| 주식회사 루트제이드 |
| 제 25 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 24 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 루트제이드 대표이사 박기홍 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충청남도 논산시 가야곡면 가야공단길 24-8 |
| (전 화) | 070-8611-2100 |
| 제 25 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 24 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 루트제이드 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 27,593,071,856 | 18,590,095,442 | ||
| (1) 당좌자산 | 16,968,763,680 | 9,418,789,719 | ||
| 1.현금및현금성자산(주석12) | 6,750,608,508 | 4,406,423,602 | ||
| 2.매출채권(주석12) | 6,708,913,730 | 2,989,817,066 | ||
| 3.미수금 | 114,955,350 | 40,028,606 | ||
| 4.미수수익 | 148,875,244 | 51,034,162 | ||
| 5.미수법인세 | 14,904,100 | 18,999,490 | ||
| 6.선급금 | 291,804,365 | 1,474,022,918 | ||
| 7.선급비용 | 316,702,383 | 438,463,875 | ||
| 8.단기금융상품(주석3,10) | 2,600,000,000 | - | ||
| 9.기타유동자산 | 22,000,000 | - | ||
| (2) 재고자산(주석4) | 10,624,308,176 | 9,171,305,723 | ||
| 1.제품 | 2,090,000,509 | 404,973,961 | ||
| 평가충당금 | (621,966,052) | (164,242,584) | ||
| 2.재공품 | 4,347,234,968 | 6,564,437,313 | ||
| 평가충당금 | (203,912,575) | (181,357,923) | ||
| 3.원재료 | 5,721,312,302 | 3,165,521,160 | ||
| 평가충당금 | (708,360,976) | (618,026,204) | ||
| II. 비유동자산 | 27,202,453,662 | 31,969,398,053 | ||
| (1) 투자자산 | - | 2,600,000,000 | ||
| 1.장기금융상품(주석3,10) | - | 2,600,000,000 | ||
| (2) 유형자산 (주석6,8) | 26,037,627,348 | 27,791,759,396 | ||
| 1.토지 | 1,658,926,944 | 1,658,926,944 | ||
| 2.건물 | 8,665,410,062 | 8,628,213,992 | ||
| 감가상각누계액 | (1,652,742,216) | (1,436,641,036) | ||
| 3.시설장치 | 1,564,082,354 | 1,221,575,000 | ||
| 감가상각누계액 | (996,596,723) | (760,770,588) | ||
| 4.기계장치 | 34,175,658,790 | 33,419,847,610 | ||
| 감가상각누계액 | (18,312,457,346) | (15,675,844,913) | ||
| 5.차량운반구 | 82,166,000 | 82,166,000 | ||
| 감가상각누계액 | (82,162,000) | (77,887,561) | ||
| 6.공구와기구 | 2,404,586,462 | 1,927,305,462 | ||
| 감가상각누계액 | (1,669,780,177) | (1,511,244,435) | ||
| 7.비품 | 73,078,774 | 107,719,492 | ||
| 감가상각누계액 | (62,823,576) | (92,706,571) | ||
| 8.건설중인자산 | 190,280,000 | 301,100,000 | ||
| (3) 무형자산(주석7) | 1,098,866,314 | 1,470,450,453 | ||
| 1.특허권 | 3,512,024 | 14,047,336 | ||
| 2.소프트웨어 | 63,349,578 | 89,694,174 | ||
| 3.영업권 | 1,032,004,712 | 1,366,708,943 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 65,960,000 | 107,188,204 | ||
| 1.장기미수금 | 539,961,756 | 539,961,756 | ||
| 대손충당금 | (539,961,756) | (539,961,756) | ||
| 2.보증금 | 65,960,000 | 107,188,204 | ||
| 자 산 총 계 | 54,795,525,518 | 50,559,493,495 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 31,490,072,156 | 22,983,610,037 | ||
| 1.매입채무(주석12,18) | 2,711,397,640 | 2,655,710,440 | ||
| 2.미지급금(주석18) | 565,393,409 | 1,050,815,843 | ||
| 3.미지급비용(주석18) | 1,986,094,038 | 925,934,521 | ||
| 4.선수금 | 10,667,027,890 | 9,204,032,503 | ||
| 5.예수금 | 301,589,266 | 118,116,730 | ||
| 6.부가세예수금 | 13,169,913 | - | ||
| 7.단기차입금(주석8,10,18) | 14,995,000,000 | 6,945,000,000 | ||
| 8.유동성장기부채(주석8,10,18) | 250,400,000 | 2,084,000,000 | ||
| II. 비유동부채 | 685,468,264 | 930,558,543 | ||
| 1.장기차입금(주석8,10,18) | 665,600,000 | 916,000,000 | ||
| 2.장기미지급금(주석13,18) | 19,868,264 | 14,558,543 | ||
| 부 채 총 계 | 32,175,540,420 | 23,914,168,580 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금(주석1,14) | 3,439,980,500 | 3,439,980,500 | ||
| 1.보통주자본금 | 3,439,980,500 | 3,439,980,500 | ||
| II. 자본잉여금(주석14) | 29,493,545,604 | 28,418,787,340 | ||
| 1.주식발행초과금 | 29,493,545,604 | 28,418,787,340 | ||
| III. 이익잉여금(결손금)(주석15) | (10,313,541,006) | (5,213,442,925) | ||
| 1.미처리결손금 | (10,313,541,006) | (5,213,442,925) | ||
