| 주식회사 루트제이드 |
| 제 24 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 23 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 루트제이드 대표이사 박기홍 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 충청남도 논산시 가야곡면 가야공단길 24-8 |
| (전 화) | 070-8611-2100 |
| 제 24 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 23 기 2022년 12월 31일 현재 |
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| 주식회사 루트제이드 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I.유동자산 | 18,590,095,442 | 15,660,968,508 | ||
| (1)당좌자산 | 9,418,789,719 | 9,706,676,603 | ||
| 현금및현금성자산(주석13) | 4,406,423,602 | 7,298,010,101 | ||
| 매출채권(주석13) | 2,989,817,066 | 1,248,589,480 | ||
| 대손충당금 | - | (93,207,901) | ||
| 미수금 | 40,028,606 | 384,645,827 | ||
| 선급금 | 1,474,022,918 | 752,357,411 | ||
| 미수수익 | 51,034,162 | - | ||
| 선급비용 | 438,463,875 | 84,743,685 | ||
| 미수법인세 | 18,999,490 | 31,538,000 | ||
| (2)재고자산(주석5) | 9,171,305,723 | 5,954,291,905 | ||
| 상품 | - | 628,600,000 | ||
| 제품 | 404,973,961 | 385,669,716 | ||
| 제품평가충당금 | (164,242,584) | (134,670,490) | ||
| 재공품 | 6,564,437,313 | 3,273,238,700 | ||
| 재공품평가충당금 | (181,357,923) | (425,781,096) | ||
| 원재료 | 3,165,521,160 | 2,392,127,769 | ||
| 원재료평가충당금 | (618,026,204) | (164,892,694) | ||
| II.비유동자산 | 31,969,398,053 | 27,691,277,947 | ||
| (1)투자자산 | 2,600,000,000 | - | ||
| 장기금융상품(주석4,11) | 2,600,000,000 | - | ||
| 매도가능증권(주석6) | - | - | ||
| (2)유형자산 (주석7,9) | 27,791,759,396 | 27,464,897,676 | ||
| 토지 | 1,658,926,944 | 1,724,331,584 | ||
| 건물 | 8,628,213,992 | 7,098,844,582 | ||
| 감가상각누계액 | (1,436,641,036) | (1,273,976,383) | ||
| 시설장치 | 1,221,575,000 | 1,211,775,000 | ||
| 감가상각누계액 | (760,770,588) | (558,533,922) | ||
| 기계장치 | 33,419,847,610 | 28,813,905,200 | ||
| 감가상각누계액 | (15,675,844,913) | (14,227,452,225) | ||
| 차량운반구 | 82,166,000 | 82,166,000 | ||
| 감가상각누계액 | (77,887,561) | (70,953,411) | ||
| 공구와기구 | 1,927,305,462 | 1,768,462,376 | ||
| 감가상각누계액 | (1,511,244,435) | (1,415,963,571) | ||
| 비품 | 107,719,492 | 102,942,218 | ||
| 감가상각누계액 | (92,706,571) | (81,513,772) | ||
| 건설중인자산 | 301,100,000 | 4,290,864,000 | ||
| (3)무형자산(주석8) | 1,470,450,453 | 131,920,271 | ||
| 특허권 | 14,047,336 | 25,696,927 | ||
| 소프트웨어 | 89,694,174 | 106,223,344 | ||
| 영업권(주석22) | 1,366,708,943 | - | ||
| (4)기타 비유동 자산 | 107,188,204 | 94,460,000 | ||
| 장기미수금 | 539,961,756 | 539,961,756 | ||
| 대손충당금 | (539,961,756) | (539,961,756) | ||
| 보증금 | 107,188,204 | 94,460,000 | ||
| 자 산 총 계 | 50,559,493,495 | 43,352,246,455 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ.유동부채 | 22,983,610,037 | 9,516,522,630 | ||
| 매입채무(주석13,20) | 2,655,710,440 | 203,153,388 | ||
| 단기차입금(주석9,11,18,20) | 6,945,000,000 | 6,600,000,000 | ||
| 미지급금(주석20) | 1,050,815,843 | 1,533,842,907 | ||
| 미지급비용(주석20) | 925,934,521 | 655,552,435 | ||
| 선수금 | 9,204,032,503 | 79,460,300 | ||
| 예수금 | 118,116,730 | 83,713,600 | ||
| 유동성장기부채(주석9,11,20) | 2,084,000,000 | 360,800,000 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 930,558,543 | 2,506,933,529 | ||
| 장기차입금(주석9,11,20) | 916,000,000 | 2,500,000,000 | ||
| 장기미지급금(주석14,20) | 14,558,543 | 6,933,529 | ||
| 부 채 총 계 | 23,914,168,580 | 12,023,456,159 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ.자본금(주석1,15) | 3,439,980,500 | 3,439,980,500 | ||
| 1.보통주자본금 | 3,439,980,500 | 3,439,980,500 | ||
| Ⅱ.자본잉여금(주석15) | 28,418,787,340 | 28,418,787,340 | ||
| 1.주식발행초과금 | 28,418,787,340 | 28,418,787,340 | ||
| Ⅲ.이익잉여금(주석17) | (5,213,442,925) | (529,977,544) | ||
| 1.미처분이익잉여금 | (5,213,442,925) | (529,977,544) | ||
