| 주식회사 미르시스템 |
| 제 28 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| 제 27 기 | |
| 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2022년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 미르시스템 대표이사 최우식 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 수원시 영통구 삼성로274(원천동,팩토리월드 601호) |
| (전 화) | 031)216-6561 |
| 제 28 (당) 기 : 2023년 12월 31일 현재 | |
| 제 27 (전) 기 : 2022년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 미르시스템 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28 (당) 기 | 제 27 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 3,673,811,317 | 6,584,364,270 | ||
| (1) 당좌자산 | 2,410,855,842 | 4,849,917,163 | ||
| 현금및현금성자산 | 512,693,406 | 592,065,987 | ||
| 단기금융상품(주석3) | 1,000,000,000 | 1,400,646,994 | ||
| 매출채권(주석14) | 880,802,238 | 2,889,066,231 | ||
| 대손충당금 | (66,814,917) | (87,726,049) | ||
| 단기대여금(주석14) | - | - | ||
| 미수수익 | 6,403,836 | 10,101,914 | ||
| 미수금 | - | 3,081,560 | ||
| 선급금 | 52,729,894 | 22,185,000 | ||
| 선급비용(주석8) | 17,955,345 | 15,250,356 | ||
| 당기법인세자산 | 7,086,040 | 5,245,170 | ||
| 이연법인세자산(주석12) | - | - | ||
| (2) 재고자산 | 1,262,955,475 | 1,734,447,107 | ||
| 제품 | 273,058,836 | 166,778,684 | ||
| 재공품 | 154,907,339 | 126,984,202 | ||
| 원재료 | 834,989,300 | 1,440,684,221 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 15,432,009,835 | 14,909,316,067 | ||
| (1) 투자자산 | 11,388,092,473 | 11,401,375,559 | ||
| 장기금융상품(주석3) | 116,176,810 | 73,913,380 | ||
| 지분법적용주식(주석4) | 11,271,915,663 | 11,327,462,179 | ||
| (2) 유형자산(주석5) | 3,132,656,033 | 1,669,070,631 | ||
| 토지 | 372,811,841 | 321,824,873 | ||
| 건물 | 2,258,295,999 | 1,071,086,927 | ||
| 감가상각누계액 | (511,759,981) | (455,302,582) | ||
| 기계장치 | 3,771,048,439 | 4,883,248,439 | ||
| 감가상각누계액 | (3,270,408,913) | (4,331,177,554) | ||
| 차량운반구 | 605,964,481 | 160,964,481 | ||
| 감가상각누계액 | (176,019,311) | (103,705,959) | ||
| 공구와기구 | 110,998,936 | 110,998,936 | ||
| 감가상각누계액 | (101,881,367) | (94,412,716) | ||
| 국고보조금 | (954,417) | (1,738,463) | ||
| 비품(주석14) | 638,643,878 | 637,221,051 | ||
| 감가상각누계액 | (578,064,495) | (525,980,176) | ||
| 국고보조금 | (19,862,634) | (36,179,645) | ||
| 시설장치 | 171,274,227 | 152,274,227 | ||
| 감가상각누계액 | (137,430,650) | (120,051,208) | ||
| (3) 무형자산(주석6) | 439,911,009 | 118,537,437 | ||
| 산업재산권 | 175,667 | 575,667 | ||
| 소프트웨어 | 445,860,342 | 127,586,770 | ||
| 국고보조금 | (6,125,000) | (9,625,000) | ||
| (4) 기타비유동자산 | 471,350,320 | 1,720,332,440 | ||
| 임차보증금 | 157,740,000 | 157,740,000 | ||
| 기타보증금 | 7,120,000 | 7,120,000 | ||
| 장기선급비용(주석8) | 7,190,320 | 17,976,400 | ||
| 회원권 | 299,300,000 | 1,537,496,040 | ||
| 자 산 총 계 | 19,105,821,152 | 21,493,680,337 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 890,025,482 | 1,677,034,839 | ||
| 매입채무 | 328,569,258 | 1,016,496,415 | ||
| 미지급금 | 238,311,807 | 132,459,963 | ||
| 예수금 | 42,177,600 | 54,997,320 | ||
| 부가세예수금 | 85,275,986 | 212,825,856 | ||
| 선수금 | 831,680 | 932,783 | ||
| 미지급비용 | 189,001,635 | 258,511,513 | ||
| 선수수익 | 4,034,396 | 810,989 | ||
| 유동성장기부채 | 1,823,120 | - | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 7,313,243 | - | ||
| 장기미지급금(주석8) | 7,313,243 | - | ||
| 부 채 총 계 | 897,338,725 | 1,677,034,839 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금(주석1,9) | 1,450,000,000 | 1,450,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 1,212,740,000 | 1,212,740,000 | ||
| 우선주자본금 | 237,260,000 | 237,260,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금(주석9) | 540,000,000 | 540,000,000 | ||
| 주식발행초과금 | 540,000,000 | 540,000,000 | ||
| Ⅲ. 자본조정(주석10) | (2,103,964,200) | (2,103,964,200) | ||
| 자기주식 | (2,103,964,200) | (2,103,964,200) | ||
| Ⅳ. 이익잉여금(주석11) | 18,322,446,627 | 19,930,609,698 | ||
