| 주식회사 미르시스템 |
| 제 29 기 | |
| 2024년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 |
| 제 28 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 회사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 미르시스템 대표이사 최우식 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 수원시 영통구 삼성로274(원천동,팩토리월드 601호) |
| (전 화) | 031)216-6561 |
| 제 29 (당) 기 : 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 28 (전) 기 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 미르시스템 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 29 (당) 기 | 제 28 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 7,239,982,492 | 3,673,811,317 | ||
| (1) 당좌자산 | 6,220,151,771 | 2,410,855,842 | ||
| 현금및현금성자산 | 2,175,476,643 | 512,693,406 | ||
| 단기금융상품(주석3) | 1,021,805,890 | 1,000,000,000 | ||
| 매출채권(주석14) | 2,717,927,260 | 880,802,238 | ||
| 대손충당금 | (56,544,243) | (66,814,917) | ||
| 미수금 | 191,400,000 | - | ||
| 대손충당금 | (191,400,000) | - | ||
| 미수수익 | 2,287,671 | 6,403,836 | ||
| 선급금 | 353,733,098 | 52,729,894 | ||
| 선급비용(주석8) | 5,465,452 | 17,955,345 | ||
| 당기법인세자산 | - | 7,086,040 | ||
| (2) 재고자산 | 1,019,830,721 | 1,262,955,475 | ||
| 제품 | 112,485,183 | 273,058,836 | ||
| 평가손실충당금 | (1,901,120) | - | ||
| 재공품 | 329,328,265 | 154,907,339 | ||
| 평가손실충당금 | (4,534,153) | - | ||
| 원재료 | 661,587,892 | 834,989,300 | ||
| 평가손실충당금 | (77,135,346) | - | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 21,730,955,775 | 15,432,009,835 | ||
| (1) 투자자산 | 16,678,249,958 | 11,388,092,473 | ||
| 장기금융상품(주석3) | 138,976,910 | 116,176,810 | ||
| 지분법적용투자주식(주석4) | 16,539,273,048 | 11,271,915,663 | ||
| (2) 유형자산(주석5) | 2,337,115,387 | 3,132,656,033 | ||
| 토지 | 100,594,188 | 372,811,841 | ||
| 건물 | 1,720,093,252 | 2,258,295,999 | ||
| 감가상각누계액 | (381,630,230) | (511,759,981) | ||
| 기계장치 | 3,896,821,439 | 3,771,048,439 | ||
| 감가상각누계액 | (3,506,959,692) | (3,270,408,913) | ||
| 차량운반구 | 684,075,019 | 605,964,481 | ||
| 감가상각누계액 | (239,393,571) | (176,019,311) | ||
| 공구와기구 | 83,122,296 | 110,998,936 | ||
| 감가상각누계액 | (75,563,188) | (101,881,367) | ||
| 국고보조금 | (523,976) | (954,417) | ||
| 비품(주석14) | 426,117,131 | 638,643,878 | ||
| 감가상각누계액 | (386,846,324) | (578,064,495) | ||
| 국고보조금 | (10,904,593) | (19,862,634) | ||
| 시설장치 | 129,664,708 | 171,274,227 | ||
| 감가상각누계액 | (101,551,072) | (137,430,650) | ||
| (3) 무형자산(주석6) | 328,375,430 | 439,911,009 | ||
| 산업재산권 | 10,000 | 175,667 | ||
| 소프트웨어 | 330,990,430 | 445,860,342 | ||
| 국고보조금 | (2,625,000) | (6,125,000) | ||
| (4) 기타비유동자산 | 2,387,215,000 | 471,350,320 | ||
| 임차보증금(주석14) | 2,081,000,000 | 157,740,000 | ||
| 기타보증금 | 306,215,000 | 306,420,000 | ||
| 장기선급비용(주석8) | - | 7,190,320 | ||
| 자 산 총 계 | 28,970,938,267 | 19,105,821,152 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 4,129,251,741 | 890,025,482 | ||
| 매입채무(주석14,19) | 1,535,001,698 | 328,569,258 | ||
| 미지급금(주석14,19) | 608,194,629 | 238,311,807 | ||
| 미지급비용(주석19) | 403,242,945 | 189,001,635 | ||
| 당기법인세부채 | 2,852,180 | - | ||
| 예수금 | 45,209,310 | 42,177,600 | ||
| 부가세예수금 | 91,589,678 | 85,275,986 | ||
| 선수금 | 1,439,788,150 | 831,680 | ||
| 선수수익 | 3,373,151 | 4,034,396 | ||
| 유동성장기부채(주석19) | - | 1,823,120 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 5,354,428 | 7,313,243 | ||
| 장기미지급금(주석8,19) | 5,354,428 | 7,313,243 | ||
| 부 채 총 계 | 4,134,606,169 | 897,338,725 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석1,9) | 1,450,000,000 | 1,450,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 1,212,740,000 | 1,212,740,000 | ||
| 우선주자본금 | 237,260,000 | 237,260,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주석9) | 540,000,000 | 540,000,000 | ||
| 주식발행초과금 | 540,000,000 | 540,000,000 | ||
| Ⅲ. 자본조정(주석10) | (2,103,964,200) | (2,103,964,200) | ||
| 자기주식 | (2,103,964,200) | (2,103,964,200) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액(주석4) | 2,584,702,806 | |||
| 지분법자본변동 | 2,584,702,806 | |||
