| 주식회사 매직홀딩스 |
| 제 23 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 22 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 매직홀딩스 대표이사 박세욱 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 부산광역시 해운대구 센텀중앙로 48 |
| (전 화) | 051-714-1500 |
| 제 23 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 22 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 매직홀딩스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 23 기 | 제 22 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I. 유동자산 | 10,140,480,467 | 7,643,918,451 | ||
| (1) 당좌자산 | 10,140,480,467 | 7,643,918,451 | ||
| 1. 현금및현금성자산 (주석 7) | 7,842,275,080 | 4,772,245,175 | ||
| 2. 단기금융상품 | 28,588,302 | 35,916 | ||
| 3. 매출채권 (주석 7, 12) | 91,769,946 | 825,783,069 | ||
| 대손충당금 | (917,699) | (8,257,831) | ||
| 4. 미수금 (주석 7) | 945,806,357 | 117,655,978 | ||
| 5. 단기대여금 (주석 7, 12) | 1,227,714,454 | 1,891,912,696 | ||
| 6. 선급비용 | 5,244,027 | 6,393,356 | ||
| 7. 당기법인세자산 | - | 38,150,092 | ||
| (2) 재고자산 | - | - | ||
| II. 비유동자산 | 121,866,091,174 | 130,865,237,640 | ||
| (1) 투자자산 | 108,081,301,978 | 116,535,010,989 | ||
| 1. 지분법적용투자주식 (주석 3) | 108,081,301,978 | 116,535,010,989 | ||
| (2) 유형자산 (주석 4, 5, 12, 13) | 11,638,964,156 | 12,151,394,601 | ||
| 1. 토지 | 7,442,299,431 | 7,442,299,431 | ||
| 2. 건물 | 9,411,308,841 | 9,411,308,841 | ||
| 감가상각누계액 | (5,398,794,091) | (5,023,324,186) | ||
| 3. 구축물 | 474,856,100 | 474,856,100 | ||
| 감가상각누계액 | (474,844,100) | (474,844,100) | ||
| 4. 차량운반구 | 780,849,872 | 896,587,012 | ||
| 감가상각누계액 | (596,719,897) | (575,496,497) | ||
| 5. 비품 | 4,816,666 | 4,816,666 | ||
| 감가상각누계액 | (4,814,666) | (4,814,666) | ||
| 6. 시설장치 | 2,155,300,000 | 2,155,300,000 | ||
| 감가상각누계액 | (2,155,294,000) | (2,155,294,000) | ||
| (3) 무형자산 | 1,000 | 1,000 | ||
| 1. 영업권 | 1,000 | 1,000 | ||
| (4) 기타비유동자산 | 2,145,824,040 | 2,178,831,050 | ||
| 1. 회원권 | 2,137,394,040 | 2,170,401,050 | ||
| 2. 보증금 | 8,430,000 | 8,430,000 | ||
| 자 산 총 계 | 132,006,571,641 | 138,509,156,091 | ||
| 부 채 | ||||
| I. 유동부채 | 10,073,457,308 | 12,375,390,809 | ||
| 1. 매입채무 (주석 7, 15) | - | 2,482,025,347 | ||
| 2. 단기차입금 (주석 6, 13, 15) | 9,000,000,000 | 9,000,000,000 | ||
| 3. 미지급금 (주석 15) | 347,677,570 | 333,842,142 | ||
| 4. 선수금 | 2,243,280 | 2,243,280 | ||
| 5. 미지급비용 (주석 15) | 174,293,155 | 157,972,169 | ||
| 6. 예수금 | 413,411,620 | 296,297,719 | ||
| 7. 부가세예수금 | 26,916,441 | 23,010,152 | ||
| 8. 유동성장기부채 (주석 6, 13, 15) | 80,000,000 | 80,000,000 | ||
| 9. 당기법인세부채 | 28,915,242 | - | ||
| II. 비유동부채 | 1,033,066,216 | 700,113,884 | ||
| 1. 장기차입금 (주석 6, 13, 15) | 200,000,000 | 280,000,000 | ||
| 2. 임대보증금 (주석 12, 15) | 122,487,000 | 122,487,000 | ||
| 3. 퇴직급여충당부채 (주석 2) | 163,498,119 | 124,826,656 | ||
| 퇴직보험예치금 | (2,443,800) | (2,443,800) | ||
| 퇴직연금운용자산 | (21,689,894) | (58,390,945) | ||
| 4. 이연법인세부채 (주석 9) | 571,214,791 | 233,634,973 | ||
| 부 채 총 계 | 11,106,523,524 | 13,075,504,693 | ||
| 자 본 | ||||
| I. 자본금 (주석 8) | 8,534,570,000 | 8,534,570,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 8,534,570,000 | 8,534,570,000 | ||
| II. 자본잉여금 | 20,631,794,408 | 18,356,474,382 | ||
| 1. 주식발행초과금 | 26,477,415,822 | 26,477,415,822 | ||
| 2. 지분법자본잉여금 | (5,845,621,414) | (8,120,941,440) | ||
| III. 자본조정 (주석 8) | (7,082,173,000) | (7,082,173,000) | ||
| 1. 자기주식 | (7,082,173,000) | (7,082,173,000) | ||
| IV. 기타포괄손익누계액 | 1,532,324,337 | 3,071,545,342 | ||
| 1. 지분법자본변동 | 1,532,324,337 | 3,071,545,342 | ||
| V. 이익잉여금 (주석 8) | 97,283,532,372 | 102,553,234,674 | ||
| 1. 법정적립금 | 100,000,000 | 100,000,000 | ||
| 2. 미처분이익잉여금 | 97,183,532,372 | 102,453,234,674 | ||