| 이익준비금 | 43,000,000 | 43,000,000 | ||
| 기업합리화적립금 | 12,968,540 | 12,968,540 | ||
| 미처분이익잉여금 | 18,266,478,087 | 19,874,641,158 | ||
| 자 본 총 계 | 18,208,482,427 | 19,816,645,498 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 19,105,821,152 | 21,493,680,337 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 28 (당) 기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 27 (전) 기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
|
| 주식회사 미르시스템 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28 (당) 기 | 제 27 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매 출 액 (주석14) | 9,101,943,207 | 11,717,434,322 | ||
| 제품매출 | 9,075,121,614 | 11,713,834,322 | ||
| 임대료수입 | 26,821,593 | 3,600,000 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 9,025,573,356 | 10,843,681,561 | ||
| 기초제품재고액 | 166,778,684 | 83,445,141 | ||
| 당기제품제조원가 (주석15) | 9,131,853,508 | 10,927,015,104 | ||
| 기말제품재고액 | (273,058,836) | (166,778,684) | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 76,369,851 | 873,752,761 | ||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 1,296,067,409 | 1,462,774,172 | ||
| 임원급여(주석15) | 244,708,127 | 230,000,400 | ||
| 직원급여(주석15) | 407,091,976 | 529,553,768 | ||
| 퇴직급여(주석 7,15) | 22,488,500 | 43,197,020 | ||
| 복리후생비(주석15) | 60,603,817 | 84,915,129 | ||
| 여비교통비 | 9,878,773 | 8,684,423 | ||
| 접대비 | 73,777,065 | 89,996,260 | ||
| 통신비 | 6,903,841 | 6,669,466 | ||
| 세금과공과(주석15) | 32,824,436 | 38,263,900 | ||
| 감가상각비(주석5,15) | 124,920,657 | 60,167,587 | ||
| 지급임차료(주석15) | 13,200,000 | 13,200,000 | ||
| 보험료 | 29,451,496 | 33,088,948 | ||
| 차량유지비 | 79,649,871 | 96,668,670 | ||
| 교육훈련비 | - | 594,000 | ||
| 도서인쇄비 | 596,000 | 1,332,100 | ||
| 소모품비 | 1,752,220 | 8,187,860 | ||
| 지급수수료(주석14) | 90,245,341 | 114,168,318 | ||
| 대손상각비 | (20,911,132) | 42,139,920 | ||
| 건물관리비(주석15) | 31,695,103 | 31,580,772 | ||
| 무형자산상각비(주석6,15) | 87,191,318 | 30,365,631 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | (1,219,697,558) | (589,021,411) | ||
| Ⅵ. 영업외수익 | 135,762,732 | 174,338,509 | ||
| 이자수익(주석14) | 42,335,090 | 44,083,399 | ||
| 외환차익 | 395,902 | 7,487 | ||
| 유형자산처분이익 | 91,391,000 | 127,638,846 | ||
| 잡이익 | 1,640,740 | 2,608,777 | ||
| Ⅶ. 영업외비용 | 84,804,815 | 1,861,047,718 | ||
| 이자비용 | 4,340,776 | 4,902,617 | ||
| 외환차손 | 1,415,018 | 270,204 | ||
| 기부금 | - | 2,000,000 | ||
| 지분법손실(주석4) | 55,546,516 | 1,853,275,596 | ||
| 유형자산처분손실 | 7,550,546 | 329,830 | ||
| 잡손실 | 15,951,959 | 269,471 | ||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | (1,168,739,641) | (2,275,730,620) | ||
| Ⅸ. 법인세비용(주석12) | - | 154,465,000 | ||
| Ⅹ. 당기순이익 | (1,168,739,641) | (2,430,195,620) | ||
| XI. 주당손익(주석13) | ||||
| 기본주당순이익(손실) | (6,424) | (13,359) | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 28 (당) 기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 27 (전) 기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
|
| 주식회사 미르시스템 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본 잉여금 |
자 본 조 정 |
이 익 잉여금 |
총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022.1.1(보고금액) | 1,450,000,000 | 540,000,000 | (2,103,964,200) | 22,360,805,318 | 22,246,841,118 |
| 당기순(손실) | - | - | - | (2,430,195,620) | (2,430,195,620) |
| 2022.12.31(전기말) | 1,450,000,000 | 540,000,000 | (2,103,964,200) | 19,930,609,698 | 19,816,645,498 |
| 2023.1.1(보고금액) | 1,450,000,000 | 540,000,000 | (2,103,964,200) | 19,930,609,698 | 19,816,645,498 |
| 전기오류수정손실(주석17) | - | - | - | (439,423,430) | (439,423,430) |
| 수정후자본 | 1,450,000,000 | 540,000,000 | (2,103,964,200) | 18,266,478,087 | 19,377,222,068 |
| 당기순(손실) | - | - | - | (1,168,739,641) | (1,168,739,641) |