| 자 본 총 계 | 26,645,324,915 | 31,328,790,296 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 50,559,493,495 | 43,352,246,455 | ||
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
| 제 24 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 23 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
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| 주식회사 루트제이드 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 27,134,573,552 | 13,118,608,758 | ||
| 제품매출 | 26,356,186,600 | 12,995,366,321 | ||
| 상품매출 | 764,122,570 | 10,177,728 | ||
| 기타매출 | 14,264,382 | 113,064,709 | ||
| Ⅱ.매출원가(주석19) | 24,320,399,476 | 13,088,202,787 | ||
| 제품매출원가 | 23,645,433,674 | 13,079,178,787 | ||
| 기초제품재고액 | 385,669,716 | 2,179,101,165 | ||
| 당기제품제조원가 | 20,672,275,934 | 11,791,354,900 | ||
| 타계정에서대체액 | 2,671,473,710 | 859,843,042 | ||
| 재고자산평가손실 | 707,470,721 | 404,801,427 | ||
| 계 | 24,436,890,081 | 15,235,100,534 | ||
| 타계정으로대체액 | (378,029,376) | (1,745,217,591) | ||
| 관세환급금 | (8,453,070) | (25,034,440) | ||
| 기말제품재고액 | (404,973,961) | (385,669,716) | ||
| 상품매출원가 | 674,965,802 | 9,024,000 | ||
| 기초상품재고액 | 628,600,000 | - | ||
| 당기상품매입액 | 46,365,802 | 637,624,000 | ||
| 기말상품재고액 | - | (628,600,000) | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 2,814,174,076 | 30,405,971 | ||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 5,184,765,123 | 4,039,586,641 | ||
| 급여(주석19) | 1,284,476,038 | 961,568,648 | ||
| 퇴직급여(주석10,19) | 151,341,674 | 102,924,682 | ||
| 복리후생비(주석19) | 189,244,170 | 132,454,171 | ||
| 여비교통비 | 32,306,247 | 19,078,465 | ||
| 접대비 | 25,411,363 | 14,249,941 | ||
| 통신비 | 14,259,151 | 12,185,974 | ||
| 전력비 | 1,550,000 | 1,387,000 | ||
| 세금과공과금(주석19) | 131,879,267 | 109,303,078 | ||
| 감가상각비(주석7,19) | 33,531,388 | 32,472,492 | ||
| 지급임차료(주석12,19) | 94,287,163 | 79,362,588 | ||
| 수선비 | 29,912,273 | 1,646,000 | ||
| 보험료 | 25,626,799 | 19,533,517 | ||
| 차량유지비 | 13,582,139 | 20,529,086 | ||
| 경상연구개발비(주석19) | 2,209,196,502 | 1,953,274,458 | ||
| 운반비 | 61,341,704 | 76,520,387 | ||
| 교육훈련비 | 600,100 | 746,900 | ||
| 도서인쇄비 | 14,231,174 | 2,088,001 | ||
| 사무용품비 | 1,353,049 | 546,863 | ||
| 소모품비 | 79,791,815 | 40,030,484 | ||
| 지급수수료 | 383,962,810 | 319,684,384 | ||
| 광고선전비 | 16,847,747 | 45,044,189 | ||
| 무형자산상각비(주석8,19) | 346,263,972 | 31,546,979 | ||
| 해외출장비 | 43,768,578 | 63,408,354 | ||
| Ⅴ.영업이익 | (2,370,591,047) | (4,009,180,670) | ||
| Ⅵ.영업외수익 | 383,121,044 | 456,728,410 | ||
| 이자수익 | 174,346,751 | 200,425,207 | ||
| 외환차익 | 91,788,671 | 255,761,524 | ||
| 외화환산이익(주석13) | 398,566 | 541,679 | ||
| 유형자산처분이익 | 116,587,056 | - | ||
| Ⅶ.영업외비용 | 2,695,995,378 | 523,723,174 | ||
| 이자비용 | 467,044,234 | 265,572,526 | ||
| 재고자산폐기손실 | 2,141,185,341 | 71,064,124 | ||
| 외환차손 | 73,638,983 | 152,309,545 | ||
| 외화환산손실(주석13) | 13,978,041 | 34,776,979 | ||
| 유형자산폐기손실 | 64,000 | - | ||
| 잡손실 | 84,779 | - | ||
| Ⅷ.법인세차감전순이익 | (4,683,465,381) | (4,076,175,434) | ||
| Ⅸ.법인세등(주석3) | - | - | ||
| Ⅹ.당기순이익 | (4,683,465,381) | (4,076,175,434) | ||
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
| 제 24 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 23 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
|
| 주식회사 루트제이드 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1 (전기초) | 3,439,980,500 | 28,418,787,340 | 3,546,197,890 | 35,404,965,730 |
| 당기순이익 | - | - | (4,076,175,434) | (4,076,175,434) |
| 2022.12.31 (전기말) | 3,439,980,500 | 28,418,787,340 | (529,977,544) | 31,328,790,296 |