| 자 본 총 계 | 120,900,048,117 | 125,433,651,398 | ||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 132,006,571,641 | 138,509,156,091 | ||
| 별첨 주석 참조 |
| 제 23 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 22 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 매직홀딩스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 23 기 | 제 22 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 (주석 12) | 3,681,690,173 | 10,513,609,214 | ||
| 1. 상품매출액 | 1,641,496,919 | 6,891,025,909 | ||
| 2. 기타매출액 | 2,040,193,254 | 3,622,583,305 | ||
| II. 매출원가 | 1,561,280,434 | 6,565,751,694 | ||
| 1. 상품매출원가 | 1,561,280,434 | 6,565,751,694 | ||
| (1) 기초상품재고액 | - | - | ||
| (2) 당기상품매입액 | 1,561,280,434 | 6,565,751,694 | ||
| (3) 기말상품재고액 | - | - | ||
| III. 매출총이익 | 2,120,409,739 | 3,947,857,520 | ||
| IV. 판매비와관리비 | 4,918,662,082 | 3,411,803,032 | ||
| 1. 급여 | 2,943,055,993 | 1,762,666,954 | ||
| 2. 퇴직급여 | 138,362,473 | 81,959,079 | ||
| 3. 복리후생비 | 147,280,433 | 143,225,354 | ||
| 4. 여비교통비 | 54,107,460 | 76,803,660 | ||
| 5. 접대비 | 51,158,720 | 61,040,879 | ||
| 6. 통신비 | 14,601,356 | 13,324,173 | ||
| 7. 수도광열비 | 5,102,679 | 6,983,469 | ||
| 8. 세금과공과금 | 733,816,235 | 432,995,325 | ||
| 9. 감가상각비 | 491,211,969 | 547,876,089 | ||
| 10. 임차료 | 8,406,620 | 6,000,000 | ||
| 11. 수선비 | - | 27,748,637 | ||
| 12. 보험료 | 31,827,926 | 39,803,876 | ||
| 13. 차량유지비 | 9,009,680 | 29,631,141 | ||
| 14. 운반비 | - | 357,000 | ||
| 15. 교육훈련비 | 1,627,000 | 1,050,000 | ||
| 16. 도서인쇄비 | 79,764 | 246,600 | ||
| 17. 소모품비 | 3,356,826 | 6,223,235 | ||
| 18. 지급수수료 | 250,126,843 | 125,115,458 | ||
| 19. 대손상각비 | (7,340,132) | 2,600,417 | ||
| 20. 건물관리비 | 41,241,247 | 39,361,446 | ||
| 21. 수출제비용 | 1,628,990 | 6,790,240 | ||
| V. 영업이익(손실) | (2,798,252,343) | 536,054,488 | ||
| VI. 영업외수익 | 5,264,942,712 | 10,981,566,034 | ||
| 1. 이자수익 (주석 12) | 73,270,952 | 260,644,481 | ||
| 2. 외환차익 | 616,815,651 | 178,302,092 | ||
| 3. 외화환산이익 | 4,212,345 | 59,604,754 | ||
| 4. 투자자산처분이익 | 63,181,818 | 663,769,712 | ||
| 5. 유형자산처분이익 | 14,781,524 | - | ||
| 6. 지분법이익 (주석 3) | 195,740,266 | 9,816,363,775 | ||
| 7. 지분법적용투자주식처분이익 | 4,296,116,435 | - | ||
| 8. 잡이익 | 823,721 | 2,881,220 | ||
| VII. 영업외비용 | 7,350,727,699 | 4,572,894,530 | ||
| 1. 이자비용 | 554,893,734 | 590,347,609 | ||
| 2. 외환차손 | 121,003,021 | 266,911,957 | ||
| 3. 외화환산손실 | - | 13,354,085 | ||
| 4. 기부금 | - | 150,500,000 | ||
| 5. 지분법손실 (주석 3) | 6,672,192,194 | 3,551,780,876 | ||
| 6. 잡손실 | 2,638,750 | 3 | ||
| VIII. 법인세비용차감전순이익(손실) | (4,884,037,330) | 6,944,725,992 | ||
| IX. 법인세비용(이익) (주석 9) | 385,664,972 | (9,329,890) | ||
| X. 당기순이익(손실) | (5,269,702,302) | 6,954,055,882 | ||
| 별첨 주석 참조 |
| 제 23 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 22 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 매직홀딩스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01 (전기초) | 8,534,570,000 | 18,356,474,382 | (7,082,173,000) | 3,628,874,066 | 95,599,178,792 | 119,036,924,240 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 6,954,055,882 | 6,954,055,882 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (557,328,724) | - | (557,328,724) |
| 2023.12.31 (전기말) | 8,534,570,000 | 18,356,474,382 | (7,082,173,000) | 3,071,545,342 | 102,553,234,674 | 125,433,651,398 |
| 2024.01.01 (당기초) | 8,534,570,000 | 18,356,474,382 | (7,082,173,000) | 3,071,545,342 | 102,553,234,674 | 125,433,651,398 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (5,269,702,302) | (5,269,702,302) |
| 지분법자본변동 | - | 2,275,320,026 | - | (1,539,221,005) | - | 736,099,021 |
| 2024.12.31 (당기말) | 8,534,570,000 | 20,631,794,408 | (7,082,173,000) | 1,532,324,337 | 97,283,532,372 | 120,900,048,117 |
| 별첨 주석 참조 |