| 2023.12.31(당기말) | 1,450,000,000 | 540,000,000 | (2,103,964,200) | 18,322,446,627 | 18,208,482,427 |
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 28 (당) 기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 제 27 (전) 기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
|
| 주식회사 미르시스템 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28 (당) 기 | 제 27 (전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 | 603,151,080 | (1,460,003,511) | ||
| 1. 당기순이익(손실) | (1,168,739,641) | (2,430,195,620) | ||
| 2. 현금의유출이없는비용등의가산 | 629,307,038 | 2,432,862,185 | ||
| 가. 감가상각비 | 499,929,790 | 506,751,208 | ||
| 나. 대손상각비 | (20,911,132) | 42,139,920 | ||
| 다. 무형자산상각비 | 87,191,318 | 30,365,631 | ||
| 라. 유형자산처분손실 | 7,550,546 | 329,830 | ||
| 마. 지분법손실 | 55,546,516 | 1,853,275,596 | ||
| 3. 현금의유입이없는수익등의차감 | (91,391,000) | (127,638,846) | ||
| 가. 유형자산처분이익 | 91,391,000 | 127,638,846 | ||
| 4. 영업활동으로인한자산부채의변동 | 1,233,974,683 | (1,335,031,230) | ||
| 가. 매출채권의감소(증가) | 1,568,840,563 | (1,750,859,417) | ||
| 나. 미수금의 감소(증가) | 3,081,560 | 71,018,440 | ||
| 다. 미수수익의감소(증가) | 3,698,078 | (9,330,257) | ||
| 라. 선급금의감소(증가) | (30,544,894) | 11,832,000 | ||
| 마. 선급비용의감소(증가) | 8,081,091 | 11,094,693 | ||
| 바. 당기법인세자산의감소(증가) | (1,840,870) | (594,450) | ||
| 사. 유동성이연법인세자산의 감소(증가) | - | 9,219,833 | ||
| 아. 재고자산의감소(증가) | 471,491,632 | (218,059,413) | ||
| 자. 비유동이연법인세자산의 감소(증가) | - | 145,245,167 | ||
| 차. 매입채무의증가(감소) | (687,927,157) | 344,437,570 | ||
| 카. 미지급금의증가(감소) | 105,851,844 | 94,694,631 | ||
| 타. 예수금의증가(감소) | (12,819,720) | 3,665,320 | ||
| 파. 부가세예수금의 증가(감소) | (127,549,870) | 96,346,285 | ||
| 하. 선수금의증가(감소) | (101,103) | (128,442,717) | ||
| 거. 미지급제세의증가(감소) | - | (869,198) | ||
| 너. 미지급비용의증가(감소) | (69,509,878) | (14,429,717) | ||
| 더. 선수수익의 증가 | 3,223,407 | - | ||
| Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 | (691,660,024) | 1,437,598,649 | ||
| 1. 투자활동으로인한현금유입액 | 508,410,630 | 2,526,551,219 | ||
| 가. 단기금융상품감소 | 400,646,994 | 2,160,097,311 | ||
| 나. 단기대여금의 감소 | - | 3,750,000 | ||
| 다. 토지의 처분 | - | 73,942,991 | ||
| 라. 건물의 처분 | - | 150,960,917 | ||
| 마. 기계장치의 처분 | 91,400,000 | 52,800,000 | ||
| 바. 차량운반구의 처분 | 16,363,636 | - | ||
| 사. 회원권의 반환 | - | 85,000,000 | ||
| 2. 투자활동으로인한현금유출액 | (1,200,070,654) | (1,088,952,570) | ||
| 가. 장기금융상품의 증가 | 42,263,430 | 37,147,120 | ||
| 나. 기계장치의취득 | 259,500,000 | 643,700,000 | ||
| 다. 차량운반구의취득 | 469,319,507 | - | ||
| 라. 공구와기구의 취득 | - | 20,169,541 | ||
| 마. 비품의취득 | 1,422,827 | 26,163,909 | ||
| 바. 시설장치의 취득 | 19,000,000 | - | ||
| 사. 소프트웨어취득 | 408,564,890 | 106,272,000 | ||
| 아. 회원권의 증가 | - | 255,500,000 | ||
| Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 | 9,136,363 | - | ||
| 1. 재무활동으로인한현금유입액 | 9,858,205 | - | ||
| 가.장기미지급금의 증가 | 9,858,205 | - | ||
| 2. 재무활동으로인한현금유출액 | (721,842) | - | ||
| 가. 장기미지급금의 감소 | 721,842 | - | ||
| Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (79,372,581) | (22,404,862) | ||
| Ⅴ.기초의현금(주석16) | 592,065,987 | 614,470,849 | ||
| Ⅵ.기말의현금(주석16) | 512,693,406 | 592,065,987 | ||
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 28 (당) 기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 제 27 (전) 기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 주식회사 미르시스템 |
1. 회사의 개요
주식회사 미르시스템(이하 "당사")는 인쇄회로기판(PCB)의 설계 및 제조를 목적으로1995년 5월에 설립되었으며 1996년 4월에 (주)미르시스템으로 법인전환 되었습니다. 본사는 경기도 수원시에 소재하고 있습니다.
당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000주(액면 5,000원)이며, 발행한 주식은 보통주 242,548주입니다. 당기말 현재 납입자본금(이익소각된 우선주자본금 포함)은 1,450,000천원이며, 당기말 현재 자기주식 60,633주를 제외하고는 (주)태원전장이 100%를 보유하고 있습니다.
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
당사의 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 일반기업회계기준 '시행일 및 경과규정'의 개정 (2022.12.2.)
