| 라미드관광주식회사 |
| 제 24 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 23 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 라미드관광주식회사 대표이사 민병소 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 강남구 언주로 337, 5층(동영문화센터) |
| (전 화) | 02-2186-7897 |
| 제 24 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 23 기 2022년 12월 31일 현재 | |
| 라미드관광주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24 (당) 기 | 제 23 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 64,080,157,171 | 55,530,373,045 | ||
| 1. 당좌자산 | 35,786,591,716 | 26,267,497,580 | ||
| (1) 현금및현금성자산(주석 2,3,12) | 2,777,794,082 | 6,917,174,346 | ||
| (2) 단기매매증권(주석2,4) | 9,813,600 | 10,302,400 | ||
| (3) 단기대여금(주석 18) | 326,964,703 | 5,970,938,850 | ||
| (4) 매출채권(주석 2,18) | 21,698,611,313 | 6,513,055,435 | ||
| 대손충당금 | (196,035,308) | (196,035,308) | ||
| (5) 미수금(주석 2) | 517,554,549 | 505,784,181 | ||
| 대손충당금 | (142,409,205) | (142,409,205) | ||
| (6) 미수수익(주석 2) | 2,615,459,668 | 2,736,508,460 | ||
| 대손충당금 | (2,613,048,468) | (2,725,163,560) | ||
| (7) 선급금 | 9,779,737,832 | 5,756,317,028 | ||
| 대손충당금 | (368,720,000) | (330,000,000) | ||
| (8) 선급비용 | 20,011,332 | 15,293,247 | ||
| (9) 선급공사원가 | 609,102,000 | 812,765,703 | ||
| (10) 당기법인세자산 | 2,748,700 | 11,126,745 | ||
| (11) 유동이연법인세자산(주석 2,16) | 749,006,918 | 411,839,258 | ||
| 2. 재고자산(주석 2,12,23) | 28,293,565,455 | 29,262,875,465 | ||
| (1) 식재료 | 3,298,907 | 3,506,661 | ||
| (2) 음재료 | 949,671 | 2,058,617 | ||
| (3) 일반자재 | 81,541,285 | 33,244,438 | ||
| (4) 용지 | 28,207,775,592 | 29,224,065,749 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 722,797,133,135 | 526,350,008,765 | ||
| 1. 투자자산 | 8,622,246,599 | 9,663,630,356 | ||
| (1) 장기금융상품(주석 2,3) | 390,790,343 | 332,221,759 | ||
| (2) 매도가능증권(주석 2,4) | 5,650,605,794 | 6,121,845,794 | ||
| (3) 장기대여금 | 10,000,000 | 10,000,000 | ||
| (4) 지분법적용투자주식(주석 5) | 2,570,850,462 | 3,199,562,803 | ||
| 2. 유형자산(주석 2,6,7,12,22) | 705,299,731,596 | 507,937,204,775 | ||
| (1) 토지 | 664,501,561,784 | 464,152,168,931 | ||
| (2) 코스 | 5,388,852,326 | 4,967,503,126 | ||
| (3) 입목 | 1,060,488,161 | 1,060,488,161 | ||
| (4) 건물 | 35,749,788,466 | 35,749,788,466 | ||
| 감가상각누계액 | (10,638,128,167) | (10,622,339,215) | ||
| 손상차손누계액 | (24,770,437,301) | (24,770,437,301) | ||
| (5) 구축물 | 5,059,699,311 | 5,059,699,311 | ||
| 감가상각누계액 | (2,268,608,486) | (2,142,116,009) | ||
| (6) 기계장치 | 5,130,932,931 | 5,130,932,931 | ||
| 감가상각누계액 | (5,080,452,693) | (5,074,299,035) | ||
| 손상차손누계액 | (47,259,198) | (47,259,198) | ||
| (7) 차량운반구 | 2,228,446,085 | 2,110,855,652 | ||
| 감가상각누계액 | (1,899,260,511) | (1,723,288,841) | ||
| 손상차손누계액 | (1,544,586) | (1,544,586) | ||
| (8) 비품 | 9,639,584,397 | 9,615,425,207 | ||
| 감가상각누계액 | (9,396,403,686) | (9,364,134,124) | ||
| 손상차손누계액 | (181,423,133) | (181,423,133) | ||
| (9) 공구와기구 | 1,630,000 | 1,630,000 | ||
| 감가상각누계액 | (1,630,000) | (1,630,000) | ||
| (10) 시설장치 | 4,503,766,622 | 4,503,766,622 | ||
| 감가상각누계액 | (1,981,779,817) | (1,981,779,817) | ||
| 손상차손누계액 | (2,521,986,805) | (2,521,986,805) | ||
| (11) 건설중인자산 | 30,823,895,896 | 34,017,184,432 | ||
| 3. 무형자산(주석 2,8) | 7,263,294,300 | 7,265,126,634 | ||
| (1) 영업권 | 7,263,288,300 | 7,263,288,300 | ||
| (2) 소프트웨어 | 6,000 | 1,838,334 | ||
| 4. 기타비유동자산 | 1,611,860,640 | 1,484,047,000 | ||
| (1) 보증금 | 1,037,925,000 | 1,110,905,000 | ||
| (2) 서화 | 373,142,000 | 373,142,000 | ||
| (3) 회원권 | 200,793,640 | - | ||
| 자 산 총 계 | 786,877,290,306 | 581,880,381,810 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 173,413,280,552 | 144,966,884,351 | ||
| 1. 단기차입금 (주석 9,11,12,18) | 126,531,462,868 | 131,153,576,338 | ||
| 2. 매입채무(주석 11,18) | 322,947,770 | 256,934,742 | ||
| 3. 미지급금(주석 11,18) | 9,519,434,769 | 5,776,007,299 | ||
| 4. 미지급비용(주석 11,18) | 572,028,577 | 441,045,631 | ||
| 5. 선수금 | 5,773,242,593 | 2,279,013,403 | ||
| 6. 예수금 | 2,040,038,675 | 2,147,081,638 | ||
| 7. 위탁예수금 | 1,014,125,300 | 1,113,225,300 | ||
| 8. 유동성장기부채 (주석 2,10,11,12,20) | 27,640,000,000 | 1,800,000,000 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 156,259,856,564 | 136,567,594,988 | ||
| 1. 장기차입금(주석 10,11,12,20) | 32,925,000,000 | 55,165,000,000 | ||
| 2. 임대보증금(주석 11) | 59,500,000 | 32,500,000 | ||
| 3. 퇴직급여충당부채(주석 2,13) | 3,027,574,105 | 2,925,515,958 | ||
| 퇴직연금운용자산(주석 2,13) | (138,381,579) | (133,458,563) | ||
| 4. 소송충당부채(주석 2,19) | 92,996,367 | - | ||
| 5. 이연법인세부채(주석 2,16) | 120,293,167,671 | 78,578,037,593 | ||
| 부 채 총 계 | 329,673,137,116 | 281,534,479,339 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 7,121,700,000 | 7,121,700,000 | ||
| 1. 보통주자본금(주석 1,14) | 7,121,700,000 | 7,121,700,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 11,948,331,931 | 11,948,331,931 | ||
| 1. 주식발행초과금(주석 2) | 11,948,331,931 | 11,948,331,931 | ||
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | 457,471,045,663 | 298,994,675,916 | ||
| 1. 재평가잉여금(주석 2,6,16) | 457,480,932,163 | 299,004,562,416 | ||
| 2. 매도가능증권평가손실 | (9,886,500) | (9,886,500) | ||
| Ⅳ. 이익잉여금(결손금)(주석 15) | (19,336,924,404) | (17,718,805,376) | ||
| 1. 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (19,336,924,404) | (17,718,805,376) | ||
| 자 본 총 계 | 457,204,153,190 | 300,345,902,471 | ||
| 부채와자본총계 | 786,877,290,306 | 581,880,381,810 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 24 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 23 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 라미드관광주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24 (당) 기 | 제 23 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액(주석 2,18,23) | 25,268,545,154 | 30,685,826,859 | ||
| 1. 식음료수입 | 269,487,883 | 293,296,596 | ||
| 2. 골프장수입 | 6,652,515,838 | 8,104,644,840 | ||
| 3. 용역매출 | 4,212,000,000 | 3,008,000,000 | ||
| 4. 분양매출 | 14,083,286,785 | 19,108,201,134 | ||
| 5. 임대료수입 | 50,300,000 | 22,500,000 | ||
| 6. 기타수입 | 954,648 | 149,184,289 | ||
| II. 매출원가(주석 6,18) | 10,958,261,904 | 13,828,520,076 | ||
| 1. 식음료 | 45,101,829 | 82,000,848 | ||
| 2. 코스관리비 | 1,195,847,631 | 1,162,174,875 | ||
| 3. 분양매출원가 | 9,716,801,312 | 12,581,430,288 | ||
| 4. 기타 | 511,132 | 2,914,065 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 14,310,283,250 | 16,857,306,783 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 8,412,903,852 | 9,905,543,051 | ||
| 1. 급여(주석 21) | 1,982,740,500 | 1,894,621,016 | ||