| 자 본 총 계 | 22,619,985,098 | 26,645,324,915 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 54,795,525,518 | 50,559,493,495 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 25 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 24 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 루트제이드 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 32,792,030,752 | 27,134,573,552 | ||
| 1.제품매출 | 32,735,141,575 | 26,356,186,600 | ||
| 2.상품매출 | 37,144,700 | 764,122,570 | ||
| 3.기타매출 | 19,744,477 | 14,264,382 | ||
| II. 매출원가(주석17) | 29,786,906,324 | 24,320,399,476 | ||
| 1.제품매출원가 | 29,760,830,851 | 23,645,433,674 | ||
| 1) 기초제품재고액 | 404,973,961 | 385,669,716 | ||
| 2) 당기제품제조원가 | 31,445,857,399 | 23,664,737,919 | ||
| 계 | 31,850,831,360 | 24,050,407,635 | ||
| 3) 기말제품재고액 | (2,090,000,509) | (404,973,961) | ||
| 2.상품매출원가 | 26,075,473 | 674,965,802 | ||
| 1) 기초상품재고액 | - | 628,600,000 | ||
| 2) 당기상품매입액 | 26,075,473 | 46,365,802 | ||
| 계 | 26,075,473 | 674,965,802 | ||
| 3) 기말상품재고액 | - | - | ||
| III. 매출총이익 | 3,005,124,428 | 2,814,174,076 | ||
| IV. 판매비와관리비 | 8,044,307,291 | 5,184,765,123 | ||
| 1.급여(주석17) | 2,500,425,371 | 1,284,476,038 | ||
| 2.퇴직급여(주석9,17) | 193,760,097 | 151,341,674 | ||
| 3.복리후생비(주석17) | 227,493,743 | 189,244,170 | ||
| 4.여비교통비 | 35,872,460 | 32,306,247 | ||
| 5.접대비 | 36,253,698 | 25,411,363 | ||
| 6.통신비 | 19,811,767 | 14,259,151 | ||
| 7.전력비 | 616,000 | 1,550,000 | ||
| 8.세금과공과금(주석17) | 161,369,248 | 131,879,267 | ||
| 9.감가상각비(주석6,17) | 74,182,648 | 33,531,388 | ||
| 10.지급임차료(주석11,17) | 87,925,478 | 94,287,163 | ||
| 11.수선비 | 15,892,274 | 29,912,273 | ||
| 12.보험료 | 45,674,637 | 25,626,799 | ||
| 13.차량유지비 | 15,707,508 | 13,582,139 | ||
| 14.경상연구개발비(주석17) | 3,065,581,424 | 2,209,196,502 | ||
| 15.운반비 | 17,422,982 | 61,341,704 | ||
| 16.교육훈련비 | 15,992,442 | 600,100 | ||
| 17.도서인쇄비 | 4,184,900 | 14,231,174 | ||
| 18.사무용품비 | 5,073,527 | 1,353,049 | ||
| 19.소모품비 | 156,685,244 | 79,791,815 | ||
| 20.지급수수료 | 793,061,826 | 383,962,810 | ||
| 21.광고선전비 | 120,857,063 | 16,847,747 | ||
| 22.무형자산상각비(주석7,17) | 371,584,139 | 346,263,972 | ||
| 23.해외출장비 | 78,078,815 | 43,768,578 | ||
| 24.회의비 | 800,000 | - | ||
| V. 영업손실 | 5,039,182,863 | 2,370,591,047 | ||
| VI. 영업외수익 | 872,768,457 | 383,121,044 | ||
| 1.이자수익 | 194,657,955 | 174,346,751 | ||
| 2.외환차익 | 390,460,593 | 91,788,671 | ||
| 3.외화환산이익(주석12) | 129,404,867 | 398,566 | ||
| 4.유형자산처분이익 | - | 116,587,056 | ||
| 5.잡이익 | 158,245,042 | - | ||
| VII. 영업외비용 | 933,683,675 | 2,695,995,378 | ||
| 1.이자비용 | 704,161,542 | 467,044,234 | ||
| 2.외환차손 | 176,844,743 | 73,638,983 | ||
| 3.외화환산손실(주석12) | 5,889,207 | 13,978,041 | ||
| 4.유형자산처분손실 | 868,821 | - | ||
| 5.유형자산폐기손실 | 11,226,136 | 64,000 | ||
| 6.재고자산폐기손실 | 6,534,163 | 2,141,185,341 | ||
| 7.잡손실 | 28,159,063 | 84,779 | ||
| VIII. 법인세차감전순손실 | 5,100,098,081 | 4,683,465,381 | ||
| IX. 법인세등 | - | - | ||
| X. 당기순손실 | 5,100,098,081 | 4,683,465,381 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 25 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 24 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 루트제이드 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2023.1.1 (전기초) | 3,439,980,500 | 28,418,787,340 | (529,977,544) | 31,328,790,296 |
| 당기순손실 | - | - | (4,683,465,381) | (4,683,465,381) |
| 2023.12.31 (전기말) | 3,439,980,500 | 28,418,787,340 | (5,213,442,925) | 26,645,324,915 |
| 2024.1.1 (당기초) | 3,439,980,500 | 28,418,787,340 | (5,213,442,925) | 26,645,324,915 |
| 주식보상비용 | - | 1,074,758,264 | - | 1,074,758,264 |
| 당기순손실 | - | - | (5,100,098,081) | (5,100,098,081) |