| 2023.1.1 (당기초) | 3,439,980,500 | 28,418,787,340 | (529,977,544) | 31,328,790,296 |
| 당기순이익 | - | - | (4,683,465,381) | (4,683,465,381) |
| 2023.12.31 (당기말) | 3,439,980,500 | 28,418,787,340 | (5,213,442,925) | 26,645,324,915 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
| 제 24 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 23 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
|
| 주식회사 루트제이드 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | 6,826,258,015 | (534,554,911) | ||
| 1.당기순이익 | (4,683,465,381) | (4,076,175,434) | ||
| 2.현금의유출이없는비용등의가산 | 6,422,833,084 | 3,099,189,516 | ||
| 감가상각비 | 3,213,940,818 | 2,552,182,703 | ||
| 무형자산상각비 | 346,263,972 | 31,546,979 | ||
| 유형자산폐기손실 | 64,000 | - | ||
| 재고자산평가손실 | 707,470,721 | 404,801,427 | ||
| 재고자산폐기손실 | 2,141,185,341 | 71,064,124 | ||
| 외화환산손실 | 11,701,715 | 30,953,911 | ||
| 이자비용 | - | 8,640,372 | ||
| 소모품비 | 2,206,517 | - | ||
| 3.현금의유입이없는수익등의차감 | (116,985,622) | (541,679) | ||
| 외화환산이익 | 398,566 | 541,679 | ||
| 유형자산처분이익 | 116,587,056 | - | ||
| 4.영업활동으로인한자산부채의변동 | 5,203,875,934 | 442,972,686 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (1,845,741,352) | 1,544,826,626 | ||
| 미수금의 감소 | 344,617,221 | 20,462,309 | ||
| 선급금의 증가 | (1,383,065,507) | (490,842,561) | ||
| 미수수익의 감소(증가) | (51,034,162) | 4,514,637 | ||
| 재고자산의 증가 | (1,819,142,733) | (84,070,473) | ||
| 선급비용의 증가 | (353,720,190) | (6,415,441) | ||
| 미수법인세의 감소(증가) | 12,538,510 | (29,944,830) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 1,758,168,778 | (266,231,161) | ||
| 미지급금의 감소 | (895,727,064) | (221,406,169) | ||
| 선수금의 증가 | 9,124,572,203 | 68,661,275 | ||
| 예수금의 증가 | 34,403,130 | 2,957,780 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 270,382,086 | (79,419,416) | ||
| 미지급법인세의 감소 | - | (15,764,410) | ||
| 장기미지급금의 증가(감소) | 7,625,014 | (4,355,480) | ||
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | (10,202,044,514) | (7,808,659,300) | ||
| 1.투자활동으로인한현금유입액 | 250,000,000 | 1,240,000,000 | ||
| 단기금융상품의 감소 | - | 1,240,000,000 | ||
| 토지등의 처분 | 250,000,000 | - | ||
| 2.투자활동으로인한현금유출액 | (10,452,044,514) | (9,048,659,300) | ||
| 단기금융상품의 증가 | - | 20,000,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | 2,600,000,000 | - | ||
| 보증금의 증가 | 12,728,204 | 23,600,000 | ||
| 기계장치의 취득 | 159,420,000 | 62,100,000 | ||
| 공구와기구의 취득 | 99,500,000 | - | ||
| 비품의 취득 | 5,650,000 | 10,590,910 | ||
| 시설장치의 취득 | 9,800,000 | - | ||
| 건설중인자산의 취득 | 2,349,641,640 | 8,741,918,390 | ||
| 소프트웨어의 취득 | 11,273,000 | 190,450,000 | ||
| 영업양수로인한 현금유출액(주석22) | 5,204,031,670 | - | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | 484,200,000 | (825,800,000) | ||
| 1.재무활동으로인한현금유입액 | 500,000,000 | 2,535,000,000 | ||
| 장기차입금의 증가 | 500,000,000 | 2,500,000,000 | ||
| 국고보조금의 증가 | - | 35,000,000 | ||
| 2.재무활동으로인한현금유출액 | (15,800,000) | (3,360,800,000) | ||
| 유동성장기부채의 상환 | 360,800,000 | 360,800,000 | ||
| 단기차입금의 순감소 | (345,000,000) | 2,000,000,000 | ||
| 장기차입금의감소 | - | 1,000,000,000 | ||
| Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (2,891,586,499) | (9,169,014,211) | ||
| Ⅴ.기초의현금 | 7,298,010,101 | 16,467,024,312 | ||
| Ⅵ.기말의현금 | 4,406,423,602 | 7,298,010,101 | ||
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
| 제 24 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 23 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 루트제이드 |
1. 일반사항
주식회사 루트제이드(이하“당사”)는 2000년 3월 24일에 리튬전지 개발, 설계, 생산 및 전기 자동차용전지 개발, 설계 등을 목적으로 설립되어 충청남도 논산시 가야곡면에 본사 및 공장을 두고 사업을 영위하고 있습니다.