| 2. 퇴직급여(주석 13,21) | 252,829,815 | 270,720,189 | ||
| 3. 복리후생비(주석 21) | 627,876,563 | 546,557,211 | ||
| 4. 여비교통비 | 81,594,990 | 57,054,540 | ||
| 5. 통신비 | 24,591,945 | 48,842,253 | ||
| 6. 전력비 | 174,063,802 | 173,503,170 | ||
| 7. 수도광열비 | 17,299,839 | 64,915,423 | ||
| 8. 세금과공과(주석 21) | 3,442,705,531 | 2,618,390,904 | ||
| 9. 감가상각비(주석 6,21) | 134,266,893 | 135,117,660 | ||
| 10. 무형자산상각비(주석 8,21) | 1,832,334 | 21,581,852 | ||
| 11. 수선비 | 55,088,038 | 197,526,250 | ||
| 12. 보험료 | 26,704,075 | 28,160,387 | ||
| 13. 차량유지비 | 41,072,449 | 31,977,859 | ||
| 14. 운반비 | 672,895 | 7,473,801 | ||
| 15. 교육훈련비 | 22,061,817 | 6,575,453 | ||
| 16. 도서인쇄비 | 2,325,500 | 2,684,728 | ||
| 17. 소모품비 | 19,912,573 | 24,409,918 | ||
| 18. 지급수수료 | 876,544,216 | 3,084,637,020 | ||
| 19. 판매촉진비 | 99,334,163 | 47,901,058 | ||
| 20. 광고선전비 | 1,100,000 | 23,400,000 | ||
| 21. 용역비 | 61,500,000 | 147,254,840 | ||
| 22. 린넨비 | 340,748 | 1,860,000 | ||
| 23. 임차료(주석 21) | 466,445,166 | 470,202,501 | ||
| 24. 잡비 | - | 175,018 | ||
| III.영업이익 | 5,897,379,398 | 6,951,763,732 | ||
| IV.영업외수익 | 1,425,757,867 | 4,516,734,350 | ||
| 1. 이자수익 | 23,115,823 | 73,071,832 | ||
| 2. 외환차익 | - | 28 | ||
| 3. 수입수수료 | 203,381 | 469,550 | ||
| 4. 배당금수익 | 1,210,482,000 | 739,739,000 | ||
| 5. 단기매매증권평가이익 | - | 808,400 | ||
| 6. 기타의대손충당금환입 | 112,115,092 | 13,128,600 | ||
| 7. 유형자산처분이익 | - | 37,000,000 | ||
| 8. 매도가능증권처분이익 | 11,027,016 | - | ||
| 9. 염가매수차익(주석5) | - | 3,582,958,832 | ||
| 10. 잡이익 | 68,814,555 | 69,558,108 | ||
| V.영업외비용 | 9,436,316,981 | 6,500,604,407 | ||
| 1. 이자비용(주석22) | 8,483,789,701 | 5,509,711,653 | ||
| 2. 지분법손실(주석5) | 628,712,341 | 473,396,029 | ||
| 3. 단기매매증권처분손실 | - | 332,205,156 | ||
| 4. 단기매매증권평가손실 | 488,800 | - | ||
| 5. 기부금 | 8,000,000 | 5,000,000 | ||
| 6. 보상비 | 100,000 | 100,000 | ||
| 7. 기타의대손상각비 | 38,720,000 | 16,168,853 | ||
| 8. 잡손실 | 276,506,139 | 164,022,716 | ||
| VI.법인세비용차감전순이익(손실) | (2,113,179,716) | 4,967,893,675 | ||
| VII.법인세비용(주석 2,16) | (495,060,688) | 1,484,045,909 | ||
| VIII.당기순이익(손실) | (1,618,119,028) | 3,483,847,766 | ||
| IX.주당손익(주석 17) | ||||
| 1. 기본주당이익(손실) | (2,272) | 4,892 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 24 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 23 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 라미드관광주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(전기초) | 7,121,700,000 | 11,948,331,931 | 294,472,706,644 | (21,202,653,142) | 292,340,085,433 |
| 토지재평가 | - | - | 4,521,969,272 | - | 4,521,969,272 |
| 당기순이익 | - | - | - | 3,483,847,766 | 3,483,847,766 |
| 2022.12.31(전기말) | 7,121,700,000 | 11,948,331,931 | 298,994,675,916 | (17,718,805,376) | 300,345,902,471 |
| 2023.1.1(당기초) | 7,121,700,000 | 11,948,331,931 | 298,994,675,916 | (17,718,805,376) | 300,345,902,471 |
| 토지재평가 | - | - | 158,476,369,747 | - | 158,476,369,747 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | (1,618,119,028) | (1,618,119,028) |
| 2023.12.31(당기말) | 7,121,700,000 | 11,948,331,931 | 457,471,045,663 | (19,336,924,404) | 457,204,153,190 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 24 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 23 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 | |
| 라미드관광주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24 (당) 기 | 제 23 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (3,378,584,030) | (10,119,360,767) | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (1,618,119,028) | 3,483,847,766 | ||
| 2. 현금의유출이없는비용등의가산 | 1,388,768,749 | 1,661,319,560 | ||
| 퇴직급여 | 269,342,588 | 309,847,464 | ||
| 감가상각비 | 356,676,319 | 389,002,100 | ||
| 무형자산상각비 | 1,832,334 | 21,581,852 | ||
| 단기매매증권평가손실 | 488,800 | - | ||
| 단기매매증권처분손실 | - | 332,205,156 | ||
| 기타의대손상각비 | 38,720,000 | 16,168,853 | ||
| 지분법손실 | 628,712,341 | 473,396,029 | ||
| 잡손실 | 92,996,367 | 119,118,106 | ||
| 3. 현금의유입이없는수익등의차감 | (181,710,692) | (3,633,895,832) | ||
| 유형자산처분이익 | - | 37,000,000 | ||
| 단기매매증권평가이익 | - | 808,400 | ||
| 기타의대손충당금환입 | 112,115,092 | 13,128,600 | ||
| 염가매수차익 | 11,027,016 | 3,582,958,832 | ||
| 잡이익 | 58,568,584 | - | ||
| 4. 영업활동으로인한자산부채의변동 | (2,967,523,059) | (11,630,632,261) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (15,185,555,878) | (6,164,715,753) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (11,770,368) | (277,218,583) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 121,048,792 | (13,968,853) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 4,343,879,196 | (5,090,255,535) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (4,718,085) | 31,760,492 | ||
| 선급공사원가의 감소(증가) | 203,663,703 | 4,105,827,122 | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | 8,378,045 | 11,383,345 | ||
| 이연법인세자산의 감소(증가) | (337,167,660) | 300,043,667 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (46,980,147) | 67,390,372 | ||
| 용지의 감소(증가) | 1,016,290,157 | 5,041,744,316 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 66,013,028 | (88,693,453) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 3,743,427,470 | (2,370,363,441) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 130,982,946 | (142,155,511) | ||
| 선수금의 증가(감소) | 3,494,229,190 | (7,298,150,741) | ||
| 예수금의 증가(감소) | (107,042,963) | (654,160,074) | ||
| 위탁예수금의 증가(감소) | (99,100,000) | 92,960,000 | ||
| 임대보증금의 증가(감소) | 27,000,000 | (63,000,000) | ||
| 이연법인세부채의 증가(감소) | (157,893,028) | 1,184,002,242 | ||
| 퇴직연금운용자산의 증가(감소) | (4,923,016) | (1,474,889) | ||
| 퇴직금의 지급 | (167,284,441) | (301,586,984) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 261,317,236 | (341,635,350) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 6,534,603,695 | 8,720,981,972 | ||
| 단기대여금의 감소 | 5,879,316,679 | 2,423,874,057 | ||
| 장기금융상품의 감소 | - | 1,800,000,000 | ||
| 매도가능증권의 처분 | 482,267,016 | 280,000,000 | ||
| 단기매매증권의 감소 | - | 3,757,107,915 | ||
| 보증금의 감소 | 173,020,000 | 423,000,000 | ||
| 차량운반구의 처분 | - | 37,000,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (6,273,286,459) | (9,062,617,322) | ||
| 단기대여금의 증가 | 235,342,532 | 3,668,700,586 | ||
| 단기매매증권의 취득 | - | 900,000,000 | ||
| 코스의 취득 | 421,349,200 | - | ||
| 건물의 취득 | - | 5,771,020 | ||
| 차량운반구의 취득 | 117,590,433 | 333,103,490 | ||
| 비품의 취득 | 24,159,190 | 33,093,636 | ||
| 회원권의 취득 | 200,793,640 | - | ||
| 건설중인자산의 증가 | 5,174,011,464 | 3,709,068,590 | ||