| 2024.12.31 (당기말) | 3,439,980,500 | 29,493,545,604 | (10,313,541,006) | 22,619,985,098 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 25 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 24 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 루트제이드 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 25(당) 기 | 제 24(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (1,605,383,528) | 6,826,258,015 | ||
| 1.당기순손실 | (5,100,098,081) | (4,683,465,381) | ||
| 2.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 5,481,450,765 | 6,422,833,084 | ||
| 주식보상비용(급여) | 1,074,758,264 | - | ||
| 퇴직급여 | 80,226,036 | - | ||
| 감가상각비 | 3,364,996,861 | 3,213,940,818 | ||
| 무형자산상각비 | 371,584,139 | 346,263,972 | ||
| 외화환산손실 | 643,453 | 11,701,715 | ||
| 재고자산평가손실 | 570,612,892 | 707,470,721 | ||
| 재고자산폐기손실 | 6,534,163 | 2,141,185,341 | ||
| 유형자산처분손실 | 868,821 | - | ||
| 유형자산폐기손실 | 11,226,136 | 64,000 | ||
| 소모품비 | - | 2,206,517 | ||
| 3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (129,404,867) | (116,985,622) | ||
| 외화환산이익 | 129,404,867 | 398,566 | ||
| 유형자산처분이익 | - | 116,587,056 | ||
| 4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (1,857,331,345) | 5,203,875,934 | ||
| 매출채권의 증가 | (3,590,063,257) | (1,845,741,352) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (74,555,284) | 344,617,221 | ||
| 미수수익의 증가 | (97,841,082) | (51,034,162) | ||
| 미수법인세의 감소 | 4,095,390 | 12,538,510 | ||
| 선급금의 감소(증가) | 1,182,218,553 | (1,383,065,507) | ||
| 선급비용의 감소(증가) | 121,761,492 | (353,720,190) | ||
| 재고자산의 증가 | (2,030,149,508) | (1,819,142,733) | ||
| 매입채무의 증가 | 55,043,747 | 1,758,168,778 | ||
| 미지급금의 감소 | (173,121,042) | (895,727,064) | ||
| 미지급비용의 증가 | 1,060,159,517 | 270,382,086 | ||
| 선수금의 증가 | 1,483,167,959 | 9,124,572,203 | ||
| 예수금의 증가 | 183,472,536 | 34,403,130 | ||
| 부가세예수금의 증가 | 13,169,913 | - | ||
| 장기미지급금의 증가 | 5,309,721 | 7,625,014 | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (2,016,431,566) | (10,202,044,514) | ||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 31,728,204 | 250,000,000 | ||
| 토지등의 처분 | - | 250,000,000 | ||
| 차량운반구의 처분 | 12,500,000 | - | ||
| 보증금의 감소 | 19,228,204 | - | ||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (2,048,159,770) | (10,452,044,514) | ||
| 건물의 취득 | 37,196,070 | - | ||
| 시설장치의 취득 | 303,707,354 | 9,800,000 | ||
| 기계장치의 취득 | 926,711,180 | 159,420,000 | ||
| 차량운반구의 취득 | 14,584,166 | - | ||
| 공구와기구의 취득 | 338,681,000 | 99,500,000 | ||
| 비품의 취득 | - | 5,650,000 | ||
| 소프트웨어의 취득 | - | 11,273,000 | ||
| 건설중인자산의 증가 | 427,280,000 | 2,349,641,640 | ||
| 장기금융상품의 증가 | - | 2,600,000,000 | ||
| 보증금의 증가 | - | 12,728,204 | ||
| 영업양수로인한 현금유출액 | - | 5,204,031,670 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 5,966,000,000 | 484,200,000 | ||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 8,050,000,000 | 500,000,000 | ||
| 단기차입금의 순증가 | 8,050,000,000 | - | ||
| 장기차입금의 증가 | - | 500,000,000 | ||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (2,084,000,000) | (15,800,000) | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 2,084,000,000 | 360,800,000 | ||
| 단기차입금의 순감소 | - | (345,000,000) | ||
| IV. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 2,344,184,906 | (2,891,586,499) | ||
| V. 기초의 현금 | 4,406,423,602 | 7,298,010,101 | ||
| VI. 기말의 현금 | 6,750,608,508 | 4,406,423,602 | ||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 25 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 24 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 루트제이드 |
1. 일반사항
주식회사 루트제이드(이하 "당사")는 2000년 3월 24일에 리튬전지 개발, 설계, 생산 및 전기 자동차용전지 개발, 설계 등을 목적으로 설립되어 충청남도 논산시 가야곡면에 본사 및 공장을 두고 사업을 영위하고 있습니다.