| Ⅴ. 이익잉여금(주석11) | 22,365,593,492 | 18,322,446,627 | ||
| 이익준비금 | 43,000,000 | 43,000,000 | ||
| 기업합리화적립금 | 12,968,540 | 12,968,540 | ||
| 미처분이익잉여금 | 22,309,624,952 | 18,266,478,087 | ||
| 자 본 총 계 | 24,836,332,098 | 18,208,482,427 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 28,970,938,267 | 19,105,821,152 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 29 (당) 기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 28 (전) 기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 미르시스템 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 29 (당) 기 | 제 28 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매 출 액(주석14) | 14,247,166,344 | 9,101,943,207 | ||
| 상품매출 | 476,799,013 | - | ||
| 제품매출 | 13,742,121,086 | 9,075,121,614 | ||
| 임대료수입 | 28,246,245 | 26,821,593 | ||
| Ⅱ. 매출원가(주석15) | 11,147,050,633 | 9,025,573,356 | ||
| 상품매출원가 | 480,327,806 | - | ||
| 제품매출원가 | 10,666,722,827 | 9,025,573,356 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 3,100,115,711 | 76,369,851 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 2,522,399,368 | 1,296,067,409 | ||
| 임원급여(주석16) | 234,000,400 | 244,708,127 | ||
| 직원급여(주석16) | 660,607,610 | 407,091,976 | ||
| 퇴직급여(주석7,16) | 57,599,390 | 22,488,500 | ||
| 복리후생비(주석16) | 110,621,407 | 60,603,817 | ||
| 여비교통비 | 72,331,844 | 9,878,773 | ||
| 접대비 | 105,066,275 | 73,777,065 | ||
| 통신비 | 8,124,202 | 6,903,841 | ||
| 세금과공과(주석16) | 30,302,930 | 32,824,436 | ||
| 감가상각비(주석5,16) | 197,694,397 | 124,920,657 | ||
| 지급임차료(주석16) | 13,200,000 | 13,200,000 | ||
| 보험료 | 89,596,681 | 29,451,496 | ||
| 차량유지비 | 86,513,948 | 79,649,871 | ||
| 운반보관료 | 42,266,880 | - | ||
| 교육훈련비 | 21,050,000 | - | ||
| 도서인쇄비 | 873,570 | 596,000 | ||
| 소모품비 | 4,811,284 | 1,752,220 | ||
| 지급수수료 | 619,099,277 | 90,245,341 | ||
| 대손상각비 | 18,864,554 | (20,911,132) | ||
| 건물관리비(주석16) | 38,239,140 | 31,695,103 | ||
| 무형자산상각비(주석6,16) | 111,535,579 | 87,191,318 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 577,716,343 | (1,219,697,558) | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 4,159,889,519 | 135,762,732 | ||
| 이자수익 | 32,841,469 | 42,335,090 | ||
| 외환차익 | 6,073,285 | 395,902 | ||
| 외화환산이익 | 9,221,736 | - | ||
| 장기금융상품평가이익 | 32,194,598 | - | ||
| 유형자산처분이익 | 1,349,344,190 | 91,391,000 | ||
| 지분법이익(주석4) | 2,682,654,579 | - | ||
| 잡이익 | 47,559,662 | 1,640,740 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 686,108,867 | 84,804,815 | ||
| 이자비용 | 1,774,231 | 4,340,776 | ||
| 외환차손 | 10,223,831 | 1,415,018 | ||
| 외화환산손실 | 1,886,668 | - | ||
| 기타의대손상각비 | 191,400,000 | - | ||
| 장기금융상품평가손실 | 1,030,298 | - | ||
| 지분법손실 | - | 55,546,516 | ||
| 재고자산폐기손실 | 464,817,777 | - | ||
| 유형자산처분손실 | - | 7,550,546 | ||
| 유형자산폐기손실 | 6,666,151 | - | ||
| 잡손실 | 8,309,911 | 15,951,959 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 4,051,496,995 | (1,168,739,641) | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석12) | 8,350,130 | - | ||
| Ⅹ. 당기순이익 | 4,043,146,865 | (1,168,739,641) | ||
| XI. 주당손익(주석13) | ||||
| 기본주당순이익(손실) | 22,225 | (6,424) | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 29 (당) 기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 28 (전) 기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 미르시스템 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
기타포괄 손익누계액 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 1,450,000,000 | 540,000,000 | (2,103,964,200) | - | 19,930,609,698 | 19,816,645,498 |
| 전기오류수정손실(주석19) | - | - | - | - | (439,423,430) | (439,423,430) |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (1,168,739,641) | (1,168,739,641) |
| 2023.12.31(전기말) | 1,450,000,000 | 540,000,000 | (2,103,964,200) | - | 18,322,446,627 | 18,208,482,427 |
| 2024.01.01(당기초) | 1,450,000,000 | 540,000,000 | (2,103,964,200) | - | 18,322,446,627 | 18,208,482,427 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 2,584,702,806 | - | 2,584,702,806 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | 4,043,146,865 | 4,043,146,865 |