| 보증금의 증가 | 100,040,000 | 412,880,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,022,113,470) | 3,931,293,780 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 41,498,000,000 | 131,090,000,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 36,098,000,000 | 131,090,000,000 | ||
| 장기차입금의 차입 | 5,400,000,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (42,520,113,470) | (127,158,706,220) | ||
| 단기차입금의 상환 | 40,720,113,470 | 98,706,220 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 1,800,000,000 | 127,060,000,000 | ||
| Ⅳ. 현금의 증가(감소) (I+II+III) | (4,139,380,264) | (6,529,702,337) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금 | 6,917,174,346 | 13,446,876,683 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금 | 2,777,794,082 | 6,917,174,346 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 24 기 (당기) 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 23 기 (전기) 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 라미드관광주식회사 |
1. 당사의 개요
라미드관광주식회사(이하 "당사"라 함)는 1999년 10월 22일에 설립되어 호텔업 , 골프장업 및 부동산임대업을 주사업목적으로 하고 있으며, 2008년 12월 30일자로 송도사업부를 인적분할하여 라미드송도호텔(주)를 설립하였고, 2010년 11월 30일을 합병기일로 하여 골프장 개발 및 운영업을 영위하는 에스알레저개발주식회사를 합병비율 1:0.1407로 합병하였습니다. 이로 인하여 당사의 자산과 부채는 각각 81,515백만원과 60,837백만원이 증가하였으며, 기명식 보통주식 84,420주(액면가 10,000원)를 신규로 발행하여 합병 시 에스알레저개발주식회사의 주주들에게 교부하였습니다.2011년에 라마다관광주식회사에서 라미드관광주식회사로 상호를 변경하였으며, 본사는 서울특별시 강남구 역삼동에 소재하고 있습니다.
당기말 현재 당사의 자본금은 7,121,700천원이며 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 문병욱 | 640,413 | 89.92 |
| ㈜바이오피드백 | 46,431 | 6.52 |
| 라이드에이치엠㈜ | 25,326 | 3.56 |
| 합 계 | 712,170 | 100.00 |
2. 유의적 회계정책
당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
당사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 제17장 '정부보조금의 회계처리' - 수익관련보조금의 표시
동 개정사항은 수익관련보조금에 대하여 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시하는 방식을 선택하도록 규정합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
당기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하며, 당사의 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식
당사의 수익은 재화의 판매 및 용역의 제공으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
예약매출(분양매출)에 대하여는 분양계약이 체결된 분에 한하여 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.
용역의 제공으로 인한 수익은 식음료수입, 골프장수입, 임대료수입 등으로구성되어 있으며 용역제공이 완료된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.
한편, 공사수익은 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 보고기간종료일 현재의공사진행률에 따라 인식하며, 공사진행률은 총공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의 비율로 산정하고 있습니다. 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없기 때문에 진행기준을 적용할 수 없는 경우, 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위내에서만 인식하고, 공사원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
계약과 직접 관련되며 계약을 획득하기 위해 공사계약 체결전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결 가능성이 매우 높은 경우 경과적으로 선급공사원가로 계상하며 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다.
(2) 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산로 분류하고 있습니다.
(3) 금융자산
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
(4) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(5) 재고자산
당사는 개발사업을 위하여 취득한 토지를 재고자산(용지)으로 계상하고 있으며,동 재고자산은 개별법을 적용하여 산정한 취득원가로 평가하고 있습니다. 용지 외의 재고자산은 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표 가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서차감하고 있습니다.
(6) 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있으며 보고기간종료일로부터 1년내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여처분할 것이 거의 확실한 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우에는 취득한 유가증권의 시장가격을 취득원가로 하고 있습니다.
만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각 후 취득원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 감액손실이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 감액이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
(7) 유형자산
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.
또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가 감소분이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당해 자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고, 차감후 재평가감소 잔액이 있을 경우에 이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정률법(건물과 구축물은 정액법)에 의하여 계상되고 있습니다.
| 자산명 | 내용년수(년) | 상각율 |
|---|---|---|
| 건 물 | 20~50 | 0.02~0.05 |
| 구 축 물 | 30 | 0.034 |
| 기 계 장 치 | 5~6 | 0.394~0.451 |
| 차량운반구 | 4~6 | 0.394~0.528 |
| 비 품 | 5~6 | 0.394~0.451 |
| 공구와기구 | 4 | 0.528 |
| 시 설 장 치 | 5 | 0.451 |
(8) 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다.
무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 20년을 초과하지 아니하는 범위 내에서 합리적인 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.
무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적 효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.
(9) 자산손상
당사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.
차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.
(10) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
(11) 퇴직급여충당부채
당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 당사는 확정급여형퇴직연금을 우리은행에 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 금액을 투자자산으로 표시하고 있습니다.
(12) 전기오류수정손익
전기 또는 그 이전 기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다.
다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.
(13) 외화자산 및 부채의 평가
당사는 보고기간종료일 현재의 서울외국환중개(주)가 고시하는 기준환율에 의하여 화폐성 외화자산과 부채를 환산하고 있으며, 이로 인한 외화환산손익은 기간손익으로 처리하고 있습니다.
(14) 법인세비용
법인세비용은 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이와 이월공제가 가능한 세무상 결손금과 세액공제 등에 대하여 미래에 부담하게 될 법인세부담액과 미래에 경감될 법인세부담액을 각각 이연법인세부채 및 자산으로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 일시적차이등의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기 세율변경으로 인한 이연법인세의 변동액은 당초에 자본계정에 직접 귀속시키는 항목과 관련된 부분을 제외하고는 손익계산서에 반영하고 있습니다.
(15) 중소기업의 회계처리특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업 유예기간 중에 있는 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| 항 목 | 특 례 내 용 |
|---|---|
| 시장성 없는 지분증권 | 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 평가 |
| 현재가치 평가 | 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치평가를 하지 아니함 |
| 감가상각방법 | 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치의 결정은 법인세법의 규정에 따름 |
| 파생상품평가 | 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 아니함 |
(16) 미래에 관한 중요한 가정ㆍ측정상의 불확실성에 대한 정보
대한민국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권,재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.
(17) 차입원가 자본화
당사는 유형자산과 제조, 매입, 건설 또는 개발이 개시된 날로부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산의 취득과 관련된 차입원가를 당해 자산의 취득원가에 산입하고 있습니다.