당기말 현재 당사의 주요 주주 구성현황은 다음과 같으며, 1주당 금액은 500원입니다.
| 주주명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| Enovix Corporation | 6,585,750 | 95.79 |
| 기타주주 | 289,711 | 4.21 |
| 합 계 | 6,875,461 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
당사의 재무제표는 2025년 3월 28일에 개최될 정기주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.
당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 준거하여 작성되었고, 당기 재무제표 작성에적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는판매비와 관리비로 처리하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
(3) 재고자산
당사는 재고자산을 총평균법(미착상품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가를 장부금액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(상품, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 적용하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 유가증권(지분법적용투자주식 제외)
당사는 유가증권의 최초 인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초 인식 이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.
당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.
1) 단기매매증권
당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.
2) 만기보유증권
당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
3) 매도가능증권
당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
매도가능증권은 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
4) 유가증권 손상차손
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.
5) 유가증권의 재분류
단기매매증권을 다른 범주로 또는 다른 범주의 유가증권을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만기보유증권을 매도가능증권으로 재분류하는 경우 분류변경일 현재의 공정가치로 평가한 후 유가증권 분류변경에 따른 평가에서 발생하는 공정가치와 장부금액의 차이금액은 매도가능증권평가손익의 과목으로 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
매도가능증권을 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류를 위한 평가시점까지 발생한 매도가능증권의 미실현보유손익 잔액 및 매도가능증권의 만기액면가액과 분류변경일 현재의 공정가치와의 차이는 유효이자율법에 의하여 그 채무증권의 만기일까지의 잔여기간에 걸쳐서 상각하고 각 기간의 이자수익에 가감하고 있습니다.
(5) 유형자산
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다.
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 매우 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와 관리비로 계상하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 시설장치 | 5년 |
| 기계장치 | 10년 | 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 | 비품 | 5년 |
(6) 영업권
당사는 사업결합에서 발생한 영업권을 5년에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.
(7) 무형자산(영업권 제외)
당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로 측정하고 있습니다.
무형자산은 각 자산별로 다음의 추정내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
(8) 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을 추정하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없으며 매 보고일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(9) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한 수익관련정부보조금은 수익으로 표시하거나 관련 비용에서 보조금을 상계하여 표시하며, 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 예를 들어 기술개발을 지원받기 위해 수취하는 정부보조금이 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있는 경우에는 영업손익항목으로 인식하고 있습니다.
(10) 환율변동 효과
1) 기능통화 및 표시통화
당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.
2) 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.
(11) 퇴직급여
당사는 신한은행 등과 확정기여형 퇴직연금 자산관리신탁계약을 체결하고 있습니다.당사가 가입한 퇴직연금제도는 연금의 운용결과에 관계없이 확정된 부담금을 납부하게되며, 동 부담금을 당해 회계기간에 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
당기 중 비용으로 인식한 총비용 850,204천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직연금제도에 납입할 기여금을 나타내고 있으며, 당기말 현재 80,226천원이 미지급되었으며, 동 금액은 당기말 이후에 지급되었습니다.
(12) 충당부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
(13) 수익인식
당사의 수익은 재화의 판매로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(14) 주식기준보상
당사의 지배회사는 당사의 종업원 및 유사용역제공자에게 주식이나 주식선택권을 부여하고 있으며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하여 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 부여한 지분상품의 조건이 매우 복잡하여 측정기준일 현재의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 내재가치로 측정하고 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 추정치를 변경하고 있습니다.