당사의 보고기간종료일 현재 주요 주주구성현황은 다음과 같으며, 1주당 금액은 500원입니다.
| 주주명 | 보유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| Enovix Corporation(주1) | 6,585,750 | 95.79 |
| 기타주주 | 289,711 | 4.21 |
| 합 계 | 6,875,461 | 100.00 |
| (주1) 주식양수도 계약에 의해 2023년 10월 최대주주가 르네 유한회사에서 Enovix Corporation으로 변경되었습니다. |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목
- 공정가치로 측정되는 매도가능증권
(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3. 중요한 회계정책
당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식기준
당사의 수익은 재화의 판매로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
가. 재화의 판매
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익으로 인식하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 재고자산의 평가
당사는 재고자산에 대하여 총평균법을 적용하여 제조원가 또는 매입가액에 정상적으로 발생한 부대비용을 가산하여 산정한 취득원가를 장부금액으로 계상하며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 통해 그 기록을조정하고 있습니다.
손상, 장기체화 또는 진부화 등의 사유로 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 금융상품
1) 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.
유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
2) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 이전 대손충당금잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 추가 계상하며, 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 처리하고 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다.
3) 유가증권
가. 유가증권의 분류
종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간종료일마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
나. 유가증권의 측청
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다.
다. 유가증권의 손상
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 겨우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 취득원가를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.
라. 유가증권의 제거
당사가 유가증권의 양도하여 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하고, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.
마. 유가증권의 재분류
단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류하며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 유형자산의 평가 및 감가상각방법
유형자산은 최초에는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련한 지출 등을(매입할인등이 있는 경우에는 이를 차감) 취득원가로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 합니다. 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로 인해 자산으로부터 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 매우 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우(생산능력의 증대, 내용연수의 연장, 상당한 원가절감 등을 포함)에는 자본적 지출로 처리하고 그렇지 않은 경우(생산능력 유지를 위한 수선 등을 포함)에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른 때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라정액법에 의하여 계상하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 40년 | 시설장치 | 5년 |
| 기계장치 | 10년 | 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 | 비품 | 5년 |
유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부금액의 감가상각후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.
(6) 무형자산의 평가 및 상각방법
당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로 측정하고 있습니다.
무형자산은 각 자산별로 다음의 추정내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 영업권 | 5년 |
(7) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
자산취득에 사용할 목적으로 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 처리하여 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련보조금을 받는 경우에는 당기의 손익에 반영하며 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위해 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은수익관련보조금은 선수수익으로 계상하고 있습니다. 수익관련보조금이 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 해당 특정비용과 상계처리하고 대응되는 비용이 없는 경우 당사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 인식하고 있습니다.
수익관련보조금을 상환하는 경우에는 상환금액을 즉시 당기손익으로 인식하고, 다만특정 조건을 미충족하여 선수수익으로 계상한 금액이 있는 경우에는 선수수익 계정에서 먼저 차감합니다. 한편, 자산관련보조금을 상환하는 경우에는 상환금액만큼 자산의 장부금액을 증가시키고 보조금이 없었더라면 현재까지 당기손익으로 인식했어야 하는 추가 감가상각누계액은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 자산손상
금융자산, 재고자산에 속하는 자산을 제외한 모든 자산에 대하여 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산 (개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간종료일에 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
매 보고일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 장부금액의 범위내에서 인식하고 있습니다.
(9) 퇴직연금제도
당사는 신한은행 등과 확정기여형 퇴직연금 자산관리신탁계약을 체결하고 있습니다.당사가 가입한 퇴직연금제도는 연금의 운용결과에 관계없이 확정된 부담금을 납부하게되며, 동 부담금을 당해 회계기간에 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
(10) 연차수당부채
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
(11) 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.
한편, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.
(12) 환율변동효과
1) 기능통화 및 표시통화
당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.
2) 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 신주발행비와 사채발행비
당사는 신주발행비를 주식발행가액에서 조정하여 주식발행초과금에서 차감하고, 사채발행비를 사채발행가액에서 조정하여 사채할인발행차금 또는 사채할증발행차금에 가감하는 방법으로 처리하고 있습니다.
