| 라온건설주식회사 |
| 제 39 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 38 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 라온건설주식회사 대표이사 손효영 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 제주특별자치도 제주시 한경면 용금로 998, 비동1층 |
| (전 화) | 064-772-1205 |
| 제39기 : 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제38기 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 라온건설주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ.유동자산 | 209,575,356,897 | 301,058,021,112 | ||
| (1) 당좌자산 | 208,753,077,897 | 300,235,742,112 | ||
| 현금및현금성자산(주석4) | 12,341,095,009 | 12,046,920,007 | ||
| 단기금융상품(주석4,10) | 1,352,400,000 | 1,702,000,000 | ||
| 공사미수금(주석18,21) | 101,370,286,382 | 124,364,567,263 | ||
| 대손충당금 | (1,054,419,000) | (804,407,432) | ||
| 단기대여금 | 74,256,590,440 | 99,339,562,948 | ||
| 대손충당금 | (3,600,295,230) | (1,703,770,719) | ||
| 미수금(주석21) | 876,762,439 | 16,834,713,739 | ||
| 대손충당금 | (333,442) | (1,020,015) | ||
| 미수수익 | 1,926,232,094 | 2,837,231,688 | ||
| 선급금(주석21) | 14,654,491,153 | 36,169,068,210 | ||
| 대손충당금 | (273,814,924) | (279,445,417) | ||
| 선급공사비 | 211,082,640 | 5,681,443,571 | ||
| 선급비용 | 1,044,257,386 | 234,409,283 | ||
| 부가세대급금 | 48,897,952 | 17,062,787 | ||
| 유동성이연법인세자산(주석19) | 551,675,879 | - | ||
| 주주임원종업원단기대여금 | 5,048,169,119 | 3,797,406,199 | ||
| (2) 재고자산 | 822,279,000 | 822,279,000 | ||
| 용지 | 822,279,000 | 822,279,000 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 53,918,574,035 | 24,912,619,978 | ||
| (1) 투자자산 | 31,602,278,762 | 15,193,321,779 | ||
| 장기금융상품(주석4,10) | 1,452,775,321 | 1,016,221,777 | ||
| 매도가능증권(주석5,10) | 9,691,931,134 | 6,776,245,714 | ||
| 지분법적용투자주식(주석6,21) | 20,457,572,307 | 7,400,854,288 | ||
| (2) 유형자산(주석7,9,10) | 4,382,017,696 | 5,461,663,004 | ||
| 토지(주석8) | 12,809,703 | 12,809,703 | ||
| 건물 | 4,745,743,880 | 5,884,762,780 | ||
| 감가상각누계액 | (535,739,848) | (561,517,358) | ||
| 기계장치 | 163,642,000 | 163,642,000 | ||
| 감가상각누계액 | (163,635,000) | (163,635,000) | ||
| 차량운반구 | 193,894,563 | 219,725,836 | ||
| 감가상각누계액 | (193,318,665) | (192,861,177) | ||
| 공구와기구 | 20,300,000 | 20,300,000 | ||
| 감가상각누계액 | (20,295,000) | (20,295,000) | ||
| 집기비품 | 623,790,671 | 646,590,671 | ||
| 감가상각누계액 | (588,762,608) | (577,803,481) | ||
| 경주마 | - | 2,148,146,020 | ||
| 감가상각누계액 | - | (2,118,204,990) | ||
| 시설장치 | 620,000,000 | 422,000,000 | ||
| 감가상각누계액 | (496,412,000) | (421,997,000) | ||
| (4)무형자산 | 5,298,577 | 5,505,245 | ||
| 소프트웨어 | 5,298,577 | 5,505,245 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 17,928,979,000 | 4,252,129,950 | ||
| 보증금(주석21) | 2,302,290,470 | 2,284,129,950 | ||
| 장기대여금 | 15,626,688,530 | 1,968,000,000 | ||
| 자산총계 | 263,493,930,932 | 325,970,641,090 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 172,918,577,887 | 141,173,510,012 | ||
| 매입채무(주석12,21) | 45,771,298,870 | 68,323,473,225 | ||
| 단기차입금 | 37,131,348,467 | 12,653,952,039 | ||
| 미지급금(주석12,21) | 2,879,243,517 | 1,091,536,426 | ||
| 미지급비용 | 687,150,510 | 1,356,326,817 | ||
| 당기법인세부채 | 1,155,789,989 | 2,467,141 | ||
| 공사선수금(주석18,21) | 13,916,328,763 | 3,937,020,468 | ||
| 선수금(주석21) | 1,455,354,307 | 52,857,618,307 | ||
| 예수금 | 350,289,112 | 437,413,276 | ||
| 유동성장기부채 | 69,550,334,410 | 8,134,410 | ||
| 공사손실충당금 | 21,439,942 | 13,644,180 | ||
| 유동성이연법인세부채(주석19) | - | 491,923,723 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 25,874,285,224 | 128,428,524,520 | ||
| 장기차입금(주석11,12,14) | 13,062,688,454 | 117,539,022,864 | ||
| 장기미지급금 | 2,500,000,000 | 2,500,000,000 | ||
| 하자보수충당금 | 2,935,139,658 | 2,304,732,204 | ||
| 장기임대보증금(주석21) | 3,416,000,000 | 3,416,000,000 | ||
| 장기선수금(주석21) | 2,625,000,000 | 2,625,000,000 | ||
| 비유동성이연법인세부채(주석19) | 1,335,457,112 | 43,769,452 | ||
| 부 채 총 계 | 198,792,863,111 | 269,602,034,532 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금 | 5,303,020,000 | 4,200,000,000 | ||
| 보통주자본금(주석16) | 5,303,020,000 | 4,200,000,000 | ||
| Ⅱ.자본잉여금 | 6,902,123,058 | 488,000,000 | ||
| 주식발행초과금 | 6,902,123,058 | 488,000,000 | ||
| Ⅲ.기타포괄손익누계액 | 274,043,694 | 310,750,470 | ||
| 매도가능증권평가손익(주석5,13,20) | 274,043,694 | 274,262,274 | ||
| 지분법자본변동(주석6,13,20) | - | 36,488,196 | ||
| Ⅳ.이익잉여금(주석17) | 52,221,881,069 | 51,369,856,088 | ||
| 법정적립금 | 100,000,000 | 100,000,000 | ||
| 임의적립금 | 490,000,000 | 490,000,000 | ||
| 지분법이익잉여금변동 | 385,021,271 | 385,021,271 | ||
| 미처분이익잉여금 | 51,246,859,798 | 50,394,834,817 | ||
| 자 본 총 계 | 64,701,067,821 | 56,368,606,558 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 263,493,930,932 | 325,970,641,090 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제39기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제38기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 라온건설주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 206,948,737,936 | 204,180,225,975 | ||
| 공사수익(주석18,21) | 206,942,637,936 | 204,135,225,975 | ||
| 기타매출(주석21) | 6,100,000 | 45,000,000 | ||
| Ⅱ.매출원가(주석21) | 195,252,019,440 | 205,257,281,364 | ||
| 공사원가 | 195,252,019,440 | 205,257,281,364 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 11,696,718,496 | (1,077,055,389) | ||
| Ⅳ.판매비와관리비(주석22) | 11,472,061,351 | 20,452,231,620 | ||
| 급여 | 2,097,234,500 | 2,163,264,830 | ||
| 퇴직급여 | 248,084,550 | 363,051,458 | ||
| 수도광열비 | 4,427,933 | 167,206 | ||
| 복리후생비 | 564,346,778 | 716,423,263 | ||
| 여비교통비 | 153,957,764 | 147,569,614 | ||
| 접대비 | 305,233,046 | 516,722,253 | ||
| 통신비 | 26,906,014 | 28,563,922 | ||
| 하자보수비 | 3,591,801,275 | 4,597,696,658 | ||
| 전력비 | 250,207 | 5,388,463 | ||
| 세금과공과 | 564,518,231 | 644,625,019 | ||
| 감가상각비 | 272,309,913 | 245,868,183 | ||
| 지급임차료 | 810,553,903 | 1,165,810,267 | ||
| 보험료 | 216,676,696 | 449,017,738 | ||
| 차량유지비 | 135,804,968 | 145,115,288 | ||