(18) 지분법적용투자주식
지분법적용투자주식은 매입가액에 부대비용을 가산한 취득원가로 인식하고, 지분법적용투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액이 관계기업의 당기손익으로 인하여 발생한 경우 당기손익항목(지분법이익 또는 지분법손실)으로 처리하고, 관계기업의 전기이월미처분이익잉여금(전기이월미처리결손금)의 변동으로 인하여 발생한 경우, 투자기업의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않는 오류수정은 당기손익으로 처리하고, 중대한 영향을 미치는 오류수정과 관계기업의 회계변경에 의한 변동은 미처분이익잉여금 또는 미처리결손금(지분법이익잉여금변동 또는 부의지분법이익잉여금변동)으로 처리하며, 관계기업의 순자산가치 변동이 당기순손익과 미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 경우 지분변동액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.
1) 투자차액의 처리
지분법적용투자주식 취득 당시 관계기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 투자회사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가와의 차이금액에 관하여는 경제적효익이 유입될 것을 고려하여 5년동안 정액법으로 상각하며, 부의 투자차액은 주식취득일에 일시 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.
다만, 관계기업이 연결대상인 종속기업이 된 이후에 피투자회사의 주식을 추가로 취득하는 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 계상하고 있습니다.
2) 내부거래 미실현손익의 제거
당사 및 관계기업간의 거래에서 발생한 손익에 투자회사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 회사의 미실현 손익으로 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다. 다만, 당사가 종속기업에 자산을 매각한 거래에서 발생한 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다.
3) 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우
당사는 지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만, 당사가 관계기업에 대하여 실질적으로 투자기업의 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자자산(우선주, 장기대여금 및 장기수취채권 등)을 보유하고 있는 경우 지분법 적용으로 인하여 관계기업 보통주에 대한 투자 금액을 초과한 손실은 관계기업이 청산된다면 상환 받는 우선순위와는 반대의 순서로 적용하여 인식하고 있습니다.
(19) 중단사업손익
당사는 사업중단직접비용과 중단사업자산손상차손을 포함한 중단사업으로부터 발생한 영업손익과 영업외손익을 중단사업손익으로 하여 법인세효과를 차감한 후의 순액으로 보고하고 있습니다.
3. 사용이 제한된 예금 등
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 예금의 종류 | 당기말 | 전기말 | 제한사유 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 보통예금 | - | 985,073 | 인출제한 |
| 장기금융상품 | 당좌예금 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 3,000 | 991,073 | ||
4. 유가증권
(1) 보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| (주)동백스포랜드 | 952주 | 0.25% | 4,760 | - | 4,760 | 476,000 |
| (주)바이오피드백 | 2,767주 | 3.20% | 1,520,401 | - | 1,520,401 | 1,520,401 |
| 대지개발(주)(*) | 4,127주 | 3.10% | 2,243,054 | (117,594) | 2,125,460 | 2,125,460 |
| (주)바이오컨트리클럽 | 134,498주 | 12.17% | 1,999,985 | - | 1,999,985 | 1,999,985 |
| 합 계 | 5,768,200 | (117,594) | 5,650,606 | 6,121,846 | ||
(*) 대지개발주식회사는 2018년 3월에 회생절차를 개시하였으며, 2018년 5월 회생계획안의 인가에 따라 당사의 입회금등 채권 2,243백만원을 출자전환하였고, 당사는출자전환으로 받은 보통주 4,127주를 매도가능증권으로 분류하였습니다.
(2) 상기 매도가능증권은 모두 시장성이 없는 지분증권으로 중소기업 회계처리 특례에 따라 취득원가로 평가하고 있습니다.
(3) 보고기간 종료일 현재 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 종 목 | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|
| 주식 | 14,652 | 9,814 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 종 목 | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|
| 주식 | 14,652 | 10,302 |
5. 지분법 적용투자주식
당사는 일반기업회계기준 연차개선(2018년)에 따라 지배력을 보유함에도 연결대상 종속기업에서 제외하였던 피투자기업에 대해 전기부터 지분법 회계처리를 수행하였습니다.
(1) 지분법적용투자주식의 내역
| <당기> | (단위: 천원) |
| 회사명(주) | 지분율 | 취득원가 | 피투자 순자산액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 중 당사 지분액 | ||||
| 농업회사법인 (주)천지인 | 89.39% | 90,000 | 2,570,851 | 2,570,851 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 회사명(주) | 지분율 | 취득원가 | 피투자 순자산액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 중 당사 지분액 | ||||
| 농업회사법인 (주)천지인 | 89.39% | 90,000 | 3,199,563 | 3,199,563 |
(2) 지분법적용투자주식의 증감내역
| <당기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기 초 | 취득 | 지분법손익 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 농업회사법인 (주)천지인 | 3,199,563 | - | (628,712) | 2,570,851 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기 초(*) | 취득 | 지분법손익 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 농업회사법인 (주)천지인 | 3,672,959 | - | (473,396) | 3,199,563 |
(*) 일반기업회계기준 경과규정에 따라 회계연도 개시일을 취득일로 하여 취득법 회계처리(단계적 취득)를 수행하였으며 염가매수차익 3,582,959천원이 발생하였습니다.
(3) 지분법피투자기업의 요약 재무정보
| <당기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| 농업회사법인 (주)천지인 | 9,598,477 | 6,722,391 | 2,876,086 | (703,336) |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 당기순이익(손실) |
|---|---|---|---|---|
| 농업회사법인 (주)천지인 | 9,361,306 | 5,650,100 | 3,579,422 | (554,465) |
6. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 과목 | 기초잔액 | 취득 | 재평가 | 대체 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 464,152,168 | - | 200,349,393 | - | - | 664,501,561 |
| 코 스 | 4,967,503 | 421,349 | - | - | - | 5,388,852 |
| 입 목 | 1,060,488 | - | - | - | - | 1,060,488 |
| 건 물 | 357,014 | - | - | - | (15,788) | 341,226 |
| 구 축 물 | 2,917,583 | - | - | - | (126,492) | 2,791,091 |
| 기 계 장 치 | 9,375 | - | - | - | (6,154) | 3,221 |
| 차량운반구 | 386,022 | 117,591 | - | - | (175,972) | 327,641 |
| 비 품 | 69,867 | 24,159 | - | - | (32,270) | 61,756 |
| 건설중인자산 | 34,017,185 | 5,174,011 | - | (8,367,300) | - | 30,823,896 |
| 합 계 | 507,937,205 | 5,737,110 | 200,349,393 | (8,367,300) | (356,676) | 705,299,732 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 과목 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 464,152,168 | - | - | - | 464,152,168 |
| 코 스 | 4,967,503 | - | - | - | 4,967,503 |
| 입 목 | 1,060,488 | - | - | - | 1,060,488 |
| 건 물 | 366,954 | 5,771 | - | (15,711) | 357,014 |
| 구 축 물 | 3,044,077 | - | - | (126,494) | 2,917,583 |
| 기 계 장 치 | 17,675 | - | - | (8,300) | 9,375 |
| 차량운반구 | 250,169 | 333,104 | - | (197,251) | 386,022 |
| 비 품 | 78,020 | 33,093 | - | (41,246) | 69,867 |
| 건설중인자산 | 30,308,116 | 3,709,069 | - | - | 34,017,185 |
| 합 계 | 504,245,170 | 4,081,037 | - | (389,002) | 507,937,205 |
(2) 당기와 전기 중 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 영업비용(경비) | 134,267 | 135,118 |
| 영업비용(기타원가) | 222,409 | 253,884 |
| 합 계 | 356,676 | 389,002 |
(3) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 소재지 | 면적(㎡) | 장 부 가 액 | 공 시 지 가 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 토 지 | 서울 강남 삼성 112-5외 5필지 | 6,104 | 502,408,580 | 163,842,063 | 170,562,524 |
| 토 지 | 경기 남양 오남 오남 산72-3외 45필지 | 884,652 | 160,260,612 | 58,975,479 | 58,082,153 |
| 토 지 | 경기 양평 지평 대평 산111-1 | 72,298 | 450,660 | 279,070 | 301,483 |
| 토 지 | 서울 강북 미아동 42-135 (*1) | 159 | 1,381,710 | 617,397 | 657,465 |
| 소 계 | 963,213 | 664,501,562 | 223,714,009 | 229,603,625 | |
| 용 지 | 서울 강남 논현 218-27,28필지(*2) | 1,135 | 28,207,776 | 30,622,854 | 32,290,716 |
| 합 계 | 964,348 | 692,709,338 | 254,336,863 | 261,894,341 | |
(*1) 강북구 미아동 부동산은 관계회사와 공유지분으로 당사 지분은 9/10입니다.