| 2024.12.31(당기말) | 1,450,000,000 | 540,000,000 | (2,103,964,200) | 2,584,702,806 | 22,365,593,492 | 24,836,332,098 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 29 (당) 기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 28 (전) 기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 미르시스템 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 29 (당) 기 | 제 28 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | 1,987,733,066 | 603,151,080 | ||
| 1. 당기순이익(손실) | 4,043,146,865 | (1,168,739,641) | ||
| 2. 현금의유출이없는비용등의가산 | 1,330,249,731 | 629,307,038 | ||
| 가. 감가상각비 | 534,048,704 | 499,929,790 | ||
| 나. 대손상각비 | 18,864,554 | (20,911,132) | ||
| 다. 무형자산상각비 | 111,535,579 | 87,191,318 | ||
| 라. 외화환산손실 | 1,886,668 | - | ||
| 마. 기타의대손상각비 | 191,400,000 | - | ||
| 바. 장기금융상품평가손실 | 1,030,298 | - | ||
| 사. 지분법손실 | - | 55,546,516 | ||
| 아. 재고자산폐기손실 | 464,817,777 | - | ||
| 자. 유형자산처분손실 | - | 7,550,546 | ||
| 차. 유형자산폐기손실 | 6,666,151 | - | ||
| 3. 현금의유입이없는수익등의차감 | (4,082,615,099) | (91,391,000) | ||
| 가. 외화환산이익 | 9,221,732 | - | ||
| 나. 장기금융상품평가이익 | 32,194,598 | - | ||
| 다. 지분법이익 | 2,682,654,579 | - | ||
| 라. 유형자산처분이익 | 1,349,344,190 | 91,391,000 | ||
| 마. 잡이익 | 9,200,000 | - | ||
| 4. 영업활동으로인한자산부채의변동 | 696,951,569 | 1,233,974,683 | ||
| 가. 매출채권의 감소(증가) | (1,857,038,518) | 1,568,840,563 | ||
| 나. 미수금의 감소(증가) | (191,400,000) | 3,081,560 | ||
| 다. 미수수익의 감소 | 4,116,165 | 3,698,078 | ||
| 라. 선급금의 증가 | (301,003,204) | (30,544,894) | ||
| 마. 선급비용의 감소 | 12,489,893 | 8,081,091 | ||
| 바. 당기법인세자산의 감소(증가) | 7,086,040 | (1,840,870) | ||
| 사. 재고자산의 감소(증가) | (221,693,023) | 471,491,632 | ||
| 아. 장기선급비용의 감소 | 7,190,320 | - | ||
| 자. 매입채무의 증가(감소) | 1,204,545,772 | (687,927,157) | ||
| 차. 미지급금의 증가 | 367,924,007 | 105,851,844 | ||
| 카. 미지급비용의 증가(감소) | 214,241,310 | (69,509,878) | ||
| 타. 당기법인세부채의 증가 | 2,852,180 | - | ||
| 파. 예수금의 증가(감소) | 3,031,710 | (12,819,720) | ||
| 하. 부가세예수금의 증가(감소) | 6,313,692 | (127,549,870) | ||
| 거. 선수금의 증가(감소) | 1,438,956,470 | (101,103) | ||
| 너. 선수수익의 증가(감소) | (661,245) | 3,223,407 | ||
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | (323,126,709) | (691,660,024) | ||
| 1. 투자활동으로인한현금유입액 | 9,168,835,073 | 508,410,630 | ||
| 가. 단기금융상품의 감소 | 6,638,817,346 | 400,646,994 | ||
| 나. 토지의 처분 | 879,185,752 | - | ||
| 다. 건물의 처분 | 1,010,814,248 | - | ||
| 라. 기계장치의 처분 | 29,000,000 | 91,400,000 | ||
| 마. 차량운반구의 처분 | 15,272,727 | 16,363,636 | ||
| 바. 비품의 처분 | 9,598,000 | - | ||
| 사. 시설장치의 처분 | 2,000 | - | ||
| 아. 임차보증금의 감소 | 585,940,000 | - | ||
| 자. 기타보증금의 감소 | 205,000 | - | ||
| 2. 투자활동으로인한현금유출액 | (9,491,961,782) | (1,200,070,654) | ||
| 가. 단기금융상품의 증가 | 6,638,817,346 | - | ||
| 나. 장기금융상품의 증가 | 13,441,690 | 42,263,430 | ||
| 다. 기계장치의 취득 | 175,092,000 | 259,500,000 | ||
| 라. 차량운반구의 취득 | 132,427,109 | 469,319,507 | ||
| 마. 공구와기구의 취득 | 3,530,000 | - | ||
| 바. 비품의 취득 | 13,353,637 | 1,422,827 | ||
| 사. 시설장치의 취득 | 15,300,000 | 19,000,000 | ||
| 아. 소프트웨어의 취득 | - | 408,564,890 | ||
| 자. 임차보증금의 증가 | 2,500,000,000 | - | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | (1,823,120) | 9,136,363 | ||
| 1. 재무활동으로인한현금유입액 | - | 9,858,205 | ||
| 가.장기미지급금의 증가 | - | 9,858,205 | ||
| 2. 재무활동으로인한현금유출액 | (1,823,120) | (721,842) | ||
| 가. 유동성장기부채의 상환 | 1,823,120 | - | ||
| 나. 장기미지급금의 감소 | - | 721,842 | ||
| Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 1,662,783,237 | (79,372,581) | ||
| Ⅴ.기초의현금(주석16) | 512,693,406 | 592,065,987 | ||
| Ⅵ.기말의현금(주석16) | 2,175,476,643 | 512,693,406 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 29 (당) 기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 28 (전) 기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 미르시스템 |
1. 회사의 개요
주식회사 미르시스템(이하 "회사")는 인쇄회로기판(PCB)의 설계 및 제조를 목적으로1995년 5월에 설립되었으며 1996년 4월에 (주)미르시스템으로 법인전환 되었습니다. 본사는 경기도 수원시에 소재하고 있습니다.