일반기업회계기준 연차개선(2018년)에 따르면 기업은 지배력을 보유한 모든 피투자기업을 종속기업으로 회계처리해야 합니다. 다만, 시행일 및 경과규정의 개정에 따라대형비상장주식회사, 상장법인, 금융회사 등에 해당하지 않는 지배기업과 연결실체에 이러한 기업이 포함되지 않은 지배기업은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업(이하 "비외감 기업")을 종속기업에서 제외하는 것으로 선택할 수 있습니다. 동 개정 내용은 2022년12월 31일부터 시행하고, 시행일에 종료되는 회계연도부터 적용합니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
- '제17장 ‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련보조금의 표시
수익관련보조금은 수익으로 표시하거나 관련비용에서 보조금을 상계하여 표시하도록 개정하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 유의적인 회계정책
당사가 채택하고 있는 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 수익인식기준
당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가액으로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 인식합니다.
당사는 설계 및 제품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 1년 이내의 기간에 완료되는 용역매출에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리 특례를 적용하여 용역제공을완료한 시점에 수익으로 인식하였습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.
(3) 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
(4) 재고자산
당사는 재고자산의 수량을 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정하며, 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가하고 있습니다.
또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(5) 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.
만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.
단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
(6) 지분법적용주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.
유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.
지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.
(7) 유형자산
유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.
당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 40년 | 정액법 |
| 기 계 장 치 | 5년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정액법 |
| 공구와기구 | 5년 | 정률법 |
| 비 품 | 5년 | 정률법 |
| 시 설 장 치 | 5년 | 정률법 |
유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에
는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
(8) 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 산 업 재 산 권 | 5년 | 정액법 |
| 소 프 트 웨 어 | 5년 | 정액법 |
(9) 자산의 손상
금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
회수가능액은 개별자산별로 추정합니다. 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금 창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.
(10) 퇴직급여
당사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
(11) 연차휴가충당부채(미지급비용)
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채(미지급비용)를 인식합니다.
(12) 정부(연구)보조금
당사는 자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리한다. 자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.
수익관련보조금을 받는 경우에는 당기의 손익에 반영한다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다.
수익관련보조금은 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리합니다. 전기중 경상연구개발비와 상계한 정부보조금은 각각 53,361,666원이며, 당기에는 없습니다.
(13) 외화자산과 부채의 환산
당사는 보고기간 종료일 현재의 적정한 환율에 의하여 화폐성 외화자산과 부채를 환산하고 있으며, 이로 인한 외화환산손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다.
(14) 운용리스
당사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다.
(15) 법인세비용과 이연법인세
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산·부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적차이 중 미래기간의 과세소득을 증가시키는 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다.
또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.
3. 금융상품
(1) 보고기간종료일 현재의 장·단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 은행명 | 이자율 | 제 28(당)기 | 제 27(전)기 |
| 할인맞춤채권 | 기업은행 | 4.03% | 1,000,000,000 | 1,400,645,289 |
| 증권예치금 | 미래에셋증권 | - | - | 1,705 |
| 단기금융상품계 | 1,400,646,994 | 1,400,646,994 | ||
| 저축형보험 | 삼성화재해상보험 | 116,176,810 | 73,913,380 | |
| 장기금융상품계 | 116,176,810 | 73,913,380 | ||
(2) 당기 및 전기말 현재의 사용제한 금융상품의 내역은 없습니다.
4. 지분법적용주식
(1) 보고기간종료일 현재의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율 (당기말) |
제 28(당)기 | 제 27(전)기 | ||||
| 취득원가 | 순자산가액(*1) | 장부금액 | 취득원가 | 순자산가액(*1) | 장부금액 | ||
| (주)이투에스 | 100.0% | 9,000,000,000 | 11,273,809,014 | 11,271,915,663 | 9,000,000,000 | 11,334,052,298 | 11,327,462,179 |
(*1) 순자산가액은 내부거래 미실현손익 고려전 (주)이투에스의 개별재무제표상 금액입니다.
(2) 지분법적용주식의 당기 및 전기 중 증감내역은 다음과 같습니다.
- 제 28(당)기
| (단위 :원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 취득(처분) | 지분법(손)익 | 기타증감 | 당기말 |
| (주)이투에스 | 11,327,462,179 | - | (55,546,516) | - | 11,271,915,663 |
- 제 27(전)기
| (단위 :원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기초 | 취득(처분) | 지분법(손)익 | 기타증감 | 전기말 |
| (주)이투에스 | 13,180,737,775 | - | (1,853,275,596) | - | 11,327,462,179 |
(3) 보고기간종료일 현재 지분법적용피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 영업이익(손실) | 당기순이익(손실) |
| 당기 | 19,224,532,204 | 7,950,723,190 | 11,273,809,014 | 8,027,618,713 | 149,595,245 | (60,243,284) |
| 전기 | 19,041,743,422 | 7,707,691,124 | 11,334,052,298 | 4,459,765,406 | (1,717,549,565) | (1,850,151,596) |
상기 요약 재무정보는 (주)이투에스의 개별재무제표를 기초로 작성된 것으로서 내부미실현손익의 제거가 반영되지 않은 재무정보입니다.