(*2) 강남구 논현동 부동산은 관계회사와 공유지분으로 당사 지분은 3/4입니다.
(4) 토지는 재평가모형으로 평가하고 있으며, 당기말 현재 2023년 12월 31일을 평가기준일로 하여 독립적인 외부 감정평가법인이 재평가를 실시하였습니다. 재평가전 장부금액은 464,152,169천원이며, 재평가에 따른 당기 기타포괄손익의 변동금액은 이연법인세효과 41,873,023천원을 차감한 158,476,370천원입니다.
| (단위: 천원) |
| 재평가기준일 | 평가전장부가액 | 평가후장부가액 | 재평가차액 | 이연법인세부채 | 원가모형 장부가 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023.12.31 | 464,152,169 | 664,501,562 | 200,349,393 | (41,873,023) | 86,610,383 |
7. 보험가입현황
(1) 당기말 현재 당사는 소유자산에 대하여 종합보험 등에 가입하고 있는바, 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 | 부보자산 | 부보금액 | 보험회사 | 질권설정 |
|---|---|---|---|---|
| 종합보험 | 동산, 체육시설업자배상책임 | 668,900 | 한화손해보험외 | - |
(2) 당사는 상기 보험종류 이외에 영업배상책임보험, 가스사고배상책임보험 및 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있습니다.
8. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액(*) | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 영업권 | 8,563,288 | (1,300,000) | 7,263,288 |
| 소프트웨어 | 50,791 | (50,785) | 6 |
| 합 계 | 8,614,079 | (1,350,785) | 7,263,294 |
(*) 손상차손누계액 398,333천원이 포함된 금액입니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가 | 상각누계액(*) | 장부가액 |
|---|---|---|---|
| 영업권 | 8,563,288 | (1,300,000) | 7,263,288 |
| 소프트웨어 | 50,791 | (48,953) | 1,838 |
| 합 계 | 8,614,079 | (1,348,953) | 7,265,126 |
(*) 손상차손누계액 398,333천원이 포함된 금액입니다.
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 상각 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|
| 영업권 | 7,263,288 | - | 7,263,288 |
| 소프트웨어 | 1,838 | (1,832) | 6 |
| 합 계 | 7,265,126 | (1,832) | 7,263,294 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 상각 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|
| 영업권 | 7,279,955 | (16,667) | 7,263,288 |
| 소프트웨어 | 6,753 | (4,915) | 1,838 |
| 합 계 | 7,286,708 | (21,582) | 7,265,126 |
9. 단기차입금
보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 차입금종류 | 만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 주임종 | - | - | - | 111,463 | 63,576 |
| 우리은행 | 일반자금대출 | 2023-04-29 | 5.96% | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 하나은행 | 일반자금대출 | 2023-04-29 | 6.10% | 65,000,000 | 65,000,000 |
| 남서울신용협동조합 | 일반자금대출 | 2023-04-29 | 6.30% | - | 2,500,000 |
| 아산신용협동조합 | 일반자금대출 | 2023-04-29 | 6.30% | - | 4,800,000 |
| 등촌신용협동조합 | 일반자금대출 | 2023-04-29 | 6.30% | - | 3,900,000 |
| 달구벌신용협동조합 | 일반자금대출 | 2023-04-29 | 6.30% | - | 5,000,000 |
| 서대구신용협동조합 | 일반자금대출 | 2023-04-29 | 6.30% | - | 5,000,000 |
| 남천천신용협동조합 | 일반자금대출 | 2023-04-29 | 6.30% | - | 2,000,000 |
| 광안신용협동조합 | 일반자금대출 | 2023-04-29 | 6.30% | - | 3,200,000 |
| 부산성의신용협동조합 | 일반자금대출 | 2023-04-29 | 6.30% | - | 2,500,000 |
| 구덕신용협동조합 | 일반자금대출 | 2023-04-29 | 6.30% | - | 2,500,000 |
| 세종우리신용협동조합 | 일반자금대출 | 2023-04-29 | 6.30% | - | 3,600,000 |
| 라미드송도호텔 | 일반자금대출 | 2023-12-31 | 4.60% | - | 1,090,000 |
| 대지개발(주) | 일반자금대출 | 2024-12-31 | - | 12,000,000 | - |
| (주)바이오컨트리클럽 | 일반자금대출 | 2024-12-31 | - | 10,000,000 | - |
| (주)버드우드대부 | 일반자금대출 | 2024-12-31 | - | 9,420,000 | - |
| 합 계 | 126,531,463 | 131,153,576 | |||
10. 장기차입금
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 | 차입금종류 | 만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 일반자금대출 | 2024-12-06 | 5.94% | 26,880,000 | 27,920,000 |
| 광주은행 | 일반자금대출 | 2025-12-06 | 6.35% | 5,110,000 | 5,870,000 |
| 블루스톤자산제일차 | PF자금대출 | 2025-04-28 | 3.80% | 28,575,000 | 23,175,000 |
| 합 계 | 60,565,000 | 56,965,000 | |||
| 유동성 대체 | (27,640,000) | (1,800,000) | |||
| 차감계 | 32,925,000 | 55,165,000 | |||
(2) 상기 장기차입금 등의 향후 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2024년 | 2025년 이후 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 장기차입금 및 유동성장기부채 | 27,640,000 | 32,925,000 | 60,565,000 |
(3) 차입금 약정한도
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 차입금종류 | 한 도 | 관련차입금 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 블루스톤자산제일차 | PF자금대출 | 51,000,000 | 28,575,000 | 장기차입금 |
11. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 당사가 계속기업으로 존속할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 자금조달계획을 통해 예상 운영비용을 충당할 수 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이내 | 1년 이후 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 322,948 | 322,948 | - |
| 미지급금 | 9,519,435 | 9,519,435 | - |
| 미지급비용 | 572,029 | 572,029 | - |
| 임대보증금 | 59,500 | - | 59,500 |
| 단기차입금 | 126,531,463 | 126,531,463 | - |
| 유동성장기부채 | 27,640,000 | 27,640,000 | - |
| 장기차입금 | 32,925,000 | - | 32,925,000 |
| 합 계 | 197,570,375 | 164,585,875 | 32,984,500 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이내 | 1년 이후 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 256,935 | 256,935 | - |
| 미지급금 | 5,776,007 | 5,776,007 | - |
| 미지급비용 | 441,046 | 441,046 | - |
| 임대보증금 | 32,500 | - | 32,500 |
| 단기차입금 | 131,153,576 | 131,153,576 | - |
| 유동성장기부채 | 1,800,000 | 1,800,000 | - |
| 장기차입금 | 55,165,000 | - | 55,165,000 |
| 합 계 | 194,625,064 | 139,427,564 | 55,197,500 |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
12. 담보제공 등 현황
(1) 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정액 | 담보권자 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 664,501,562 | 256,800,000 | 우리은행 광주은행 하나은행 화성새마을금고 외 |
부동산담보신탁 등 |
| 건물 | 341,223 | |||
| 용지 | 28,207,776 | |||
| 합 계 | 693,050,561 | 256,800,000 |
(2) 당기말 차입금과 관련하여 현재 당사가 타인으로부터 연대보증을 제공받은 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공받은 내용 | 관련차입금(한도포함) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제공자 | 내용 | 금액 | 종류 | 금액 | 담보권자 | 제공 담보 |
| 차입금담보 | (주)블루스톤자산개발(*1) | 물상보증 | 114,000,000 | 단기차입금 | 95,000,000 | 하나은행,우리은행 | 부동산담보신탁 우선수익권증서 |
| 문병욱(*2) | 연대보증 | 72,000,000 | 장기차입금 |
28,575,000 (한도 51,000,000) |
블루스톤자산제일차(주) | 부동산담보신탁 | |
| 소 계 | 186,000,000 | 소 계 | 123,575,000 | ||||
| 이행지급보증(*3) | 서울보증보험 | 보험증권 | 12,614,178 | 인허가보증 | - | 남양주시 | |
| 가처분담보 | 서울보증보험 | 보험증권 | 406,000 | 공탁보증 | - | (주)옹기그룹 (주)지에스리테일 |
|
(*1) 물상보증으로 제공된 담부자산의 장부가액은 874,314천원입니다.