| 제 23 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 22 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 매직홀딩스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 23 기 | 제 22 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (3,842,324,318) | 2,499,125,395 | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (5,269,702,302) | 6,954,055,882 | ||
| 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 | 7,294,426,504 | 4,197,143,595 | ||
| 가. 감가상각비 | 491,211,969 | 547,876,089 | ||
| 나. 퇴직급여 | 138,362,473 | 81,959,079 | ||
| 다. 외화환산손실 | - | 12,927,134 | ||
| 라. 대손상각비(환입) | (7,340,132) | 2,600,417 | ||
| 마. 지분법손실 | 6,672,192,194 | 3,551,780,876 | ||
| 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 | (4,574,032,043) | (10,539,737,252) | ||
| 가. 외화환산이익 | 4,212,000 | 59,603,765 | ||
| 나. 투자자산처분이익 | 63,181,818 | 663,769,712 | ||
| 다. 유형자산처분이익 | 14,781,524 | - | ||
| 라. 지분법이익 | 195,740,266 | 9,816,363,775 | ||
| 마. 지분법적용투자주식처분이익 | 4,296,116,435 | - | ||
| 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (1,293,016,477) | 1,887,663,170 | ||
| 가. 매출채권의 감소(증가) | 734,013,123 | (266,188,842) | ||
| 나. 미수금의 증가 | (38,985,379) | (48,822,445) | ||
| 다. 선급금의 감소 | - | 500,000 | ||
| 라. 선급비용의 감소 | 1,149,329 | 187,080 | ||
| 마. 당기법인세자산의 감소 | 38,150,092 | 14,814,279 | ||
| 바. 매입채무의 증가(감소) | (2,482,025,347) | 1,925,845,900 | ||
| 사 .미지급금의 증가 | 13,835,428 | 140,035,698 | ||
| 아. 예수금의 증가 | 117,113,901 | 246,489,738 | ||
| 자. 부가세예수금의 증가 | 3,906,289 | 451,694 | ||
| 차. 미지급비용의 증가(감소) | 16,320,986 | (4,049,843) | ||
| 카. 당기법인세부채의 증가 | 28,915,242 | - | ||
| 타. 이연법인세부채의 증가(감소) | 337,579,818 | (19,859,438) | ||
| 파. 퇴직금의 지급 | (99,691,010) | (106,234,500) | ||
| 하. 퇴직연금운용자산의 감소 | 36,701,051 | 4,493,849 | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 8,463,989,684 | (4,394,276,333) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 16,375,394,818 | 23,997,323,627 | ||
| 가. 단기대여금의 감소 | 1,391,346,000 | 23,041,053,915 | ||
| 나. 매도가능증권의 처분 | - | 956,269,712 | ||
| 다. 종속기업투자주식의 처분 | 14,829,867,000 | - | ||
| 라. 유형자산의 처분 | 36,000,000 | - | ||
| 마. 회원권의 처분 | 118,181,818 | - | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (7,911,405,134) | (28,391,599,960) | ||
| 가. 단기금융상품의 증가 | 28,552,386 | 984 | ||
| 나. 단기대여금의 증가 | 7,860,859,758 | 27,272,582,346 | ||
| 다. 유형자산의 취득 | - | 112,216,630 | ||
| 라. 회원권의 취득 | 21,992,990 | 1,001,800,000 | ||
| 마. 기타보증금의 증가 | - | 5,000,000 | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (1,551,635,461) | (5,160,000,000) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | - | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,551,635,461) | (5,160,000,000) | ||
| 가. 단기차입금의 상환 | - | 5,000,000,000 | ||
| 나. 유동성장기부채의 상환 | 80,000,000 | 40,000,000 | ||
| 다. 임대보증금의 감소 | - | 20,000,000 | ||
| 라. 예수보증금의 반환 | - | 100,000,000 | ||
| 마. 종속기업 유상증자 | 1,471,635,461 | - | ||
| IV. 현금의 증가(감소) (I+II+III) | 3,070,029,905 | (7,055,150,938) | ||
| V. 기초의 현금 (주석 11) | 4,772,245,175 | 11,827,396,113 | ||
| VI. 기말의 현금 (주석 11) | 7,842,275,080 | 4,772,245,175 | ||
| 별첨 주석 참조 |
| 제 23 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 22 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 매직홀딩스 |
1. 일반사항
주식회사 매직홀딩스(이하 "당사")는 2002년 3월 8일 전기기기 제조판매업을 주요 목적사업으로 설립되었으며, 부산광역시 해운대구 센텀중앙로 48에 본사를 두고 있습니다. 당사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 8,534,570천원이며, 한길구 및 특수관계자가 95.73%의 지분을 소유하고 있습니다. 당사는 2013년11월 18일자 임시주주총회의 결의에 따라 2013년 12월 31일자로 구. 주식회사 매직디스플레이를 흡수합병하였으며, 2014년 중 상호를 주식회사 매직하이테크에서 주식회사 매직디스플레이로 변경하였고, 2017년 1월 17일자 임시주주총회결의에 따라 2017년 2월 28일자로 주식회사 매직엘시디를 흡수합병하였습니다. 그리고 2020년 중상호를 주식회사 매직홀딩스로 변경하였습니다.