당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 10,000,000주(액면 5,000원)이며, 발행한 주식은 보통주 242,548주입니다. 당기말 현재 납입자본금(이익소각된 우선주자본금 포함)은 1,450,000천원이며, 당기말 현재 자기주식 60,633주를 제외하고는 (주)태원전장이 100%를 보유하고 있습니다.
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
회사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- '제2장 '재무제표의 작성과 표시Ⅰ' - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-'제22장 '법인세회계 - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'
2021년 12월, 경제협력개발기구(Organisation for Economic Cooperation and Development, 'OECD' OECD)는 다국기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 발표했습니다. 이 규칙의 적용을 받는 대규모 다국적기업은 각 구성기업이 소재하는 국가별 실효세율을 계산하고, 국가별 실효세율이 최저한세율(15%)보다 낮은 국가에 소재하는 경우 그 차이에 대한 추가 세액을 부담해야 합니다.
필라2 모범규칙을 이행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법(필라2 법률)에 따라 발생하는 법인세(필라2 법인세)와 관련한 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하는 좁은 범위의 개정이 발표되었으며, 다음의 공시를 요구하고 있습니다.
① 필라2 법인세와 관련한 이연법인세 자산ㆍ부채 인식 및 공시의 예외 규정을 적용하였다는 사실
② 필라2 법인세와 관련한 당기 법인세비용
또한, 필라2 법인세를 발생한 기간에 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 해당 세액을 신고납부해야 하는 회계연도에 비용으로 인식하도록 하는 예외 규정을 두었으며, 예외 규정 적용 사실과 신고납부기간을 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 유의적인 회계정책
회사가 채택하고 있는 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식기준
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가액으로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 인식합니다.
회사는 설계 및 제품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 1년 이내의 기간에 완료되는 용역매출에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리 특례를 적용하여 용역제공을완료한 시점에 수익으로 인식하였습니다.
(2) 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
(3) 대손충당금
회사는 보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률을 고려하여 산출된 대손예상액을 대손충당금으로 계상합니다.
(4) 재고자산
회사는 재고자산의 수량을 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정하며, 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가하고 있습니다.
또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(5) 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
(6) 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다. 한편, 회사는 (주)태원전장의 종속기업임에 따라 회사 및 지분법피투자회사를 포함한 연결재무제표는 (주)태원전장이 작성하고 있습니다.
(7) 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.
회사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 5년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정률법 |
| 비 품 | 5년 | 정률법 |
| 시 설 장 치 | 5년 | 정률법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에
는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
(8) 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 산 업 재 산 권 | 5년 | 정액법 |
| 소 프 트 웨 어 | 5년 | 정액법 |
(9) 자산의 손상
금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 회사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
회수가능액은 개별자산별로 추정합니다. 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금 창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
(10) 퇴직급여
회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
(11) 연차휴가충당부채(미지급비용)
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.
(12) 정부(연구)보조금
회사는 자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.
수익관련보조금을 받는 경우에는 당기의 손익에 반영합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.
수익관련보조금은 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리합니다.
(13) 외화자산과 부채의 환산
회사는 보고기간종료일 현재의 적정한 환율에 의하여 화폐성 외화자산과 부채를 환산하고 있으며, 이로 인한 외화환산손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다.
(14) 운용리스
회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.
(15) 법인세비용과 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이 중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다.
또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
3. 금융상품
(1) 당기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 은행명 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 할인맞춤채권 | 기업은행 | 3.34% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 저축형보험 | 삼성화재해상보험 | - | 21,806 | - |
| 단기금융상품 계 | 1,021,806 | 1,000,000 | ||
| 저축형보험 | 삼성화재해상보험 | - | 138,977 | 116,177 |
| 장기금융상품 계 | 138,977 | 116,177 | ||
(2) 당기말 및 전기말 현재 사용제한 금융상품은 없습니다.