| 운반비 | 7,400,500 | 6,993,400 | ||
| 지급수수료 | 1,506,921,530 | 9,265,739,566 | ||
| 도서인쇄비 | 2,896,800 | 4,287,700 | ||
| 사무용품비 | 8,992,395 | 12,085,450 | ||
| 소모품비 | 16,048,270 | 31,796,645 | ||
| 교육훈련비 | 3,540,400 | 22,022,800 | ||
| 광고선전비 | 42,210,000 | 35,500,000 | ||
| 대손상각비 | 250,011,568 | (125,416,409) | ||
| 무형자산상각비 | 206,668 | 938,306 | ||
| 하자보수충당금전입액 | 630,407,454 | - | ||
| 잡비 | 11,319,988 | 9,000,000 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 224,657,145 | (21,529,287,009) | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 18,115,719,447 | 34,400,228,251 | ||
| 이자수익 | 1,716,020,511 | 1,936,134,635 | ||
| 배당금수익 | 14,528,939 | 17,352,328 | ||
| 지분법이익(주석6) | 6,996,682,122 | - | ||
| 하자보수충당금환입 | - | 1,021,005,189 | ||
| 유형자산처분이익 | 113,357,858 | 159,379,441 | ||
| 대손충당금환입 | 309,792,555 | - | ||
| 지분법적용투자주식처분이익 | 8,860,333,332 | 30,000,000,000 | ||
| 잡이익 | 105,004,130 | 1,266,356,658 | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 15,546,718,535 | 17,956,465,351 | ||
| 이자비용 | 6,404,613,742 | 6,431,502,603 | ||
| 지분법손실(주석6) | 587,118,389 | 4,689,438,552 | ||
| 유형자산처분손실 | 13,262,151 | 17,213,502 | ||
| 기부금 | 31,000,000 | 11,275,000 | ||
| 매도가능증권처분손실 | 2,595,959 | 3,713,814 | ||
| 투자자산처분손실 | - | 43,258,891 | ||
| 기타자산처분손실 | - | 35,036,363 | ||
| 매도가능증권손상차손 | - | 2,500,000,000 | ||
| 지분법적용투자주식처분손실 | 167,173,496 | - | ||
| 기타의대손상각비 | 7,604,820,007 | 862,770,719 | ||
| 잡손실 | 736,134,791 | 3,362,255,907 | ||
| Ⅷ.법인세차감전순이익 | 2,793,658,057 | (5,085,524,109) | ||
| Ⅸ.법인세비용(주석19) | 1,941,633,076 | (661,862,236) | ||
| Ⅹ.당기순이익(손실)(주석20) | 852,024,981 | (4,423,661,873) | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제39기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제38기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 라온건설주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023년1월1일(보고금액) | 4,200,000,000 | 488,000,000 | 293,216,501 | 55,408,496,690 | 60,389,713,191 |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | 17,533,969 | - | 17,533,969 |
| 지분법이익잉여금변동 | 385,021,271 | 385,021,271 | |||
| 당기순손실 | - | - | - | (4,423,661,873) | (4,423,661,873) |
| 2023년12월31일(전기말) | 4,200,000,000 | 488,000,000 | 310,750,470 | 51,369,856,088 | 56,368,606,558 |
| 2024년1월1일(보고금액) | 4,200,000,000 | 488,000,000 | 310,750,470 | 51,369,856,088 | 56,368,606,558 |
| 주식의 포괄적교환 | 1,103,020,000 | 6,414,123,058 | - | - | 7,517,143,058 |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | (218,580) | - | (218,580) |
| 지분법자본변동 | - | - | (36,488,196) | - | (36,488,196) |
| 당기순이익 | - | - | - | 852,024,981 | 852,024,981 |
| 2024년12월31일(당기말) | 5,303,020,000 | 6,902,123,058 | 274,043,694 | 52,221,881,069 | 64,701,067,821 |
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제39기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제38기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 라온건설주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.영업활동으로 인한 현금흐름 | 9,729,792,979 | (46,536,288,865) | ||
| 1.당기순이익(손실) | 852,024,981 | (4,423,661,873) | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 | 9,289,132,631 | 8,389,036,512 | ||
| 기타의대손상각비 | 7,604,820,007 | 862,770,719 | ||
| 감가상각비 | 283,548,507 | 270,279,990 | ||
| 무형자산상각비 | 206,668 | 938,306 | ||
| 지분법적용투자주식처분손실 | 167,173,496 | - | ||
| 매도가능증권손상차손 | - | 2,500,000,000 | ||
| 지분법손실 | 587,118,389 | 4,689,438,552 | ||
| 매도가능증권처분손실 | 2,595,959 | - | ||
| 유형자산처분손실 | 13,262,151 | 17,213,502 | ||
| 소모품비 | - | 13,359,080 | ||
| 기타자산처분손실 | - | 35,036,363 | ||
| 하자보수충당부채전입액 | 630,407,454 | - | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 | (16,280,165,867) | (30,159,379,441) | ||
| 유형자산처분이익 | 113,357,858 | 159,379,441 | ||
| 대손충당금 환입액 | 309,792,555 | - | ||
| 지분법이익 | 6,996,682,122 | - | ||
| 지분법적용투자주식처분이익 | 8,860,333,332 | 30,000,000,000 | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | 15,868,801,234 | (20,342,284,063) | ||
| 공사미수금의 감소(증가) | 23,244,292,449 | 98,205,090 | ||
| 미수금의 감소(증가) | 15,957,264,727 | 1,030,879,750 | ||
| 미수수익의 감소(증가) | 514,124,136 | (2,283,105,318) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 5,157,610,564 | (13,009,366,697) | ||
| 선급공사비의 감소(증가) | 470,360,931 | 2,326,811,363 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (809,848,103) | (71,316,246) | ||
| 부가세대급금의 감소(증가) | (31,835,165) | (17,062,787) | ||
| 당기법인세자산의 감소(증가) | - | 303,092,599 | ||
| 재고자산의 감소(증가) | - | 6,726,214 | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (22,552,174,355) | 3,674,873,075 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 1,787,707,091 | (1,159,621,069) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (669,176,307) | 327,448,028 | ||
| 당기법인세부채의 증가(감소) | 1,153,322,848 | 2,467,141 | ||
| 공사선수금의 증가(감소) | 9,979,308,295 | (479,636,193) | ||
| 선수금의 증가(감소) | (18,500,915,533) | (8,744,558,162) | ||
| 예수금의 증가(감소) | (87,124,164) | 88,260,004 | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | - | (727,345,630) | ||
| 공사손실충당금의 증가(감소) | 7,795,762 | 13,644,180 | ||
| 이연법인세자산의 감소(증가) | (551,675,879) | - | ||
| 이연법인세부채의 증가(감소) | 799,763,937 | (701,674,216) | ||
| 하자보수충당부채의 증가(감소) | - | (1,021,005,189) | ||
| II.투자활동으로 인한 현금흐름 | 33,922,468,472 | (44,763,194,630) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 60,967,406,985 | 61,762,439,075 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 2,076,000,000 | 9,710,885,000 | ||
| 단기대여금의 감소 | 47,438,098,610 | 16,024,013,041 | ||
| 주주임원종업원단기대여금의 감소 | 115,744,240 | 1,126,149,057 | ||
| 장기금융상품의 감소 | 8,940,384 | 979,352,063 | ||
| 지분법투자주식의 감소 | 9,526,660,412 | 30,000,000,000 | ||
| 매도가능증권의 처분 | 38,180,661 | - | ||
| 보증금의 감소 | 669,590,170 | 3,023,026,455 | ||
| 건물의 처분 | 1,073,383,417 | 880,938,304 | ||