2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책
재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 현금및현금성자산의 분류
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(2) 대손충당금
당사는 보고기간말 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(3) 재고자산
당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한 보고기간 말 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 유가증권
당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가결정방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.
당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.
1) 단기매매증권
당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.
2) 만기보유증권
당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.
3) 매도가능증권
당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
4) 유가증권 손상차손
당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.
5) 유가증권의 재분류
단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.
단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 지분법적용투자주식
당사는 유의적인 영향력을 갖는 피투자기업(이하 "지분법피투자기업")에 대한 지분상품에 대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.
1) 지분변동액의 회계처리
당사는 지분법 적용시 지분법피투자기업의 순자산변동액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자기업의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, ① 지분법피투자기업의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ② 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, ③ 지분법피투자기업의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자기업의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편, 지분법피투자기업이 현금배당금지급을 결의하는경우 배당결의 시점에 당사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다.
2) 투자차액의 처리
지분법적용투자주식 취득시점에 피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 당사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 영업권이 발생하는 경우 5년의 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하며 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며 손상된 영업권은 추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
한편, 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 당사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.
3) 지분법피투자기업의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리
지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다.
4) 내부거래미실현손익의 제거
당사 및 지분법피투자기업간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보며, 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 당사의 종속기업인 경우 당사가 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.
5) 회계정책의 일치
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 다만, 당사 또는 관계기업이 중소기업 회계처리특례 또는 한국채택국제회계기준(국제회계기준을 포함한다)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 수정하지 아니하였습니다.
6) 지분법적용투자주식의 손상차손
당사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업외비용(지분법적용투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고있습니다. 다만, 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복은 인정하지 않고 있습니다.
(6) 유형자산
당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로회계처리하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른 때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 20년 |
| 구 축 물 | 5년 |
| 기 계 장 치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비 품 | 5년 |
| 시 설 장 치 | 5년 |
당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다. 다만, 내용연수 도중 사용을 중단하였으나, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산에 대해서는 감가상각을 하되,그 감가상각비는 운휴자산감가상각비의 과목으로 하여 영업외비용으로처리하고 있습니다.
(7) 영업권
당사는 영업권을 이전대가가 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있으며 5년에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.
(8) 자산손상
당사는 금융자산, 재고자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.
또한 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.
당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.
(9) 환율변동 효과
1) 기능통화 및 표시통화
당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.
2) 외화거래
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다.
(10) 퇴직급여충당부채
당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 당사는 종업원에 대하여 확정급여형퇴직연금제도를 운용하고 있으며 확정급여형퇴직연급제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
당사는 기존 퇴직금 제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있으며, 기존의 퇴직보험예치금은 퇴직연금운용자산과 구분하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(11) 수익인식기준
당사는 재화의 판매로 인한 수익은 원칙적으로 재화의 인도시점에 인식하나, 재화가 인도된 후 최종 판매여부와 관련된 조건이 있는 경우에는 관련 조건이 모두 충족되는시점에 수익을 인식하고 있습니다.
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
(12) 추정의 사용
한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 등이포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.
3. 지분법적용투자주식
보고기간말 현재 당사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
(1) 지분법피투자기업에 대한 지분율 현황 등
(당 기)
| 회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 피투자 순자산액 중 당사 지분액 |
장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| HARAM CORPORATION | 100.00 | 9,856,815 | 5,751,873 | 1,542,205 |
| (주)한국특강 | 38.03 | 32,701,000 | 84,437,222 | 106,539,097 |
| 합계 | 42,557,815 | 90,189,095 | 108,081,302 |
광주정남전자유한공사는 당기 중 지분 전부 매각으로 종속기업에서 제외되었습니다.