(*2) 상기 연대보증금액은 총 보증금액 960억 중 공동사업자인 (주)플라밍고(주석 23 참조)의 차입금과 관련된 240억원을 제외한 금액입니다.
(*3) 당사의 남양주시 소재 남양주C.C 9홀 증설에 대하여 남양주시로부터 2019.1.29일에 개발행위허가를 받아 산지전용에 따른 원상복구비 예치금 보증과 개발행위허가및 도시계획시설사업의 시행인가에 따른 예치금 보증에 대하여 서울보증보험으로 보험증권을 발급받았습니다.
(3) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 연대보증의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공받은 자 | 보증금액(*) | 보증처 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 블루스톤자산제일차(주) | 72,000,000 | 화성새마을금고 외 | 수익권증서 담보제공 |
(*) 상기 보증금액은 총 보증금액 960억 중 공동사업자인 (주)플라밍고(주석 23 참조)가 제공하는 연대보증금액 240억원을 제외한 금액입니다.
13. 퇴직급여충당부채
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 2,925,515 | 2,917,255 |
| 퇴직급여지급액 | (167,284) | (301,587) |
| 퇴직급여설정액 | 269,343 | 309,847 |
| 기 말 잔 액 | 3,027,574 | 2,925,515 |
(2) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 잔 액 | 133,458 | 131,983 |
| 퇴직연금감소액 | - | - |
| 퇴직연금증가액 | 4,923 | 1,475 |
| 기 말 잔 액 | 138,381 | 133,458 |
14. 자본금
당기말 현재 당사의 수권주식수는 1,200,000주이며, 1주당 금액은 10,000원입니다. 또한, 발행한 주식의 총수는 보통주 712,170주로서 자본금은 7,121,700천원입니다.
15. 결손금처리계산서
당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리 확정일 : 2024년 3월 30일 | 처리 확정일 : 2023년 3월 31일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) | (19,336,924,404) | (17,718,805,376) | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) | (17,718,805,376) | (21,202,653,142) | ||
| 2. 당기순이익(손실) | (1,618,119,028) | 3,483,847,766 | ||
| Ⅱ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) | (19,336,924,404) | (17,718,805,376) | ||
16. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) | - | - |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 | 41,377,962 | (3,037,923) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (41,873,023) | 4,521,969 |
| 법인세비용 | (495,061) | 1,484,046 |
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (2,113,180) | 4,967,894 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (441,655) | 1,092,937 |
| 조정사항 | (53,406) | 391,109 |
| 비과세수익 | (79,642) | (51,094) |
| 비공제비용 | 24,564 | 33,144 |
| 세율변동효과 | - | 409,059 |
| 기타 | 1,672 | - |
| 법인세비용 | (495,061) | 1,484,046 |
| 유효세율(*) | - | 29.87% |
(*) 당기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세 자산(부채) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증가 | 감소(*) | 기말잔액 | |
| 대손충당금 | 3,238,491 | 2,974,099 | 3,238,491 | 2,974,099 | 676,845 | 621,587 | 676,845 | 621,587 |
| 감가상각비(승용차) | 96,293 | 90,241 | 824 | 185,710 | 20,125 | 18,860 | 172 | 38,813 |
| 퇴직급여충당부채 | 2,925,516 | 510,371 | 408,313 | 3,027,574 | 611,433 | 106,668 | 85,337 | 632,764 |
| 퇴직연금운용자산 | (133,459) | (4,923) | - | (138,382) | (27,893) | (1,029) | - | (28,922) |
| 건설중인자산 | 649,360 | - | - | 649,360 | 135,717 | - | - | 135,717 |
| 매도가능증권손상차손 | 117,594 | - | - | 117,594 | 24,577 | - | - | 24,577 |
| 현재가치할인차금 | 287,930 | - | - | 287,930 | 60,177 | - | - | 60,177 |
| 연차수당 | 16,173 | 20,303 | 16,173 | 20,303 | 3,380 | 4,243 | 3,380 | 4,243 |
| 감가상각비 | 838,488 | - | - | 838,488 | 175,244 | - | - | 175,244 |
| 이자비용 | 2,125,714 | - | - | 2,125,714 | 444,274 | - | - | 444,274 |
| 이연법인세자산(*) | (760,470) | - | - | (760,470) | - | - | - | - |
| 토지 | (411,088,115) | (200,349,393) | - | (611,437,508) | (85,917,416) | (41,873,023) | - | (127,790,439) |
| 영업권 | (1,300,000) | - | - | (1,300,000) | (271,700) | - | - | (271,700) |
| 단기매매증권평가손실 | - | 489 | - | 489 | - | 103 | - | 103 |
| 단기매매증권평가이익 | (808) | - | (808) | - | (168) | - | (168) | - |
| 유형자산손상차손 | 28,392,901 | - | - | 28,392,901 | 5,934,116 | - | - | 5,934,116 |
| 무형자산손상차손 | 398,333 | - | - | 398,333 | 83,252 | - | - | 83,252 |
| 지분법적용투자주식 | (3,109,563) | 628,713 | - | (2,480,850) | (649,899) | 131,401 | - | (518,498) |
| 영업권상각비 | 16,667 | - | - | 16,667 | 3,483 | - | - | 3,483 |
| 이월결손금 | 4,164,585 | 1,130,542 | - | 5,295,127 | 870,398 | 236,283 | - | 1,106,681 |
| 소송충당부채 | - | 92,996 | - | 92,996 | - | 19,436 | - | 19,436 |
| 세금과공과(재고자산) | - | 588,874 | - | 588,874 | - | 123,075 | - | 123,075 |
| 차입원가자본화(회계변경) | (1,637,052) | - | - | (1,637,052) | (342,144) | - | - | (342,144) |
| 합 계 | (374,761,422) | (194,317,688) | 3,662,993 | (572,742,103) | (78,166,199) | (40,612,396) | 765,566 | (119,544,161) |
| 세 율 | 20.9% | 20.9% | 20.9% | 20.9% | ||||
(*) 해당 일시적차이에 대해서는 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 계정과목 | 차감할(가산할) 일시적차이 | 이연법인세 자산(부채) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증가 | 감소(*) | 기말잔액 | |
| 대손충당금 | 3,311,233 | 3,238,491 | 3,311,233 | 3,238,491 | 728,471 | 676,845 | 728,471 | 676,845 |
| 감가상각비(승용차) | 8,990 | 87,303 | - | 96,293 | 1,978 | 18,246 | 99 | 20,125 |
| 퇴직급여충당부채 | 2,917,256 | 408,313 | 400,053 | 2,925,516 | 641,796 | 85,337 | 115,700 | 611,433 |
| 퇴직연금운용자산 | (131,984) | (1,475) | - | (133,459) | (29,036) | (308) | (1,451) | (27,893) |
| 건설중인자산 | 649,360 | - | 649,360 | 142,859 | - | 7,142 | 135,717 | |
| 매도가능증권손상차손 | 117,594 | - | - | 117,594 | 25,871 | - | 1,294 | 24,577 |
| 현재가치할인차금 | 287,930 | - | - | 287,930 | 63,345 | - | 3,168 | 60,177 |
| 연차수당 | 21,616 | 16,173 | 21,616 | 16,173 | 4,756 | 3,380 | 4,756 | 3,380 |
| 감가상각비 | 838,488 | - | - | 838,488 | 184,467 | - | 9,223 | 175,244 |
| 이자비용 | 2,125,714 | - | - | 2,125,714 | 467,657 | - | 23,383 | 444,274 |
| 이연법인세자산(**) | (760,470) | - | - | (760,470) | - | - | - | - |
| 토지 | (411,088,115) | - | - | (411,088,115) | (90,439,385) | - | (4,521,969) | (85,917,416) |
| 영업권 | (1,300,000) | - | - | (1,300,000) | (286,000) | - | (14,300) | (271,700) |
| 단기매매증권평가손실 | 5,158 | - | 5,158 | - | 1,134 | - | 1,134 | - |
| 단기매매증권평가이익 | (102,175) | (808) | (102,175) | (808) | (22,479) | (168) | (22,479) | (168) |
| 유형자산손상차손 | 28,392,901 | - | - | 28,392,901 | 6,246,438 | - | 312,322 | 5,934,116 |
| 무형자산손상차손 | 398,333 | - | - | 398,333 | 87,633 | - | 4,381 | 83,252 |
| 지분법적용투자주식 | - | (3,109,563) | - | (3,109,563) | - | (649,899) | - | (649,899) |
| 영업권상각비 | - | 16,667 | - | 16,667 | - | 3,483 | - | 3,483 |
| 이월결손금 | 6,075,107 | 1,910,522 | 4,164,585 | 1,336,524 | - | 466,126 | 870,398 | |
| 차입원가자본화(회계변경) | (1,637,052) | - | - | (1,637,052) | (360,151) | - | (18,007) | (342,144) |
| 합 계 | (369,870,116) | 655,101 | 5,546,407 | (374,761,422) | (81,204,122) | 136,916 | (2,901,007) | (78,166,199) |
| 세 율 | 22% | 20.9% | 22% | 20.9% | ||||
(*) 법인세율 인하로 인한 이연법인세 자산(부채) 감소 효과가 포함되어 있습니다.
