방법원 티씨케이 디에스테크노 특허권 침해 금지 등 300,000,000 - 법원 계류 중
서울중앙지방법원 티씨케이 디에스테크노 특허권 침해 금지 등 200,000,000 - 법원 계류 중
서울중앙지방법원 티씨케이 디에스테크노 특허권 침해 금지 등 200,000,000 - 법원 계류 중
특허심판원 티씨케이 디에스테크노 특허권 등록 무효 100,000,000 특허심판원 계류 중
특허심판원 티씨케이 디에스테크노 특허권 등록 무효 - 특허심판원 계류 중