(전 기)
| 회사명 | 지분율(%) | 취득원가 | 피투자 순자산액 중 당사 지분액 |
장부금액 |
|---|---|---|---|---|
|
광주정남전자유한공사 |
100.00 | 6,608,602 | 11,939,260 | 11,939,260 |
| HARAM CORPORATION | 100.00 | 2,723,103 | 1,675,297 | - |
| (주)한국특강 | 36.77 | 31,229,365 | 83,273,801 | 104,595,751 |
| 합계 | 40,561,070 | 96,888,358 | 116,535,011 |
(2) 지분법 평가내역
(당 기)
| 회사명 | 기 초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 기타증감 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
|
광주정남전자유한공사 |
11,939,260 | (11,318,703) | 195,740 | (816,297) | - |
| HARAM CORPORATION | - | 7,133,712 | (5,610,709) | 19,202 | 1,542,205 |
| (주)한국특강 | 104,595,751 | 1,471,635 | (1,061,484) | 1,533,195 | 106,539,097 |
| 합계 | 116,535,011 | (2,713,356) | (6,476,453) | 736,100 | 108,081,302 |
(전 기)
| 회사명 | 기 초 | 취득(처분) | 지분법손익 | 기타증감 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
|
광주정남전자유한공사 |
12,941,410 | - | (977,285) | (24,865) | 11,939,260 |
| HARAM CORPORATION | 14,112 | 2,604,400 | (2,574,496) | (44,016) | - |
| (주)한국특강 | 95,267,835 | - | 9,816,364 | (488,448) | 104,595,751 |
| 합계 | 108,223,357 | 2,604,400 | 6,264,583 | (557,329) | 116,535,011 |
(3) 지분법피투자기업의 요약 재무정보
(당 기)
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 순자산 | 매 출 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| HARAM CORPORATION | 17,152,360 | 11,400,486 | 5,751,873 | 3,876,874 | (3,076,338) |
| (주)한국특강 | 550,648,594 | 328,610,417 | 222,038,177 | 768,777,778 | (2,916,913) |
(전 기)
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 순자산 | 매 출 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
|
광주정남전자유한공사 |
39,802,517 | 27,863,257 | 11,939,260 | 99,976,018 | (969,278) |
| HARAM CORPORATION | 6,949,264 | 5,273,966 | 1,675,297 | - | (898,528) |
| (주)한국특강 | 549,828,404 | 348,575,829 | 201,252,575 | 830,391,818 | 28,125,493 |
(4) 투자차액
(당 기)
| 회사명 | 기초 | 증가 | 상각(환입) | 기타증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)한국특강 | 21,321,949 | - | 47,768 | 732,158 | 22,101,875 |
(전 기)
| 회사명 | 기초 | 증가 | 상각(환입) | 기타증감 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)한국특강 | 21,275,767 | - | 46,182 | - | 21,321,949 |
(5) 내부거래 미실현이익의 변동 내역
당기말 현재 미실현이익은 유형자산 거래에서 발생하였으며, 그변동 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| HARAM CORPORATION | 1,675,297 | 2,568,816 | (34,445) | 4,209,668 |
(6) 시장성있는 지분법적용투자주식의 시장가격
| 구분 | 회사명 | 보유주식수 | 주당시장가격 | 시장가격 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | (주)한국특강 | 23,126,235 | 1,685원 | 38,967,706 | 106,539,097 |
| 전기말 | (주)한국특강 | 22,276,235 | 1,797원 | 40,030,394 | 104,595,751 |
4. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 면적(㎡) | 장부금액 | 공시지가 | 면적(㎡) | 장부금액 | 공시지가 | |
| 경기도 양주시 남면 감악산로83번길 106 외 | 20,523 | 7,442,299 | 6,425,851 | 20,523 | 7,442,299 | 6,394,230 |
(2) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
(당 기)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 기타증감 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 7,442,299 | - | - | - | - | 7,442,299 |
| 건물 | 4,387,985 | - | - | - | (375,470) | 4,012,515 |
| 구축물 | 12 | - | - | - | - | 12 |
| 차량운반구 | 321,091 | - | (21,219) | - | (115,742) | 184,130 |
| 비품 | 2 | - | - | - | - | 2 |
| 시설장치 | 6 | - | - | - | - | 6 |
| 합 계 | 12,151,395 | - | (21,219) | - | (491,212) | 11,638,964 |
(전 기)
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 기타증감 | 감가상각비 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 7,442,299 | - | - | - | - | 7,442,299 |
| 건물 | 4,764,863 | - | - | - | (376,878) | 4,387,985 |
| 구축물 | 2,911 | - | - | - | (2,899) | 12 |
| 차량운반구 | 376,973 | 112,217 | - | - | (168,099) | 321,091 |
| 비품 | 2 | - | - | - | - | 2 |
| 시설장치 | 6 | - | - | - | - | 6 |
| 합 계 | 12,587,054 | 112,217 | - | - | (547,876) | 12,151,395 |
5. 보험가입자산
당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
| 보험종류 | 보험가입자산 | 보험회사 | 보험가입금액 |
|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물, 기계장치 등 | 메리츠화재해상보험(주) 외 | 11,750,218 |
상기 부보금액 중 5,500,000천원은 회사의 차입금과 관련하여 한국산업은행 등에 질권이 설정되어 있습니다.
한편, 당사는 상기 보험이외에 승강기사고 배상책임보험 및 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.
6. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입금종류 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 운전자금 | 산업은행 | 4.73~5.06 | 9,000,000 | 9,000,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입금종류 | 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 부동산담보대출 | 기업은행 | 4.80 | 280,000 | 360,000 |
| 차감 : 유동성대체 | (80,000) | (80,000) | ||
| 장기차입금 | 200,000 | 280,000 |
(3) 당기말 현재 장기차입금에 대한 상환계획은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 1년 이내 | 80,000 |
| 1년 초과 ~ 2년 이내 | 80,000 |
| 2년 초과 ~ 3년 이내 | 80,000 |
| 3년 초과 ~ 4년 이내 | 40,000 |
| 합계 | 280,000 |
(4) 당사의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 12 참조).