(14) 중소기업의 회계처리에 대한 특례
당사는 중소기업기본법상의 중소기업에 해당하며, 다음 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장에 따라 회계처리하고 있습니다.
| 항목 | 특례내용 |
|---|---|
|
시장성 없는 지분증권 |
취득원가로 평가함 |
|
현재가치평가 |
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가 |
|
주식기준보상 |
주식결제형 주식보상의 경우 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 하지 않음. 현금결제형 주식보상의 경우 부채는 내재가치로 측정함 |
|
유형자산 및 무형자산 |
내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법등의 법령에 따름 |
|
법인세비용 |
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상 |
|
중단사업부문의 정보 |
주석공시 하지 않음 |
(15) 주당순이익
당사는 기업회계기준서 26장 "기본주당이익"에 따른 1주당 경상이익 및 1주당 당기순이익을 주기 또는 주석으로 기재하지 아니하였습니다.
(16) 사업결합
당사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 되며, 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증 권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로최초 측정하고 있습니다.
사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.
당사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 조건부대가의 지급의무는 일반기업회계기준 제6장 '금융자산·금융부채, 제15장 '자본' 등에 따라 부채 또는 자본으로 분류합니다.
취득한 식별가능한 순자산이 이전대가 및 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 금액(염가매수차익)은 당기손익으로 인식합니다. 만일 후자의 금액이 전자의 금액을 초과하는 경우 영업권을 인식하며, 일정기간 동안 정액법으로 상각합니다.
4. 사용이 제한된 예금 등
보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 장기금융상품 | 질권설정(주1) | 2,600,000 | - |
| (주1) 선금보증과 관련하여 서울보증보험에 담보로 제공되었습니다.(주석 11 참조) |
5. 재고자산의 평가
보고기간종료일 현재 당사의 재고자산에 대한 저가법등 평가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 취득원가 | 저가법 평가액 | 평가손실(평가손실환입) | |||
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 상 품 | - | 628,600 | - | 628,600 | - | - |
| 제 품 | 404,974 | 385,670 | 240,731 | 250,999 | 163,791 | 90,161 |
| 재공품 | 6,564,437 | 3,273,239 | 6,383,079 | 2,847,458 | 90,546 | 256,368 |
| 원재료 | 3,165,521 | 2,392,127 | 2,547,495 | 2,227,235 | 453,134 | 58,272 |
| 합 계 | 10,134,932 | 6,679,636 | 9,171,305 | 5,954,292 | 707,471 | 404,801 |
6. 매도가능증권
보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 | |
| 당 기 | 전 기 | |||||
| SUNVERGE ENERGY INC.(주1) | 379,310 | 0.82% | 612,204 | - | - | - |
| (주1) 피투자회사는 지속적인 영업손실로 인해 자본잠식 상태이며 최근 결산일의 재무정보를 입수할 수 없어 전기 이전에 전액 감액손실 인식하였습니다. |
7. 유형자산
(1) 당사의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초 | 취득액 | 처분 | 감가상각 | 대체 | 사업결합 | 기타증감(주1) | 기말 |
| 토지 | 1,724,332 | - | (65,405) | - | - | - | - | 1,658,927 |
| 건물 | 5,824,868 | - | (68,008) | (201,961) | 1,636,674 | - | - | 7,191,573 |
| 시설장치 | 653,241 | 9,800 | - | (202,237) | - | - | - | 460,804 |
| 기계장치 | 14,586,453 | 249,420 | (54) | (2,628,317) | 4,987,000 | 549,501 | - | 17,744,003 |
| 차량운반구 | 11,212 | - | - | (6,934) | - | - | - | 4,278 |
| 공구와기구 | 352,499 | 99,500 | (8) | (162,429) | 38,432 | 88,067 | - | 416,061 |
| 비품 | 21,428 | 5,650 | (2) | (12,063) | - | 2,207 | (2,207) | 15,013 |
| 건설중인자산 | 4,290,864 | 2,672,342 | - | - | (6,662,106) | - | - | 301,100 |
| 합계 | 27,464,897 | 3,036,712 | (133,477) | (3,213,941) | - | 639,775 | (2,207) | 27,791,759 |
| (주1) 사업결합을 통해 취득한 비품을 취득 완료 후 즉시 소모품비로 반영하였습니다. |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초 | 취득액 | 처분 | 감가상각 | 대체 | 기말 |
| 토지 | 1,724,332 | - | - | - | - | 1,724,332 |
| 건물 | 5,762,044 | - | - | (175,930) | 238,754 | 5,824,868 |
| 시설장치 | 295,998 | - | - | (169,807) | 527,050 | 653,241 |
| 기계장치 | 11,197,089 | 133,380 | - | (2,021,166) | 5,277,150 | 14,586,453 |
| 차량운반구 | 18,558 | - | - | (7,346) | - | 11,212 |
| 공구와기구 | 286,665 | - | - | (167,366) | 233,200 | 352,499 |
| 비품 | 21,405 | 10,591 | - | (10,568) | - | 21,428 |
| 건설중인자산 | 873,600 | 9,693,418 | - | - | (6,276,154) | 4,290,864 |
| 합계 | 20,179,691 | 9,837,389 | - | (2,552,183) | - | 27,464,897 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 감가상각비 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| 제조원가 | 3,180,410 | 2,519,711 |