4. 지분법적용투자주식
(1) 당기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율 (당기말) |
당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 순자산가액(*1) | 장부금액 | 취득원가 | 순자산가액(*1) | 장부금액 | ||
| (주)이투에스 | 100.0% | 9,000,000 | 16,685,127 | 16,539,273 | 9,000,000 | 11,273,809 | 11,271,916 |
(*1) 순자산가액은 내부거래 미실현손익 고려전 (주)이투에스의 개별재무제표상 금액입니다.
(2) 당기 및 전기 중 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 취득(처분) | 지분법(손)익 | 기타증감 | 당기말 |
| (주)이투에스 | 11,271,916 | - | 2,682,655 | 2,584,703 | 16,539,273 |
- 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기초 | 취득(처분) | 지분법(손)익 | 기타증감 | 전기말 |
| (주)이투에스 | 11,327,462 | - | (55,547) | - | 11,271,916 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 지분법적용피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 영업이익(손실) | 당기순이익(손실) |
| 당기 | 48,425,314 | 31,740,187 | 16,685,127 | 8,806,141 | 736,530 | 2,826,615 |
| 전기 | 19,224,532 | 7,950,723 | 11,273,809 | 8,027,619 | 149,595 | (60,243) |
상기 요약 재무정보는 (주)이투에스의 개별재무제표를 기초로 작성된 것으로서 내부미실현손익의 제거가 반영되지 않은 재무정보입니다.
(4) 당기 중 피투자회사와 거래로 인한 미실현손익변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 재고자산 | 117 | 144,878 | (117) | 144,878 |
| 상각자산 | 1,777 | - | (801) | 975 |
| 합계 | 1,894 | 144,878 | (918) | 145,854 |
5. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부가액 | 취득액(증가) | 처분액(감소) | 감가상각비 | 기타 | 기말장부가액 |
| 토 지 | 372,812 | - | (272,218) | - | - | 100,594 |
| 건 물 | 1,746,536 | - | (321,958) | (86,115) | - | 1,338,463 |
| 기계장치 | 500,640 | 175,092 | (4) | (285,866) | - | 389,862 |
| 차량운반구 | 429,945 | 132,427 | (2) | (117,689) | - | 444,681 |
| 공구와기구(*1) | 8,163 | 3,530 | (8) | (4,650) | - | 7,035 |
| 비 품(*2) | 40,717 | 13,354 | (4,383) | (21,321) | - | 28,366 |
| 시설장치 | 33,844 | 15,300 | (2,622) | (18,408) | - | 28,114 |
| 합 계 | 3,132,656 | 339,703 | (601,195) | (534,049) | - | 2,337,115 |
(*1) 감가상각비 430천원은 국고보조금환입액과 상계되었습니다.
(*2) 감가상각비 8,958천원은 국고보조금환입액과 상계되었습니다.
- 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부가액 | 취득액(증가) | 처분액(감소) | 감가상각비 | 기타(*1) | 기말장부가액 |
| 토 지 | 321,825 | - | - | - | 50,987 | 372,812 |
| 건 물 | 615,784 | - | - | (56,457) | 1,187,209 | 1,746,536 |
| 기계장치 | 552,071 | 259,500 | (9) | (310,922) | - | 500,640 |
| 차량운반구 | 57,259 | 469,320 | (23,915) | (72,719) | - | 429,945 |
| 공구와기구(*2) | 14,848 | - | - | (6,685) | - | 8,163 |
| 비 품(*3) | 75,061 | 1,423 | - | (35,768) | - | 40,716 |
| 시설장치 | 32,223 | 19,000 | - | (17,379) | - | 33,844 |
| 합 계 | 1,669,071 | 749,243 | (23,924) | (499,930) | 1,238,196 | 3,132,656 |
(*1) 토지와 건물의 기타증가액은 공유제회원권의 계정재분류에 따른 증가액입니다.
(*2) 감가상각비 784천원은 국고보조금환입액과 상계되었습니다.
(*3) 감가상각비 16,317천원은 국고보조금환입액과 상계되었습니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 보유토지 내역 및 공시지가는 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주 소 | 당기 | 전기 | ||||
| 면적(㎡) | 공시지가 | 장부가액 | 면적(㎡) | 공시지가 | 장부가액 | |
| 경기도 수원시 영통구 삼성로274 | 168.70 | 426,811 | 49,607 | 414.44 | 1,059,309 | 321,825 |
| 강원도 평창군 대관령면 올림픽로 737 | 280.15 | 65,359 | 50,987 | 280.15 | 64,799 | 50,987 |
| 합 계 | 448.85 | 492,170 | 100,594 | 694.59 | 1,124,108 | 372,812 |
(3) 당기말 현재 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 보험회사 | 부보자산 | 장부가액 | 부보금액 |
| 화재보험 | 삼성화재해상보험 | 건물, 기계장치 등 | 703,565 | 5,986,300 |
이외에도 삼성화재해상보험, 현대해상화재보험, KB손해보험, DB손해보험에 자동차보험을 가입하고 있습니다.