(15) 사업결합
당사는 사업의 취득에 취득법을 적용하여 회계처리 합니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 회사가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
영업권은 이전대가와 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가와 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합에서 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
(16) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
당사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당하며, 다음 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항목 | 특례내용 |
|---|---|
|
시장성 없는 지분증권 |
취득원가로 평가함 |
|
현재가치평가 |
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가 |
|
유형자산 및 무형자산 |
내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법등의 법령에 따름 |
|
법인세비용 |
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
|
중단사업부문의 정보 |
주석공시 하지 않음 |
(17) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
3. 사용이 제한된 금융상품
당기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 내 역 | 당 기 말 | 전 기 말 |
| 단기금융상품 | 질권설정(주1) | 2,600,000 | - |
| 장기금융상품 | - | 2,600,000 | |
| (주1) 선금보증과 관련하여 서울보증보험에 담보로 제공되었습니다.(주석 11 참조) |
4. 재고자산의 평가
당기말과 전기말 현재 당사의 재고자산에 대한 저가법 평가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 취득원가 | 저가법 평가액 | 평가손실(환입) | |||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 상 품 | - | - | - | - | - | - |
| 제 품 | 2,090,001 | 404,974 | 1,468,034 | 240,731 | 457,724 | 163,791 |
| 재공품 | 4,347,235 | 6,564,437 | 4,143,322 | 6,383,079 | 22,555 | 90,546 |
| 원재료 | 5,721,312 | 3,165,521 | 5,012,951 | 2,547,495 | 90,335 | 453,134 |
| 합 계 | 12,158,548 | 10,134,932 | 10,624,307 | 9,171,305 | 570,614 | 707,471 |
5. 매도가능증권
당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 | |
| 당 기 | 전 기 | |||||
| SUNVERGE ENERGY INC.(주1) | 379,310 | 0.82% | 612,204 | - | - | - |
| (주1) 피투자회사는 지속적인 영업손실로 인해 자본잠식 상태이며 최근 결산일의 재무정보를 입수할 수 없어 전기 이전에 전액 감액손실 인식하였습니다. |
6. 유형자산
(1) 당사의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초 | 취득액 | 처분 | 감가상각 | 대체 | 기말 |
| 토지 | 1,658,927 | - | - | - | - | 1,658,927 |
| 건물 | 7,191,573 | 37,196 | - | (216,101) | - | 7,012,668 |
| 시설장치 | 460,804 | 303,707 | - | (235,826) | 38,800 | 567,485 |
| 기계장치 | 17,744,003 | 836,711 | (11,206) | (2,744,306) | 38,000 | 15,863,202 |
| 차량운반구 | 4,278 | 14,584 | (13,369) | (5,490) | - | 3 |
| 공구와기구 | 416,061 | 338,681 | - | (158,536) | 138,600 | 734,806 |
| 비품 | 15,013 | - | (20) | (4,738) | - | 10,255 |
| 건설중인자산 | 301,100 | 104,580 | - | - | (215,400) | 190,280 |
| 합계 | 27,791,759 | 1,635,459 | (24,595) | (3,364,997) | - | 26,037,626 |
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초 | 취득액 | 처분 | 감가상각 | 대체 | 사업결합 | 기타증감(주1) | 기말 |
| 토지 | 1,724,332 | - | (65,405) | - | - | - | - | 1,658,927 |
| 건물 | 5,824,868 | - | (68,008) | (201,961) | 1,636,674 | - | - | 7,191,573 |
| 시설장치 | 653,241 | 9,800 | - | (202,237) | - | - | - | 460,804 |
| 기계장치 | 14,586,453 | 249,420 | (54) | (2,628,317) | 4,987,000 | 549,501 | - | 17,744,003 |
| 차량운반구 | 11,212 | - | - | (6,934) | - | - | - | 4,278 |
| 공구와기구 | 352,499 | 99,500 | (8) | (162,429) | 38,432 | 88,067 | - | 416,061 |
| 비품 | 21,428 | 5,650 | (2) | (12,063) | - | 2,207 | (2,207) | 15,013 |
| 건설중인자산 | 4,290,864 | 2,672,342 | - | - | (6,662,106) | - | - | 301,100 |
| 합계 | 27,464,897 | 3,036,712 | (133,477) | (3,213,941) | - | 639,775 | (2,207) | 27,791,759 |