| 판매관리비 | 33,531 | 32,472 |
| 합 계 | 3,213,941 | 2,552,183 |
(3) 당사는 보고기간종료일 현재 공장건물 및 시설장치 등에 대한 재산종합보험과 기숙사 건물에 대한 주택화재보험에 가입하고 있습니다. 가입한 보험내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험회사 | 보험가입내역 | 보험가입자산 | 부보금액 |
| 흥국생명 | 재산종합보험(주1) | 건물(공장) | 10,291,921 |
| 기계장치 | 44,447,554 | ||
| 시설장치 | 1,386,154 | ||
| 공구와기구 | 2,366,821 | ||
| 비품 | 113,386 | ||
| 차량운반구 | 49,864 | ||
| 재고자산 | 14,000,000 | ||
| 주택화재보험(주1) | 건물(기숙사) | 888,628 | |
| 합 계 | 73,544,328 | ||
(주1) 보험가입과 관련하여 중소기업은행에 8,800백만원을 질권제공하고 있습니다.
회사는 상기의 재산보험 이외에 시설소유배상책임보험(한도 10만USD 및 한도 50억), 임차인배상책임(한도 10억), 생산물배상책임보험(한도 10백만USD 및 한도 5억), 사용자 배상책임보험(한도 5억원), 가스배상책임(한도 50억원) 및 사이버보안보험(한도 10억)에 가입하고 있습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 계정과목 | 장부가액 | 담보제공처 | 설정금액 |
| 공 장 | 토지 | 775,658 | 기업은행 | 8,200,000 |
| 건물 | 2,057,967 | |||
| 기계장치 | 2,053,006 | |||
| 기숙사/사택 | 토지 | 141,191 | 기업은행 | 600,000 |
| 건물 | 281,647 | |||
| 합 계 | 5,309,469 | 8,800,000 | ||
(5) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 구분 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 |
| 유형자산 | 공장 | 11,861 | 1,517,736 | 1,068,890 |
| 기숙사/사택 | 263 | 141,191 | 127,343 | |
| 합 계 | 12,124 | 1,658,927 | 1,196,233 | |
8. 무형자산
당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기 초 | 취득액 | 상각비 | 사업결합 | 기 말 |
| 특허권 | 25,697 | - | (11,650) | - | 14,047 |
| 소프트웨어 | 166,890 | 11,273 | (41,802) | - | 136,361 |
| 국고보조금 | (60,667) | - | 14,000 | - | (46,667) |
| 영업권 | - | - | (306,812) | 1,673,521 | 1,366,709 |
| 합 계 | 131,920 | 11,273 | (346,264) | 1,673,521 | 1,470,450 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기 초 | 취득액 | 상각비 | 기 말 |
| 특허권 | 38,584 | - | (12,887) | 25,697 |
| 소프트웨어 | 4,433 | 190,450 | (27,993) | 166,890 |
| 국고보조금 | - | (70,000) | 9,333 | (60,667) |
| 합 계 | 43,017 | 120,450 | (31,547) | 131,920 |
9. 차입금
(1) 당사의 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금종류 | 차입처 | 차입금 종류 |
이자율 | 금 액 | |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 단기차입금 | 기업은행(주1) | 운전자금대출 | 4.87%~6.07% | 5,945,000 | 4,600,000 |
| 우리은행 | 운전자금대출 | 5.64% | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 홍지준 | 운전자금대출 | - | - | 1,000,000 | |
| 합 계 | 6,945,000 | 6,600,000 | |||
| 장기차입금 | 기업은행(주1) | 기타시설자금대출 | - | - | 360,800 |
| 운전자금대출 | 3.40% | 1,000,000 | 500,000 | ||
| 우리은행 | 운전자금대출 | 5.31% | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 소 계 | 3,000,000 | 2,860,800 | |||
| 차감: 유동성장기부채 | (2,084,000) | (360,800) | |||
| 차 감 계 | 916,000 | 2,500,000 | |||
| (주1) 당사는 주석7에서 설명하고 있는 바와 같이 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. |
(2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 상환계획연도 | 금액 |
| 1년이내 | 2,084,000 |
| 1년초과 5년이내 | 916,000 |
| 5년초과 | - |
| 합 계 | 3,000,000 |
10. 퇴직연금
당사는 신한은행 등과 확정기여형 퇴직연금 자산관리신탁계약을 체결하고 매월 퇴직연금을 납입하고 있으며, 당기중 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당기에 비용으로 반영한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| 제조원가 | 446,755 | 329,863 |
| 판매관리비 | 151,342 | 102,925 |
| 경상연구개발비 | 99,157 | 86,744 |
| 합 계 | 697,254 | 519,532 |
11. 우발채무 및 약정사항
(1) 약정사항
당사의 보고기간종료일 현재 금융기관 등과 체결한 약정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정사항 | 약정한도 | 당기말 실행금액 |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 7,100,000 | 6,945,000 |
| 신한은행 | 전자방식외담대 | 7,000,000 | - |
| 우리은행 | 운전자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 |
(2) 소송사건
당사의 보고기간종료일 현재 진행중인 소송사건의 내역은 없습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 제공자 | 보증제공내용 | 보증제공처 | 보증한도 |
| 서울보증보험 | 선금보증 등 | 엘아이지넥스원㈜ | 14,528,184 |
(4) 보고기간종료일 현재 당사가 제공한 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 내역 | 담보제공자산 | 담보제공처 | 담보금액 |
| 장기금융상품 | 정기예금 | 서울보증보험 | 2,600,000 |
12 운용리스
보고기간종료일 현재 당사는 차량운반구에 대하여 롯데캐피탈(주)등과 운용리스계약을 체결하고 있습니다.