6. 무형자산
(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 산업재산권 | 소프트웨어(*1) | 합 계 | 산업재산권 | 소프트웨어(*1) | 합 계 | |
| 기초금액 | 176 | 439,735 | 439,911 | 576 | 117,961 | 118,537 |
| 취득액 | - | - | - | - | 408,565 | 408,565 |
| 처분액 | - | - | - | - | - | - |
| 상각액 | (166) | (111,370) | (111,536) | (400) | (86,791) | (87,191) |
| 기말금액 | 10 | 328,365 | 328,375 | 176 | 439,735 | 439,911 |
(*1) 국고보조금환입액과 상계한 상각액은 당기 및 전기 각각 3,500천원 입니다.
(2) 당기 및 전기 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
7. 퇴직급여
당기 및 전기 중 회사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 판관비 | 57,599 | 22,489 |
| 제조원가 | 116,600 | 187,346 |
| 합계 | 174,199 | 209,835 |
8. 우발채무와 약정사항
(1) 회사는 당기말 현재 우리은행과 우리상생파트너론 약정한도 1,000,000천원을 맺고 있으나 실행금액이 없으며, B2B전자거래와 관련하여 매출채권담보대출약정을 체결하고 있으나 당기말 현재 사용잔액은 없습니다.
(2) 당기말 현재 회사는 서울보증보험에 계약,하자,선금보증보험 등에 가입하여 보증금액 2,820,214천원(전기: 715,742천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(3) 회사가 리스를 제공하고 있는 건은 없으며 회사는 차량운반구에 대하여 운용리스로 이용하고 있습니다. 당기말 현재 운용리스약정에 따른 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 1년이내 | 44,881 | 51,594 |
| 1년초과 5년이내 | 123,943 | 73,147 |
| 합계 | 168,824 | 124,742 |
9. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당기말 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 발행할 주식의 총수(주) |
발행한 주식의 수(주) |
자본금(천원) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주자본금 | 10,000,000 | 242,548 | 1,212,740 | 자사주 60,633주 |
| 우선주자본금 | 47,452 | 237,260 | 모두 이익소각됨 | |
| 합 계 | 290,000 | 1,450,000 |
(2) 자본잉여금은 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적에는 사용할 수 없습니다.
10. 자기주식
회사는 2008년 1월 22일에 회사가 보유한 (주)미르써키트의 주식과 (주)미르써키트의 대표이사가 보유하고 있는 당사의 주식 60,633주를 교환하였습니다. 당기말 현재자기주식은 2,103,964천원입니다.
11. 이익잉여금
(1) 이익준비금
상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 조세특례제한법상 적립금 및 준비금
회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는기업합리화적립금 및 연구인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.
(3) 당기 및 전기 잉여금 처분사항은 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분계산서 ===================== |
| 제 29(당)기 | 2024년 01월 01일 | 부터 | 제 28(전)기 | 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2024년 12월 31일 | 까지 | 2023년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2025년 3월 31일 | 처분확정일 | 2024년 3월 31일 |
| 주식회사 미르시스템 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 29 (당)기 | 제 28 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 22,309,624,952 | 18,266,478,087 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 18,266,478,087 | 19,874,641,158 | ||
| 2.전기오류수정손실 | - | (439,423,430) | ||
| 3.당기순이익(손실) | 4,043,146,865 | (1,168,739,641) | ||
| Ⅱ.임의적립금 등의 이입액 | - | - | ||
| Ⅲ.이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 | 22,309,624,952 | 18,266,478,087 | ||
12. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세부담액 | 8,350 | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산 변동액 | - | - |
| 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동 | - | - |
| 자본에 직접반영된 이연법인세 | - | - |
| 법인세비용(수익) | 8,350 | - |
회사는 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성이 불투명하여 이연법인세자산을 계상하지 않습니다.