7. 외화자산과 외화부채
당기말과 전기말 현재 당사의 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다 (원화단위 : 천원).
| 계정과목 | 통 화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 원화환산액 | 외 화 | 원화환산액 | ||
| 현금및현금성자산 | USD | 4,781,924 | 7,029,428 | 1,102,420 | 1,421,460 |
| 매출채권 | USD | - | - | 569,501 | 734,314 |
| 미수금 | CHN | 3,900,000 | 784,953 | - | - |
| 단기대여금 | USD | - | - | 600,000 | 773,640 |
| 자산합계 | 7,814,381 | 2,929,414 | |||
| 매입채무 | USD | - | - | 1,924,946 | 2,482,025 |
| 부채합계 | - | 2,482,025 | |||
8. 자본
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식수 | 5,000,000주 | 5,000,000주 |
| 발행주식수 | 853,457주 | 853,457주 |
| 1주당금액 | 10,000원 | 10,000원 |
| 자본금 | 8,534,570천원 | 8,534,570천원 |
(2) 자기주식
자사주식의 가격안정과 사업결합 등에 따라 보통주식을 시가로 취득하여 자본조정 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.
(3) 법정적립금 (이익준비금)
당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(4) 이익잉여금처분계산서
당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분계산서 ===================== |
| 과 목 | 제 23 기 처분예정일 : 2025년 3월 31일 |
제 22 기 처분확정일 : 2024년 3월 29일 |
||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 97,183,532,372 | 102,453,234,674 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 102,453,234,674 | 95,499,178,792 | ||
| 2. 당기순이익(손실) | (5,269,702,302) | 6,954,055,882 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 97,183,532,372 | 102,453,234,674 | ||
9. 법인세비용(이익)
당사의 당기 및 전기의 법인세비용(이익)과 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의내용은 다음과 같습니다.
(1) 법인세비용(이익)의 산출내역
당사의 당기 및 전기의 법인세비용(이익)의 산출내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
| 구 성 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세(법인세추납액ㆍ환급액 포함) | 48,085 | 10,529 |
| ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 337,580 | (19,859) |
| 총법인세효과 | 385,665 | (9,330) |
| ±자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용(이익) | 385,665 | (9,330) |
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(이익)간의 관계
당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(이익)간의 관계는 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (4,884,037) | 6,944,726 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (998,765) | 1,429,447 |
| 조정사항 : | 1,384,430 | (1,438,777) |
| 비공제비용 | 133,546 | 62,102 |
| 비가산수익 | 2,241,361 | (1,292,085) |
| 세액공제 | (790,282) | (209,086) |
| 법인세추납액(환급액) | 14,547 | (5,373) |
| 기타(세율차이 등) | (214,742) | 5,665 |
| 법인세비용(이익) | 385,665 | (9,330) |
| 유효세율(법인세비용/세전이익) | (*) | (*) |
(*) 당기 결손 및 법인세이익이므로 유효세율을 표시하지 아니합니다.
(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역
당기 및 전기 중 당사의 일시적차이의 증감내역 및 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
(당 기)
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 유동성 | 비유동성 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (차감할 일시적차이) | ||||||
| 퇴직급여충당부채 | 124,827 | 138,362 | 99,691 | 163,498 | - | 163,498 |
| 감가상각누계액 | 101,290 | - | - | 101,290 | - | 101,290 |
| 회원권 | 64,533 | - | 50,276 | 14,257 | - | 14,257 |
| 업무용승용차 | 334,666 | 73,798 | 5,260 | 403,204 | - | 403,204 |
| 지분법적용투자주식 | 4,915,542 | 5,644,636 | 1,730,155 | 8,830,023 | - | 8,830,023 |
| 소 계 | 5,540,858 | 5,856,796 | 1,885,382 | 9,512,272 | - | 9,512,272 |
| 이연법인세자산 인식제외 금액 | 4,915,542 | 5,644,636 | 1,730,155 | 8,830,023 | - | 8,830,023 |
| 이연법인세자산 인식대상 금액 (주1) | 625,316 | 212,160 | 155,227 | 682,249 | - | 682,249 |
| 세 율 (주2) | 20.9% | 20.9% | 20.9% | 20.9% | ||
| 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 | 130,691 | 142,590 | - | 142,590 | ||
| (가산할 일시적차이) | ||||||
| 영업권 | (1) | - | - | (1) | - | (1) |
| 토지(재평가차액) | (1,730,496) | - | - | (1,730,496) | - | (1,730,496) |
| 건물 | (63,721) | - | (8,022) | (55,699) | - | (55,699) |
| 퇴직연금운용자산 | (60,836) | (788) | (37,489) | (24,135) | - | (24,135) |
| 자기주식 | (964,788) | - | - | (964,788) | - | (964,788) |
| 건물(합병) | (451,889) | - | (13,625) | (438,264) | - | (438,264) |