| 차량운반구의 처분 | 15,909,091 | 13,451,788 | ||
| 집기비품의 처분 | 4,400,000 | - | ||
| 경주마의 처분 | 500,000 | 4,623,367 | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (27,044,938,513) | (106,525,633,705) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 1,726,400,000 | 9,507,885,000 | ||
| 단기대여금의 증가 | 6,005,417,585 | 93,522,719,569 | ||
| 주주임원종업원단기대여금의 증가 | 1,366,507,160 | 2,308,486,380 | ||
| 장기대여금의 증가 | 13,658,688,530 | - | ||
| 매도가능증권의 구입 | 2,956,680,620 | - | ||
| 장기금융상품의 증가 | 445,493,928 | 488,247,693 | ||
| 보증금의 증가 | 687,750,690 | 698,295,063 | ||
| 시설장치의 취득 | 198,000,000 | - | ||
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 | (43,358,086,449) | 102,934,682,101 | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 66,718,399,826 | 179,050,028,127 | ||
| 단기차입금의 차입 | 66,718,399,826 | 59,241,893,717 | ||
| 장기차입금의 차입 | - | 119,808,134,410 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (110,076,486,275) | (76,115,346,026) | ||
| 단기차입금의 상환 | 75,142,351,865 | 64,057,277,206 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 8,134,410 | 4,388,134,410 | ||
| 장기차입금의 상환 | 34,926,000,000 | 7,669,934,410 | ||
| IV.현금의 증가(감소)(I+II+III) | 294,175,002 | 11,635,198,606 | ||
| V.기초의 현금 | 12,046,920,007 | 411,721,401 | ||
| VI.기말의 현금 | 12,341,095,009 | 12,046,920,007 | ||
| 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. |
| 제39기 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 제38기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 라온건설주식회사 |
1. 회사의 개요 :
라온건설주식회사(이하 '당사'라 함)는 1986년 3월 7일 설립되어 토목공사, 건축공사및 주택건설업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 1 억원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 42억원입니다. 본사는 제주특별자치도 제주시 한경면 용금로 998에 위치하고 있으며 2004년 3월 20일 상호를 ㈜서광에서 라온건설주식회사로 변경하였습니다.
당기말 및 전기말 현재 주요주주의 현황은 아래와 같습니다.
주 주 명 |
당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주 식 수 | 비 율 | 주 식 수 | 비 율 | |
| 손 효 영 | 280,381 | 52.90% | 214,200 | 51.00% |
| 손 천 수 | 205,800 | 38.80% | 205,800 | 49.00% |
| 손 형 석 | 44,121 | 8.30% | - | - |
| 계 | 530,302 | 100.00% | 420,000 | 100.00% |
2. 중요한 회계처리방침
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
가. 재무제표 작성기준
회사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
나. 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 말합니다.
다. 건설형공사계약
공사수익은 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 보고기간종료일 현재의 공사진행률에 따라 인식하며, 공사진행률은 총공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의 비율로 산정하고 있습니다. 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없기 때문에 진행기준을 적용할 수 없는 경우, 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 공사원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
계약과 직접 관련되며 계약을 획득하기 위해 공사계약 체결전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결 가능성이 매우 높은 경우 경과적으로 선급공사원가로 계상하며 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다.
라. 대손충당금
당사는 분양미수금 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.
마. 재고자산의 평가
당사의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지 재고조사에 의하여 수량이 파악되며, 완성주택, 미완성주택 및 용지는 개별법, 원재료는 선입선출법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다.
바. 유가증권의 평가
유가증권의 취득원가는 총평균법을 이용하여 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 산정하고 있습니다. 다만, 유가증권의 회수가능가액이 채무증권의 상각후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을 당기손익에 반영하고 있습니다.
당사는 유가증권 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 만기보유증권, 단기매매증권, 매도가능증권으로 분류하여 단기매매증권은 유동자산(단기투자자산)으로 분류하고, 매도가능증권과 만기보유증권은 투자자산(장기투자증권)으로 분류하고 있습니다. 다만, 재무제표일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 재무제표일로부터 1년이내에 만기가도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
(1) 단기매매증권
단기매매증권은 주로 단기간내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권으로서 공정가액으로 평가하며 미실현 보유손익은 단기투자자산평가손익으로 기간손익에 계상하고 있습니다.
(2) 만기보유증권
만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고상각후 취득원가로 계상하고 있습니다. 취득원가와 액면가액과의 차액은 상환기간에걸쳐 유효이자율법에 의하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
(3) 매도가능증권
매도가능증권은 공정가액으로 평가하되, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권은 공신력 있는 독립된 신용평가기관에 의한 신용평가등급을적절히 감안한 할인율로 평가한 미래현금흐름을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액의 매도가능증권평가손익으로 처리하고 당해유가증권에 대한 자본항목의 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권으로 분류된 채무증권의 경우 할인 또는 할증차금을 상각하여 이자수익을 먼저 인식한 후에,상각후 취득원가와 공정가액의 차이금액인 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
(4) 지분법적용투자주식
당사는 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 주식은 지분법을 적용하여 평가한 가액을 재무상태표가액으로 하고, 취득시점 이후 지분법피투자회사의 순자산가액변동이 당기순이익 또는 당기순손실로 인하여 발생한 경우는 지분법손익의 과목으로하여 당기손익으로, 지분법피투자회사의 오류 및 회계변경에 의해 전기이월이익잉여금의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 투자회사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월이익잉여금의 증가 또는 감소로, 당기순손익과 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.
사. 유형자산의 평가
유형자산은 취득원가로 평가하고, 감가상각은 당사에서 정하고 있는 자산별 내용연수를 적용하여 정액법 및 정율법을 적용하여 계상하고 있습니다. 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산되며, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다.
유형자산의 제작ㆍ매입ㆍ건설에 장기간 소요되는 경우 당해 자산의 제작 등에 사용한 차입금에 대하여 그 자산의 제조, 취득완료시까지 발생된 이자 등 금융비용은 그 자산의 취득원가로 계상하고 있습니다.
유형자산의 미래 경제적효익이 장부가액에 현저하게 미달하는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
당사가 적용하고 있는 유형자산별 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 상 각 방 법 | 내 용 연 수 |
|---|---|---|
| 건 물 | 정액법 | 40년 |
| 기 계 장 치 | 정률법 | 4년 |
| 차 량 운 반 구 | 정률법 | 5년 |
| 공 구 와 기 구 | 정률법 | 5년 |
| 비 품 | 정률법 | 5년 |
| 경주마 | 정률법 | 6년 |
아. 비금융자산의 손상
감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상의 징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손이 인식된 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
자. 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
차. 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.