(주1)사업결합을 통해 취득한 비품을 취득 완료 후 즉시 소모품비로 반영하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 감가상각비 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| 제조원가 | 3,290,814 | 3,180,409 |
| 판매관리비 | 74,183 | 33,531 |
| 합 계 | 3,364,997 | 3,213,940 |
(3) 당사는 당기말 현재 공장건물 및 시설장치 등에 대한 재산종합보험과 기숙사 건물에 대한 주택화재보험에 가입하고 있습니다. 가입한 보험내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험회사 | 보험가입내역 | 보험가입자산 | 부보금액 |
| 한화손해보험 | 재산종합보험(주1) | 건물(공장) | 10,756,774 |
| 기계장치 | 44,064,661 | ||
| 시설장치 | 1,554,809 | ||
| 공구와기구 | 1,896,045 | ||
| 비품 | 16,280 | ||
| 차량운반구 | 52,536 | ||
| 재고자산 | 15,000,000 | ||
| 주택화재보험(주1) | 건물(기숙사) | 888,628 | |
| 합 계 | 74,229,733 | ||
(주1) 보험가입과 관련하여 중소기업은행에 질권제공하고 있습니다. (주석10 참조)
회사는 상기의 재산보험 이외에 시설소유배상책임보험(한도 10만USD), 임차인배상책임(한도 7.5억), 생산물배상책임보험(한도 10백만USD 및 한도 5억), 사용자 배상책임보험(한도 5억원), 가스배상책임(한도 50억원) 및 사이버보안보험(한도 10억)에 가입하고 있습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 구분 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 |
| 유형자산 | 공장 | 11,861 | 1,517,736 | 1,125,481 |
| 기숙사/사택 | 263 | 141,191 | 127,358 | |
| 합 계 | 12,124 | 1,658,927 | 1,252,839 | |
2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 구분 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 |
| 유형자산 | 공장 | 11,861 | 1,517,736 | 1,068,890 |
| 기숙사/사택 | 263 | 141,191 | 127,343 | |
| 합 계 | 12,124 | 1,658,927 | 1,196,233 | |
7. 무형자산
당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 기 초 | 상각비 | 기 말 |
| 특허권 | 14,047 | (10,535) | 3,512 |
| 소프트웨어 | 136,361 | (40,345) | 96,016 |
| 국고보조금 | (46,667) | 14,000 | (32,667) |
| 영업권 | 1,366,709 | (334,704) | 1,032,005 |
| 합 계 | 1,470,450 | (371,584) | 1,098,866 |
2) 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기 초 | 취득액 | 상각비 | 사업결합 | 기 말 |
| 특허권 | 25,697 | - | (11,650) | - | 14,047 |
| 소프트웨어 | 166,890 | 11,273 | (41,802) | - | 136,361 |
| 국고보조금 | (60,667) | - | 14,000 | - | (46,667) |
| 영업권 | - | - | (306,812) | 1,673,521 | 1,366,709 |
| 합 계 | 131,920 | 11,273 | (346,264) | 1,673,521 | 1,470,450 |
8. 차입금
(1) 당사의 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금종류 | 차입처 | 차입금 종류 |
이자율(%) | 금 액 | |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 단기차입금 | 기업은행(주1) | 운전자금대출 | 3.64 ~ 5.59 | 12,195,000 | 5,945,000 |
| 우리은행 | 운전자금대출 | 5.77 ~ 6.61 | 2,800,000 | 1,000,000 | |
| 합 계 | 14,995,000 | 6,945,000 | |||
| 장기차입금 | 기업은행(주1) | 기타시설자금대출 | 3.40 | 916,000 | - |
| 운전자금대출 | - | - | 1,000,000 | ||
| 우리은행 | 운전자금대출 | - | - | 2,000,000 | |
| 소 계 | 916,000 | 3,000,000 | |||
| 차감: 유동성장기부채 | (250,400) | (2,084,000) | |||
| 차 감 계 | 665,600 | 916,000 | |||
| (주1) 당사는 주석6에서 설명하고 있는 바와 같이 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. |
(2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 상환계획연도 | 금액 |
| 1년이내 | 250,400 |
| 1년초과 5년이내 | 665,600 |
| 합 계 | 916,000 |
9. 퇴직급여
당사는 신한은행 등과 확정기여형 퇴직연금 자산관리신탁계약을 체결하고 매월 퇴직연금을 납입하고 있으며, 당기중 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당기에 비용으로 반영한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| 제조원가 | 547,838 | 446,755 |
| 판매관리비 | 193,760 | 151,342 |
| 경상연구개발비 | 108,606 | 99,157 |
| 합 계 | 850,204 | 697,254 |
10. 우발채무 및 약정사항
(1) 약정사항
당사의 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 약정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정사항 | 약정한도 | 실행금액 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 13,350,000 | 13,111,000 |
| 신한은행 | 전자방식외담대 | 7,000,000 | - |
| 우리은행 | 운전자금대출 | 2,800,000 | 2,800,000 |
(2) 소송사건
당기말 현재 당사가 계류 중인 소송사건은 존재하지 않습니다.