| 지분법적용투자주식 | (76,787,099) | (2,471,060) | (5,420,062) | (73,838,097) | - | (73,838,097) |
| 토지(합병) | (201,953) | - | - | (201,953) | - | (201,953) |
| 소 계 | (80,260,783) | (2,471,848) | (5,479,198) | (77,253,433) | - | (77,253,433) |
| 이연법인세부채 인식제외 금액 | (78,517,595) | (2,471,060) | (5,420,062) | (73,838,097) | - | (73,838,097) |
| 이연법인세부채 인식대상 금액 | (1,743,188) | (788) | (59,136) | (3,415,336) | - | (3,415,336) |
| 세 율 (주2) | 20.9% | 20.9% | 20.9% | 20.9% | ||
| 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 | (364,327) | (713,806) | - | (713,806) | ||
| 이연법인세자산(부채) - 순액 | (233,636) | (571,216) | - | (571,216) |
(전 기)
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 유동성 | 비유동성 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (차감할 일시적차이) | ||||||
| 퇴직급여충당부채 | 149,103 | 81,959 | 106,235 | 124,827 | - | 124,827 |
| 감가상각누계액 | 101,290 | - | - | 101,290 | - | 101,290 |
| 회원권 | 64,533 | - | - | 64,533 | - | 64,533 |
| 업무용승용차 | 242,918 | 91,748 | - | 334,666 | - | 334,666 |
| 지분법적용투자주식 | 2,283,086 | 2,632,456 | - | 4,915,542 | - | 4,915,542 |
| 소 계 | 2,840,930 | 2,806,163 | 106,235 | 5,540,858 | - | 5,540,858 |
| 이연법인세자산 인식제외 금액 | 2,283,086 | 2,632,456 | - | 4,915,542 | - | 4,915,542 |
| 이연법인세자산 인식대상 금액 (주1) | 557,844 | 173,707 | 106,235 | 625,316 | - | 625,316 |
| 세 율 (주2) | 20.9% | 20.9% | 20.9% | 20.9% | ||
| 차감할 일시적차이로 인한 이연법인세자산 | 116,589 | 130,691 | - | 130,691 | ||
| (가산할 일시적차이) | ||||||
| 영업권 | (1) | - | - | (1) | - | (1) |
| 토지(재평가차액) | (1,730,496) | - | - | (1,730,496) | - | (1,730,496) |
| 건물 | (73,151) | - | (9,430) | (63,721) | - | (63,721) |
| 퇴직연금운용자산 | (65,330) | (2,232) | (6,726) | (60,836) | - | (60,836) |
| 자기주식 | (964,788) | - | - | (964,788) | - | (964,788) |
| 건물(합병) | (465,514) | - | (13,625) | (451,889) | - | (451,889) |
| 지분법적용투자주식 | (68,461,333) | (9,816,364) | (1,490,598) | (76,787,099) | - | (76,787,099) |
| 토지(합병) | (201,953) | - | - | (201,953) | - | (201,953) |
| 소 계 | (71,962,566) | (9,818,596) | (1,520,379) | (80,260,783) | - | (80,260,783) |
| 이연법인세부채 인식제외 금액 | (70,191,829) | (9,816,364) | (1,490,598) | (78,517,595) | - | (78,517,595) |
| 이연법인세부채 인식대상 금액 | (1,770,737) | (2,232) | (29,781) | (1,743,188) | - | (1,743,188) |
| 세 율 (주2) | 20.9% | 20.9% | 20.9% | 20.9% | ||
| 가산할 일시적차이로 인한 이연법인세부채 | (370,085) | (364,327) | - | (364,327) | ||
| 이연법인세자산(부채) - 순액 | (253,496) | (233,636) | - | (233,636) |
(주1) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식한 것임.
(주2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 당기말과 전기말 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상한계세율을 적용하였음.
(4) 이연법인세자산(부채)로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이 등
당기말과 전기말 현재 토지, 지분법적용투자주식 및 이월세액공제 등에 대해서 이연법인세자산(부채)를 인식하지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | 제 외 사 유 |
|---|---|---|---|
| 지분법적용투자주식 | (65,008,075) | (71,871,558) | 실현가능성 불확실 |
| 토지 | - | (1,730,496) | 실현가능성 불확실 |
| 세액공제 | 261,794 | 439,218 | 실현가능성 불확실 |
10. 총포괄손익
당사의 당기와 전기 총포괄손익은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | (5,269,702) | 6,954,056 |
| 기타포괄손익 | ||
| 지분법자본변동 | (1,539,221) |
(557,329) |
| 총포괄이익(손실) | (6,808,923) | 6,396,727 |
11. 현금흐름표
당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | 80,000 | 80,000 |
| 단기대여금의 출자전환 | 7,133,712 | 2,604,400 |
| 종속기업투자주식 매각대금 미수금 | 784,953 | - |
한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.
12. 특수관계자와의 거래
당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래와 이와 관련된 당기말 현재 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 특수관계자 현황
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최상위지배자 | 한길구 | 한길구 |
| 종속기업 | HARAM CORPORATION (주)한국특강(*1) |
광주정남전자유한공사(*2) HARAM CORPORATION (주)한국특강(*1) |
(*1) 당기말과 전기말 현재 당사의 지분율은 과반수 미만이나 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있다고 판단되어 실질지배력이 있는 것으로 판단했습니다.