(2) 회사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 4,051,497 | (1,168,740) | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | 824,763 | - | ||
| 조정사항 | (816,413) | - | ||
| 비공제비용 및 비과세수익 | 8,508 | - | ||
| 공제 및 감면세액 | (48,483) | - | ||
| 이연법인세 미인식 일시적차이 | (776,437) | - | ||
| 기타 | - | - | ||
| 법인세비용(수익) | 8,350 | - | ||
| 유효법인세율 | 0.21% | - | ||
(3) 회사의 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| 금 액(단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관련계정과목 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 기초잔액(*2) | 기말잔액(*2) | |
| 대손충당금 | 58,007 | 218,852 | 58,007 | 218,852 | 5,743 | 45,740 |
| 기타의대손상각비 | 41,400 | - | - | 41,400 | 4,099 | 8,653 |
| 대손상각비 | 1,277,148 | - | - | 1,277,148 | 126,438 | 266,924 |
| 세금과공과금 | 1,862 | - | - | 1,862 | 184 | 389 |
| 감가상각비(차량) | 40,500 | 81,000 | - | 121,500 | 4,010 | 25,394 |
| 미지급비용 | 12,900 | 12,230 | 12,900 | 12,230 | 1,277 | 2,556 |
| 국고보조금(소프트웨어) | 6,125 | - | 3,500 | 2,625 | 606 | 549 |
| 국고보조금(비품) | 19,863 | - | 8,958 | 10,905 | 1,966 | 2,279 |
| 국고보조금(공구와기구) | 954 | - | 430 | 524 | 94 | 110 |
| 연차유급충당부채 | 23,606 | 61,237 | 23,606 | 61,237 | 2,337 | 12,798 |
| 재고자산평가충당금 | - | 83,571 | - | 83,571 | - | 17,466 |
| 미수수익 | (6,404) | (2,288) | (6,404) | (2,288) | (634) | (478) |
| 일시상각충당금(공구와기구) | (954) | - | (430) | (524) | (94) | (110) |
| 일시상각충당금(비품) | (19,863) | - | (8,958) | (10,905) | (1,966) | (2,279) |
| 일시상각충당금(소프트웨어) | (6,125) | - | (3,500) | (2,625) | (606) | (549) |
| 장기성예금 | - | (31,164) | - | (31,164) | - | (6,513) |
| 이월세액공제(*1) | 199,288 | 17,509 | 48,483 | 168,315 | - | - |
| 결손금 | 1,382,441 | - | 1,382,441 | - | - | - |
| 계 | 3,030,749 | 440,947 | 1,519,033 | 1,952,663 | 143,453 | 372,929 |
(*1) 이월세액공제 및 결손금은 실현가능성을 검토하여 이연법인세자산을 계상하지 않았습니다.
(*2) 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) 산정시 한계세율 20.9%를 적용하였습니다.
- 전기
| 금 액(단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관련계정과목 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 기초잔액(*2) | 기말잔액(*2) | |
| 대손충당금 | 58,835 | 58,007 | 58,835 | 58,007 | 5,825 | 5,743 |
| 기타의대손상각비 | 41,400 | - | - | 41,400 | 4,099 | 4,099 |
| 대손상각비 | 1,277,148 | - | - | 1,277,148 | 126,438 | 126,438 |
| 세금과공과금 | 1,862 | - | - | 1,862 | 184 | 184 |
| 감가상각비(차량) | - | 40,500 | - | 40,500 | - | 4,009 |
| 미지급비용 | 26,772 | 12,900 | 26,772 | 12,900 | 2,650 | 1,277 |
| 국고보조금(소프트웨어) | 9,625 | - | 3,500 | 6,125 | 953 | 606 |
| 국고보조금(비품) | 36,180 | - | 16,317 | 19,863 | 3,582 | 1,966 |
| 국고보조금(공구와기구) | 1,739 | - | 784 | 955 | 172 | 94 |
| 연차유급충당부채 | 33,112 | 23,606 | 33,112 | 23,606 | 3,278 | 2,337 |
| 미수수익 | (10,102) | (6,404) | (10,102) | (6,404) | (1,000) | (634) |
| 일시상각충당금(공구와기구) | (1,739) | - | (784) | (955) | (172) | (95) |
| 일시상각충당금(비품) | (36,180) | - | (16,317) | (19,863) | (3,582) | (1,966) |
| 일시상각충당금(소프트웨어) | (9,625) | - | (3,500) | (6,125) | (953) | (606) |
| 이월세액공제(*1) | 160,248 | 39,040 | - | 199,288 | - | - |
| 결손금 | 339,095 | 1,043,346 | - | 1,382,441 | - | - |
| 계 | 1,928,370 | 1,210,995 | (108,617) | 3,030,748 | 141,474 | 143,452 |
(*1) 이월세액공제 및 결손금은 실현가능성을 검토하여 이연법인세자산을 계상하지 않았습니다.
(*2) 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) 산정시 한계세율 9.9%를 적용하였습니다.
(4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 불투명하다고 판단되어 이연법인세자산 372,929 천원(전기: 143,453 천원)을 인식하지
아니하였습니다.
(5) 회사는 지분법이익과 관련하여 가산할일시적차이 7,539,273천원(전기 2,271,916천원)이 있으나 종속회사에 대한 통제가 가능하다고 판단하여 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.
(6) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 | ||||
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 이연법인세자산 | 78,561 | 304,297 | 382,857 | 9,357 | 137,397 | 146,754 |
| 이연법인세부채 | (478) | (9,451) | (9,929) | (634) | (2,667) | (3,301) |
| 합계 | 78,083 | 294,846 | 372,929 | 8,723 | 134,730 | 143,453 |
13. 주당이익
(1) 당기 및 전기의 주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 보통주 당기순이익(손실) | 4,043,146,865 | (1,168,739,641) |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 181,915 | 181,915 |
| 기본주당순이익(손실) | 22,225/주 | (6,424)/주 |
(*1) 가중평균유통주식수 산정내역(단위: 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 242,548 | 242,548 |
| 차감 : 자기주식수 | (60,633) | (60,633) |
| 가중평균유통주식수 | 181,915 | 181,915 |
회사는 당기 및 전기 중 유통주식수의 변동이 없습니다. 또한 회사의 우선주는 이익소각이 되어 당기순이익에 대한 우선주해당분 조정이 없습니다.