카. 하자보수충당부채
당사는 공사종료후에 하자보수의무가 있는 경우에는 과거의 경험률 등을 바탕으로 추정된 금액을 하자보수충당부채로 설정하고 있습니다. 동 하자보수충당부채는 이후실제로 발생한 하자보수비와 상계하고 그 잔액은 실질적으로 하자보수의무가 종료한회계연도에 환입하며, 하자보수충당부채를 초과하여 발생한 하자보수비는 기간비용으로 처리하고 있습니다.
타. 법인세비용
당사는 자산ㆍ부채의 장부가액과 세무가액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래의법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 또한손익계산서상의 법인세비용은 당기 법인세부담액에 이연법인세자산ㆍ부채의 변동액을 가감한 가액으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익누계액에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기 법인세부담액과 이연법인세는 해당 기타포괄손익누계액에서 직접 가감하고 있습니다.
3. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관
당사의 당기 재무제표는 2025년 3월 31일 주주총회의 승인에 의하여 확정될 예정입니다.
4. 사용이 제한된 금융상품
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 은 행 명 | 금 액 | 제한내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 당 기 말 | 전 기 말 | |||
| 단기금융상품 | 기업은행 | 1,350,000 | 1,350,000 | 대출 담보제공 |
| 장기금융상품 | 기업은행 외 | 10,300 | 10,300 | 당좌개설보증금 |
| 〃 | 경남은행 | 1,113,377 | 899,429 | 라온토건 대출 담보제공 |
| 합계 | 1,350,000 | 2,259,729 | ||
5. 투자유가증권
(1) 당기말 및 전기말 현재 투자유가증권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원, 좌).
| 과 목 | 구 분 | 소유주식수 | 지분율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매도가능증권 | 건설공제조합 | 1,414 | - | 2,188,731 | 2,097,617 |
| 전기공사공제조합 | 200 | - | 72,711 | 71,259 | |
| 소방산업공제조합 | 40 | - | 21,000 | 20,960 | |
| 기계설비건설공제조합 | 251 | - | 274,092 | 1,013 | |
| (주)바론 | 4,500 | 15.00% | - | - | |
| (주)아트하랑 | 525,000 | 17.50% | 2,085,397 | 2,085,397 | |
| (주)양주회천7피에프브이 | 255,000 | 51.00% | 2,550,000 | - | |
| (주)에이치케이양평제일차(HK) | - | 회사채 | 2,500,000 | 2,500,000 | |
| 합 계 | 9,691,931 | 6,776,246 | |||
(*1) 상기 매도가능증권 중 공제조합의 출자지분은 전액 질권이 설정되어 있습니다.
(*2) (주)양주회천7피에프브이의 지분율은 50%를 초과하나 주식의 종류는 1종 및 2종 종류주식으로써 의결권 제한이 있음에 따라 매도가능증권으로 분류하였으며 지분변동액이 중요하지 않아 매도가능증권으로 분류하였습니다.
(2) 당기말 및 전기말 매도가능증권의 평가내용은 다음과 같습니다(단위: 천원, 좌).
가. 당기말
| 구 분 | 소유주식수 | 취 득 가 액 | 장부가액 | 평가손익누계 |
|---|---|---|---|---|
| 건설공제조합 | 1,414 | 1,862,705 | 2,188,731 | 326,026 |
| 전기공사공제조합 | 200 | 53,302 | 72,711 | 19,409 |
| 소방산업공제조합 | 40 | 20,000 | 21,000 | 1,000 |
| 기계설비건설공제조합 | 251 | 274,013 | 274,092 | 79 |
| (주)바론 | 4,500 | 2,500,000 | - | (2,500,000) |
| (주)아트하랑 | 525,000 | 2,085,397 | 2,085,397 | - |
| (주)양주회천7피에프브이 | 255,000 | 2,550,000 | 2,550,000 | - |
| (주)에이치케이양평제일차(HK) | 회사채 | 2,500,000 | 2,500,000 | - |
| 합 계 | 11,845,417 | 9,691,931 | (2,153,486) | |
나. 전기말
| 구 분 | 소유주식수 | 취 득 가 액 | 장부가액 | 평가손익누계 |
|---|---|---|---|---|
| 건설공제조합 | 1,260 | 1,769,801 | 2,097,617 | 327,816 |
| 전기공사공제조합 | 200 | 53,302 | 71,259 | 17,957 |
| 소방산업공제조합 | 40 | 20,000 | 20,960 | 960 |
| 기계설비건설공제조합 | - | 1,013 | 1,013 | - |
| (주)강남펄시티 | 40 | 4 | - | (4) |
| (주)바론 | 4,500 | 2,500,000 | - | (2,500,000) |
| (주)아트하랑(*1) | 525,000 | 2,085,397 | 2,085,397 | - |
| (주)에이치케이양평제일차(HK) | 회사채 | 2,500,000 | 2,500,000 | - |
| 합 계 | 8,929,517 | 6,776,246 | (2,153,271) | |
*1) (주)아트하랑의 취득가액은 매도가능증권으로 계정재분류 당시의 지분법적용투자주식 장부가액입니다.
6. 지분법적용투자주식
(1) 당기 및 전기말 현재 지분법피투자회사에 대한 지분율현황등은 다음과 같습니다(단위: 천원, 주).
가. 당기말
| 회사명 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)휴니온 | 1,875 | 37.5 | 5,950 | (257,461) | - |
| ㈜하나파트너스디앤티 | 21,000 | 70.0 | 210,000 | (226,221) | - |
| 에버캄도시개발㈜ | 50,000 | 100.0 | 7,517,168 | 17,454,494 | 20,457,572 |
| (주)아야 | 10,300 | 30.0 | 999,996 | - | - |
| 합 계 | 8,733,114 | 16,970,812 | 20,457,572 | ||
(*1) 전기에 보유한 라온토건(주), 딜라이트디앤씨㈜ 및 디앤파크(주)의 주식을 당기에 전량 매도하여 지분법적용투자주식에세 제외되었습니다.
(*2) 에버캄도시개발(주)는 당기에 주식의 포괄적교환(주석 16참조)으로 인해 지분율이 변동되었습니다.
나. 전기말
| 회사명 | 주식수 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 라온토건(주) | 56,990 | 29.9 | 570,000 | 869,989 | 869,989 |
| (주)휴니온 | 1,875 | 37.5 | 5,950 | (257,393) | - |
| ㈜하나파트너스디앤티 | 21,000 | 70.0 | 210,000 | (218,986) | - |
| 디앤파크㈜(주1) | 12,247 | 40.8 | 219,000 | (11,732,222) | - |
| 에버캄도시개발㈜ | 25,000 | 50.0 | 25 | 2,511,658 | 5,943,747 |
| (주)아야 | 10,300 | 30.0 | 999,996 | 31,756 | 587,118 |
| 딜라이트디앤씨㈜ | 30,000 | 100.0 | 300,000 | (407,904) | - |
| 합 계 | 2,304,971 | (9,203,102) | 7,400,854 | ||
(주1) 회사는 2023년 중 디앤파크㈜의 지분 일부를 매각하였으며 관련 손익은 영업외비용으로 인식하였습니다.