(4) 당기중 피투자회사와 거래로 인한 미실현손익변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 비고 |
| 재고자산 | 4,943,710 | 116,638 | (4,943,710) | 116,638 | |
| 상각자산 | 1,646,409 | 1,399,000 | (1,268,696) | 1,776,713 | |
| 합계 | 6,590,119 | 1,515,638 | (6,212,406) | 1,893,351 | |
5. 유형자산
(1) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 제 28(당)기
| (단위 :원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부가액 | 취득액(증가) | 처분액(감소) | 감가상각비 | 기타(*1) | 기말장부가액 |
| 토 지 | 321,824,873 | - | - | - | 50,986,968 | 372,811,841 |
| 건 물 | 615,784,345 | - | - | (56,457,399) | 1,187,209,072 | 1,746,536,018 |
| 기계장치 | 552,070,885 | 259,500,000 | (9,000) | (310,922,359) | - | 500,639,526 |
| 차량운반구 | 57,258,522 | 469,319,507 | (23,914,182) | (72,718,677) | - | 429,945,170 |
| 공구와기구(*2) | 14,847,757 | - | - | (6,684,605) | - | 8,163,152 |
| 비 품(*3) | 75,061,230 | 1,422,827 | - | (35,767,308) | - | 40,716,749 |
| 시설장치 | 32,223,019 | 19,000,000 | - | (17,379,442) | - | 33,843,577 |
| 합 계 | 1,669,070,631 | 749,242,334 | (23,923,182) | (499,929,790) | 1,238,196,040 | 3,132,656,033 |
(*1) 토지와 건물의 기타증가액은 공유제회원권의 계정재분류에 따른 증가액입니다.
(*2) 감가상각비 784천원은 국고보조금환입액과 상계되었습니다.
(*3) 당기감가상각비중 국고보조금환입액과 상계된 금액은 16,317천원입니다.
- 제 27(전)기
| (단위 :원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부가액 | 취득액(증가) | 처분액(감소) | 감가상각비 | 기타 | 기말장부가액 |
| 토 지 | 375,502,412 | - | (53,677,539) | - | - | 321,824,873 |
| 건 물 | 740,593,819 | - | (95,740,307) | (29,069,167) | - | 615,784,345 |
| 기계장치 | 195,356,733 | 643,700,000 | (647,216) | (356,038,632) | 69,700,000 | 552,070,885 |
| 차량운반구 | 85,071,874 | - | - | (27,813,352) | - | 57,258,522 |
| 공구와기구(*1) | 469,159 | 20,169,541 | - | (5,790,943) | - | 14,847,757 |
| 비 품(*2) | 110,812,515 | 26,163,909 | (329,830) | (61,585,364) | - | 75,061,230 |
| 시설장치 | 58,676,769 | - | - | (26,453,750) | - | 32,223,019 |
| 건설중인자산 | 69,700,000 | - | - | - | (69,700,000) | - |
| 합 계 | 1,636,183,281 | 690,033,450 | (150,394,892) | (506,751,208) | - | 1,669,070,631 |
(*1) 감가상각비 1,428천원은 국고보조금환입액과 상계되었습니다.
(*2) 전기감가상각비중 국고보조금환입액과 상계된 금액은 29,721천원입니다.
(2) 당기 및 전기말 현재 당사의 보유 토지의 내역 및 공시지가는 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주 소 | 제 28(당)기 | 제 27(전)기 | ||||
| 면적(㎡) | 공시지가 | 장부가액 | 면적(㎡) | 공시지가 | 장부가액 | |
| 경기도 수원시 영통구 삼성로274(원천동) | 414.44 | 1,059,309 | 321,825 | 414.44 | 1,152,972 | 321,825 |
| 경기도 수원시 영통구 삼성로292번길25 | 280.15 | 64,799 | 50,987 | - | - | - |
| 합 계 | 694.59 | 1,124,108 | 372,812 | 414.44 | 1,152,972 | 321,825 |
(3) 당기말 현재 당사는 삼성화재해상보험에 건물등에 대한 화재보험을 가입하고 있으며 그내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 보험회사 | 부보자산 | 장부가액 | 부보금액 |
| 화재보험 | 삼성화재 해상보험 |
건 물 | 1,746,536,018 | 6,487,000,000 신체손해배상은 법정한도 |
| 기계장치 | 500,639,526 | |||
| 공구와기구 | 8,163,152 | |||
| 비 품 | 40,716,749 | |||
| 시설장치 | 33,843,577 | |||
| 합 계 | 합 계 | 2,329,899,022 | ||
이외에도 삼성화재해상보험에 임직원 단체상해보험과 메리츠화재해상보험,현대해상화재보험, KB손해보험 등에 자동차보험에 가입하고 있습니다.
6. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 28(당)기 | 제 27(전)기 | ||||
| 산업재산권 | 소프트웨어(*1) | 합 계 | 산업재산권 | 소프트웨어(*1) | 합 계 | |
| 기초금액 | 575,667 | 117,961,770 | 118,537,437 | 975,667 | 41,655,401 | 42,631,068 |
| 취득액 | - | 408,564,890 | 408,564,890 | - | 106,272,000 | 106,272,000 |
| 처분액 | - | - | - | - | - | - |
| 상각액 | (400,000) | (86,791,318) | (87,191,318) | (400,000) | (29,965,631) | (30,365,631) |
| 기말금액 | 175,667 | 439,735,342 | 439,911,009 | 575,667 | 117,961,770 | 118,537,437 |
(*1) 국고보조금환입액과 상계한 상각액은 당기 및 전기 각각 3,500천원 입니다.
(2) 당기의 무형자산 상각액은 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.