(**) 해당 일시적차이에 대해서는 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다.
(4) 당기와 전기 중 재평가잉여금에 직접 반영된 이연법인세는 각각 41,873,023천원및 4,521,969천원입니다.
17. 주당손익
당사의 보통주 1주에 대한 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 712,170 | 712,170 |
| 당기순이익(손실) | (1,618,119,028) | 3,483,847,766 |
| 기본주당순이익(손실) | (2,272) | 4,892 |
(*1) 당기와 전기의 유통보통주식수는 변동사항이 없습니다.
18. 특수관계자 거래
(1) 당기말 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 |
|---|---|
| 당사의 주주 | ㈜바이오피드백, 라미드에이치엠㈜ |
| 종속기업 | 농업회사법인㈜천지인 |
| 기타의 특수관계자 | ㈜바이오컨트리클럽, 대지개발㈜, 라미드송도호텔㈜,엠스클럽㈜, ㈜블루스톤자산개발, 호텔빅토리아(개인), ㈜플라밍고, ㈜버드우드대부, 빅토리아건축사사무소㈜, ㈜썬바이오, ㈜리치가이드, ㈜블루트립대부 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
당사와의 관계 |
특수관계자 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 당사의 주주 | ㈜바이오피드백 | - | - | - | 311 |
| 라미드에이치엠㈜ | 90,000 | - | 100,000 | - | |
| 기타의 특수관계 | 대지개발㈜ | 1,806,000 | 32,915 | 1,052,000 | 47,740 |
| ㈜플라밍고 | 690,000 | 6,220 | 60,000 | - | |
| 라미드송도호텔㈜ | 60,000 | 871 | - | - | |
| ㈜바이오컨트리클럽 | 1,392,000 | - | 1,148,000 | - | |
| ㈜블루스톤자산개발 | 96,000 | 184,000 | 306,500 | 576,300 | |
| ㈜버드우드대부 | 114,000 | - | 364,000 | - | |
| ㈜리치가이드 | 1,161 | - | - | - | |
| ㈜블루트립대부 | 1,139 | - | - | - | |
| 빅토리아건축사사무소㈜ | 12,000 | - | - | - | |
| 합 계 | 4,262,300 | 224,006 | 3,030,500 | 624,351 | |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
당사와의 관계 |
특수관계자 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권 등 | 채무 등 | 채권 등 | 채무 등 | ||
| 당사의 주주 | 라미드에이치엠㈜ | 11,000 | - | 5,500 | - |
| 기타의 특수관계 | ㈜바이오컨트리클럽 | 403,494 | 12,486,100 | - | 1,545,097 |
| 라미드송도호텔㈜ | 11,000 | - | 1,090,000 | ||
| 대지개발㈜ | - | 14,021,400 | - | 5,600 | |
| 엠스클럽㈜ | - | - | 11,345 | - | |
| ㈜블루스톤자산개발 | - | 79,020 | 167,200 | 1,513,920 | |
| 호텔빅토리아(개인) | - | 8,495 | - | 8,495 | |
| ㈜플라밍고 | 121,000 | - | 5,837,510 | 8,667 | |
| ㈜버드우드대부 | 11,000 | 9,420,000 | 174,900 | - | |
| ㈜바이오피드백 | - | - | 160,000 | 160,000 | |
| ㈜리치가이드 | - | 1,000 | - | - | |
| ㈜블루트립대부 | - | 1,000 | - | - | |
| 빅토리아건축사사무소㈜ | 2,200 | 10,000 | - | - | |
| 임직원 등 | 257,145 | 111,463 | 160,928 | 63,576 | |
| 합 계 | 816,839 | 36,138,478 | 6,517,383 | 4,395,355 | |
(4) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자간의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
|
당사와의 관계 |
특수관계자 | 자금대여 | 자금차입 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| 기타의 특수관계 | ㈜플라밍고 | - | 5,810,010 | - | - |
| ㈜버드우드대부 | - | - | 13,000,000 | 3,580,000 | |
| 라미드송도호텔㈜ | - | - | 888,000 | 1,978,000 | |
| ㈜바이오컨트리클럽 | - | - | 10,000,000 | - | |
| 대지개발㈜ | - | - | 12,000,000 | - | |
| ㈜바이오피드백 | - | - | 160,000 | 160,000 | |
| 임직원 등 | 165,523 | 69,306 | 50,000 | 2,113 | |
| 합 계 | 165,523 | 5,879,316 | 36,098,000 | 5,720,113 | |
| <전기> | (단위: 천원) |
|
당사와의 관계 |
특수관계자 | 자금대여 | 자금차입 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| 기타의 특수관계 | ㈜플라밍고 | 5,767,996 | 117,180 | - | - |
| ㈜버드우드 | 1,700,000 | 1,700,000 | - | - | |
| 라미드송도호텔㈜ | - | - | 1,090,000 | - | |
| ㈜바이오컨트리클럽 | - | - | 1,545,097 | - | |
| 임직원 등 | 168,701 | 382,932 | - | 98,706 | |
| 합 계 | 7,636,697 | 2,200,112 | 2,635,097 | 98,706 | |
(5) 당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공받은 자 | 보증금액 | 보증처 | 비고 |
|---|---|---|---|
| ㈜바이오컨트리클럽 | 38,400,000 | 대구은행,우리은행 | 차입금 연대(근)보증 |
| 32,000,000 | 대구은행 외 | 자금보충약정(대상대출금) | |
| ㈜플라밍고 | 12,000,000 | 대구축산업협동조합 외 | 자금보충약정(대상대출금) |
| 라미드송도호텔㈜ | 25,500,000 | 강서농협협동조합 외 | 자금보충약정(대상대출금) |
| ㈜블루스톤자산개발 | 8,400,000 | 국민은행 | 부동산담보신탁 우선수익권및 토지 물상보증 |
| ㈜버드우드대부 | 54,000,000 | 우리은행 | 차입금 연대보증 |
| 23,884,564 | 서울보증보험 | 인허가보증보험 연대보증 | |
| 합 계 | 194,184,564 | ||
(6) 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제 공 자 | 내 용 | 보증한도 | 담보권자 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 문병욱 | 연대보증 | 72,000,000 | 화성새마을금고 외 | 대주주 |
| 연대보증 | 12,612,817 | 서울보증보험(*) | ||
| 라미드송도호텔㈜ | 연대보증 | 12,612,817 | 서울보증보험(*) | 기타의 특수관계자 |
| ㈜바이오컨트리클럽 | 연대보증 | 12,612,817 | 서울보증보험(*) | 기타의 특수관계자 |
| ㈜블루스톤자산개발 | 물상보증 | 78,000,000 | 하나은행 | 기타의 특수관계자 |
| 36,000,000 | 우리은행 | |||
| 대지개발㈜ | 자금보충약정 | 65,000,000 | 하나은행 | 기타의 특수관계자 |
| 30,000,000 | 우리은행 | |||
| 농업회사법인㈜천지인 | 물상보증(**) | 62,400,000 | 우리은행 외 | 종속기업 |
| 연대보증 | 12,612,817 | 서올보증보험(*) | ||
| 합 계 | 393,851,268 | |||
(*) 당사의 남양주시 소재 남양주C.C 9홀 증설 관련 인허가 보증보험 관련 연대보증입니다.(주석 12참조)
(**) 물상보증으로 제공된 자산의 장부가는 7,732,943천원입니다.