(주2) 상기 지분율은 의결권이 없는 우선주를 제외하고 계산한 유효지분율입니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 종목별 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.
가. 당기말
| 회사명 | 기초평가액 | 취득(처분) | 지분법손익 | 지분법 이익잉여금변동 |
기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 라온토건(주) | 869,989 | (869,989) | - | - | - |
| (주)휴니온 | - | - | - | - | - |
| ㈜하나파트너스디앤티 | - | - | - | - | - |
| 디앤파크㈜ | - | - | - | - | - |
| 에버캄도시개발㈜ | 5,943,747 | 7,517,143 | 6,996,682 | - | 20,457,572 |
| (주)아야 | 587,118 | - | (587,118) | - | - |
| 딜라이트디앤씨㈜ | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 7,400,854 | 6,647,154 | 6,409,564 | - | 20,457,572 |
나. 전기말
| 회사명 | 기초평가액 | 취득(처분) | 지분법손익 | 지분법 이익잉여금변동 |
기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 라온토건(주) | 2,391,235 | - | (1,521,246) | - | 869,989 |
| (주)휴니온 | - | - | - | - | - |
| ㈜하나파트너스디앤티 | - | - | - | - | - |
| 디앤파크㈜ | - | - | - | - | - |
| 에버캄도시개발㈜ | 8,290,811 | (2,833,816) | 486,752 | 5,943,747 | |
| (주)아야 | 806,028 | - | (218,910) | - | 587,118 |
| 딜라이트디앤씨㈜ | 115,467 | - | (115,467) | - | - |
| 합 계 | 11,603,541 | - | (4,689,439) | 486,752 | 7,400,854 |
다. (주)휴니온, ㈜하나파트너스디앤티 및 (주)아야는 지분법적용결과 당기말 현재 장부가액이 "0" 이하가 되어 지분법 적용을 중지하고 장부가액을 "0"으로 하였습니다.회사가 당기말 현재까지 인식하지 아니한 지분법손실 누계액은 483백만원입니다
(3) 당기말 및 전기말 현재 지분법 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | (주)휴니온 | ㈜하나파트너스디앤티 | 에버캄도시개발㈜ | (주)아야 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 자산 | 174,806 | 175,097 | 194,912 | 206,392 | 107,971,405 | 100,552,398 | - | 160,467 |
| 부채 | 861,368 | 861,478 | 518,085 | 519,229 | 90,516,911 | 95,529,083 | - | 54,717 |
| 자본 | (686,562) | (686,381) | (323,173) | (312,837) | 17,454,494 | 5,023,315 | - | 105,750 |
| 매출액 | - | - | - | - | 183,493,592 | 84,762,251 | - | - |
| 당기순이익 (손실) |
(181) | (478) | (10,337) | (98,075) | 12,431,179 | (4,809,610) | - | (497,813) |
당기말 현재 (주)아야는 폐업함에 따라 재무제표를 입수할 수 없었습니다.
7. 유형자산 및 무형자산
(1) 당기중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 12,810 | - | - | 12,810 | |
| 건 물 | 5,323,245 | - | (977,987) | (135,254) | 4,210,004 |
| 기 계 장 치 | 7 | - | - | - | 7 |
| 차량운반구 | 26,864 | - | (9,383) | (16,905) | 576 |
| 공구와기구 | 5 | - | - | - | 5 |
| 집 기 비 품 | 68,788 | - | (4,013) | (29,747) | 35,028 |
| 경 주 마 | 29,941 | - | (2,713) | (27,228) | - |
| 시 설 장 치 | 3 | 198,000 | - | (74,415) | 123,588 |
| 합 계 | 5,461,663 | 198,000 | (994,096) | (283,549) | 4,382,018 |
(2) 전기중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 12,810 | - | - | - | 12,810 |
| 건 물 | 6,212,022 | - | (728,624) | (160,153) | 5,323,245 |
| 기 계 장 치 | 7 | - | - | - | 7 |
| 차량운반구 | 41,795 | - | (6,387) | (8,544) | 26,864 |
| 공구와기구 | 5 | - | - | - | 5 |
| 집 기 비 품 | 139,278 | - | (13,359) | (57,131) | 68,788 |
| 경 주 마 | 96,230 | - | (21,837) | (44,452) | 29,941 |
| 시 설 장 치 | 3 | - | - | - | 3 |
| 합 계 | 6,502,150 | - | (770,207) | (270,280) | 5,461,663 |
(3) 당기와 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같으며 상각액은 무형자산상각비의 과목으로 손익계산서에 계상하였습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 5,505 | 6,444 |
| 증가액 | - | - |
| 상각액 | (207) | (939) |
| 기말금액 | 5,298 | 5,505 |
8. 보유토지의 공시지가
당기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 계정과목 | 지번 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |||||
| 유형자산 | 토지 | 경남 창원시 마산합포구 오동동 12-3 | 22.68 | 12,810 | 30,777 | 30,641 |
9. 보험가입현황
당기말 현재 회사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 보험종류 | 보험가입자산 | 부보가액(천원) | 부 보 처 | 질권설정자 |
| 건설공사보험 | 건설현장 | 52,396,689 | KB손해보험 | 주택도시보증공사 |
상기외 회사는 당기말 현재 차량운반구에 대한 자동차 종합보험, 종업원을 위한 산업재해보상보험, 고용보험, 사용자 배상보험 및 하자보증보험 등에 가입하고 있습니다.