1) 당기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금액 |
| 2024년 | 18,099 |
| 2025년 | 16,029 |
| 2026년 | 14,694 |
| 2026년 이후 | - |
13. 외화자산과 외화부채
당사의 보고기간종료일 현재 외화자산 및 부채의 환산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, EUR, JPY, 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 외화단위 | 당기 | 전기 | ||
| 외화금액 | 환산금액 | 외화금액 | 환산금액 | ||
| 현금및현금성자산 | USD | 138,787 | 178,952 | 90,490 | 114,678 |
| 매출채권 | USD | 709,901 | 915,347 | 821,468 | 1,041,046 |
| EUR | 51,287 | 73,166 | 66,288 | 89,568 | |
| 매입채무 | USD | 620 | 799 | - | - |
| 합 계 | USD | 849,308 | 1,095,098 | 911,958 | 1,155,724 |
| EUR | 51,287 | 73,166 | 66,288 | 89,568 | |
상기 외화환산과 관련하여 당기 중 외화환산이익 및 외화환산손실 399천원 및 13,978천원을 영업외손익으로 계상하였습니다.
14. 정부보조금
(1) 당기 및 전기 중 정부보조금의 수령내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과제명 | 주관처 | 금 액 | 회계처리 | |
| 당기 | 전기 | |||
| 고전도성 전극용 카본소재 제조 및 응용기술 개발 | 한국산업기술평가관리원 | 89,706 | 24,628 | 관련계정 차감 |
(2) 당기와 전기중 정부보조금과 관련하여 주관기업과 참여기업으로 진행하고 있는 과제는 모두 RCMS방식으로 운영되고 있으며, 이에 따라 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 차감내역은 없습니다.
한편, 동 과제와 관련하여 상환의무가 존재하는(기술료) 14,559천원을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.
15. 자본금
(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 8,000,000주이며, 1주당 액면금액은 500원으로서 당기말 현재 당사의 자본금 및 발행한 주식수 내역은 다음과 같습니다.
| 주식의 종류 | 발행한 주식수(주) | 1주당 액면금액(원) | 자본금(천원) |
|---|---|---|---|
| 보통주 | 6,875,461 | 500 | 3,439,981 |
(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.
16. 자기주식
당사는 이전 경영진으로부터 증여받은 자기주식 4,500주를 2021년 중 소각하였습니다.