(3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증제공내용 | 보증제공처 | 보증한도 |
| 서울보증보험 | 선금보증 등 | 엘아이지넥스원㈜ | 8,525,817 |
(4) 당기말 현재 당사가 제공한 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 계정과목 | 장부가액 | 담보제공처 | 설정금액 |
| 공 장 | 토지 | 1,517,736 | 기업은행 | 15,700,000 |
| 건물 | 6,708,099 | |||
| 기계장치 | 10,655,104 | |||
| 기숙사/사택 | 토지 | 141,191 | 기업은행 | 600,000 |
| 건물 | 272,058 | |||
| 정기예금 | 단기금융상품 | 2,600,000 | 서울보증보험 | 2,600,000 |
| 합 계 | 21,894,188 | 18,900,000 | ||
11. 운용리스
당기말 현재 당사는 차량운반구에 대하여 롯데캐피탈(주)등과 운용리스계약을 체결하고 있습니다.
1) 당기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| 2025년 | 33,310 |
| 2026년 | 33,310 |
| 2027년 | 33,310 |
| 2028년 이후 | 21,703 |
12. 화폐성 외화자산과 외화부채
당기말과 전기말 현재 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, EUR, 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 외화단위 | 당기말 | 전기말 | ||
| 외화금액 | 환산금액 | 외화금액 | 환산금액 | ||
| 현금및현금성자산 | USD | 1,012,953 | 1,489,638 | 138,787 | 178,952 |
| 매출채권 | USD | 1,807,334 | 2,657,848 | 709,901 | 915,347 |
| EUR | - | - | 51,287 | 73,166 | |
| 매입채무 | USD | 9,273 | 13,637 | 620 | 799 |
| 합 계 | USD | 2,829,560 | 4,161,123 | 849,308 | 1,095,098 |
| EUR | - | - | 51,287 | 73,166 | |
상기 외화환산과 관련하여 당기 중 외화환산이익 및 외화환산손실 129,405천원 및 5,889천원(전기: 399천원 및 13,978천원)을 영업외손익으로 계상하였습니다.
13. 정부보조금
(1) 당기말과 전기말 중 정부보조금의 수령내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과제명 | 주관처 | 금 액 | 회계처리 | |
| 당기 | 전기 | |||
| 고전도성 전극용 카본소재 제조 및 응용기술 개발 | 한국산업기술평가관리원 | 71,381 | 89,706 | 관련계정 차감 |
(2) 당기와 전기중 정부보조금과 관련하여 주관기업과 참여기업으로 진행하고 있는 과제는 모두 RCMS방식으로 운영되고 있으며, 이에 따라 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 차감내역은 없습니다.
한편, 동 과제와 관련하여 상환의무가 존재하는(기술료) 19,868천원(전기: 14,559천원)을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.
14. 자본금
(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 8,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원으로서 당기말 현재 당사의 자본금 및 발행한 주식수 내역은 다음과 같습니다.
| 주식의 종류 | 발행한 주식수(주) | 1주당 액면금액(원) | 자본금(천원) |
|---|---|---|---|
| 보통주 | 6,875,461 | 500 | 3,439,981 |
(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.
15. 결손금처리계산서
당사의 당기 및 전기의 미처리결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 결손금처리계산서 | |||||
| 제25(당)기 | 2024년 1월 1일 | 부터 | 제24(전)기 | 2023년 1월 1일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 | 2023년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처리예정일 | 2025년 3월 28일 | 처리확정일 | 2024년 3월 4일 | ||
| 주식회사 루트제이드 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처리결손금 | 10,313,541,006 | 5,213,442,925 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 5,213,442,925 | 529,977,544 | ||
| 2. 당기순손실 | 5,100,098,081 | 4,683,465,381 | ||
| II. 결손금 처리액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처리결손금 | 10,313,541,006 | 5,213,442,925 | ||
16. 특수관계자와의 거래
(1) 당사의 주요 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 당사와의 관계 | 특수관계자명 | 비고 |
|---|---|---|
| 지배회사 | Enovix Corporation | 95.79% |
| 기타특수관계자 | Enovix India | - |
(2) 당기와 전기중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 당 기 | 전 기 | ||
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | |
| Enovix Corporation | 1,515,192 | - | - | 322,066 |
| Enovix India | 551 | - | - | - |
| 홍지준(*) | - | - | - | 16,027 |
| 합 계 | 1,515,743 | - | - | 338,093 |
(*) 전기 중 사내이사 퇴임으로 특수관계자에서 제외되었습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 당 기 | 전 기 | ||
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |
| Enovix Corporation | 32,106 | 6,278,695 | - | - |
| Enovix India | 588 | - | - | - |
| 합 계 | 32,694 | 6,278,695 | - | - |
(*) 전기 중 사내이사 퇴임으로 특수관계자에서 제외되었습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.