10. 담보제공자산 등
(1) 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보제공된 중요한 자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 제공자산 | 보증제공처 | 보증금액 | 비고 |
| 현금성자산(보증금) | 주택도시보증공사 | 140,588 | 지급보증 |
| 수익권증서 | 주택도시보증공사 | 123,185,280 | 지급보증 |
| 단기금융상품 | 기업은행 | 165,000 | 대출금등담보 |
| 수익권증서 | 경남은행 | 910,000 | 대출금등담보 |
| 매도가능증권 | 건설공제조합등 | 2,190,849 | 지급보증 |
| 부동산 | 영동농협 내곡지점 | 576,000 | 대출금등담보 |
(2) 당기말 현재 회사가 특수관계자 등의 자금조달 등을 위하여 담보 제공한 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 담보제공처 | 담보제공받는자 | 담보제공자산 | 담보설정액 |
| 기업은행 | 대주주 | 단기금융상품 | 1,320,000 |
| 경남은행 | 라온토건 | 장기금융상품 | 1,800,000 |
11. 장, 단기차입금
(1) 단기차입금의 내역
| 차 입 처 | 차 입 종 류 | 연이자율 (%) |
금 액(천원) | |
| 당 기 말 | 전 기 말 | |||
| 경남은행 | 일반자금대출 | - | - | 4,000,000 |
| 기업은행 | 일반자금대출 | - | - | 3,991,538 |
| 광주은행 | 일반자금대출 | 9.37% | 1,200,000 | 1,400,000 |
| 푸른저축은행 | 일반자금대출 | - | - | 600,000 |
| 나이스비즈니스 플랫폼 주식회사 |
일반자금대출 | - | - | 500,000 |
| 국민은행 | 일반자금대출 | - | - | 395,114 |
| 전북은행 | 일반자금대출 | - | - | 380,000 |
| 영동농협 | 일반자금대출 | 5.63% | 480,000 | 480,000 |
| OSB저축은행 | 일반자금대출 | - | - | 453,600 |
| (주)디케이월드 | 일반자금대출 | - | 2,550,000 | - |
| 케이지제일차주식회사 | 일반자금대출 | - | - | 272,200 |
| 한성저축은행 | 일반자금대출 | - | - | 181,500 |
| 라온레저개발(주) | 일반자금대출 | - | 32,901,348 | - |
| 계 | 37,131,348 | 12,653,952 | ||
(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 차 입 처 | 차 입 종 류 | 연이자율(%) | 금 액(천원) | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 수협은행 | 일반자금대출 | 5.33 | 34,312,200 | 69,238,200 |
| 경남은행 | 일반자금대출 | 5.88-7.08 | 30,700,000 | 30,700,000 |
| 제주 양돈농협 | 일반자금대출 | 5.28-5.38 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 하귀농협 | 일반자금대출 | 5.38 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 도드람 양돈농협 | 일반자금대출 | 5.28-5.38 | 4,900,000 | 4,900,000 |
| 영동농협 | 일반자금대출 | 5.76 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 의왕농협 | 일반자금대출 | 5.76 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 건설공제조합 | 일반자금대출 | 1.2 | 1,030,000 | 1,030,000 |
| 주택도시보증공사 | 일반자금대출 | - | 170,822 | 178,957 |
| 합 계 | 82,613,022 | 117,547,157 | ||
| 유동성장기부채대체 | (69,550,334) | (8,134) | ||
| 장기차입금잔액 | 13,062,688 | 117,539,023 | ||
12. 유동성위험
회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 과 목 | 2026년 | 2027년이후 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 12,900,000 | 162,688 | 13,062,688 |
13. 비현금흐름
당기말 현재 현금흐름의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의유동성대체 | 69,550,334 | 8,134 |
| 매도가능증권평가이익 | 218 | 21,756 |
| 포괄적교환으로 인한 지분법주식 대체 | 7,517,143 | - |
| 선수금의 단기차입금 대체 | 32,901,348 | - |
| 매도가능증권의 장기미지급금 대체 | - | 2,500,000 |
14. 지급보증내용 등
(1) 당기말 현재 당사가 관계사 및 타인 등으로부터 제공받은 중요한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 보증제공자 | 내 역 | 보 증 제 공 처 | 보 증 금 액 |
| 건설공제조합 | 하자보수보증등 | 64,185,976 | 발주처등 |
| 주택도시보증공사 | 지급보증 | 76,900,000 | 수협은행 |
| 주택도시보증공사 | 주택분양보증등 | 371,711,660 | 수분양자등 |
| 한국주택금융공사 | 지급보증 | 13,500,000 | 수분양자등 |
| 라온레저개발 | 연대보증 | 4,400,000 | 경남은행 |
| 라온레저개발 | 부동산담보 | 21,964,800 | 경남은행 |
| 라온레저개발, 에버캄도시개발 |
부동산담보등 | 33,000,000 | 경남은행 |
| 라온레저개발 | 연대보증 | 15,480,000 | 하귀농협등 |
| 라온레저개발 | 연대보증 | 2,310,000 | 기업은행 |
| 신용보증기금 | 지급보증 | 328,000 | 국민은행 |
| 서울보증보험 | 하자보수보증등 | 18,791,310 | 발주처등 |
| 라온산업개발 | 연대보증 | 436,800 | 농협은행 |
| 이룰디앤씨 | 부동산담보 | 1,800,000 | 의왕농협 |
| 이룰디앤씨 | 부동산담보 | 2,400,000 | 영동농협 |
| 소방산업공제조합 | 하자보수보증 | 28,640 | 수분양자등 |
| 기계설비공제조합 | 지급보증 | 374,293 | 발주처등 |
상기외 회사는 회사의 차입금 등과 관련하여 대표이사 등으로부터 지급보증 및 부동산 담보를 제공받고 있습니다.
(2) 당기말 현재 회사가 관계사 및 타인 등에 대하여 제공한 중요한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 보 증 제 공 처 | 내 역 | 제공한 금액 | 보증제공받는자 |
|---|---|---|---|
| 광주은행 | 연대보증 | 5,160,000 | 인천 신흥동3가 지역주택조합 |
| 한국주택금융공사 | 연대보증 | 38,700,000 | 인천 신흥동3가 지역주택조합 |
| 주택도시보증공사 | 연대보증 | 136,487,400 | 다온개발㈜ |
| 융창저축은행 | 연대보증 | 10,165,200 | 수분양자 |
| 흥국저축은행 | 연대보증 | 11,426,220 | 수분양자 |
| 청주저축은행 | 연대보증 | 686,400 | 수분양자 |
| iM뱅크 | 연대보증 | 40,425,000 | 에버캄도시개발㈜ |
| iM캐피탈 | 연대보증 | 2,139,600 | 에버캄도시개발㈜ |
| 영동농협 | 연대보증 | 1,310,400 | 수분양자 |
| 의왕농협 | 연대보증 | 1,612,320 | 수분양자 |
| 과천농협 | 연대보증 | 802,080 | 수분양자 |
| 합천호농협 | 연대보증 | 638,880 | 수분양자 |
| 진주서부농협 | 연대보증 | 6,120,000 | 수분양자 |
| 드림저축은행 | 연대보증 | 3,164,481 | 수분양자 |
| 대백저축은행 | 연대보증 | 4,338,558 | 수분양자 |
| 주택도시보증공사 | 연대보증 | 24,859,700 | 영동한양빌라가로 주택정비사업조합 |
| 광주와이신협 | 연대보증 | 1,000,000 | 에버캄도시개발㈜ |
| 한국주택금융공사 | 연대보증 | 66,170,941 | 종암피에프브이 |
| 영동농협 외 12개지점 | 연대보증 | 43,200,000 | 이룰디앤씨(주) |
| 송파농협 | 연대보증 | 4,320,000 | 이룰건설㈜ |
| 기업은행 | 연대보증 | 6,840,000 | 라온산업개발(주) |
| 국민은행 | 연대보증 | 990,000 | 라온산업개발(주) |
| 과천농협 외 10개 지점 | 연대보증 | 33,601,800 | 라온랜드㈜ |
| IBK저축은행외 | 이자지급보증 | - | ㈜파인디앤씨 |
| 강남영동새마을금고외 | 이자지급보증 | - | 이마스터제십일차㈜ |
| 참저축은행 | 이자지급보증 | - | 와이피수성제일차 |
| 금화저축은행외 | 이자지급보증 | - | 에이치케이양평제일차 |
| 웰컴저축은행외 | 이자지급보증 | - | 본개발 |
15. 우발채무와 약정사항
가. 당기말 현재 회사의 금융기관 등과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 한 도 | 실 행 잔 액 | |
| 기업은행 | 당좌대출 | 1,000,000 | - |
| 일반자금대출 | 3,000,000 | - | |
| 경남은행 | 일반자금대출 | 34,700,000 | 30,700,000 |
| 국민은행 | 운전자금대출 | 410,000 | - |
| 농협은행 | 일반자금대출 | 364,000 | - |
| 광주은행 | 일반자금대출 | 2,000,000 | 1,200,000 |
| 수협은행 | 일반자금대출 | 76,900,000 | 34,312,200 |
| 기계설비건설 공제조합 |
지급보증 등 | 6,226,001 | 374,293 |
나. 당기말 현재 회사는 배당이의 등과 관련하여 피소된 소송사건이 다수 진행중에 있으며 회사가 원고로 소송중인 사건은 공사대금청구로 다온개발(주) 및 (주)유니크산업개발 대상으로 소송중이며 그 결과는 예측할 수 없습니다.