(*2) 당기 중 지분매각에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.
(2) 거래내역 (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 매출 등 | 이자수익 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 주요 경영진 | - | - | 2,863 | 21,698 |
| 광주정남전자유한공사 (*) | 2,652,002 | 9,242,936 | - | - |
| (주)한국특강 | 809,827 | 1,039,158 | - | - |
| HARAM CORPORATION | - | - | 45,500 | - |
| 합 계 | 3,461,829 | 10,282,094 | 48,363 | 21,698 |
(*) 지분매각 이전까지 발생한 거래내역입니다.
(3) 채권ㆍ채무 (자금대여 거래 제외) (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 임대보증금 | 매출채권 | 임대보증금 | |
| 광주정남전자유한공사 | - | - | 734,314 | - |
| (주)한국특강 | 91,770 | 15,000 | 89,934 | 15,000 |
(4) 자금대여거래 (단위 : 천원)
(당 기)
| 특수관계자 | 계정과목 | 기 초 | 대여/차입 | 회수/상환 | 출자전환 | 기타 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주요 경영진 | 단기대여금 | 21,698 | 55,090 | - | - | - | 76,788 |
| 단기차입금 | - | 1,150,000 | (1,150,000) | - | - | - | |
| HARAM CORPORATION | 단기대여금 | 773,640 | 7,364,858 | (1,391,346) | (6,747,152) | - | - |
(전 기)
| 특수관계자 | 계정과목 | 기 초 | 대 여 | 회 수 | 출자전환 | 기타 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주요 경영진 | 단기대여금 | 110,457 | 671,115 | (759,874) | - | - | 21,698 |
| HARAM CORPORATION | 단기대여금 | - | 3,442,620 | - | (2,662,000) | (6,980) | 773,640 |
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
1) 제공한 지급보증 (원화단위 : 천원)
| 구분 | 제공받은 자 | 제공처 | 금 액 | 보증내용 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)한국특강 | 서울보증보험 | 9,278,720 | 보조금 반환 지급 연대보증 |
| HARAM CORPORATION | 기업은행 | USD 1,500,000 VND 76,300,000 |
차입금 지급 보증 |
2) 담보제공자산 (단위 : 천원)
| 구분 | 제공받은 자 | 담보제공자산 | 담보설정액 | 제공처 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | HARAM CORPORATION | 토지 및 건물 | USD 1,800,000 VND 91,560,000 |
기업은행 |
3) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 천원)
| 구분 | 제공한 자 | 제공처 | 금 액 | 내 용 |
|---|---|---|---|---|
| 주요 경영진 | 한길구 | 산업은행 | 7,531,200 | 차입금 보증 등 |
13. 담보제공자산 및 지급보증
당기말과 전기말 현재 특수관계자를 위해 담보로 제공한 자산 및 지급보증을 제외한 당사 차입금을 위해 담보로 제공한 자산 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
| 담보제공자산 | 담보제공 금융기관 |
당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 잔액 | 채권최고액 | 차입금 잔액 | 채권최고액 | ||
| 토지 및 건물 | 기업은행 | 280,000 | 480,000 | 360,000 | 480,000 |
| 산업은행 | 9,000,000 | 5,500,000 | 9,000,000 | 5,500,000 | |
| 합 계 | 9,280,000 | 5,980,000 | 9,360,000 | 5,980,000 | |
14. 부가가치의 산정
당사의 부가가치의 산정에 필요한 사항은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,943,056 | 1,762,667 |
| 퇴직급여 | 138,362 | 81,959 |
| 복리후생비 | 147,280 | 143,225 |
| 임차료 | 8,407 | 6,000 |
| 감가상각비 | 491,212 | 547,876 |
| 세금과공과 | 733,816 | 432,995 |
| 합 계 | 4,462,133 | 2,974,722 |
15. 금융부채의 만기분석 및 유동성 위험관리
(1) 금융부채의 만기분석
현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).
(당기말)
| 구 분 | 6개월 미만 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 5,040,000 | 4,040,000 | 200,000 | 9,280,000 |
| 미지급금 | 347,678 | - | - | 347,678 |
| 미지급비용 | 174,293 | - | - | 174,293 |
| 임대보증금 | - | - | 122,487 | 122,487 |
| 합 계 | 5,561,971 | 4,040,000 | 322,487 | 9,924,458 |
(전기말)
| 구 분 | 6개월 미만 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,482,025 | - | - | 2,482,025 |
| 차입금 | 5,040,000 | 4,040,000 | 280,000 | 9,360,000 |
| 미지급금 | 333,842 | - | - | 333,842 |
| 미지급비용 | 157,972 | - | - | 157,972 |
| 임대보증금 | - | - | 122,487 | 122,487 |
| 합 계 | 8,013,839 | 4,040,000 | 402,487 | 12,456,326 |
(2) 유동성위험관리
당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
16. 재무제표 확정일과 기관
당사의 당기 재무제표는 2025년 3월 31일에 개최될 정기주주총회에서 최종 확정 및 승인될 예정입니다.