7. 퇴직급여
당기 및 전기중 당사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 28(당)기 | 제 27(전)기 |
| 판관비 | 22,488,500 | 43,197,020 |
| 제조원가 | 187,346,760 | 227,925,464 |
| 합계 | 209,835,260 | 271,122,484 |
8. 우발채무와 약정사항
(1) 당사는 당기말 현재 우리은행과 우리상생파트너론 약정한도 1,000백만원을 맺고 있으나 실행금액이 없으며, B2B전자거래과 관련하여 매출채권담보대출약정을 체결하고 있으나 당기말 현재 사용잔액은 없습니다.
(2) 당기말 현재 당사는 서울보증보험에 계약,하자,선금보증보험 등에 가입하여 보증금액 715,741,767원(전기: 1,191,369,289원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(3) 당사는 당기말 현재 신한카드(주) 및 메리츠캐피탈과 2건의 리스약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 운용리스보증금은 76,740천원이며, 당기말 현재 미결제리스료는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 운용리스료 | 금융리스 | |
| 선급리스료 | 미결제리스료 | 미결제리스료 | |
| 1년이내 | 10,786,080 | 22,340,760 | 1,823,120 |
| 1년초과 5년이내 | 7,190,320 | 14,842,670 | 7,313,243 |
9. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 발행할 주식의 총수(주) |
발행한 주식의 수(주) |
자본금(원) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 보통주자본금 | 10,000,000 | 242,548 | 1,212,740,000 | 자사주 60,633주 |
| 우선주자본금 | 47,452 | 237,260,000 | 모두 이익소각됨 | |
| 합 계 | 10,000,000 | 290,000 | 1,450,000,000 |
(2) 자본잉여금은 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적에는 사용할 수 없습니다.
10. 자기주식
당사는 2008년 1월 22일에 당사가 보유한 (주)미르써키트의 주식과 (주)미르써키트의 대표이사가 보유하고 있는 당사의 주식 60,633주를 교환하였습니다. 당기말 현재자기주식금액은 2,103,964천원입니다.
11. 이익잉여금
(1) 이익준비금
상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 조세특례제한법상 적립금 및 준비금
당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는기업합리화적립금 및 연구인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법의 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.
(3) 당기 및 전기 잉여금 처분사항은 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분계산서 ===================== |
| 제 28(당)기 | 2023년 01월 01일 | 부터 | 제 27(전)기 | 2022년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 | 2022년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분확정일 | 2024년 3월 31일 | 처분확정일 | 2023년 3월 31일 |
| 주식회사 미르시스템 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 28 (당)기 | 제 27 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 18,266,478,087 | 19,874,641,158 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 19,874,641,158 | 22,304,836,778 | ||
| 2.전기오류수정손실 | (439,423,430) | - | ||
| 2.당기순이익(손실) | (1,168,739,641) | (2,430,195,620) | ||
| Ⅱ.임의적립금 등의 이입액 | - | - | ||
| Ⅲ.이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 | 18,266,478,087 | 19,874,641,158 | ||
12. 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)
(1) 당기 법인세 비용 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 28 (당)기 | 제 27 (전)기 | 비 고 |
| 법인세부담액 | - | - | |
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산 변동액 | - | 154,465,000 | |
| 세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동 | - | - | |
| 자본에 직접반영된 이연법인세 | - | - | |
| 법인세비용(수익) | - | 154,465,000 | |
전기부터 당사는 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성이 불투명하여 이연법인세자산을 계상하지 않습니다.
(2) 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 :원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 28 (당)기 | 제 27 (전)기 | ||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,168,739,641) | (2,275,730,620) | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | - | - | ||
| 조정사항 | - | 154,465,000 | ||
| 비공제비용 및 비과세수익 | - | - | ||
| 세액공제효과 | - | - | ||
| 세율변동효과 | - | - | ||
| 기타(이연법인세자산의 자산성부인) | - | 154,465,000 | ||
| 법인세비용(수익) | - | 154,465,000 | ||
| 유효법인세율 | - | - | ||
법인세비용차감전순손실이므로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다
(3) 당사의 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
- 제 28(당) 기
| 관련계정과목 | 금 액(단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||||
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 기초잔액(*2) | 기말잔액(*2) | |
| 대손충당금 | 58,835 | 58,007 | 58,835 | 58,007 | 5,825 | 5,743 |
| 기타의대손상각비(회원권) | 41,400 | - | - | 41,400 | 4,099 | 4,099 |
| 대손상각비 | 1,277,148 | - | - | 1,277,148 | 126,438 | 126,438 |
| 세금과공과금 | 1,862 | 1,862 | 184 | 184 | ||
| 감가상각비(차량) | - | 40,500 | - | 40,500 | - | 4,009 |
| 미지급비용 | 26,772 | 12,900 | 26,772 | 12,900 | 2,650 | 1,277 |
| 국고보조금(소프트웨어) | 9,625 | 3,500 | 6,125 | 953 | 606 | |
| 국고보조금(비품) | 36,180 | 16,317 | 19,863 | 3,582 | 1,966 | |
| 국고보조금(공구와기구) | 1,739 | 784 | 955 | 172 | 94 | |
| 연차유급충당부채 | 33,112 | 23,606 | 33,112 | 23,606 | 3,278 | 2,337 |
| 미수수익 | (10,102) | (6,404) | (10,102) | (6,404) | (1,000) | (634) |
| 일시상각충당금(공구와기구) | (1,739) | (784) | (955) | (172) | (95) | |
| 일시상각충당금(비품) | (36,180) | (16,317) | (19,863) | (3,582) | (1,966) | |
| 일시상각충당금(소프트웨어) | (9,625) | (3,500) | (6,125) | (953) | (606) | |
| 연구인력개발세액공제이연(*1) | 160,248 | 39,040 | - | 199,288 | - | - |
| 결손금 | 339,095 | 1,043,346 | 1,382,441 | - | - | |
| 계 | 1,928,370 | 1,210,995 | (108,617) | 3,030,748 | 141,474 | 143,452 |
(*1) 세액공제이연분 및 결손금은 실현가능성을 검토하여 25기부터 이연법인세자산을 계상하지 않았습니다.