다. 당기말 현재 1993년 및 1997년도에 신한은행으로부터 교부받은 어음수표 중 3매가 미회수되고 있습니다.
16. 자본금
가. 당기 및 전기말 현재 발행할 주식의 총수 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 600,000주 | 600,000주 |
| 1 주 의 금 액 | 10,000원 | 10,000원 |
| 발행한 주식의 총수 | 530,302주 | 420,000주 |
나. 자본금 변동내용
| 구 분 | 증자내역 | 주식수 | 보통주자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 420,000 | 4,200,000 | 488,000 | 4,688,000 | |
| 전기말 | 420,000 | 4,200,000 | 488,000 | 4,688,000 | |
| 당기초 | 420,000 | 4,200,000 | 488,000 | 4,688,000 | |
| 2024. 8. 22 | 포괄적교환(*1) | 110,302 | 1,103,020 | 6,414,123 | 7,517,143 |
| 당기말 | 532,321 | 5,303,020 | 6,902,123 | 12,205,143 |
(*1)에버캄도시개발(주)의 주주는 에버캄도시개발(주)의 주식을 회사에 이전하고 회사의 주식의 신주를 배정받아 회사의 주주가 되는 포괄적교환을 하였습니다.
17. 이익잉여금
가.당기 및 전기말 현재 법정적립금 및 임의적립금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금 | 100,000 | 100,000 |
| 소 계 | 100,000 | 100,000 |
| 임의적립금 | ||
| 재무구조개선적립금 | 120,000 | 120,000 |
| 임의적립금 | 370,000 | 370,000 |
| 소 계 | 490,000 | 490,000 |
나. 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
다. 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 51,246,859,798 | 50,394,834,817 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 50,394,834,817 | 54,818,496,690 | ||
| 2. 당기순이익 | 852,024,981 | (4,423,661,873) | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | - | - | - | |
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 51,246,859,798 | 50,394,834,817 | ||
18. 주요 분양 및 공사 내역
(1) 당기 및 전기말 공사계약잔액과 공사수입(단위 : 천원)
| 당기 | 기초공사계약잔액 | 증감액(*) | 공사수입 | 기말공사계약잔액 |
| 건설공사 | 436,806,538 | 354,133,177 | 206,942,638 | 583,997,078 |
(*) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함
| 전기 | 기초공사계약잔액 | 증감액(*) | 공사수입 | 기말공사계약잔액 |
| 건설공사 | 593,383,942 | 47,557,822 | 204,135,226 | 436,806,538 |
(*) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함
(2) 당기 및 전기말 진행 중인 주요 공사 관련 누적공사원가 등의 내역(단위 : 천원)
| 당기 | 금액 | 전기 | 금액 |
| 누적공사원가 | 639,899,417 | 누적공사원가 | 456,856,362 |
| 누적공사손익 | 48,099,001 | 누적공사손익 | 37,390,808 |
| 공사대금 선수금 | 13,916,329 | 공사대금 선수금 | 3,937,020 |
| 공사대금 미수금 | 101,370,286 | 공사대금 미수금 | 124,364,567 |
| 공사대금 청구액 | 50,850,148 | 공사대금 청구액 | 53,628,702 |
| 공사대금 미청구액 | 50,520,139 | 공사대금 미청구액 | 73,128,770 |
19. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내용 및 유효세율은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 1. 당기법인세부담액 | 1,691,463 | 12,281 |
| 2. 일시적차이로 인한 이연법인세자산 변동액 | 248,088 | (595,721) |
| 2. 자본에서 직접가감하는 법인세효과변동 | - | (105,907) |
| 4. 기타변동 | 2,082 | 27,484 |
| 6. 법인세비용(1+2+3+4+5) | 1,941,633 | (661,863) |
| 7. 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,793,658 | (5,085,524) |
| 8. 유효세율(1÷7) | 69.50% | - |
(2) 회계이익과 법인세법에 의한 과세소득간의 세무조정 내용(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1. 법인세비용차감전순이익(손실) | 2,793,658 | (5,085,524) | ||
| 2. 비일시적차이 | ||||
| (1) 익금산입 및 손금불산입 | 6,690,291 | 7,142,016 | ||
| (2) 손금산입 및 익금불산입 | (169,572) | 6,520,719 | (4,375,636) | 2,766,380 |
| 3. 일시적차이 | ||||
| (1) 익금산입 및 손금불산입 | 3,828,629 | 5,476,110 | ||
| (2) 손금산입 및 익금불산입 | (5,015,653) | (1,187,024) | (2,625,771) | 2,850,339 |
| 4. 기부금한도초과액 | 71,034 | - | ||
| 5. 이월결손금 공제 | - | (407,140) | ||
| 6. 과세소득 | 8,198,387 | 124,055 | ||
(3) 일시적차이의 증감내역 및 재무제표일 현재 이연법인세자산 및 부채의 내용(단위: 천원)
| 당 기 | 기초 | 감소 | 증가 | 기말 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <차감할 일시적차이> | ||||||
| 하자보수충당금 | 2,304,732 | 2,304,732 | 2,935,140 | 2,935,140 | - | 2,935,140 |
| 대손충당금 | 483,488 | 203,329 | 3,097,982 | 3,378,141 | 3,378,141 | - |
| 지분법평가손실 | 6,827,056 | (295,773) | - | 7,122,829 | - | 7,122,829 |
| 수입이자 | 41 | - | - | 41 | 41 | - |
| 세금과공과 | 2,640 | - | - | 2,640 | - | 2,640 |
| 공사손실충당금 | 13,644 | 13,644 | 21,440 | 21,440 | - | 21,440 |
| 매도가능증권손상차손 | 2,500,000 | - | - | 2,500,000 | - | 2,500,000 |
| 이월결손금 | - | - | - | - | - | - |
| 소계 | 12,131,601 | 2,225,932 | 6,054,562 | 15,960,231 | 3,378,182 | 12,582,049 |
| 세율 | 20.9% | 20.9% | ||||
| 이월세액공제 | - | |||||
| 이연법인세자산 | 706,040 | 2,629,648 | ||||
| <가산할 일시적 차이> | ||||||
| 미수수익 | (2,837,232) | (2,837,232) | (738,585) | (738,585) | (738,585) | - |
| 지분법평가이익 | (10,946,926) | - | (7,114,518) | (18,061,444) | - | (18,061,444) |
| 매도가능증권평가이익 | (377,629) | - | 219 | (377,411) | - | (377,411) |
| 지분법자본변동 | (46,188) | - | - | (46,188) | - | (46,188) |
| 지분법이익잉여금변동 | (486,753) | - | - | (486,753) | - | (486,753) |
| 소계 | (14,694,728) | (2,837,232) | (7,852,884) | (19,710,381) | (738,585) | (18,971,796) |
| 세율 | 20.9% | 20.9% | ||||
| 이연법인세부채 | (154,364) | (3,965,105) | ||||
| 순이연법인세자산(부채) | 551,676 | (1,335,457) |