19. 우발채무 및 약정사항
(1) 미회수 수표
당기말 현재 2015년 1월 14일 우리은행에서 교부받은 수표 5매를 분실하였으며, 당사는 제권판결 절차를 진행할 예정입니다.
(2) 계류중인 소송사건
당사의 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 건수 | 소송금액 | 내 역 |
|---|---|---|---|
| 원고사건 | 1건 | 100,000 | 보증금반환, 임대료등 |
| 피고사건 | 26건 | 12,720,511 | 손해배상,입회금반환등 |
당사는 당기말 현재 진행중인 피소사건에 대하여 1심 판결에서 패소함에 따라 예상되는 자원의 유출금액을 합리적으로 추정하여 소송충당부채 92,996천원을 계상하였습니다.
(3) 이자율스왑
당기말 현재 당사는 금융기관 차입금과 관련하여 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며 약정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 계약일 | 매도/매입 금액 | 수취금리 | 지급금리 | 공정가치 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | 2022.12.06 | 26,880,000 | CD91일물 + 2.10% | 연 6.22% | (138,236) |
| 우리은행 | 2023.05.02 | 30,000,000 | CD91일물 + 1.48% | 연 5.43% | (19,019) |
한편 당사는 상기 이자율 스왑에 대해서 중소기업회계처리 특례를 적용하였습니다.
(주석2 참조)
20. 현금흐름표
현금흐름표는 간접법에 의하여 작성하였으며, 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 토지재평가잉여금변동 | 200,349,393 | 4,521,969 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 27,640,000 | 1,800,000 |
| 건설중인자산의 공사선급금 대체 | 8,367,300 | - |
| 선급공사원가의 용지 대체 | - | 925,092 |
| 유동성장기부채의 대환 | - | 33,790,000 |
| 선급금의 단기대여금 대체 | - | 3,967,996 |
| 매도가능증권의 지분법적용투자주식 재분류 | - | 90,000 |
21. 부가가치계산에 필요한 계정과목
당기와 전기의 부가가치의 계산에 필요한 계정과목의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 판매관리비 | 코스관리비 | 합 계 | 판매관리비 | 코스관리비 | 합 계 | |
| 급 여 | 1,982,740 | 309,316 | 2,292,056 | 1,894,621 | 358,068 | 2,252,689 |
| 퇴 직 급 여 | 252,830 | 16,512 | 269,342 | 270,720 | 39,127 | 309,847 |
| 복리후생비 | 627,876 | 68,580 | 696,456 | 546,557 | 76,284 | 622,841 |
| 감가상각비 | 134,267 | 222,409 | 356,676 | 135,118 | 253,884 | 389,002 |
| 무형자산상각비 | 1,832 | - | 1,832 | 21,582 | - | 21,582 |
| 세금과공과 | 3,442,706 | - | 3,442,706 | 2,618,391 | - | 2,618,391 |
| 임 차 료 | 466,445 | 3,800 | 470,245 | 470,203 | 3,070 | 473,273 |
| 합 계 | 6,908,696 | 620,617 | 7,529,313 | 5,957,192 | 730,433 | 6,687,625 |
22. 차입원가 자본화
당사는 골프장 및 주상복합건물 신축공사와 관련하여 발생된 차입원가를 취득원가에산입하였으며, 보고기간종료일 현재 차입원가를 기간비용화하였을 경우 재무상태표와 손익계산서에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 자본화한 경우 | 기간비용화한 경우 | 차 액 |
|---|---|---|---|
| 유형자산 | 705,299,732 | 705,169,994 | 129,738 |
| 이익잉여금 | (19,336,924) | (19,846,047) | 509,123 |
| 이자비용 | 8,483,790 | 9,929,722 | (1,445,932) |
| 분양원가 | 9,716,801 | 8,779,993 | 936,808 |
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 자본화한 경우 | 기간비용화한 경우 | 차 액 |
|---|---|---|---|
| 유형자산 | 507,937,205 | 506,711,602 | 1,225,603 |
| 이익잉여금 | (16,095,048) | (17,320,651) | 1,225,603 |
| 이자비용 | 5,509,711 | 7,668,102 | (2,158,391) |
| 분양원가 | 12,581,430 | 11,648,642 | 932,788 |
23. 분양공사의 내용
당사는 당기말 현재 특수관계회사 (주)플라밍고와 함께 논현동 일대의 주상복합빌딩 신축공사를 공동사업으로 진행하고 있습니다.
(1) 분양공사 개요
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 사업명 | 논현 복합빌딩 신축공사 |
| 시행사 | 보타니끄 논현 (공동사업자: 라미드관광㈜ 75%, (주)플라밍고 25%) |
| 시공사 | 두산건설 주식회사(책임준공) |
| 신탁사 | 주식회사 무궁화신탁 |
| 사업부지 | 서울특별시 강남구 논현동 218-2,728 |
| 대지면적 | 1,134.60㎡ (343평) |
| 사업규모 | 지하 7층, 지상 18층 |
| 연면적 | 12,618.89㎡ (3,817.21평) |
| 용 도 | 공동주택, 업무시설, 근린생활시설 |
| 준공예정일 | 2024.10.31 |
(2) 분양수익 및 분양미수금(선수금)
보고기간종료일 현재 분양예정금액 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 공사명 | 시공사 | 공사기간 | 총분양예정액 | 총수익인식액 | 당기수익 | 분양미수금(선수금) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 논현 복합빌딩 신축공사 | 두산건설㈜ | 2021.10.28~2024.10.27 | 168,477,871 | 33,191,488 | 14,083,287 | - |
(*) 당사와 (주)플라밍고의 75: 25 공동사업입니다.
(3) 보고기간종료일 현재 분양관련 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 건설용지 | 25,991,700 | 27,387,375 |
| 미분양재고자산 | 2,216,076 | 1,836,690 |
| 합 계 | 28,207,776 | 29,224,065 |
(*) 라미드관광㈜와 주식회사 플라밍고의 75: 25 공동사업이며, 위 건설용지 내역은 전체 용지 중 당사의 지분에 해당하는 금액 입니다. 해당 용지는 ㈜무궁화신탁에 신탁계약되어 있습니다.
(4) 당기말 현재 당사는 시공사인 두산건설 주식회사와 상기 분양공사의 공사대금 증액과 관련된 소송(소송가액 : 3,417,100천원) 절차를 진행하고 있습니다.
24. 포괄손익
당기 및 전기 중 당사의 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (1,618,119) | 3,483,848 |
| 기타포괄손익 | ||
| 토지재평가차액 | 158,476,370 | 4,521,969 |
| 당기포괄손익 | 156,858,251 | 8,005,817 |
25. 재무제표의 확정일
당사의 2023년 12월 31일 현재 및 동일로 종료되는 회계기간에 대한 재무제표는
2024년 3월 30일자 주주총회에서 확정된 것입니다.