(*2) 일시적차이로 인한 이연법인세 자산(부채) 산정시 한계세율 9.9%를 적용하였습니다.
- 제 27(전) 기
| 관련계정과목 | 금 액(단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||||
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 기초잔액(*2) | 기말잔액(*2) | |
| 대손충당금 | 34,204 | 58,835 | 34,204 | 58,835 | 3,763 | 5,825 |
| 기타의대손상각비(회원권) | 41,400 | - | - | 41,400 | 4,554 | 4,099 |
| 대손상각비 | 1,277,148 | - | - | 1,277,148 | 140,486 | 126,438 |
| 세금과공과금 | 1,862 | - | - | 1,862 | 205 | 184 |
| 미지급비용 | 10,648 | 26,772 | 10,648 | 26,772 | 1,171 | 2,650 |
| 국고보조금(소프트웨어) | 13,125 | - | 3,500 | 9,625 | 1,444 | 953 |
| 국고보조금(비품) | 65,901 | - | 29,721 | 36,180 | 7,249 | 3,582 |
| 국고보조금(공구와기구) | 3,167 | - | 1,428 | 1,739 | 348 | 172 |
| 연차유급충당부채 | 39,736 | 33,112 | 39,736 | 33,112 | 4,371 | 3,278 |
| 미수수익 | (772) | (10,102) | (772) | (10,102) | (85) | (1,000) |
| 일시상각충당금(공구와기구) | (3,167) | - | (1,428) | (1,739) | (348) | (172) |
| 일시상각충당금(비품) | (65,901) | - | (29,721) | (36,180) | (7,249) | (3,582) |
| 일시상각충당금(소프트웨어) | (13,125) | - | (3,500) | (9,625) | (1,444) | (953) |
| 연구인력개발세액공제이연(*1) | 68,371 | 91,877 | - | 160,248 | - | - |
| 결손금 | - | 339,095 | - | 339,095 | - | - |
| 계 | 1,472,597 | 539,589 | 83,816 | 1,928,370 | 154,465 | 141,474 |
(*1) 세액공제이연분(이연법인세자산효과 160,248천원) 및 결손금(이연법인세자산효과 33,570천원)은 실현가능성을 검토하여 25기부터 이연법인세자산을 계상하지 않았습니다.
(*2) 일시적차이로 인한 이연법인세 자산(부채) 산정시 한계세율을 기초는 11%, 기말은 9.9%를 적용하였습니다.
(4) 누적 일시적 차이의 법인세 효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는바 당기 이후 실현분은 11%(유효한계세율)를 적용하여 산정하였습니다.
(5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 불투명한다고 사료되어 이연법인세자산 143,452(전기: 141,474)천원을 인식하지 아니하였습니다. 이외 이월결손금 및 이연세액공제 등에 대해서도 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
(6) 당사는 지분법이익과 관련하여 가산할 일시적차이금액 2,327백만원(전기 4,181백만원)이 있으나 종속회사에 대한 통제가 가능하다고 판단하여 이연법인세부채금액을 인식하지 않았습니다.
(7) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 제 28 (당)기 | 제 27 (전)기 | ||||
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 이연법인세자산 | 9,356,743 | 137,397,413 | 146,754,156 | 11,753,191 | 135,427,418 | 147,180,609 |
| 이연법인세부채 | (633,980) | (2,667,263) | (3,301,243) | (1,000,089) | (4,706,768) | (5,706,857) |
| 합계 | 8,722,763 | 134,730,150 | 143,452,913 | 10,753,102 | 130,720,650 | 141,473,752 |
13. 주당이익
(1) 당기와 전기의 주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원 ) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 28 (당)기 | 제 27 (전)기 |
| 보통주 당기순이익(손실) | (1,168,739,641) | (2,430,195,620) |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 181,915 | 181,915 |
| 기본주당순이익(손실) | (6,424)/주 | (13,359)/주 |
(*1) 가중평균유통주식수 산정내역(단위:주)
| 구 분 | 제 28 (당)기 | 제 27 (전)기 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 242,548 | 242,548 |
| 차감 : 자기주식수 | (60,633) | (60,633) |
| 가중평균유통주식수 | 181,915 | 181,915 |
당사는 당기 및 전기중 유통주식수의 변동이 없습니다. 또한 당사의 우선주는 이익소각이 되어 당기순이익에 대한 우선주해당분 조정이 없습니다.