17. 결손금처리계산서
당기 및 전기의 미처리결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| 미처리결손금처리계산서 | |||||
| 제24(당)기 | 2023년 1월 1일 | 부터 | 제23(전)기 | 2022년 1월 1일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2024년 3월 4일 | 처분확정일 | 2023년 3월 3일 | ||
| 주식회사 루트제이드 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처리결손금 | 5,213,442,925 | 529,977,544 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 529,977,544 | (3,546,197,890) | ||
| 2. 당기순손실 | 4,683,465,381 | 4,076,175,434 | ||
| II. 미처리결손금처리액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처리결손금 | 5,213,442,925 | 529,977,544 | ||
18. 특수관계자와의 거래
(1) 당사의 주요 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 당사와의 관계 | 특수관계자명 | 비고 |
|---|---|---|
| 지배회사 | Enovix Corporation | 95.79% |
(2) 당기와 전기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 기타비용 | 매입 | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| Enovix Corporation(주1) |
322,066 |
- | - | - |
| 홍지준(주2) | 16,027 | 43,786 | - | - |
| (주)엘콤(주2) | - | - | - | 2,529 |
| (주1) 기술개발과 관련하여 실비변상적 금액으로 구성되어 있습니다. |
| (주2) 당기 중 사내이사 홍지준의 퇴임으로 특수관계자에서 제외되었습니다. |
(3) 보고기간종료일 현재 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권, 채무 잔액과 그 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 관계 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| 홍지준(주1) | 기타특수관계자 | 미지급비용 | - | 1,847 |
| (주1) 당기 중 사내이사 퇴임으로 특수관계자에서 제외되었습니다. |
(4) 보고기간종료일 현재 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 관계 | 계정과목 | 당기초 | 증가 | 감소 | 당기말 |
| 홍지준(주1) | 기타특수관계자 | 단기차입금 | 1,000,000 | - | (1,000,000) | - |
| (주1) 당기중 사내이사 퇴임으로 특수관계자에서 제외되었습니다. |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 관계 | 계정과목 | 전기초 | 증가 | 감소 | 전기말 |
| 홍지준 | 기타특수관계자 | 단기차입금 | 2,500,000 | - | (1,500,000) | 1,000,000 |
(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 371,027 | 360,278 |
| 퇴직급여 | 66,250 | 61,970 |
| 합계 | 437,277 | 422,248 |
19. 부가가치 관련자료
당기와 전기의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제조원가 | 판매관리비 | 경상연구개발비 | 합계 |
| 급여 | 5,047,372 | 1,284,476 | 927,254 | 7,259,102 |
| 퇴직급여 | 446,755 | 151,342 | 99,157 | 697,254 |
| 복리후생비 | 738,403 | 189,244 | 111,965 | 1,039,612 |
| 지급임차료 | 43,381 | 94,287 | 9,027 | 146,695 |
| 감가상각비 | 3,180,409 | 33,531 | - | 3,213,940 |
| 무형자산상각비 | - | 346,264 | - | 346,264 |
| 세금과공과 | 569 | 131,879 | 759 | 133,207 |
| 합 계 | 9,456,889 | 2,231,023 | 1,148,162 | 12,836,074 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제조원가 | 판매관리비 | 경상연구개발비 | 합계 |
| 급여 | 3,732,228 | 961,569 | 1,089,554 | 5,783,351 |
| 퇴직급여 | 329,863 | 102,925 | 86,744 | 519,532 |
| 복리후생비 | 590,242 | 132,454 | 141,915 | 864,611 |
| 지급임차료 | 4,437 | 79,363 | 2,158 | 85,958 |
| 감가상각비 | 2,519,710 | 32,472 | - | 2,552,182 |
| 무형자산상각비 | - | 31,547 | - | 31,547 |
| 세금과공과 | 426 | 109,303 | 190 | 109,919 |
| 합 계 | 7,176,906 | 1,449,633 | 1,320,561 | 9,947,100 |
20. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리
(1) 금융부채의 만기분석
당기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 6개월이내 | 6-12개월 | 1년이상 |
| 단기차입금 | 6,945,000 | 2,945,000 | 4,000,000 | - |
| 유동성장기차입금 | 2,084,000 | - | 2,084,000 | - |
| 장기차입금 | 916,000 | - | - | 916,000 |
| 매입채무 | 2,655,710 | 2,655,710 | - | - |
| 기타 금융부채 | 1,991,309 | 1,976,750 | - | 14,559 |
| 합 계 | 14,592,019 | 7,577,460 | 6,084,000 | 930,559 |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
(2) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
21. 현금의 유입과 유출이 없는 거래
당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 장기차입금 유동성 대체 | 2,084,000 | 360,800 |
| 건설중인자산을 건물로 대체 | 1,636,674 | 238,754 |
| 건설중인자산을 시설장치로 대체 | - | 527,050 |
| 건설중인자산을 기계장치로 대체 | 4,987,000 | 5,277,150 |
| 건설중인자산을 공구와기구로 대체 | 38,432 | 233,200 |
| 건설중인자산 취득 관련 미지급금 | 322,700 | 951,500 |
| 기계장치 취득 관련 미지급금 | 90,000 | 71,280 |
22. 사업결합
2023년 2월 10일 당사는 유한회사 솔라엣지테크놀로지스코리아로 부터 군수 영업양수도 계약을 체결하였습니다. 유한회사 솔라엣지테크놀로지스코리아에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산,부채의 가액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| [이전대가] | |
| 현금 | 5,204,032 |
| 선급금 | 661,400 |
| 이전대가 합계 | 5,865,432 |
| [취득한 자산과 인수한 부채의 계상액] | |
| 재고자산 | 4,246,527 |
| 유형자산 | 639,774 |
| 매입채무 | (694,391) |
| 식별가능 순자산의 공정가치 합계 | 4,191,910 |
| 영업권 | 1,673,522 |
| 합 계 | 5,865,432 |
23. 재무제표의 사실상 확정일 및 승인기관
당사의 재무제표는 2024년 3월 4일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.