14. 특수관계자와 거래
(1) 특수관계자 현황
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지배기업 | (주)태원전장 | (주)태원전장 |
| 종속기업 | (주)이투에스 | (주)이투에스 |
| 종속기업 | HF Controls Corporation | - |
| 종속기업 | (주)에이치에프컨트롤스아시아 | - |
| 기타특수관계자 | (주)케이디씨 | (주)케이디씨 |
| 기타특수관계자 | 경도산업 | 경도산업 |
| 기타특수관계자 | (주)엔씨에프 | (주)엔씨에프 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회 사 명 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 종속기업 | (주)이투에스 | 1,245,296 | 110,235 | 523,441 | 1,898,737 |
| 종속기업 | HF Controls Corporation | 495,188 | - | 223,436 | - |
| 기타특수관계자 | (주)엔씨에프 | 830 | 3,580 | - | - |
| 합 계 | 1,741,314 | 113,815 | 746,878 | 1,898,737 | |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 종속기업 | (주)이투에스 | 2,546,328 | 23,499 | 550,000 | - |
| 종속기업 | HF Controls Corporation | 238,947 | - | 83,001 | - |
| 기타 특수관계자 | 주요 경영진 | - | - | 600 | - |
| 합 계 | 2,785,275 | 23,499 | 633,601 | - | |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자로부터의 자금차입거래내역은 없습니다.
(5) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여거래내역은 없습니다.
(6) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.
15. 매출원가
회사의 당기 및 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 상품매출원가 | 480,328 | - | ||
| 기초상품재고액 | - | - | ||
| 당기상품순매입액 | 480,328 | - | ||
| 기말상품재고액 | - | - | ||
| 제품매출원가 | 10,666,723 | 9,025,573 | ||
| 기초제품재고액 | 273,059 | 166,779 | ||
| 당기제품제조원가 | 10,504,248 | 9,131,854 | ||
| 기말제품재고액 | (110,584) | (273,059) | ||
16. 부가가치계산에 필요한 항목
회사의 제조원가 및 판매비와관리비 중 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 제조원가 | 판매비와관리비 | 계 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 계 | |
| 임원급여 | - | 234,000 | 234,000 | - | 244,708 | 244,708 |
| 직원급여 | 1,119,133 | 660,608 | 1,779,741 | 1,084,015 | 407,092 | 1,491,107 |
| 퇴직급여 | 116,600 | 57,599 | 174,199 | 187,347 | 22,488 | 209,835 |
| 복리후생비 | 125,832 | 110,621 | 236,453 | 154,490 | 60,604 | 215,094 |
| 세금과공과 | 72,546 | 30,303 | 102,849 | 91,446 | 32,824 | 124,270 |
| 감가상각비 | 336,354 | 197,694 | 534,049 | 375,009 | 124,921 | 499,930 |
| 지급임차료 | 58,800 | 13,200 | 72,000 | 58,800 | 13,200 | 72,000 |
| 건물관리비 | 118,276 | 38,239 | 156,515 | 125,148 | 31,695 | 156,843 |
| 무형자산상각비 | - | 111,536 | 111,536 | - | 87,191 | 87,191 |
| 계 | 1,947,542 | 1,453,801 | 3,401,342 | 2,076,255 | 1,024,724 | 3,100,979 |
17. 포괄손익계산서
당기 및 전기 중 회사의 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.
| 포괄손익계산서 |
| 제29(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제28(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순손익 | 4,043,146,865 | (1,168,739,641) |
| 기타포괄손익 | 2,584,702,806 | - |
| 당기포괄손익 | 6,627,849,671 | (1,168,739,641) |
18. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 사용제한이 없는 현금및현금성자산이며, 현금성자산에 포함된 국고보조금을 차감한 금액입니다.
(2) 현금의 유입과 유출을 수반하지 않는 주요거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 지분법자본변동 | 2,584,703 | - |
| 장기금융상품 유동성대체 | 21,806 | - |
| 매출채권 제각 | 26,211 | - |
| 공유제회원권 토지대체 | - | 50,987 |
| 공유제회원권 건물대체 | - | 1,187,209 |
| 장기선급비용 유동성대체 | - | 10,786 |
| 장기미지급금 유동성대체 | 1,959 | 1,823 |
19. 금융상품
(1) 금융부채의 만기분석
당기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 1년 미만 | 2년~3년 | 4년~5년 | 5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,535,002 | - | - | - | 1,535,002 |
| 미지급금 | 608,195 | 5,354 | - | - | 613,549 |
| 미지급비용 | 403,243 | - | - | - | 403,243 |
| 계 | 2,546,439 | 5,354 | - | - | 2,551,794 |
(2) 유동성위험관리
회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
20. 전기오류수정손실
전기분에 해당하는 제품매출액 439,423천원을 회사는 전전기제품매출액으로 계상하였습니다. 이로인해 전전기에 한정의견을 받았으며, 전기에 이를 해소하기 위해 전기오류수정손실로 계상하여 기초이익잉여금에서 조정하였습니다.
21. 재무제표의 확정일
회사의 재무제표는 2025년 3월 31일 정기주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.