14. 특수관계자와 거래
(1) 지배ㆍ종속관계
당사의 지배ㆍ종속회사는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 사 명 | 비 고 |
|---|---|---|
| 지배회사 | (주)태원전장 | 당사지분 100% 보유회사 |
| 종속회사 | (주)이투에스 | 당사가 지분 100%보유,지분법주식 |
| 기타특수관계자 | (주)케이디씨 | 태원전장 대주주 지분70% 보유 |
| 기타특수관계자 | 경도산업 | 태원전장 대주주 개인사업체 |
| 기타특수관계자 | (주)엔씨에프 | 대표이사가 동일한 회사 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업 및 기타거래내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| (단위 :천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 매출액등 | 매입액등 | ||
| 제품매출 | 임대료수입 | 유형자산매각 | 원재료 | |
| (주)이투에스 | 108,835 | - | 1,400 | 1,898,736 |
| (주)엔씨에프 | - | 3,580 | - | - |
| 계 | 108,835 | 3,580 | 1,400 | 1,898,736 |
-전기
| (단위 :천원) | ||
|---|---|---|
| 회 사 명 | 매출액등 | 매입액등 |
| 제품매출 | 원재료 | |
| (주)이투에스 | 94,159 | 97,988 |
(3) 당기 및 전기의 채권채무변동내역은 다음과 같습니다.
- 제 28(당)기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| (주)이투에스 | ||||
| 외상매출금 | 4,087 | 119,718 | (100,306) | 23,499 |
| 미수금 | - | 1540 | (1540) | - |
| 외상매입금 | 107,798 | 2,088,610 | (2,196,408) | - |
| (주)엔씨에프 | ||||
| 미수금 | - | 3,960 | 3,960 | - |
- 제 27(전)기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| (주)이투에스 | ||||
| 외상매출금 | 3,477 | 103,575 | 102,965 | 4,087 |
| 외상매입금 | - | 107,798 | - | 107,798 |
(4) 당기 및 전기 중 법인특수관계자로부터의 자금차입거래내역은 없습니다.
(5) 전기 중 임직원 및 특수관계자에 대한 자금대여거래(단기대여금)내역은 다음과 같습니다.(당기 해당사항 없음)
- 전기
| (단위 :천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 기초 | 자금대여 | 자금회수 | 기말 | 이자수익 |
| 임직원 | 3,750 | 5,000 | 8,750 | - | 163 |
(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내용 | 제공받은회사 | 대상금융기관 | 대상여신 | 보증한도 |
| 일반보증약정 | (주)이투에스 | 기업은행 | 중소기업시설자금대출 | 1,870,466,076 |
15. 부가가치계산에 필요한 항목
당기 및 전기의 제조원가 및 판매비와관리비 중 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 :원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 28 (당)기 | 제 27 (전)기 | ||||
| 제조원가 | 판매비와관리비 | 계 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 계 | |
| 임원급여 | - | 244,708,127 | 244,708,127 | - | 230,000,400 | 230,000,400 |
| 직원급여 | 1,084,015,391 | 407,091,976 | 1,491,107,367 | 1,157,651,396 | 529,553,768 | 1,687,205,164 |
| 퇴 직 급 여 | 187,346,760 | 22,488,500 | 209,835,260 | 227,925,464 | 43,197,020 | 271,122,484 |
| 복리후생비 | 154,489,591 | 60,603,817 | 215,093,408 | 202,076,638 | 84,915,129 | 286,991,767 |
| 세금과공과 | 91,445,700 | 32,824,436 | 124,270,136 | 110,585,690 | 38,263,900 | 148,849,590 |
| 감가상각비 | 375,009,133 | 124,920,657 | 499,929,790 | 446,583,621 | 60,167,587 | 506,751,208 |
| 지급임차료 | 58,800,000 | 13,200,000 | 72,000,000 | 58,800,000 | 13,200,000 | 72,000,000 |
| 건물관리비 | 125,148,281 | 31,695,103 | 156,843,384 | 114,009,285 | 31,580,772 | 145,590,057 |
| 무형자산상각비 | - | 87,191,318 | 87,191,318 | - | 30,365,631 | 30,365,631 |
| 계 | 2,076,254,856 | 1,024,723,934 | 3,100,978,790 | 2,317,632,094 | 1,061,244,207 | 3,378,876,301 |
16. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 사용제한이 없는 현금및현금성자산이며, 현금성자산에 포함된 국고보조금을 차감한 금액입니다..
(2) 현금의 유입과 유출을 수반하지 않는 주요거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 공유제회원권을 토지로 대체 | 50,986,968 | - |
| 공유제회원권을 건물로 대체 | 1,187,209,072 | - |
| 건설중인자산을 기계장치로 대체 | - | 69,700,000 |
| 장기선급비용의 유동성대체 | 10,786,080 | 10,786,080 |
| 장기미지급금을 유동성대체 | 1,823,120 | - |
17. 전기오류수정손실
당기분에 해당하는 제품매출액 439,423,430원을 당사는 전기제품매출액으로 계상하였습니다. 이로인해 전기에 한정의견을 받았으며, 당기에 이를 해소하기 위해 전기오류수정손실로 계상하여 기초이익잉여금에서 조정하였습니다.
18. 재무제표의 확정일
회사의 재무제표는 2024년 3월 31일 정기주주총회에서 최종 확정되었습니다.