(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 270,022 | 371,027 |
| 퇴직급여 | 41,400 | 66,250 |
| 합계 | 311,422 | 437,277 |
17. 부가가치계산에 필요한 사항
당사의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제조원가 | 판매관리비 | 경상연구개발비 | 합계 |
| 급여 | 7,899,289 | 2,500,420 | 1,754,188 | 12,153,987 |
| 퇴직급여 | 547,838 | 193,760 | 108,606 | 850,204 |
| 복리후생비 | 1,003,352 | 227,494 | 146,654 | 1,377,500 |
| 지급임차료 | 32,609 | 87,925 | 1,374 | 121,908 |
| 감가상각비 | 3,290,814 | 74,183 | - | 3,364,997 |
| 무형자산상각비 | - | 371,584 | - | 371,584 |
| 세금과공과 | 218 | 161,369 | 313 | 161,900 |
| 합 계 | 12,774,120 | 3,616,735 | 2,011,135 | 18,401,990 |
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제조원가 | 판매관리비 | 경상연구개발비 | 합계 |
| 급여 | 5,047,372 | 1,284,476 | 927,254 | 7,259,102 |
| 퇴직급여 | 446,755 | 151,342 | 99,157 | 697,254 |
| 복리후생비 | 738,403 | 189,244 | 111,965 | 1,039,612 |
| 지급임차료 | 43,381 | 94,287 | 9,027 | 146,695 |
| 감가상각비 | 3,180,409 | 33,531 | - | 3,213,940 |
| 무형자산상각비 | - | 346,264 | - | 346,264 |
| 세금과공과 | 569 | 131,879 | 759 | 133,207 |
| 합 계 | 9,456,889 | 2,231,023 | 1,148,162 | 12,836,074 |
18. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
(1) 금융부채의 만기분석
당기말과 전기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1년이상 |
| 단기차입금 | 14,995,000 | 9,095,000 | 5,900,000 | - |
| 유동성장기차입금 | 250,400 | - | 250,400 | - |
| 장기차입금 | 665,600 | - | - | 665,600 |
| 매입채무 | 2,711,398 | 2,711,398 | - | - |
| 기타금융부채(*) | 2,094,336 | 2,074,468 | - | 19,868 |
| 합 계 | 20,716,734 | 13,880,866 | 6,150,400 | 685,468 |
(*) 종업원급여와 관련된 부채 금액은 제외하였습니다.
2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1년이상 |
| 단기차입금 | 6,945,000 | 2,945,000 | 4,000,000 | - |
| 유동성장기차입금 | 2,084,000 | - | 2,084,000 | - |
| 장기차입금 | 916,000 | - | - | 916,000 |
| 매입채무 | 2,655,710 | 2,655,710 | - | - |
| 기타금융부채 | 1,991,309 | 1,976,750 | - | 14,559 |
| 합 계 | 14,592,019 | 7,577,460 | 6,084,000 | 930,559 |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
(2) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
19. 현금흐름표
현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 구성 내용이 동일하며 당기와 전기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 장기차입금 유동성 대체 | 250,400 | 2,084,000 |
| 건설중인자산을 건물로 대체 | - | 1,636,674 |
| 건설중인자산을 시설장치로 대체 | 38,800 | - |
| 건설중인자산을 기계장치로 대체 | 38,000 | 4,987,000 |
| 건설중인자산을 공구와기구로 대체 | 138,600 | 38,432 |
| 건설중인자산 취득 관련 미지급금 | - | 322,700 |
| 기계장치 취득 관련 미지급금 | - | 90,000 |
20. 주식기준보상
당기말 현재 당사의 지배회사가 당사의 임직원에게 부여한 주식보상과 관련한 주요사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식보상(Stock Award) |
|---|---|
| 부여일 | 2024년 4월 5일 이후 매분기 |
| 대상자 | 임직원 |
| 부여시점 부여주식수 | 574,391주 |
| 가득조건 : 용역제공조건 | 1년~5년 |
| 공정가액 | US$7.39~US$16.00 |
| 총보상가격 | US$4,381,305 |
| 평가방법 | 공정가액접근법 |
상기 주식보상비용과 관련한 보상원가는 공정가액접근법으로 계산하였으며 당기 중 인식한 보상비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: US$1 및 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 주식보상(Stock Award) |
| 총보상원가 | US$4,381,305 |
| 당기 이후 인식할 보상원가 | US$3,597,349 |
| 당기 인식된 보상원가 | US$783,956 |
| 연평균환율 | 1,370.94 |
| 원화상당액 | 1,074,758 |
지배회사가 당사의 임직원에게 부여한 주식보상 중 당사가 당기에 인식한 주식보상비용은 1,074,758천원입니다.
21. 보고기간 후 사건
당사는 3월 13일에 경영상 필요에 따라 당사가 미화 천만불에 대한 자산인수관련 계약 체결에 대하여 이사회에서 승인하였으며 자산인수 계약의 체결일은 4월 2일로 예상하고 있으나 계약당사자간의 합의로 계약 종료일이 변경될 수 있습니다.