| 전 기 | 기초 | 감소 | 증가 | 기말 | 유동 | 비유동 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| <차감할 일시적차이> | ||||||
| 하자보수충당금 | 3,325,737 | 3,325,737 | 2,304,732 | 2,304,732 | - | 2,304,732 |
| 대손충당금 | 685,786 | 399,169 | 196,871 | 483,488 | 483,488 | - |
| 지분법평가손실 | 2,234,148 | 96,530 | 4,689,439 | 6,827,056 | - | 6,827,056 |
| 수입이자 | 41 | - | - | 41 | 41 | - |
| 세금과공과 | 2,640 | - | - | 2,640 | - | 2,640 |
| 공사손실충당금 | - | - | 13,644 | 13,644 | - | 13,644 |
| 매도가능증권손상차손 | - | - | 2,500,000 | 2,500,000 | - | 2,500,000 |
| 이월결손금(*1) | 407,140 | 407,140 | - | - | - | - |
| 소계 | 6,655,492 | 4,228,576 | 9,704,686 | 12,131,601 | 483,529 | 11,648,072 |
| 세율 | 20.9% | 20.9% | ||||
| 이월세액공제 | - | |||||
| 이연법인세자산 | 101,058 | 2,434,447 | ||||
| <가산할 일시적 차이> | ||||||
| 미수수익 | (955,545) | (955,545) | (2,837,232) | (2,837,232) | (2,837,232) | - |
| 지분법평가이익 | (10,711,351) | 235,575 | - | (10,946,926) | - | (10,946,926) |
| 매도가능증권평가이익 | (355,873) | 21,756 | - | (377,629) | - | (377,629) |
| 지분법자본변동 | (46,188) | - | - | (46,188) | - | (46,188) |
| 지분법이익잉여금변동 | - | - | (486,753) | (486,753) | - | (486,753) |
| 소계 | (12,068,957) | (698,214) | (3,323,985) | (14,694,728) | (2,837,232) | (11,857,496) |
| 세율 | 20.9% | 20.9% | ||||
| 이연법인세부채 | (592,981) | (2,478,217) | ||||
| 순이연법인세자산(부채) | (491,924) | (43,770) |
20. 포괄손익계산서
당기 및 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| I. 당기순이익(손실) | 852,025 | (4,423,662) |
| II. 기타포괄손익 | (36,707) | 402,555 |
| 1. 매도가능증권평가이익 | (219) | 17,534 |
| 2. 지분법자본변동 | (36,488) | - |
| 3. 지분법이익잉여금변동 | - | 385,021 |
| III. 포괄손익(I+II) | 815,318 | (4,021,107) |
21. 특수관계자와의 거래
(1) 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 기타특수관계자 | 라온레저개발㈜ |
| 라온산업개발㈜ | |
| 라온종합건설㈜ | |
| 해금개발㈜ | |
| 라온랜드㈜ | |
| 라온목장 | |
| (주)강남펄시티 | |
| (주)아트하랑 | |
| 이룰디앤씨㈜ | |
| 라온종합토건(주) | |
| (주)디케이월드 | |
| 지분법피투자회사 | ㈜하나파트너스디앤티 |
| 딜라이트디앤씨㈜ | |
| 에버캄도시개발㈜ | |
| 라온토건(주) | |
| (주)휴니온 | |
| (주)아야 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계회사와의 주요거래내용 및 주요 채권채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 특수관계회사 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 라온산업개발㈜ | 채권등 | 36,873 | 36,213 |
| 채무등 | 22,250,810 | 15,727,165 | |
| 매입등 | 7,849,953 | 36,209,220 | |
| 라온토건㈜ | 채권등 | 34,299 | 1,932,540 |
| 매출등 | 4,349 | 4,342 | |
| 매입등 | - | 1,987,152 | |
| 라온레저개발㈜ | 채권등 | 126,712 | 67,660 |
| 채무등 | 769,631 | 50,603,786 | |
| 단기차입금 | 32,901348 | - | |
| 매출등 | 1,073,383 | - | |
| 매입등 | 24,000 | 829,948 | |
| 라온종합건설㈜ | 채권등 | 507,451 | 10,639,529 |
| 단기대여금 | 56,751 | - | |
| 채무등 | 1,043 | - | |
| 매출등 | 52,273 | 423,266 | |
| 대여(회수) | (413,248) | - | |
| 매입등 | - | 10,000 | |
| 에버캄도시개발㈜ | 채권등 | 2,190,977 | 52,565,936 |
| 단기대여금 | 5,104,336 | - | |
| 채무등 | 25,106 | - | |
| 매출등 | 47,663,062 | 55,887,624 | |
| 대여(회수) | 5,104,336 | - | |
| 라온랜드㈜ | 채권등 | 63,925 | 63,525 |
| 채무등 | 8,094 | 7,517 | |
| 매출등 | 100 | 10,621 | |
| 매입등 | 86,260 | 366,012 | |
| 라온목장 | 단기대여금 | 80,478 | 80,478 |
| 해금개발㈜ | 채권등 | 1,716 | 1,716 |
| 하나파트너스디앤티 | 채권등 | 420,987 | 354,912 |
| ㈜휴니온 | 채무등 | 170,000 | 170,000 |
| 주주임원종업원 | 채권등 | 5,048,169 | 3,608,466 |
| 대여등(회수) | 1,439,703 | 1,189,795 | |
| 디앤파크㈜(*1) | 채권등 | - | 19,289,792 |
| 채무등 | - | 36,341 | |
| 매출등 | 739,073 | 30,772,024 | |
| 매입등 | 398 | - | |
| 이룰디앤씨㈜ | 채권등 | 95,514 | 3,215,248 |
| 채무등 | 34,645 | 34,644 | |
| 매출등 | 35,642 | 57,549 | |
| 대여 | 3,847,230 | - | |
| 회수 | (3,847,230) | - | |
| 이룰건설㈜ | 채권등 | 283 | - |
| 채무등 | 285,047 | 1,540,253 | |
| 매입등 | 49,558 | 55,580 | |
| 디씨에스개발㈜ | 채권등 | 105 | 399,836 |
| 채무등 | 10,760 | 13,210 | |
| 매출등 | - | 399,836 | |
| 딜라이트디앤씨㈜ | 채권등 | 316,505 | 5,150,005 |
| 매출등 | - | 221,772 | |
| 라온종합토건(주) | 채권등 | 107,205 | - |
| 매출등 | 205 | - | |
| (주)디케이월드 | 단기차입금 | 2,550,000 | - |
| 차입 | 22,597,018 | - | |
| 상환 | (20,047,018) | - |
상기 매출 등 및 매입등 에는 이자수익, 이자비용 및 유형자산거래도 포함되어 있습니다.
(*1) 지분을 전량 매각함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.
22. 부가가치계산에 필요한 사항
당기말 및 전기말 현재 당사의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 일반관리비 | 공사원가 | 합 계 | 일반관리비 | 공사원가 | 합 계 | |
| 급 여 | 2,097,235 | 7,485,708 | 9,582,942 | 2,163,265 | 7,798,763 | 9,962,028 |
| 퇴 직 급 여 | 248,085 | 544,537 | 792,622 | 363,051 | 758,160 | 1,121,211 |
| 복리후생비 | 564,347 | 1,239,002 | 1,803,348 | 716,423 | 1,468,755 | 2,185,178 |
| 감가상각비 | 272,310 | 11,239 | 283,549 | 245,868 | 24,412 | 270,280 |
| 임 차 료 | 810,554 | 1,364,289 | 2,174,842 | 1,165,810 | 1,184,445 | 2,350,255 |
| 세금과공과 | 564,518 | 1,793,083 | 2,357,601 | 644,625 | 3,332,797 | 3,977,422 |
| 합 계 | 4,557,048 | 12,437,857 | 16,994,905 | 5,299,042 | 14,567,332 | 19,866,374 |